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ESCUELAPROFESIONAL

DE ADMINISTRACIÓN

CURSO : FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS DE INVERSION.

DOCENTE : MUÑOZ AGUILAR ESTUARDO.

TEMA : PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA


IMPLEMENTACIÓN DE LA CAFETERÍA COFFEE VIP EN
EL DISTRITO DE JAÉN

CICLO : VIII

INTEGRANTES : PEREZ CORONEL ALEX.

FLORES HUAMAN YOMARLY.

FLORES VAQUEZ KATHERING.

RONCAL PEREZ YULI.

BUSTAMANTE SANCHEZ PERCY.

JAÉN – PERÚ

2016
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PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE LA
CAFETERÍA COFFEE VIP EN EL DISTRITO DE JAÉN

REALIDAD PROBLEMÁTICA

Desde hace unos años las cafeterías se han convertido en un negocio importante en el marco del
sector servicio de alimentos y sector global. La tradición del café como lugar de reunión, para
discutir, pasar el tiempo, y no solo un sitio para consumir, es representativa de algunas ciudades
del mundo. Las cafeterías tradicionales son aquellos lugares establecidos como lugares, pequeños
y cálidos que transmite un ambiente familiar.

Las cafeterías que cuentas con decoraciones temáticas y sofisticadas son preferidas con una
clientela sobria, amantes de la cultura y el esparcimiento que juntos a los amigos dialogan el
desarrollo y devenires de la sociedad, la importancia de la política y las reflexiones profundas que
se pierden en el tiempo. En la actualidad, las cafeterías se han transformado y han llamado la
atención de las jóvenes generaciones.

Coffee-VIP es una propuesta innovadora y original con un servicio de calidad en un ambiente


acogedor que permitirá que el cliente se sienta como en casa, disfrutando de un buen café
acompañado de un exquisito menú y un buen libro.

Esta cafetería incluirá la venta de sándwiches y postres, además de exquisitos sabores de café en
diferentes presentaciones como, café frio, café caliente, capuchino, café con leche entre otros, con
los más altos estándares de sabor y calidad.

Concluyendo, las cafeterías han evolucionado desde sitios pequeños donde la atención se centraba
en una buena, caliente y aromática taza de café degustada por una persona o un grupo reducido
de personas, hasta un centro de reuniones donde a escusa de tomar “un cafecito” se realizan planes
y actividades llenas de camaradería y entusiasmo.

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ANTECEDENTES

Según estudio de observación realizado hacia la población de Jaén, se pudo constatar que existe
un alto porcentaje de personas que padecen enfermedad a la piel (celulitis) que afecta en mayor
proporción a la mujer, causadas por problemas de obesidad y una inadecuada alimentación,
afectando psicológicamente a la persona quien lo padece.

También se pudo determinar un gran porcentaje de accidentes de tránsito causado por las
somnolencias (sueño) debido al cansancio físico, como consecuencia al arduo trabajo que debe
efectuar el trabajador. Sin embargo preexiste un arbusto fructífero ancestral denominado CAFÉ,
el cual considerando sus propiedades curativas y preventivas, podría ayudar a aliviar estas
enfermedades y prevenir los accidente de tránsito, aun costo satisfactorio y asequible al
consumidor. Considerando que el fruto de este arbusto es producido en nuestra localidad de Jaén
de una manera elevada, lo cual nos facilita poder adquirirlo para la elaboración y preparación, este
fruto tiene un costo promedio, debido a que su producción y cosecha se efectúa dos veces al año
y demanda de un buen porcentaje de mano de obra. Su consumo artesanal en esta zona no es
elevada debido al consumo industrial, por tal razón es necesario su elaboración artesanal para
inducir a la población a consumirlo y no dedicarse solamente a producirlo.

Este fruto orgánico se siembra y crece en zonas de climas tropicales, en tierras fértiles y adecuadas
para su producción. El procedimiento para su siembra se inicia con siembra de almácigos, luego
de los tres meses se trasplanta el almacigo hacia el terreno dónde crecerá y producirá su fruto, el
tiempo que demanda desde su siembra hasta su primera cosecha es de año y medio pero a una
producción baja por ser arbustos tiernos; por dicho motivo nos preguntamos lo siguiente:

FORMULACIÓN DE PROBLEMA

¿Engloba la posibilidad de obtener utilidades si aperturamos una cafetería dedicada a la


elaboración de derivados de café en la ciudad de Jaén?

HIPÓTESIS

SI, por que existe relación entre las características de los potenciales clientes y la demanda del
nuevo servicio.

OBJETIVOS
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 Objetivo general:

Realizar un estudio de factibilidad para la creación de la cafetería “COFFEE-VIP”, en el


distrito de Jaén-Cajamarca ubicada en el nororiente del Perú, determinado la viabilidad
técnica, económica y financiera con el propósito de tomar la decisión de invertir o no en
los recursos necesarios para su implementación y operación.

 Objetivos específicos:
 Determinar la existencia de un número suficiente de consumidores dispuestos a
demandar el servicio y los productos que ofrecería la cafetería bajo ciertas condiciones
de precio y calidad que justifique la puesta en marcha del proyecto.
 Definir la función de producción que permita la utilización eficiente de los factores de
producción requeridos para la presentación del servicio.
 Establecer la estructura orgánica empresarial adecuada al negocio que se pretende
establecer con la finalidad de lograr una gestión eficiente y eficaz.
 Sistematizar la información financiera generado en los estudios de mercado, técnico y
organizacional con el fin de estructurar los estados financieros requeridos para la
evaluación financiera de la cafetería “COFFEE-VIP”.
 Demostrar la viabilidad financiera para la creación de la cafetería “COFFEE-VIP”
mediante la aplicación de criterios de evaluación financiera.

