ELABORAR LA MATRIZ DE RIEGO DE CALPE S.A.

C:

“CALPE SAC”
CUENTA / RIESGO EVALUACIÓN ENFOQUE PROCEDIMIENTO
COMPONENTE DE DE AUDITORIA
AUDITORÍA PLANEADO
Efectivo y El tesorero ha estado RIESGO DE Sustantivo Las cuentas deben
equivalentes cumpliendo con CONTROL ser administradas
de efectivo funciones que no le ALTO directamente por la
corresponden. gerencia.
Tipo de cambio del Designar a un
dólar trabajador para
Que no exista un que esté al tanto
de las variaciones
adecuado control por
del dólar.
parte de la secretaria Observación
y la administración sorpresa a la
puestos a su cargo. secretaria y a la
administración

Existencias Información que no es RIESGO DE Cumplimiento Verificar y

real CONTROL comprobar la
ALTO información
brindada por el
administrador,
además hacer una
revisión de
inventarios en
almacén e
investigar precios
de mercados y
corroborar su
medición

Cuentas por El dinero cobrado no RIESGO Sustantivo El dinero cobrado

cobrar es depositado ni COMBINADO deberá ser
llevado a la empresa ALTO depositado
de manera inmediata, directamente por el
corriendo con riesgos cliente a la cuenta
como pérdida o robo en el Banco de la
del efectivo. empresa, la fecha
que le toca pagar,
Activo Fijo Infraestructura que no RIESGO DE Cumplimiento Mejora y
cumple con las CONTROL mantenimiento de
condiciones para el BAJO la infraestructura.
funcionamiento de la
administración
Cuentas por Sobreendeudamiento RIESGO Cumplimiento Limitar los créditos
pagar de la empresa INHERENTE a los clientes y
ALTO realizar ventas al
contado, para así
poder disponer de
liquidez y cumplir
con las
obligaciones
necesarias.