“Año Del Dialogo Y La Reconciliación Nacional”

Exponentes:

 Rivera Rivera Yajaira

 Castro Escobar Fiorella
 Zegarra Peña Sandino

Facilitador:

Lic. Raúl Pillaca Estévez

Trabajo final:

Gestión de tesorería en la empresa Hotel “La Habana

Suite”

Área:

 Gestión de tesorería

1
 INTRODUCCIÓN
La gestión de la tesorería tiene una gran importancia en las empresas, en
especial en tiempos de crisis, cuando el crédito es escaso y caro. Dicha
importancia se ve aumentada por los cambios estructurales que se van
produciendo en el mundo financiero.

La gestión de la tesorería es una de las piezas clave en una empresa. Tener un

buen control de este elemento, sin duda alguna, marca el buen funcionamiento
de la empresa a corto y medio plazo. Es importante considerar esta parte de la
gestión general de la empresa, no de forma aislada, sino en el conjunto. El
funcionamiento del departamento de tesorería depende de una buena
comunicación con el resto de departamentos. El tesorero debe conocer el
vencimiento de las facturas emitidas, el nivel de producción, las necesidades de
financiación, nuevos clientes, etc., que le permitan mantener el equilibrio.

En este contexto, dos son las herramientas básicas a tener en cuenta: el

presupuesto de tesorería y la previsión de tesorería. Estas dos herramientas
nos permiten evitar problemas de liquidez y, aunque tienen un mismo objetivo,
se diferencian en la periodicidad.

Hoy en día, en el mercado encontramos diferentes softwares que permiten tener

una mayor eficacia. Son productos de grados de complejidad muy diferentes que
permiten conocer los vencimientos de préstamos, ratios varios, incluso se
conectan directamente con el banco vía telemática para coordinar información.

En este trabajo de investigación se va a tratar todo lo relacionado a la gestión de

tesorería de la empresa hotel la habana suite.

2
 ABSTRACT

Treasury management is very important in companies, especially in times of

crisis, when credit is scarce and expensive. This importance is increased by the
structural changes that are taking place in the financial world.
The management of the treasury is one of the key pieces in a company. Having
a good control of this element, undoubtedly, marks the good functioning of the
company in the short and medium term. It is important to consider this part of the
general management of the company, not in isolation, but in the whole. The
operation of the treasury department depends on good communication with the
rest of the departments. The treasurer must know the expiration of the invoices
issued, the level of production, the financing needs, new clients, etc., that allow
him to maintain balance.
In this context, two are the basic tools to be taken into account: the treasury
budget and the treasury forecast. These two tools allow us to avoid liquidity
problems and, although they have the same objective, they differ in the
periodicity.
Nowadays, in the market we find different software’s that allow to have a greater
efficiency. They are products of very different degrees of complexity that allow to
know the maturities of loans, various ratios, even connect directly with the bank
via telematics to coordinate information.
In this research work, everything related to the treasury management of the hotel
la Habana suite will be discussed.

3
 ÍNDICE
Contenido Pág.
Introducción……………………………………………………………..02
Abstract……………………………………………………………...…..03
Dedicatoria………………………………………………………….…..06
Agradecimiento…………………………………………………………07
Capítulo 1. Marco teórico de la gestión de tesorería……………….08
1.1 Herramientas de gestión de tesorería de
empresas…………………………………………………..09
1.2 La importancia de la gestión de tesorería en tiempos
De crisis…………………………………………………….12
1.3 Indicadores de gestión en el área de
tesorería…………………………………………………....13
1.4 Aplicaciones de tesorería
1.4.1 SAP treasury applications…………………………14
1.4.2 Que es SAP…………………………………………15
1.5 Programas de control
1.5.1 Cinco consejos de gestión de tesorería………....16
1.6 Presupuesto de tesorería……………………….......…...19
1.6.1 Elaboración del presupuesto…………………..….20
1.7 Tesorería un tema de actualidad………………………..21
1.8 Financiamiento: más allá de los bancos…………….....22
Cap. 2 Gestión de tesorería en el hotel “la habana suite”
2.1 Historia……………………………………………………......23
2.2 Misión
2.3 Visión
2.4 Estrategias……………………………………………………24
2.5 Valores………………………………………………………..25
2.6 Organigrama……………………………………………...….26
2.7 Cultura corporativa
2.8 Políticas……………………………………………………….27
2.9 Objetivos

4
 2.10 Trabajadores…………………………………………….....28
2.11 Gestión de tesorería de la empresa
Hotel la habana suite……………………………………….29
2.12 Análisis FODA………………………………………….......33
Conclusiones……………………………………………………..……..34
Recomendaciones……………………………………………………...35
Bibliografía………………………………………………………………36
Linkografia……………………………………………………………….37
Anexos 1…………………………………………………………………38
Anexos 2…………………………………………………………………39

5
 Dedicatoria

Este presente trabajo está dedicado a Dios por

habernos dado fuerzas para salir adelante y
especialmente a nuestros padres por brindar nuestro
apoyo incondicional día a día, también a nuestro
docente por educarnos con esfuerzo y entusiasmo
para lograr nuestros objetivos.

Agradecimiento

6
En primera instancia le agradecemos al docente Raúl Pillaca Estévez por su
paciencia frente a nuestros compromisos como estudiante por su confianza y el
invaluable apoyo que nos brinda durante nuestro desarrollo de este VI ciclo
ayudándonos a formarnos como profesionales.

Gracias por sus aportes oportunos, sus críticas constructivas y sus ideas
iluminadoras son las que hacen posible la realización de este proyecto.

