AUDITORIA FINANCIERA DE LA EMPRESA CORPORACION HELEO SAC

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señor Presidente y
Miembros del consejo de administración de
Corporación Heleo SAC

Hemos auditado los estados financieros adjuntos ala Corporación Helio SAC,
que comprenden el Estado de Situación financiera al 31 de Diciembre del 2016
y los correspondientes Estado de Resultados.
Responsabilidad del Gerente General sobre los Estados Financieros
El Gerente general es responsable de la preparación y presentación razonable
de los estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú (NIIF). Esta responsabilidad incluye, diseñar
implementar y mantener el control interno pertinente en la preparación de los
estados financieros para que estén libres de presentaciones erróneas de
importancia relativa y sea como resultado fraude o error; seleccionar y aplicar las
políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables
de acuerdo a las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión a los estados
financieros basada en nuestra auditoria. Nuestra auditoria fue realizada de
acuerdo con normas de auditoria. Tal norma requiere que cumplamos con
requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener
una seguridad razonable que los estados financieros no contienen
representaciones erróneas de importancia relativa.
Una auditoria comprende la ejecución de procedimientos para obtener
evidencias de auditoria sobre los saldos y las divulgaciones en los estados
financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
que incluyen la evaluación de riesgo de que los estados financieros contengan
representaciones erróneas de importancia relativa ya sea como resultado de
fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en
consideración el control interno pertinente de la entidad en la preparación y
presentación razonable de los estados financieros fin de diseñar procedimientos
de auditoria de acuerdo con las circunstancias pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una
auditoria también comprende la evaluación de los principios contabilidades
aplicadas y sus estimaciones contables realizadas por el responsable de la
entidad.
Consideramos que la evidencia de la auditoria que hemos obtenido es suficiente
y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión calificada de
auditoria.

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OPINION
En nuestra opinión, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente
en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Corporación
Helio SAC al 31 de Diciembre de 2016, y los resultados de sus operaciones están
de acuerdo a las Normas Internaciones de Información Financiera.
REFRENDADO POR

KEVIN TACORA CAMAÑA

CAROLINA GONZALES FLORES
JORGE TICONA IZQUIERDO

Tacna – Perú
19 de octubre de 2018

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ANEXOS

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 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2,016

( En nuevos Soles )

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 867,041.83 40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 0.00

12 Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros 639,832.96 41 Remuneraciones y Particip x Pagar 8,580.74
13 Ctas. Cobrar. Com. Relacionadas. 1,112,999.27 42 Ctas. X Pagar Comerciales Terceros 4,006,691.59
14 Ctas. X C. Acc. y Per. 3,320.50 43 Ctas x Pagar Comerciales relacionadas 0.00
16 Ctas. X Cob. Diversas Terceros 0.00 45 Obligaciones Financieras 1,000,000.00
18 Serv Y Otros Contratados por Anticipado -741.48 46 Ctas x Pagar Div Terceros 18,213.48
19 Estima. De Ctas de Cob. Dudosa 0.00 47 Ctas x Pagar Div Relacionadas 0.00
20 Mercaderias 1,783,371.93 Total Pasivo Corriente 5,033,485.81
28 Existencias x Recibir 320,494.47
37 Activo Diferido 17,139.99

4
38 Otros Activos 669.66 Pasivo No Corriente
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 424,844.06 ---------------------------------------------------

Total Activo Corriente 5,168,973.19 45 Obligac- Financieras. 635,632.19

46 Ctas x Pagar Div Terceros
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49 Pasivo Diferido 1,607,912.84

Activo No Corriente Total Pasivo No Corriente 2,243,545.03

32 Activos Adq. Edn Arrendam. Financiero 1,002,066.76

33 Inm. Maq. y Equipo 4,796,261.86
34 Inversiones Intangibles 0.00 PATRIMONIO
39 Depreciacion y Amort. Acumulada 807,616.11 -------------------------
50 Capital Social 1,000,000.00
Total Activo No Corriente 4,990,712.51 58 Reservas 0.00
59 Resultados Acumulados 1,437,301.39
89 Resultados del Ejercicio 445,353.47
0.00
Total Patrimonio 2,882,654.86

TOTAL ACTIVO 10,159,685.70 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,159,685.70

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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,016

VENTAS 42,273,857.12
(-) DCTOS. REB. Y BONIFICACIONES 0.00
(-) COSTO DE VENTAS -39,882,678.22

UTILIDAD BRUTA 2,391,178.90

GASTOS OPERACIONALES

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -264,658.55

(-) GASTOS DE VENTA -2,095,024.07

UTILIDAD DE OPERACIÓN 31,496.28

OTROS INGRESOS Y GASTOS

(-) GASTOS FINANCIEROS -671,105.05

(-) GASTOS EXEPCIONALES 0.00
(+) INGRESOS DIVERSOS 115,509.57
(+) OTROS INGRESOS 593,908.36
(+) INGRESOS FINANCIEROS 548,737.32
(-) OTROS GASTOS
REI DEL EJERCICIO

UTILIDAD NETA 618,546.48

(-) IMPUESTO A LA RENTA -173,193.01

UTILIDAD DEL PERIODO 445,353.47