IMPORTANCIAS Y JUSTIFICACIÓN

La introducción de una nueva cafetería en el mercado de la provincia de Jaén, nos permite conocer
las preferencias de las personas que conformaran el mercado objetivo.

“Coffee VIP” estará enfocado en brindar un ambiente agradable, con una adecuada infraestructura,
con los alimentos y bebida de buena calidad, dirigidas a consumidores exclusivos que busquen un
servicio especial, con el talento humano de excelencia presencia, hombres y mujeres de hasta 25
años de edad, con uniformes en la cual se verán identificados y atuendos atractivos.

Nosotros al implementar un negocio propio, además de constituir una realización personal,


generaremos empleo y contribuirá al desarrollo de la provincia de Jaén. En la cual nuestro negocio
permitirá buscar formas adicionales para hacerlo crecer a través de la aplicación de estrategias de
marketing, en la cual vamos a mejorar el precio, diversificación del producto y servicio para
diferenciarlo de la competencia.

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Solo el ser emprendedor y tener una empresa propia ofrece oportunidades de obtener beneficios
por el esfuerzo, conocimientos y habilidades.

Coffee-VIP al ser un negocio exclusivo en el mercado puede tener inconvenientes por el motivo
que somos nuevos en la cual tendríamos que tomar un riego de aceptación por parte de los clientes
al momento de elegir asistir a las cafeterías tradicional existentes o a una propuesta como Coffee-
VIP.

LIMITACIONES

Durante la elaboración del presente estudio, se encontró como limitaciones las siguientes
situaciones:
 El riego de aceptación por parte de los clientes al momento de elegir asistir a las cafeterías
tradicionales existentes o a una nueva propuesta en el mercado como Coffee-VIP.
 El mal entendido con las necesidades de los clientes por parte de la cafetería Coffee-VIP,
causando que dicho cliente elija consumir en otra cafetería el cual beneficiaria a la
competencia.
 La aplicación de inadecuadas estrategias de marketing que nos permitan posicionarnos en
el mercado de la cafetería.
 La ausencia de consumo de café orgánico a consecuencia del consumo elevado de café
industrializado.

METODOLOGÍA

En la presente investigación se utilizará la metodología cuantitativa, lo que permitirá obtener una


descripción de la realidad, lo que sucede con el fenómeno en estudio, en este caso, el desarrollo de
nuestro proyecto de implementación de la cafetería Coffee-VIP, de una forma más objetiva en una
realidad única.

En el enfoque cuantitativo o positivista, a las técnicas e instrumentos de recolección de datos, se


exige fiabilidad y validez, a fin de garantizar la objetividad de la información obtenida. Para su
análisis e interpretación, los datos se transforman en unidades numéricas que permiten, a su vez,
realizar mediciones más exactas.

Se aplican fundamentalmente análisis estadísticos que argumentan matemática y objetivamente


los resultados. El análisis y tratamiento de datos ocurre después de su recogida, teniendo un
carácter estático y deductivo.
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Su rigurosidad en la investigación, exige criterios de validez, fiabilidad y objetividad, factores
esenciales de la investigación, a la vez, que determinan su calidad.

Hay varias formas de realizar la investigación de campo, a continuación las siguientes:

 Encuestas realizadas para recabar los datos directos que permitan obtener información de
primera mano.

 Observaciones realizadas en el mismo terreno donde opera el aspecto que va a estudiarse.

 Exploraciones que obedezcan a un determinado plan de investigación.


Para este proyecto se va a emplear la encuesta. El diseño de la encuesta cumple con las propiedades
básicas de: claridad de lenguaje y respuestas fáciles que no provoquen incomodidad. Se puede
utilizar varios tipos de preguntas:

 Abiertas y cerradas: abiertas son aquellas en que el entrevistado puede dar libremente su
respuesta, en las cerradas el entrevistado debe elegir una o varias.

 Preguntas para ordenar: en ellas se pide al entrevistado que según su criterio coloque
por orden los términos que se le indican.

 De opción múltiple: se ofrece una serie de respuestas y pide a los encuestados seleccionar
una o más alternativas.

 Dicotómicas: las respuestas posibles se reducen a dos alternativas que normalmente serán
sí o no

 De escala: se presenta varios objetivos en forma simultánea y se les pide que clasifiquen
u ordenen de acuerdo a su criterio.

 Mixta: son preguntas cerradas con un ítem abierto para permitir incorporar otras respuestas
dadas por el encuestado.

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La encuesta será diseñada con preguntas cerradas y de selección múltiple, la misma que será
aplicada en los puntos previstos (sectores) que pueden ser el centro de ubicación de la cafetería
Coffee VIP.

I. ESTUDIO DE MERCADO

Objetivos del Estudio de Mercado


Los objetivos del Estudio de Mercado son los siguientes:

1) Realizar un estudio de la demanda y la oferta histórica y actual del servicio de las cafeterías
existentes en el Distrito de Jaén.

2) Determinar la demanda insatisfecha del servicio de cafeterías y la participación en el


mercado que se pretende alcanzar.

3) Determinar el precio que pagaría el cliente potencial por el servicio y el producto que
brindará la nueva cafetería.

4) Establecer cuáles son los medios de comunicación más efectivos para promocionar el
servicio de la nueva cafetería.
Este capítulo permitirá establecer el nivel de aceptación de la cafetería en su mercado meta,
además identificará las características básicas de los clientes potenciales, como los hábitos de
consumo, suministrará las herramientas necesarias para la estimación de la demanda, la
competencia, así como la participación de mercado del servicio necesarios para la evaluación
de factibilidad financiera de este proyecto de inversión.