A los maestros de las carreras de administración de empresas y al Instituto

ABACO por confiar en nosotros y darnos una buena enseñanza y buen ambiente

Cap.1 Marco Teórico De La Gestión De Tesorería

Según los autores: Francisco López y Nuria Soriano

7
 La gestión de la tesorería tiene una gran importancia en las empresas, en
especial en tiempos de crisis, cuando el crédito es escaso y caro. Una buena
gestión de la tesorería es, en ese entorno, un elemento esencial de
supervivencia. El libro desarrolla una introducción a los conceptos básicos de
tesorería y cash magnamente, el proceso de venta y cobro, la gestión de los
pagos, técnicas de cash pooling, la gestión de la posición de tesorería, la
financiación del capital de trabajo, la inversión de excedentes, la gestión de las
relaciones bancarias y la organización del departamento de tesorería.

Francisco López y Nuria Soriano, apoyándose en su experiencia, han plasmado

en La gestión de la tesorería las técnicas y medidas operativas precisas,
ofreciéndonos un manual muy práctico, inteligible y expeditivo, donde todo se
enfoca y analiza de un modo absolutamente empresarial, próximo al lector,
aportando sugerencias de inmediata aplicación.

La tesorería dentro del ámbito del cash management

El cash management es aquella parte de la ciencia de los negocios dedicada al

aspecto «monetario» de los mismos. Se trata de observar todo negocio como
flujo de dinero, con independencia del producto que fabrica o el servicio que
ofrece. Vistos como flujos de dinero que entran y salen de la empresa, los
negocios son todos muy parecidos. A todos se les pueden aplicar unos principios
universales que contempla el cash management, y que son los siguientes:

Hay que tratar de que los flujos de entrada de dinero, resultado de las ventas de
la empresa, lleguen a las cuentas bancarias de la empresa de la forma más
rápida y a la vez mejor controlada posible.

Hay que controlar los flujos de salida, es decir, los pagos, de forma que su
realización no genere costes innecesarios, que se adapten en el tiempo a los

Flujos de entrada, que se disponga de la máxima flexibilidad que sea posible

negociar con los acreedores y que los instrumentos de pago y las condiciones
de pago sean congruentes con la política de compras y las posibilidades de
crédito que ofrezca el sector en que se esté comprando.

8
Volviendo al concepto de cash management, podemos definirlo como el conjunto
de medidas estratégicas y organizativas que afectan a los flujos monetarios y,
en definitiva, a los resultados financieros de una empresa. Dentro de dicha
definición se contienen dos ideas: gestión (management), que implica análisis,
mejora, eficiencia, búsqueda del beneficio; y liquidez (cash), que es un término
por el cual se ensancha o se estrecha el concepto, entremezclándolo y
confundiéndolo con otros como son los de «gestión de la tesorería» o «gestión
del circulante». Estrictamente, en nuestra opinión, la gestión de la tesorería
debe entenderse como la gestión de la liquidez inmediata, constatable en caja o
en cuentas con entidades de depósito y financiación. Frente a ella, el cash
management debe entenderse como un concepto más amplio, que la abarca, y
además incluye la vertiente financiera de la gestión de ventas y cobros de
clientes, y de la gestión de compras y pagos a proveedores. En ese sentido, la
gestión de la tesorería es algo más circunscrito al ámbito del departamento de
tesorería, y si acaso a la dirección financiera, y el cash management, sin
embargo, debería implicar también a la dirección comercial y a la dirección de
compras, e incluso a la dirección general. Dentro de la gestión de la tesorería
hay, casi exclusivamente, «técnicas». En el cash management hay algo más:
una filosofía, una cultura, que deben impregnar a toda la empresa.

Para Marc Navalon, la define como, “La gestión de la liquidez inmediata,

constatable en caja o en cuentas con entidades de depósito y financiación.”3 Se
entiende que la gestión de la tesorería viene a ser la gestión inmediata y
constatable que hay en caja o en una cuenta corriente con una o varias entidades
financieras. La creciente importancia de la gestión de tesorería condujo hace
decenas de años a algunas empresas norteamericanas a crear los primeros
puestos de Cash Management, definiéndola como el conjunto de técnicas para
prever, organizar y controlar los movimientos y saldos de tesorería para reducir
al mínimo los gastos financieros y elevar al máximo los ingresos financieros.

1.1 Herramientas de gestión para tesorería de empresas

Taya Tesorería

9
Con el software de Taya Tesorería, una de las mejores soluciones del mercado,
es posible controlar los movimientos bancarios relacionados con la tesorería de
la empresa: desde los extractos bancarios, hasta las decisiones financieras y las
previsiones de tesorería. Se integra con otros programas básicos de gestión de
la tesorería y se pueden automatizar las entradas de los ingresos de extractos
bancarios y de movimientos de dinero.

EPR Manager

Un completo Software empresarial que incluye todas las funciones básicas de

gestión y la administración de la empresa. Entre sus ventajas podrían incluirse
el soporte con el que cuenta y los cursos de capacitación que permiten obtener
el mayor rendimiento a sus funcionalidades.

Cash Flow Manager

Ideal para grandes empresas con proyección de futuro y objetivos de expansión,

las principales ventajas de este software son que ofrece una visión de la
proyección de la Tesorería empresarial, de forma que el equipo de
administración es capaz de analizar mejor cada inversión para tomar las mejores
decisiones financieras en cada momento.

Programas Sage

Está entre las más populares de las empresas, y no sin motivos, porque entre
las soluciones para negocios que ofrece Sage se encuentran varios Software de
gestión de la contabilidad, la facturación y los números de la empresa. Existen
varios programas a medida de las necesidades de autónomos, PYMES y
grandes empresas, con programas a medida de empresas con pocos
empleados, empresas mediadas y aquella que cuentan con hasta 10.000
empleados.

