Versión : 01

Vigencia: Diciembre 2015

CORRESPONDENCIA EMITIDA (C1)

(Relación de documentos emitidos en el proceso de la auditoría señalados en el MAC)

- Documento de acreditación del supervisor y jefe de la comisión auditora (CGR) / documento que comunica el inicio de
la auditoría a la entidad (OCI) (Apéndice 1 y numeral 55 del MAC).
- Documento de solicitud de documentación e información, y habilitación de un ambiente de trabajo (Apéndice 2 y
numeral 57 del MAC).
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- Documento reiterativo de solicitud de documentación e información (Apéndice 2). Vigencia: Diciembre 2015
- Documento de solicitud de designación de un coordinador de la entidad (Numeral 57 del MAC).
- Documento reportando a la Gerencia de la unidad orgánica de la Contraloría a cargo de la auditoría, la ausencia Versión
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facilidades en el plazo establecido, para la instalación de la comisión auditora, con ubicación cercana a las áreasVigencia:
y Diciembre 2015
funcionarios vinculados con la materia a examinar (Numeral 59 del MAC). Versión : 01
- Documento dirigido al titular de la entidad, poniendo de conocimiento los integrantes de la comisión auditora (Numeral
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60 del MAC).
- Documento de cambio de supervisor y jefe de la comisión auditora (CGR) (Apéndice 1 y numeral 62 del MAC).
- Documento emitido por el supervisor, en donde remite la propuesta del plan de auditoría definitivo al responsable del
planeamiento para su revisión y conformidad (Numeral 72 del MAC).
- Documento de solicitud de reprogramación del plazo establecido para el desarrollo de la auditoría, validada por el
supervisor de la comisión y refrendada por el gerente o jefe de la unidad orgánica a cargo de la ejecución de la
auditoría u OCI respectivo (Numeral 75 del MAC).
- Documento de solicitud de documentación e información adicional (Numeral 99 del MAC). Versión : 01
- Documento de devolución de la documentación e información original, remitida al funcionario responsable de la unidad Vigencia: Diciembre 2015
orgánica que proporcionó la documentación, salvo que dicho funcionario se encuentre comprendido en las
desviaciones detectadas, en cuyo caso la documentación es remitida al titular de la entidad para salvaguardar la
evidencia (Numeral 104 del MAC).
- Documento de comunicación al Ministerio Público para que disponga las medidas para el aseguramiento de la custodia
de las evidencias, en el caso que el titular de la entidad se encuentre comprendido en las desviaciones de
cumplimiento o se advierta presuntos indicios de adulteración de documentos (Numeral 104 del MAC).
- Documento dirigido al titular de la entidad, comunicando el inicio del proceso de comunicación de desviaciones de
cumplimiento (Apéndice 7 y numeral 104 del MAC).
- Documento de respuesta a la persona comprendida en la desviación, respecto a su solicitud de un plazo adicional para
la entrega de los comentarios (Numeral 105 del MAC).
- Acta de declaración de comentarios de las personas comprendidas en la comunicación de las desviaciones de
cumplimiento (Numeral 126 del MAC).
- Documento dirigido al titular o persona encargada de la custodia y archivo de la documentación e información
solicitada por la comisión auditora, devolviendo toda la documentación original; asimismo, se consigna las limitaciones
en la entrega de información (Numeral 134 del MAC).
- Documento de remisión de la Fundamentación Jurídica a Procuraduría Pública (Apéndice 16) (Numeral 155 del MAC).
- Documento de remisión del informe de auditoría y la fundamentación jurídica al titular del sector, en caso el titular se
encuentre comprendido en los hechos (Numeral 155 del MAC).
- Documento de remisión de copia autenticada del informe de auditoría al titular de la entidad o quien haga sus veces,
cuando el informe no se encuentre sujeto a la potestad sancionadora de la Contraloría, para la implementación de las
recomendaciones (Apéndice 17 y numeral 171 del MAC).
- Documento de remisión al titular de la entidad o quien haga sus veces, comunicando que copia autenticada del informe
de auditoría ha sido remitido al órgano competente de la Contraloría, para el inicio de la investigación y la
determinación de las responsabilidades, cuando en el informe señale hechos que se encuentran sujetos a la potestad
sancionadora de la Contraloría (Numeral 172 del MAC).
- Documento de remisión de copia autenticada del informe de auditoría al OCI de la entidad auditada o a quien se ha
delegado el seguimiento a la implementación de las recomendaciones derivadas de los informes emitidos por la
Contraloría (Apéndice 18 y numeral 173 del MAC).
- Documento dirigido al Órgano Instructor competente, remitiendo copia autenticada del informe de auditoría, para fines
del procedimiento sancionador, en los casos que se encuentre sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría
(Apéndice 19 y numeral 174 del MAC).
- Documento dirigido a Procuraduría Pública, remitiendo el informe de auditoría cuando se señale presunta
responsabilidad penal o civil, a efectos que interponga las acciones legales que correspondan (Apéndice 20 y numeral
175 del MAC).

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