Identificación del Producto o Servicio


La empresa pretende ofrecer un servicio diferenciado en cafetería con productos de excelente
calidad. La cafetería por el uso constituye un bien de consumo final tanto que por su efecto será
catalogada como innovadora.

Características del Producto o Servicio


Las características del servicio son las siguientes:

 Servicio innovador.
7
 Servicio rápido.
 Personal con uniformes atractivos.

1.1 EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR

Cafetería Coffee-VIP S.A.C es una empresa que surge como la cafetería alternativa para
quienes quieran disfrutar del aroma y sabor de los cafés finos y exquisitos del nororiente
peruano, brindándoles un servicio de calidad en un ambiente acogedor que permitirá que
se sienta como en casa disfrutando de un buen café acompañado de unos exquisitos
aperitivos y un buen libro.

Coffee-VIP está dirigido a la población comprendida entre los 20 a 60 años, tales como:
universitarios, gerentes, ejecutivos, profesionales y público de nuestro distrito y aledaños
con poder adquisitivo. El producto ofertado será ricos en variedad, aroma y sabor,
realizando continuas innovaciones en su preparación que se adapten a la elección y el
gusto del cliente ofreciéndole promociones y generando valor agregado para su
satisfacción.

Coffee-VIP brindara productos de calidad elaborados a base de café teniendo como


prioridad la selección de los mejores cafés de la zona y una mezcla adecuada y cuidadosa
con otros insumos (leche, azúcar) buscando la satisfacción de las necesidades del
consumidor, además ofrecerá una variedad de bocaditos, pastelillos, sándwiches entre
otros elaborados a base de productos de la zona que harán que el cliente satisfaga sus
expectativas.

Cafetería Coffee-VIP se encontrara ubicada en la calle San Martin #1440 es una buena
ubicación para este negocio, debido a que se encuentra a media cuadra de la plaza central
de Jaén y fácil de llegar, eso facilitara que nuestro clientes puedan captar y ubicar la
dirección de una manera muy simple y fácil de recordar.

1.2 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

“La demanda en economía se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que
pueden ser adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor

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(demanda individual) o por el conjunto de consumidores (demanda total o de mercado),
en un momento determinado.”

La existencia de una necesidad a satisfacer con el servicio o producto a ofrecer, refleja una
oportunidad sobre la demanda potencial que debe cuantificarse a través de fuentes
primarias, como es la encuesta.

La determinación de la demanda es uno de los puntos más críticos en el estudio de


viabilidad económico-financiero de un proyecto. Es el elemento más importante y más
complejo del mercado, está integrado por las necesidades sentidas, el poder adquisitivo,
la posibilidad de compra y el tiempo de consumo.

El análisis de la demanda permite conocer:


 La estructura del consumo: El tipo y el volumen de venta de un producto.

 La estructura de los consumidores: Nivel económico, cuantificación de los


consumidores.

 La estructura geográfica de la demanda: Estructura social, hábitos del


consumidor.

 Las interrelaciones de la demanda: Bienes sustitutivos bienes complementarios.

Clasificación
Uno de los factores decisivos para el éxito del proyecto, es que el producto o servicio tenga
mercado, por tal motivo es importante encontrar una demanda insatisfecha y potencial.

“La demanda potencial es un límite superior de la demanda real que se ha de estimar


para el supuesto en que el esfuerzo comercial realizado es máximo. De la definición y de
la formación de la estimación de la demanda potencial se deciden pues las variables que
la determinan, las que influyen genéricamente en la demanda: el precio, la renta y sus
preferencias.”

En el mercado se puede encontrar los siguientes tipos de demanda potencial:

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 Demanda potencial máxima teórica: Demanda que se obtendría bajo los supuestos de
que todos los consumidores posibles son consumidores efectivos.

 Demanda potencial máxima realizable: Se supone que se aprovechan sólo los usos
actuales y reales del producto, no todos los posibles.

 Demanda potencial máxima actual o existente: Se adopta la sola hipótesis de que se


realiza un esfuerzo comercial máximo por todos y cada uno de los oferentes del producto,
dadas las condiciones reales del mercado.

Para este proyecto, se aprovechará la demanda potencial máxima realizable, es decir


se aprovechan sólo los usos actuales y reales del producto.

1.2.1 Proceso de Segmentación del Mercado.

El proceso para segmentar el mercado lo realizaremos de acuerdo a la demanda que


nuestro público objetivo de la siguiente manera.

 Segmentación Geográfica.
Está dirigido para la población habitual del distrito de Jaén.

 Segmentación Demográfica.
Está dirigido a hombres y mujeres entre las edades de 20 a 60 años, de nivel socio-
económico A-B-C que posean poder adquisitivo y que buscan disfrutar del aroma y
sabor de los cafés finos y exquisitos del nororiente peruano.

 Segmentación Psicográfica.
Está dirigidas personas reservadas, sociables, amigables que gusten compartir y
disfrutar con su familia y amigos una variedad de productos elaborados a base de café
orgánico de la zona.

 Segmentación conductual.

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Personas que con frecuencia asistan a lugares de consumo, y tengan la decisión de
visitar, disfrutar del sabor y aroma de nuestro producto de manera habitual.
1.2.2 Población
La población determinada para el proyecto de la cafetería Coffee-Vip establecida por el
INEI será tanto hombres y mujeres de 20 a 60 años que habiten en el distrito de Jaén, para
ello detallaremos a continuación según los datos obtenidos. (Ver cuadro 01)

CUADRO: 01

POBLACIÓN DE 20-59 AÑOS DE EDAD


FUENTE: INEI
UBIGUEO DISTRITO AÑO 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 TOTAL

60801 JAEN 2015 9.408 9.591 8.486 7.683 7.017 5.400 4.171 3.195 54.951

60801 JAEN 2016 10.187 9.584 8.498 7.663 6.733 5193 4.018 3.078 54.954

Nuestra población recogida por edades de la fuente del INEI está dada por 6 meses, desde el mes
de enero hasta junio, motivo por el cual nos proyectaremos a encontrar las tasas de crecimiento
poblacional anual, semestral y mensual para luego poder encontrar la población proyectada al 31
de diciembre del 2016.