Prosicar

10
Un Software de uso sencillo y pensado para PYMES, su principal ventaja frente
a otros programas es que este está especializado en sectores y tipos de
empresas, de forma que el empresario encontrará uno a medida de su negocio
Software de Tesorería empresarial de uso intuitivo y básico, es perfecto para
llevar al día la administración para todos aquellos que no tienen grandes
conocimientos sobre gestión de empresas.

Contasimple

Un programa sencillo para la gestión de la tesorería de empresas, que permite

en control de gastos e ingresos, la facturación y que calcula el pago de
impuestos, Tiene una versión para PC, pero también versión para tabletas y
Smartphone, con las cuales controlar los movimientos de efectivo desde
cualquier dispositivo y en cualquier momento y lugar.

Profit Móvil Gerencial

Una práctica app que permite al empresario tener a disposición en cualquier

momento la información esencial de su negocio en lo que a movimientos de
dinero se refiere: compras y ventas, cuentas pendientes, datos de contabilidad,
nóminas y otros aspectos financieros.

11
1.2 La importancia de la gestión de tesorería en tiempos de
crisis
Durante los últimos años, la prioridad de rentabilidad en las empresas ha sido
sustituida por la necesidad de generar o mantener el circulante suficiente para
poder realizar las operaciones del día a día. La razón no es otra que la tesorería
es la sangre que permite mantenerse vivas a las empresas. Y vivimos unos años
en los que la liquidez escasea. Para evitar situaciones dificultosas es
imprescindible realizar una gestión de la tesorería efectiva. La información y el
manejo adecuado de los tiempos son dos aspectos clave en la gestión de la
tesorería para evitar situaciones no deseadas, como son el no poder atender
algunos pagos a proveedores o la pérdida de confianza de nuestros bancos.

La gestión de la tesorería debe ser un aspecto clave para cualquier empresa y,

más concretamente, para las pymes, puesto que la gestión de tesorería nos
indica cuándo la empresa va a tener dificultades financieras y permite
anticiparnos a ellas.

 Los puntos esenciales para una correcta gestión de tesorería son:

– Conocer el cuánto y el cuándo de los flujos de caja. El departamento de

tesorería debe saber en todo momento el saldo de caja y de todas sus cuentas
bancarias, así como los importes y fechas de todos sus pagos y cobros.

– Tener unas políticas de cobros y pagos adecuadas. Es necesario conocer

todos los instrumentos de cobro y pago disponibles y cuáles se adaptan mejor a
cada situación, proveedor o cliente.

– Negociar eficazmente con las entidades financieras. Muchas empresas se

creen que lo que nos ofrecen los bancos es inamovible, y nada más lejos de la
realidad. Podemos negociar con los bancos prácticamente cualquier aspecto de
las operaciones bancarias: comisiones, intereses, plazos, etc. De esta forma,
podemos ahorrar en costes y obtener mayores réditos financieros.

Por lo tanto, el responsable financiero de la empresa debe estar

permanentemente atento a la liquidez de la empresa, a los flujos de entrada y
salida de dinero para poder realizar una administración efectiva del circulante

12
que permita obtener los flujos monetarios necesarios para el correcto
funcionamiento de la empresa.

1.3 Indicadores de Gestión en el área de Tesorería

Existen diferentes métodos de evaluar el desempeño del área, no
necesariamente una fórmula mágica, ya que cada empresa tiene sus
particularidades, cultura y estadio de desempeño.

"Si no se puede medir, no se puede mejorar."

"Medir es conocer."

Dos citas de Lord Kelvin en el siglo 19 parecen apto para la medición del
desempeño. El área de Tesorería es una de las funciones financieras que
históricamente ha sido difícil de medir, al contrario de otras áreas como
operaciones y ventas, que tienen una vasta lista de indicadores de gestión.

Generalmente los departamentos financieros tienen indicadores como tiempos

de entrega de información, errores en registros y las medidas de capital de
trabajo, como DSO y DPO.

Desde DATISA consideran importante apoyarse en la tecnología para digitalizar

los procedimientos de gestión de cobros y pagos. Con ello, "las pymes agilizan
el proceso, garantizando la solvencia de todas las acciones, minimizan el riesgo
de impagos y mantienen siempre sobre la línea de flotación la liquidez del
negocio. La tesorería es una de las disciplinas sobre la que las pymes deben
incidir con más detalle en sus procesos de gestión. Conocer, por ejemplo, lo que
cuesta su estructura de financiación, es decir, los intereses devengados de sus
líneas de crédito o préstamos a corto y largo plazo, o analizar sus procesos de
cobro para reducir el margen entre la fecha de vencimiento del cobro y su fecha
de valor, son solo algunas de las cuestiones que estas compañías deben tener
en cuenta".

13
Pomar identifica cinco indicadores relevantes a la hora de controlar la gestión de
los procesos de cobro y pago en las pymes:

1. Analizar la capacidad de endeudamiento de la organización, siempre con

la mirada puesta en salvaguardar la liquidez.
2. Evaluar los medios y sistemas de cobro, evitando, en la medida de lo
posible, aquellos en los que la iniciativa absoluta recaiga sobre el cliente.
3. Revisar las condiciones de venta a los clientes para establecer
condiciones personalizadas en función de la relevancia y solvencia del
propio cliente.
4. Asegurar que el flujo de caja está siempre en positivo, o sea, que el crédito
que se da a los clientes no supere en ningún caso el crédito que los
proveedores proporcionan a la empresa. Esta es la manera de evitar la
pérdida de liquidez en las operaciones.

5. Cuantificar el porcentaje de cuentas que no se han cobrado y establecer

un perfil sobre el cliente y las condiciones que provocan los impagos a fin
de mejorar las políticas de cobro, incluyendo acciones que mejoren el
proceso.

1.4 Aplicaciones De Tesorería

1.4.1 SAP Treasury Applications

Para que una empresa pueda garantizar su capacidad de pago en todo momento
es necesario que disponga de una comunicación eficaz con los bancos
permitiendo intercambiar los extractos bancarios y los datos sobre los
movimientos de pagos y cobros, asegurando así un alto rendimiento en la gestión
de los instrumentos financieros.

Ayudamos a la gestión de la tesorería y riesgo a nuestros clientes con la

implementación de:

14
 Gestión de efectivo y liquidez

Ayudando al control y administración del flujo de efectivo y liquidez, con la

generación de planes y previsiones de tesorería.

Efectivo In-House

Permitiendo el control centralizado de los saldos bancarios, la gestión de efectivo

y de pagos, reduciendo así el coste de transferencias y gastos bancarios.

Tesorería y gestión de riesgos

Con la creación de modelos de escenarios de riesgo y sus estrategias de

mitigación, reduciendo los niveles de riesgo financiero de la compañía y
asegurando su cumplimiento normativo.

Gestión de la comunicación bancaria

Optimizando su comunicación corporativa con los bancos proporcionando: un

procesamiento directo, mejoras en los controles de pagos y la consiguiente
reducción de costes en procesamientos.

Paquete de integración SWIFT

Permitiendo la conexión directa a SWIFT Net, reduciendo la complejidad al

proporcionar un único punto de conexión con múltiples bancos.

1.4.2 ¿Qué es SAP?

El Sistema SAP o “Systems, Applications, Products in Data Processing”, es un

Sistema informático que le permite a las empresas administrar sus recursos
humanos, financieros-contables, productivos, logísticos y más, las principales
empresas del mundo utilizan SAP para gestionar de una manera exitosa todas
las fases de sus modelos de negocios.

Las herramientas ofrecidas por SAP tienen la función de ayudar al usuario con
todas las tareas administrativas de su empresa y, a través del funcionamiento
interno, crear un entorno integrado que permita aumentar la eficiencia de sus
usuarios.

15
SAP establece e integra el sistema productivo de las empresas. Se constituye
con herramientas ideales para cubrir todas las necesidades de la gestión
empresarial -sean grandes o pequeñas- en torno a: administración de negocios,
sistemas contables, manejo de finanzas, contabilidad, administración de
operaciones y planes de mercadotecnia, logística, etc. SAP proporciona
productos y servicios de software para solucionar problemas en las empresas
que surgen del entorno competitivo mundial, los desarrollos de estrategias de
satisfacción al cliente, las necesidades de innovación tecnológica, procesos de
calidad y mejoras continuas, así como, el cumplimiento de normatividad legal
impuesta por las instituciones gubernamentales.

1.5 programa de control de tesorería en una empresa

El área de contabilidad es un departamento que puede llevar a una compañía a
quedarse en números rojos, si no se maneja de forma adecuada. Para el buen
funcionamiento del departamento de administración, es necesario un software
de tipo ERP de tesorería. Con un programa de tesorería adecuado podrás
automatizar los procesos y tenerlo todo bajo control.

1.5.1 5 Consejos de gestión de tesorería

1. Crea fechas de vencimiento para tus facturas

Uno de los problemas de la gestión financiera suele ser la liquidez. Si los clientes
no pagan en el tiempo correspondiente, la empresa o se puede encontrar con
problemas de efectivo a la hora de pagar a sus propios proveedores. Para que
esto no pase, debemos tratar de clarificar los plazos de pago con nuestros
clientes y hacerlos cumplir.

Una de las opciones que te ofrece utilizar un software de gestión de tesorería es

que puedas establecer las fechas de vencimiento de las facturas en función de
la forma de pago. Si el modo elegido de pago es, por ejemplo, mediante cheque,
quizás te interese establecer un plazo de pago más breve, ya que cobrar la
operación te llevará más tiempo que por transferencia bancaria.

16
 2. Controla los pagos a plazos

Si vas a cobrar a tu cliente una alta cantidad de dinero, quizás sea demasiado
para hacerlo en un solo pago. La mejor opción puede ser el pago a plazos, donde
podrías decidir el tiempo disponible para pagar y las cuotas que tendrá que
abonar cada vez.

Los pagos en plazos son una manera de gestionar mejor tu liquidez, puesto que
en lugar de tener que esperar varios meses hasta que el cliente realice el pago,
puedes obtener quizás la mitad al principio, y el resto por plazos después. Esto
te ofrece mucho más margen de liquidez para hacer frente los pagos que tengas
que realizar.

3. Ajusta tu estructura de costes

En ERP software de gestión de tesorería también podrás ver la relación entre

ingresos y costes. Habrá unos costes que sean ocasionales y otros fijos. Para
que tu negocio pueda disponer cierta flexibilidad, necesitas ajustar tus costes
fijos para que no supongan un inconveniente para el crecimiento de tu negocio.

Esto tiene una gran relación con los factores estacionales que influyen en tus
ventas y tus ingresos. Por ejemplo, es posible que durante el verano vendas
menos y los costes fijos tengan un peso mayor en tus finanzas, lo que se
convierte en un menor beneficio o, incluso, en pérdidas. Lo ideal es que tu
estructura de costes sea lo suficiente ajustada como para que puedas mantener
el control.

4. Limita la financiación externa

Aumentar tu columna de pasivos para tener una mayor liquidez puede tener un
inconveniente: el aumento de los costes fijos en pago de las cuotas de préstamo
y los intereses. Aunque disponer de financiación a corto plazo es una gran ayuda
para las empresas, para hacer frente a sus pagos, la verdad es que tener una
gran dependencia de la financiación externa perjudica a tu negocio.