 Para encontrar la tasa de crecimiento poblacional hemos tomado como referencia la


población total de los años 2015 y 2016, luego sacamos la diferencia de los dos años, para
después dividirlo con el año anterior (2015) para encontrar la tasa de crecimiento
poblacional anual.

 Posteriormente encontramos la tasa de crecimiento poblacional mensual dividiendo entre


(12) los números de meses que tiene el año.

 Así mismo encontramos la tasa de crecimiento semestral dividendo a la tasa de crecimiento


anual entre 6 meses. (Ver cuadro 02)

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CUADRO: 02

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL


2015 2016 2016-2015 T.C.ANUAL T.C.SEMESTRAL T.C.MENSUAL

100.450 101.725 1.275 0,0127 0,006 0,001


FUENTE: Estimaciones propias

1.2.3 Población total Proyectada al 31 de Diciembre

Para calcular la población proyectada al final del año, obtenemos la población total de
hombres y mujeres de 20 a 60 años de edad que es de 54,954 (ver cuadro 01), donde
multiplicaremos por la tasa de crecimiento poblacional semestral que es de 0. 006 (ver
cuadro 02).

CUADRO: 03

POBLACION PROYECTADA AL 31 DE DICIEMBRE

TOTAL AL 31 DE JUNIO TOTAL AL 31 DE


DICIEMBRE
54.954 55.284

FUENTE: Estimaciones propias

Nuestra población estimada al 31 de diciembre es de 55,284 habitantes tanto hombres y mujeres


de 20 a 60 años de edad (ver cuadro 03).

Para realizar la investigación de mercado ha de recurrirse a una encuesta como fuente primaria de
información y para determinar cuántas encuestas deben llevarse a cabo se requiere el cálculo de la
muestra para saber si es suficientemente amplia, ésta será representativa y si está bien elegida.

Para la presente investigación de mercado se emplea el muestreo aleatorio que está basado en el
azar donde todos los elementos tienen siempre la misma probabilidad de resultar elegidos.

Para saber si la muestra es representativa se procede al cálculo del tamaño de la muestra, de tal
forma que la muestra es el número de elementos, elegidos al azar, que hay que tomar de un universo
para que los resultados puedan extrapolarse al mismo, y con la condición de que sean
representativos de la población.
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El tamaño de la muestra depende de tres aspectos:

o Error permitido.
o Nivel de confianza con el que se desea el error.
o El carácter infinito o finito de la población.
o

Aplicación de la encuesta piloto.

Para realizar la prueba piloto se diseña un cuestionario para determinar si están bien estructuradas
las preguntas.

Una vez realizado el cuestionario previo, se aplica la misma para obtener los siguientes resultados:

- Determinar la existencia de preguntas que causen algún tipo de dificultad, o confusión para su
modificación en caso de ser necesario.

- Determinar el tamaño de la muestra mediante la pregunta filtro para obtener el dato preliminar
de p y q.

La pregunta filtro es la más importante del cuestionario y es la siguiente:

¿ES EL CAFÉ UNA DE SUS BEBIDAS PREFERIDAS?

Después de aplicar la encuesta piloto a diez personas, la misma arrojó los datos estimados de p y
q que permitirán establecer el tamaño de la muestra a realizar. Los resultados fueron los siguientes:

Solamente para el 50% de los encuestados el café es su bebida preferida.

p = 5= 50%

q = 5= 50%

Siendo: p = Éxito

q = Fracaso

1.2.4 Tamaño de la Muestra


Para la realización de este estudio realizaremos la muestra probabilística, porque tenemos
datos recogidos del mismo INEI que nos sirven para calcular nuestro tamaño de muestra
a estudiar o a realizar nuestra encuesta. Una muestra es un conjunto de unidades, una
porción del total, que representa la conducta del universo en su conjunto.

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El proyecto de implementación de la cafetería Coffee VIP ubicada en el distrito de Jaén,
funcionará con la tentativa del lugar caracterizado por el movimiento dinámico, alta
concentración de sitios de esparcimiento y distracción y actividades económicas.
Considerando las expectativas de ubicación de Coffee VIP, se realiza la determinación
de tres muestras de acuerdo a las parroquias donde se ubican los sectores
preseleccionados.

Como las muestras a seleccionar corresponden a poblaciones menores a los 100.000


habitantes se emplea la fórmula para poblaciones finitas:

N x Z2 x P x Q
n=
E2 (N - 1) + Z2 x P x Q

Dónde:

n = Número de elementos de la muestra.

N = Número de elementos del universo.

P/Q = Probabilidades con las que se presenta el fenómeno (50, 50).

Z2 = Valor crítico correspondiente al nivel de confianza elegido; siempre se opera con valor sigma
2, luego Z = 1,96.

E = Margen de error permitido (a determinar por el autor del estudio)5. Para la presente propuesta
se selecciona el 10%.

Tamaño de la muestra

55,284*(1.96^2)*0.5*0.5
n= = 371
(0.10^2)*(55,284-1)+ (1.96^2)*0.5*0.5

Por tanto, se aplicarán 371 encuestas para el distrito de Jaén, luego de obtener la información de
las encuestas, se procede a la tabulación y presentación de datos.