La clave es acotar la financiación externa a las necesidades del proyecto en

cuestión. El endeudamiento en sí mismo no es algo necesariamente malo; lo que
es malo es no saber utilizar esa financiación para invertir en activos que a su vez
generen un retorno de la inversión que repercuta en un aumento de los

17
beneficios, analiza al detalle en cuánto vas a invertir, cuánto vas a depender de
financiación externa y cuánto de los fondos de la empresa, en qué medida te va
a ocasionar beneficios y cuánto tiempo tardará en generarlos. Disponer de un
plan de financiación detallado es primordial para la gestión de la tesorería de
cualquier empresa.

5. Reduce tu dependencia financiera

En muchas ocasiones, PYMES y autónomos tienen el problema de que

dependen excesivamente de un pequeño grupo de clientes recurrentes. O,
incluso, es posible que sólo dispongan de un cliente fijo. Un retraso en el pago
de este tipo de clientes puede acarrear problemas de liquidez en la empresa, por
lo que es necesario reducir la dependencia de estos.

En este sentido, existen varias estrategias que puedes llevar a cabo para ganar
en independencia financiera. Por ejemplo, puedes tratar de conseguir más
clientes fijos o recurrentes para que se reduzca su porcentaje sobre el monto
total, lo que haría que un retraso en el pago no afectase para nada en tu negocio.

Otra opción viable es diversificar, abriéndote a otras líneas de negocio y fuentes

de ingresos alternativas. También puede ser recomendable crear una cartera de
clientes eventuales lo suficiente amplia para reducir tu dependencia de los
clientes fijos.

Gestión de crédito de empresa

Los aspectos de tesorería son claves para el éxito de un negocio. Software de

facturación, permite la gestión de la contabilidad de empresa por medio de la
creación de un modelo personalizado de factura y la posibilidad de la conciliación
bancaria en pocos segundos. Tener la gestión de la contabilidad actualizada es
fundamental para prevenir la gestión de riesgos financieros por medio de una
óptima gestión de los recursos monetarios y el análisis del cumplimiento de las
previsiones de los movimientos de entrada y salida. Por tanto, es importante
adoptar una actitud proactiva respecto a la toma de decisiones en este ámbito.

18
 1.6 presupuesto de tesorería
Es la previsión de entradas y salidas de efectivo (cobros y pagos) en una
empresa durante un periodo determinado de tiempo, generalmente un año, con
el fin de alcanzar es el equilibrio presupuestario, es decir, no obtener ni superávit
ni déficit. Si existe superávit hay excedentes de recursos que podrían ser
invertidos para obtener rentabilidad en vez de estar inmovilizados. Si existe
déficit no hay suficientes recursos para hacer frente a las obligaciones por lo que
habrá que recurrir a fuentes de financiación externas.

Un presupuesto equilibrado tiene recursos suficientes para atender los pagos de

la empresa pero no desaprovecha los fondos en excesos de liquidez.

Medidas para poder alcanzar el equilibrio presupuestario:

 Añadir o eliminar partidas:

En situación de Déficit: Vender inmovilizados, eliminar gastos o reducir las

existencias.

En situación de Superávit: Aumentando las inversiones, reduciendo la

financiación externa.

 Modificando plazos de pago:

En situación de Déficit: Negociar con proveedores para incrementar los plazos

de pago, acortar plazos de cobro ofreciendo a clientes descuentos por pronto
pago, negociar con entidades financieras créditos o préstamos bancarios.

En situación de Superávit: No utilizar líneas de descuento, reducir el plazo de

pago a proveedores obteniendo descuentos por pronto pago, aumentar el tiempo
de cobro a clientes obteniendo intereses.

19
1.6.1 Elaboración del presupuesto de Tesorería:

Antes de realizar el presupuesto de tesorería, necesitamos hacer un análisis de

la liquidez y la solvencia de la empresa y del capital circulante.

El análisis de la liquidez y solvencia de la empresa lo podemos hacer a través de

los RATIOS, véase artículo publicado en meses anteriores “Análisis de la liquidez
y la solvencia de la empresa a través de los ratios”.

Para elaborar un presupuesto de tesorería, a fin de realizar una buena gestión

de la tesorería en la empresa, hay que tener en cuenta los cobros y pagos.

Corriente de Cobros: Origen de fondos derivados de

 Ventas derivadas de la actividad empresarial.

 Rendimientos derivados de inversiones financieras.
 Recursos obtenidos mediante financiación de terceros, bien sean socios
(ampliaciones de capital), entidades financieras (créditos, préstamos)

Corriente de Pagos: Aplicación de fondos derivados de

 Pagos relacionados con la actividad, como compra de mercaderías,

servicios prestados por acreedores (suministros, alquileres,…), nóminas,
seguros sociales, impuestos…
 Inversiones, como pueden ser adquisiciones de activos.
 Pagos por devolución de financiación externa (intereses).

20
 1.7 Tesorería; un tema de actualidad
Un nuevo concepto de tesorería. La participación de las funciones de tesorería
en los procesos financieros que habitualmente trascienden a sus departamentos
como la gestión del capital circulante, la gestión de las materias primas y el
procesamiento de pagos operativos– plantea cuestiones críticas en torno a las
funciones, las responsabilidades, el gobierno y la provisión de información. Los
departamentos de tesorería se están convirtiendo en procesos colaborativos que
implican a toda la organización; es el momento de replantear qué significa el
concepto “actividades de tesorería”.