1.2.5 Presentación y Análisis de los Resultados

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El levantamiento de la información se recogió a través de la encuesta correctamente
formulada y aplicada a los posibles consumidores del producto y servicio que brindará la
nueva cafetería.

El procesamiento de la información, incluye la codificación, transcripción y verificación.


La codificación consiste en asignar códigos a las preguntas que pueden ser números o
letras para representar a cada una, luego se procede a la transcripción de los datos, y la
verificación permite que la trascripción sea correcta. El análisis permite la validación de
la información recopilada.

Para este estudio el procesamiento de la información se lo puede realizar con el programa


de computación Microsoft Excel, donde se registrarán los datos, tabulados y se obtendrá
la información de las encuestas a través de tablas y su tabulación respectiva.

1.2.6 Proyección de la Demanda

Nuestra proyección de la población demandada en el distrito de Jaén es la siguiente:

Para calcular la demanda del 2016, encuestamos para obtener los resultados, donde llegamos a
una conclusión que nuestra demanda objetivo es del 87% (ver gráfico “Determinando la
aceptación del público objetivo”). Luego multiplicamos la proyección proyectada al 31 de
diciembre, con la demanda objetivo

Para determinar la proyección de la demanda del año base (2016) al año 2026, realizamos el
proceso siguiente: demanda del año base (2016), donde lo multiplicado por 1 más la tasa de
crecimiento poblacional anual (ver cuadro 02), se elevará al cuadrado, donde:

 N0= Población al inicio del periodo


 Nt= = Población al final del periodo
Nt = N0 (1+r)t  t= Tiempo en años, entre N0 y Nt
 r= Tasa de crecimiento poblacional

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Grafico N° 1
Visitaria cafeteria coffee-VIP
100
87
90
80
70
60
50
40
30
20 13
10
0
1

SI NO

FUENTE: Estimación propia

CUADRO: 04

DEMANDA PROYECTADA A 10 AÑOS

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

DEMANDA 48.097 48.708 49.327 49.953 50.588 51.231 51.882 52.541 53.208 53.884 54.568
FUENTE: Estimaciones propias

1.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA

“En economía, se define la oferta como aquella cantidad de bienes o servicios que los
productores están dispuestos a vender a los distintos precios de mercado. Hay que diferenciar
la oferta del término cantidad ofrecida, que hace referencia a la cantidad que los productores
están dispuestos a vender a un determinado precio.”

Clasificación.

En el mercado se puede encontrar tres tipos de oferta determinadas por factores geográficos o por
cuestiones de especialización:

 Ofertas de especialización: Se trata de monopolios, donde uno solo es oferente, lo cual le


permite imponer los precios en función de su exclusivo interés, sin tener que preocuparse

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por la competencia. A ello, el público consumidor sólo puede responder con un mayor o
menor consumo, limitado por sus ingresos.

 Oferta de grupo: Para los casos de un cierto número restringido de oferentes que se ponen
de acuerdo entre ellos para determinar el precio de mercado, se les conoce como el
oligopolio. A ello, el consumidor no afecta el mercado, pues su participación igualmente
se ve restringida por su capacidad de compra.

 Oferta en un mercado libre: Es aquél donde sí interviene la actuación del público que
puede decidir si compra o no un bien o servicio por cuestión de precio, calidad, volumen o
lugar. De ese modo, los compradores si influyen sobre el precio y la calidad de los bienes
o servicios.

Para este proyecto, se aprovechará la oferta en un mercado libre, donde se competirá con un
producto y servicio de óptima calidad.

El análisis de nuestra oferta está basado en una oferta competitiva, ya que este es un mercado de
libre competencia, porque son rubros iguales y el mercado está en función del precio, calidad y
servicio.

Para calcular la oferta del 2016, encuestamos para obtener los resultados, donde llegamos a una
conclusión que nuestra oferta es del 53%, tomando como referencia a nuestro competidor más
fuerte. Luego multiplicamos la demanda del año 2016, con la oferta obtenida en la encuesta.

La proyección de la oferta del año base (2016) al año 2026, realizamos el proceso siguiente: oferta
del año base (2016), donde lo multiplicado por 1 más la tasa de crecimiento poblacional anual (ver
cuadro 02), se elevará al cuadrado, donde:

 N0= Población al inicio del periodo


 Nt= = Población al final del periodo
Nt = N0 (1+r)t  t= Tiempo en años, entre N0 y Nt
 r= Tasa de crecimiento poblacional

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Grafico N° 2
CAFETERÍA QUE PREFIERE PARA CONSUMIR
CAFE
54 53

52
50
48 47

46
44
1

APU COFFEE-JAEN

FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO: 05

OFERTA PROYECTADA A 10 AÑOS

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

OFERTA 25.491 25.815 26.143 26.475 26.811 27.152 27.497 27.846 28.200 28.558 28.921

FUENTE: Estimaciones propias

1.4 BALANCE DEMANDA – OFERTA

El balance demanda – oferta de nuestra cafetería Coffee-Vip está calculada en base a la proyección
de 10 años de inversión para ello detallamos en el siguiente cuadro:

Para calcular el Balance Demanda – Oferta, calculamos la diferencia de la demanda proyectada


del año 2016 al 2026 (ver cuadro 04), y la oferta proyectada del año 2016 al 2026 (ver cuadro
05), obteniendo la demanda insatisfecha.

“Se llama Demanda Insatisfecha a aquella demanda que no ha sido cubierta en el mercado y
que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el Proyecto; existe demanda Insatisfecha cuando
la Demanda es mayor que la Oferta.”

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CUADRO: 06

BALANCE DEMANDA – OFERTA

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
DEMANDA 48.097 48.708 49.327 49.953 50.588 51.231 51.882 52.541 53.208 53.884 54.568
OFERTA 25.491 25.813 26.143 26.475 26.811 27.152 27.497 27.846 28.200 28.558 28.921
BALANCE
22.606 22.895 23.184 23.478 23.777 24.079 24.385 24.695 25.008 25.326 25.647
D-O
FUENTE: Estimaciones propias

1.5 ESTRATEGIAS DE PRODUCTO, PRECIO, PLAZA

1.5.1 Estrategia de Producto o Servicio.


Como se dijo anteriormente, el local comercial estará enfocado a un segmento de mercado
sobrio, amantes de la cultura y el esparcimiento donde disfrutarán de una variedad de bebidas
calientes como el: capuchino, americano, cortado entre otros y sánduches, en un ambiente de
cafetería dándole al cliente la opción de disfrutar de una magnifica decoración temática y
sofisticada.

Para dar a conocer el producto en la cafetería se entregará un menú de la variedad de café que
se comercializará en el local.

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1.5.2 Estrategia de Precio
La estrategia de precios para la nueva empresa será competir de forma directa con los precios
de la competencia, esto se podrá realizar aplicando la estrategia de mercadeo en conjunto con
los diversos proveedores para captar el público al que se quiere llegar; adicional a esto se
ofrecerá mayor variedad de opciones.
Entonces el precio del producto será un precio de hasta 12 soles.

1.5.3 Estrategia de plaza.


El servicio se lo entregará en el mismo local bajo dos modalidades: producto para servirse en
el local y para llevar.

Los precios a manejar en nuestra cafetería Coffee-VIP serán cómodos y accesibles al público,
especialmente al mercado objetivo al cual está dirigido el producto, que es el sector
socioeconómico A y B. el precio del producto dependerá de las características del mismo, es
decir en las variedades y presentaciones ofertadas con el objetivo de satisfacer sus demandas.

Coffee-VIP tendrá como pilares de crecimiento y fidelización de clientes, los siguientes


aspectos.
a. Calidad.
En nuestro establecimiento se tendrá el más mínimo detalle al seleccionar la mejor materia
prima, teniendo en cuenta el aroma sabor para la preparación de nuestros productos que
otorguen una buena calidad.
b. Cuidado.
Cuidar cada proceso al detalle que implica el servicio al cliente, que va desde la selección
cuidadosa de la materia prima (insumos) hasta la forma de preparación y servir un café,
teniendo especial interés en los aspectos de higiene y salud para el bienestar del cliente.
c. Atención.
Será nuestro deber motivación brindar un servicio personalizado y exclusivo al cliente de
acuerdo a sus expectativas, necesidades y preferencias al momento que toma la decisión
de visitar nuestra cafetería, ofreciéndoles una variedad de nuestros productos elaborados
de café.
Para ello presentaremos y detallaremos nuestros productos y sus respectivos precios
promedio estándar:
Capuchino (café, leche, crema, canela, chocolate rayado).

20
S/. 7.00
Americano.
S/. 4.50
Café lay.
S/. 10.00
Café expreso.
S/. 5.00
Café doble.
S/. 6.00
Café quita frio (leche, miel, whisky o ron).
S/. 7.00

1.6 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN.

1.6.1 Canales de Distribución.


Determinaremos la forma en que los productos sean distribuidos de nuestra cafetería, hasta
llegar a nuestro público consumidor. Presentaremos algunas estrategias que podemos aplicar
relacionadas a la plaza o distribución como:

 Ubicar nuestra cafetería en un punto céntrico con gran movimiento de público, para
que nuestro consumidor obtenga una mayor percepción de nuestra empresa.

Nuestra empresa contara con un canal de distribución corto, puesto que el producto se ofrece
directamente hasta el consumidor final. En una primera etapa se contará con un solo local
para ventas de nuestro producto y servicio.

CANAL DE DISTRIBUCION

Cafetería Coffee-VIP Clientes


s.a.c

1.6.2 Variables de la Estrategia Comercial y promoción

PROMOCIÓN.
21
La empresa presenta la mejor combinación de estrategias de mercadeo para promocionar
el producto que como consecuencia tenga la aceptación del consumidor, para ser exitosa
en el desarrollo de su actividad comercial.

 Promoción por periódico, Internet, e-mails, pagina web masivos por base de datos.

 Promoción por medios televisivos y radio

 Promociones competitivas tales como: 3x2, happy hours, acumula puntos y


canjéalos por cualquiera de nuestros productos entre otras. Dependiendo de los días
para hacer más efectivas las mismas.

 Volantes que sean repartidos en los lugares donde se encuentran los clientes
potenciales.
1.6.3 Medios Publicitarios a ser Utilizados

VOLANTES.
La publicidad por volantes es muy cómoda y tiene la ventaja que llegue al consumidor en
el momento apropiado. Este medio de comunicación permite transmitir lo que ofrecemos.

BANNER.
Este tipo de publicidades producen un gran impacto visual generando por estimular el
interés y la curiosidad del público, produciendo una reacción inmediata de la simpatía y
el placer ya sea en los puntos de reunión donde se encuentren.

ONLINE.
Es un tipo de publicidad en la cual las promociones de nuestro producto y servicio se
realizan vía internet, es decir que mediante una página web colgamos todas las imágenes
de nuestro producto y servicio que vamos a ofertar para el cliente, de tal manera pueda
revisar y decidir así poder asistir a consumir el producto que se ofrece.

Los objetivos específicos de la promoción de ventas son:


 Que el consumidor pruebe el producto.