¿De dónde procederá la financiación? La financiación es una prioridad fundamental

para los responsables de tesorería. Actualmente, estos profesionales están analizando
y aplicando fuentes alternativas de financiación –concretamente, en el ámbito de la
cadena de suministro. Estos avances exigen una mayor integración de las operaciones
de tesorería en las actividades financieras de las organizaciones; los responsables de
tesorería deben avanzar y definir la mejor forma de colaborar a fin de optimizar la
estrategia de financiación.

Satisfacer las necesidades de información sin arriesgar la calidad. Los altos

ejecutivos necesitan información más exhaustiva sobre tesorería, con la consiguiente
presión para el personal y los sistemas para satisfacer las necesidades de recopilación,
tratamiento y búsqueda de datos. Se está presionando a los responsables de tesorería
para que adopten nuevas soluciones integradas para poder facilitar el reporting de
información de manera flexible, prácticamente en tiempo real, lo cual puede cambiar la
naturaleza de la implantación de los sistemas de gestión de tesorería (TMS) y someter
a los presupuestos y a las plantillas todavía a más presión.

Alinear las mediciones con las políticas y objetivos de tesorería. Si bien las funciones más
maduras de tesorería proporcionan un reporting de información adecuado, existe una brecha
que debe salvarse entre el informe y la medición efectiva de sus resultados. Demasiado a
menudo, la información sobre las actividades de tesorería carece de referencia expresa a la
estrategia fijada y a los indicadores clave de rendimiento (KPI) definidos para seguir de cerca la
evolución del rendimiento.

21
 1.8 Financiación: Más allá de los bancos

Los responsables de tesorería siguen centrados en que sus empresas puedan

acceder a financiación. Las grandes sociedades de mayor solvencia apenas
tienen dificultades para refinanciarse y, para muchas, los costes de financiación
están cayendo. En el caso de empresas menos solventes, el acceso a la
financiación constituye claramente un problema, y más aún a precios asequibles.
A pesar de la regulación y las restricciones aplicables al sector financiero, las
líneas de crédito y demás instrumentos de financiación bancaria siguen siendo
la piedra angular de las estrategias de financiación de la mayoría de las
empresas, independientemente de sus dimensiones y su situación

El coste de financiación guarda una correlación más negativa que nunca con la
situación crediticia del prestatario. Dada la elevada dependencia de la
financiación bancaria, es posible que esta brecha en el coste de financiación
aumente una vez se haya adoptado plenamente Basilea III y comiencen a
repuntar los tipos de interés –por ejemplo, cuando los bancos centrales reviertan
sus políticas de relajación cuantitativa–. La financiación sigue estrechamente
vinculada a la gestión de las relaciones.

22
 Capítulo 2. La Gestión De Tesorería En La Empresa
Hotel “La Habana Suite”

2.1 Historia
La idea de crear el hotel “la habana suite” nació en el año 2010, por el señor
Cesar Manuel Zapata Medina, quien toda su vida se ha dedicado a las empresas
de servicios, en ese entonces ya contaba con un restaurant “la ollita rustica”
ubicado en A.H Buenos Aires La Legua Piura.

El señor Cesar Manuel Zapata Medina viendo la necesidad en esa zona que
había de formar un hotel ya que los clientes que iban al restaurant necesitaba un
lugar donde quedarse, el considero la idea de formar un hotel en el 2 piso del
restaurant “la ollita rustica” pero no era un lugar muy amplio y adecuado para
brindar este servicio hotelero.

Así que en el 2011 compra dos terrenos para así poder formar la empresa las
expectativas fueron creciendo, fue así como el 10 de febrero del 2013 empezó a
funcionar “la habana suite”, se inició con 7 habitaciones. Ya en el 2014 se
implementaron 3 habitaciones más y luego el resto de las habitaciones.

En la actualidad cuenta con 23 habitaciones de diferentes tipos como normales,

con aire acondicionado y con jacuzzi.

La habana suite es una empresa que proyecta ser la más destacada de la región
Piura por el excelente servicio que ofrece.

23
 2.2 Misión

Somos una empresa de servicio hotelero, que brindamos servicio de calidad y

un confort al mejor precio, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes y
huéspedes superando sus expectativas brindándoles productos y servicios de
calidad cumpliendo con todos los estándares de limpieza establecidos, así
mismo generando la privacidad que ellos se merecen.

2.3 visión

La habana suite proyecta ser la empresa de su rubro la más destacada de la

región Piura basada en el rubro de servicio de hotelero, manteniendo la
excelencia en el servicio, higiene, privacidad, confort, seguridad y el
compromiso. Así mismo lograr un liderazgo dentro del grupo de hoteles del
mismo nivel.

2.4 Estrategias

El hotel la habana suite es un hotel que recién se está insertando en el mundo

laboral por ello es adecuado establecer ciertas estrategias para así llegar a tener
un posicionamiento dentro del mercado:

 Mantener las ofertas especiales que mejor satisfagas las expectativas del
cliente.
 Incentivar a los clientes para que dejen comentarios positivos, sobre todo
en las redes sociales.
 Ofrece las mejores tarifas del servicio, ya que cuenta con habitaciones
simples, dobles, habitaciones suite y habitaciones jacuzzy.
 Ofrece las mejores ofertas a las reservas de habitaciones que les hacen.
 Publicidad en las redes sociales.
 Cuenta con un programa especializado para poder llevar mejor registro y
base de datos de sus clientes.
 Fidelizar a los clientes a través de campañas de email marketing

24
 2.5 Valores

Honestidad

Responsabilidad
Puntualidad
Compromiso

Respeto Trabajo en
equipo

25
 2.6 Organigrama “la habana suite”

GERENTE

SUBGERENTE

RECEPCIONISTA 1 RECEPCIONISTA 2

SERVICIOS

MANTENIMIENTO

ENCARGADO
LAVANDERIA
DE LIMPIEZA

Turno día Turno noche

26
 2.7 Cultura corporativa
Hotel la habana suite es una empresa enfocada en el servicio de hotelería donde
recibe a sus clientes de manera muy amable y con valores construidos para
ofrecer un excelente servicio.