22
 Que aumente la cantidad y frecuencia del consumo

 Fortalecer la imagen de nuestra cafetería

 Lograr la satisfacción del cliente

 Lograr la concurrencia máxima de clientes a nuestra cafetería.

II. ASPECTOS TÉCNICOS DEL PROYECTO.

2.1 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN.

2.1.1 Tamaño de Planta.


23
La determinación y análisis del tamaño del proyecto es trascendental para la posterior
realización y evaluación del mismo, porque permitirá efectuar una aproximación de los
costos comprendidos en las inversiones necesarias para la realización y puesta en marcha
del mismo.

El tamaño y capacidad de este proyecto, se debe a dos aspectos:

1) La porción de demanda insatisfecha que se pretende sea cubierta por el proyecto.

2) La dimensión del área total con que cuenta el local disponible para la instalación de la
cafetería.

La determinación del tamaño como la capacidad que tendrá la cafetería servirá para estimar
las inversiones necesarias que mejor se ajusten a las necesidades del proyecto y para
cálculos futuros en las siguientes etapas del proyecto (Estudio económico-financiero y
evaluación económica).

Por tanto, el tamaño de la cafetería deberá ajustarse al tamaño del local de que se dispone
para su instalación (en 120 m2.), el cual tendrá una capacidad promedio para 200 personas
durante todo el día, sin contar al personal que labore en la cafetería.

La disponibilidad de suministro de recursos materiales, humanos y financieros no son


factores que condicionen el tamaño y capacidad del proyecto, ya que existe disponibilidad
de los mismos en el mercado en cuanto a tiempo, cantidad y calidad.

Determinar el tamaño de una nueva unidad de producción es una tarea limitada por las
relaciones recíprocas que existen entre el tamaño y la demanda, la disponibilidad de las
materias primas, la tecnología, los equipos y el financiamiento.

Todos estos factores contribuyen a simplificar las alternativas de tamaño entre las cuáles
se puede escoger para la nueva empresa.

La disponibilidad de insumos se interrelacionan a su vez con otro factor determinante del


tamaño: la localización del proyecto. Mientras más lejos esté de las fuentes de insumo, más
alto será el costo de su abastecimiento.

CUADRO: 07

DEMANDA INSATISFECHA

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

24
BALANCE
D-O 22.606 22.895 23.184 23.478 23.777 24.079 24.385 24.695 25.008 25.326 25.647
FUENTE: Estimaciones propias

Considerando el tamaño del mercado meta y la tasa de crecimiento poblacional, además


que los primeros años son vitales para mejorar las condiciones óptimas del producto que
brindaremos en nuestra cafetería, ya que el estudio de la demanda indica una tendencia
creciente.

Donde nuestro tamaño de planta abastecerá a nuestro público objetivo insatisfecho del año
2016, que es de 22,606 personas anuales, tanto hombres como mujeres. Del cual
determinaremos la cantidad de clientes que asistirán mensual, semanal y diariamente a
nuestra cafetería.

 22,606/12 meses = 1884 clientes mensuales

 22,606/52 semanas = 435 clientes semanales

 22,606/360 días = 63 clientes diarios

CUADRO: 08

PUBLICO OBJETIVO DIARIO

PUBLICO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
OBJETIVO
63 64 64 65 66 67 68 69 69 70 71
DIARIO
FUENTE: Estimaciones propias

La cantidad de clientes que asistirán diariamente a nuestra cafetería es de 63 personas, por


lo cual basándonos en este dato elaboraremos la cantidad de cafés diariamente, el cual es
de 63 cafés diarios.

2.1.2 Optimización del Tamaño.

El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción


por año.

El tamaño óptimo que se espera es aquel que asegure la más alta rentabilidad desde el punto
de vista privado.

25
Para este proyecto se tomará en cuenta la capacidad efectiva, que es la obtenida en
condiciones normales de funcionamiento, con horarios y turnos habituales, estado de
proceso y entrega del servicio.

Es decir, la capacidad efectiva establece el tamaño del proyecto en condiciones habituales,


considerando que se cuenta con 10 mesas de 4 sillas, lo que significa contar con 40 asientos.

2.1.3 Definición de la Capacidad de Producción.


 La capacidad de un proyecto puede referirse a la capacidad teórica de diseño, a su
capacidad de producción normal o a su capacidad máxima.

 La capacidad teórica de diseño se refiere al volumen de producción que bajo


condiciones técnicas óptimas se alcanza a un costo unitario mínimo.
 La capacidad de producción normal es la que bajo las condiciones de producción
que se estimen regirán durante el mayor tiempo a lo largo del período considerado
al costo unitario mínimo.

 La capacidad máxima se refiere a la mayor producción que se puede obtener


sometiendo los equipos y el recurso humano a su máximo esfuerzo.

2.1.4 Localización del Proyecto

La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde existe la posibilidad
de ubicar el proyecto, con el fin de determinar el lugar donde se obtenga el máximo
beneficio.

Para determinar la ubicación geográfica que permita obtener la máxima rentabilidad del
proyecto, se evaluará una serie de factores que inciden en la elección de la localización,
partiendo desde la macro localización y luego la micro localización.

2.1.4.1 Macro Localización.

La macro localización consiste en la ubicación de la empresa en el país y en el espacio rural


y urbano de alguna región. Para la macro localización se consideró ubicarlo en la provincia
de Jaén, ya que es un distrito con mayor población y un alto nivel de público insatisfecho
en el rubro de la cafetería.