Es muy importante que sus empleados sepan que ellos son los que construyen
su cultura, y les hacen participes en todos sus cambios. Líderes y empleados
construyen conjuntamente sus valores y desarrollan un ambiente cultural donde
sienten que forman parte de la empresa y su éxito. Éxito que se debe a su
constante renovación, gracias a su la plantilla que siempre está dispuesta a
hacer algo nuevo. Hotel la habana suite es un sitio donde trabajar es divertido y
se dedican a hacer feliz a sus clientes por la comodidad y privacidad que les
ofrecen. Y es que con una cultura acertada, un fantástico servicio al cliente y una
gran marca, el éxito será sólo cuestión de tiempo.

2.8 Políticas
 Está prohibido que los colaboradores vengan con mochilas, carteras, y
maletines, en caso de que trajesen chompas o algún bolso, se dejara en
la recepción.

 Para evitar daños a nuestros clientes o a nuestros colaboradores, así

como a la infraestructura de la empresa, está prohibido traer cosas
punzantes o puntiagudas para así no salir lastimados ni que hallan
heridos.

 Este lugar está prohibido fumar

 Este lugar y en cualquier zona publica está prohibida la discriminación.

27
 2.9 Objetivos

 Brindar un servicio de calidad los clientes, permitiendo que ellos tengan la

mejor experiencia en nuestro hotel, pudiendo de esta forma ser
reconocida a nivel local y regional, manteniendo y superando los
estándares relacionados con la satisfacción de los clientes, excelencia
operacional y sobre todo rentabilidad financiera.

 Mantener la calificación de primera categoría, mediante la atención

personalizada a los clientes sin distinción alguna cuidando de cada detalle
de orden de limpieza del hotel porque lo primordial es hacerle sentir al
cliente como si estuviese en su casa.

 Realizar una mejora continua mediante la evaluación al servicio

prestado, basándose en la opinión directa de cada uno de los clientes.

2.10 Trabajadores
El hotel la habana suite cuenta con 7 trabajadores:

 Dos en el área de recepción turno día y noche

 Cuatro en el área de operario de limpieza turno día y noche
 Uno en el área de lavandería.

Cada uno de ellos recibe capacitaciones dos veces al año para brindarles
una buena atención a los clientes y a la vez actualizarse con las nuevas
tendencias.

28
 2.11 Gestión De Tesorería De La Empresa Hotel
“La Habana Suite”
Si bien es cierto un hotel es una empresa donde se registran entradas y salidas
de dinero constantemente ya sea por el alquiler de habitaciones, pagos a
trabajadores, liquidación a proveedores, préstamos con los bancos entre muchas
cosas.

Entre las funciones del departamento de tesorería de esta empresa, podemos

destacar las siguientes:

Gestión de cobros a clientes y pagos

En este tema de cobros al cliente en el hotel, se cobra por alquiler de
habitación para habitaciones simples por dos horas 20 soles para
habitaciones con aire acondicionado por 2 horas 30 soles y por habitaciones
con Jacuzzy por 2 horas 50 soles. Cuando los clientes se pasan del tiempo
indicado se sube la tarifa y si no tienen dinero para pagarlo dejan algún bien
en garantía como por ejemplo celulares, DNI, entre otras cosas.

El pago solo es en efectivo no aceptan tarjeta de crédito.

Negociación con los proveedores

El Señor Cesar Zapata Medina, Es el gerente del hotel la habana suite, hace
los pedidos mediante orden de compra es decir llama a la empresa para que
le traigan el producto que necesita y en algunas ocasiones son los mismos
proveedores que llegan a la empresa y le consultan si van a necesitar de
algunos productos, en este caso se le liquida al proveedor al momento que
trae el pedido, la recepcionista cuenta si el pedido está completo, en buen
estado y da conformidad, el pago al proveedor es en el momento, se lleva a
cabo cuando se recibe los productos, firma la factura el proveedor y se retira.
Si en algunas oportunidades no cuenta con efectivo para cancelarles a los
proveedores el pago se realiza en un plazo de 30 días.

29
 Cierre de caja

Generalmente en el hotel hay dos turnos en el área de recepción, turno día y

turno noche y son ellos mismos quien realizan el cierre de caja, cada
recepcionista realiza el cierre de caja de acuerdo a su turno es decir, turno
día de 8 am a 8 pm le deja cuadrando todo al turno de la noche 8 pm a 8 am
y así sucesivamente. El cuadre de caja consiste en:

-Sumar todo lo que ingreso (alquiler de habitaciones, venta de productos y

comida) y restarlo con los egresos (como retiros para realizar algún pago,
compra de agua, o adelanto de algunos trabajadores) la diferencia es lo que
queda en caja.

-Además se cuadra el inventario de productos que tienen como bebidas,

galletas, golosinas, chocolates etc. Todo de productos que ingresaron con lo
que se ha vendido.

Pago a los trabajadores

El pago que se le realizan a los trabajadores es quincenalmente y en efectivo

cuenta con 7 colaboradores entre turno noche y turno día, en algunos casos
los colaboradores le piden algún adelanto, el gerente se los da y al final en
su quincena se descuenta o también suele suceder que los mismos
trabajadores consumen productos y se les descuenta en quincena.

Crédito a sus clientes

El crédito que le otorga a sus clientes es de corto plazo es decir a una

semana, porque ya ha tenido malas experiencias con personas que le han
quedado mal y no le han pagado, este crédito solo se le concede a los clientes
que están fidelizados es decir que son constantes.

Medios de pago

Los clientes tienen la facilidad de pagar con efectivo y tarjeta de crédito (visa)

30
 Como es el financiamiento de su empresa para los pagos

Si bien es cierto se tiene una serie de pagos fijos como la luz, alquiler, agua,
internet, teléfonos y estos pagos se hacen mensual y para ello nosotros
contamos con una caja chica que ya se sabe que es para los pagos fijos, pero
cuando hay gastos especiales como alguna multa u otra cosa realiza un
préstamo. El responsable del área d tesorería es su esposa la Sra. Maribel
Mendoza Hurtado.

Financiamiento con el banco

Todo negocio trabaja con préstamo, desde que se inició el negocio

trabajamos con préstamos a corto plazo cuotas mensuales y tasa de interés
baja, por lo que recién estamos insertando en el mercado pero poco a poco
se va avanzando hasta ya equilibrarnos económicamente y dejar a un lado
los préstamos.

Ingresos

Los ingresos son mensuales emitimos facturas y boletas físicas y

electrónicas, llevamos la contabilidad de esas facturas y todos los 20 de cada
mes se ve cuanto se va boletando o facturando y cuanto se está comprando
para así equilibrarnos.

Control de pagos

La empresa cuenta con un contador quien es el encargado de llevarle la

contabilidad y el control de las facturas, boletas e impuestos para así estar al
día con sus deudas de corto plazo y llevar una mejor gestión.

Estrategias financieras
Ceder crédito a sus clientes a corto plazo
financiamiento con los bancos
capital de trabajo

31
 Beneficios a los Clientes:

El hotel se encarga de fidelizar a los clientes de una manera muy

particular ya que ellos son la razón de ser de cualquier negocio, entre
esos tenemos:

 Decoraciones a las habitaciones: cuando los clientes tienen

alguna fecha especial ya sea cumpleaños, matrimonios pedidos
de mano entre otros. Ellos solicitan que les decore una
habitación de acuerdo a la situación, la decoración incluye:
globos, rosas, un vino, chocolates, un detalle y la habitación
cuenta con Jacuzzy.
 Precio razonable de productos: si bien es cierto los clientes
están aptos a pagar un precio justo por cada producto el hotel
brinda productos como: bebidas, galletas, chocolates,
golosinas etc. A un precio accesible que los clientes que los
clientes están dispuestos a pagar.
 Trabaja con restaurant: La Habana Suite se asociado con el
restaurant “la ollita rustica” lo cual le facilita una variedad de
platos típicos de la región para ofrecerle a los clientes y se
sientan cómodos y satisfechos por el servicio brindado.

32
 2.12 Análisis FODA

Fortalezas Debilidades
 Trabajo en equipo  Falta de personal
 Los trabajadores están  Hotel pequeño y con pocas
comprometidos con la empresa habitaciones.
 Brindan un excelente servicio a los  Empresa joven en el mercado
clientes, cumpliendo con los  Escaso esfuerzo publicitario.
estándares de calidad.  Falta de seguridad.
 Gran experiencia por parte de los
trabajadores.
 Buena infraestructura, ya que cada
habitación cuenta con cochera
personal.
 Productos y servicios atractivos e
innovadores.

Oportunidades
 Buena ubicación y localización
accesible.
 Buena acogida por parte de los
clientes.
 Buenos proveedores.
 Avance constante de la tecnología.
Amenazas
 Incremento de la competencia,
aparición de nuevos hoteles con
similares características.
 Bajada de precios en otros hoteles.
 Cambio en las necesidades y gusto
de los consumidores.


33
Conclusiones

Conclusiones
 De acuerdo con los objetivos se concluye que la mayoría de los
hoteles del grupo bridan capacitaciones a su personal.


Recomendaciones

 En primer termino la gerencia del hotel habana suite podria

enfocarse mas a aspectos relascionados con la manera de
ofrecer sus servicios de alta calidad y sus precios estean al
equilibrio.
 Mejorar sus ingraetrutura para que tengan mas acogida y
puedan fedilezar clientes.

34
Recomendaciones

Bibliografía

35
Linkografia
 https://www.softwaredoit.es/software-erp-consejo/consejos-gestion-
tesoreria.html
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 https://nextech.pe/que-es-sap-y-para-que-sirve-sap/
 https://www.keyandcloud.com/como-mejorar-la-tesoreria-a-traves-de-
programas-de-gestion/
 https://www.google.com.pe/search?rlz=1C1GIWA_enPE783PE783&biw=
1366&bih=608&ei=vXDsW8HKOtLuzgKp_pvgAw&q=sap+que+es&oq=s

36
 ap+que+es&gs_l=psy-
ab.3..0i131i67k1j0l7.2269.3396.0.3551.7.7.0.0.0.0.142.683.0j5.5.0....0...
1.1.64.psy-ab..2.5.681...0i67k1.0.fUO2J5RBtZk

 http://www.gmconsulting.pro/blogideasparasunegocio/la-gestion-de-la-
tesoreria-en-la-empresa/
 https://administracion.cinvestav.mx/Secretar%C3%ADaAdministrativa/Su
bdirecci%C3%B3ndeRecursosFinancieros/DepartamentodeTesorer%C3
%ADayCaja.aspx
 http://www.gmconsulting.pro/blogideasparasunegocio/la-gestion-de-la-
tesoreria-en-la-empresa/
 https://www.reviso.com/es/que-es-la-tesoreria

 https://superrhheroes.sesametime.com/6-empresas-destacan-cultura-
corporativa/
 https://www.pwc.es/es/auditoria/treasury-finance-
risk/assets/posicionamiento.europeo-funcion-tesoreria.pdf

Anexos 1

37
Anexos 2

38