CUADRO: 09
26
VALOR RELATIVO DEL FACTOR OBJETIVO (FO)

COTOS ANUALES (SOLES)


MANO COSTOS
LOCALIZACIÓN MATERIA SERVICIO SERVICIOS RECÍCPROCO FO
DE INSUMOS TOTALES
PRIMA DE LUZ DE AGUA
OBRA
BELLAVISTA 48.860,00 7.500,00 10.200,00 2.040,00 1.200,00 69.800,00 1,43E-05 0,315216
JAÉN 42.500,00 7.200,00 8.900,00 1.920,00 1080 61.600,00 1,62E-05 0,357177
BAGUA 46.260,00 8.100,00 9.800,00 2.280,00 720 67.160,00 1,49E-05 0,327607
S/.
TOTAL 4,55E-05 1
198.560,00
FUENTE: Estimaciones propias

Para el cuadro 08, obtenemos los costos de acuerdo a cada ciudad en donde podríamos instalar una
cafetería, obteniendo como resultado la cuidad con mayor puntaje para la instalación de nuestro
proyecto es Jaén como distrito con un puntaje de 0.357177 como factor objetivo.

b. Cálculo del valor relativo de los Factores Subjetivos (FSi). Los factores subjetivos
que se analizarán son tres: Disponibilidad de Local, Clima, Leyes y Tributación. El cálculo de los
valores relativos de estos factores se realizará en tres sub-etapas:

b.1 Determinación del índice de importancia relativa (Wi).

Se determina una calificación Wi para cada factor subjetivo (i=1, 2,3…n), mediante
comparaciones pareadas de dos factores. Según esto, se asigna en las columnas de
comparaciones pareadas un valor 1 al factor más relevante y 0 al menos importante, mientras
que cuando son equivalentes les asignamos a ambos un valor igual a 1.

CUADRO: 10

CALCULO DEL INDICE DE IMPORTANCIA RELATIVA (Wi)

CÁLCULO DEL ÍNDICE DE IMPORTANCIA RELATIVA (Wi)


COMPARACIONES SUMA DE
FACTOR i PAREADAS PREFERENCIA INDICE Wi
1 2 3 4 5 6 S

Clima 1 1 0 2 0,222

27
Infraestructura industrial 1 1 0 2 0,222
Estructura tributaria 0 1 1 2 0,222
Disponibilidad del terreno 1 1 1 3 0,333
TOTAL 9 1

FUENTE: Estimaciones propias

b.2 Ordenación jerárquica (Rij) de cada Factor Subjetivo.

Se da a cada localización (j) una ordenación jerárquica en función de cada factor subjetivo (i).
Para determinar el Rij de cada factor subjetivo se emplea el mismo análisis que permitió
calcular el Wi.

En los siguientes cuadros se presenta el cálculo de las ordenaciones jerárquicas Rij por cada
factor subjetivo (i) y para cada localización (j).

CUADRO: 11

ORDEN JERÁRQUICA Rij DE CADA FACTOR SUBJETIVO

CLIMA DISPONIBILIDAD DE LOCAL


FACTOR j COMPARACIONES SUMA COMPARACIONES SUMA
PAREADAS DE Rij PAREADAS DE Rij
Localización i 1 2 3 4 5 6 PREF. 1 2 3 4 5 6 PREF.

BELLAVISTA 0 1 1 1 3 0,333 0 1 0 1 2 0,250

JAÉN 1 1 1 3 0,333 1 0 1 1 3 0,375


BAGUA 1 1 1 0 0 3 0,333 1 1 1 0 3 0,375
TOTAL 9 1 8 1
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO: 12

ORDEN JERÁRQUICA Rij DE CADA FACTOR SUBJETIVA

DISPONIBILIDAD DEL
ESTRUCTURA TRIBUTARIA
TERRENO
FACTOR j
COMPARACIONES SUMA COMPARACIONES
Rij Rij
PAREADAS DE PREF. PAREADAS

28
SUMA
Localización i 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 DE
PREF.
BELLAVISTA 1 0 0 1 2 0,222 1 0 1 0,125
JAÉN 1 1 1 1 4 0,444 1 1 0 1 1 0 4 0,500
BAGUA 1 1 0 1 3 0,333 0 1 1 1 3 0,375
TOTAL 9 1 8 1

FUENTE: Estimaciones propias

b.3 Cálculo del Factor Subjetivo (FSi).

Para determinar el valor subjetivo FSi, en cada localización, combinamos la calificación Wi


del cuadro N° 09 con su ordenación jerárquica Rij de los cuadros N° 10 y 11.

CUADRO: 13

VALORES RELATIVOS DE LOS FACTORES SUBJETIVOS (Fsi)

PUNTAJE (Rij) ÍNDICE


FACTOR (i)
Bellavista Jaén Bagua Wi
Clima 0,333 0,333 0,333 0,222
Infraestructura
0,250 0,375 0,375 0,222
industrial
Estructura
0,222 0,444 0,333 0,222
tributaria
Disponibilidad
0,125 0,500 0,375 0,333
del terreno
TOTAL 0,930 1,652 1,416 1
FUENTE: Estimaciones propias

FSi = Ʃ Rij (Wi)

Posteriormente, se combina la calificación del factor Wi con su ordenación jerárquica Rij para
determinar el factor subjetivo FSi utilizando la siguiente fórmula:

FSi bellav = 0.333 (0.222) + 0.250 (0.222) + 0.222 (0.222) + 0.125 (0.333) = 0.2203

29
FSi Jaén = 0.333 (0.222) + 0.375 (0.222) + 0.444 (0.222) + 0.500 (0.333) = 0.4222

FSi Bagua = 0.333(0.222) + 0.375 (0.222) + 0.333 (0.222) + 0.375 (0.333) = 0.3560

Una vez calculados los factores objetivos y subjetivos de localización, se procede a calcular la
medida de preferencia de localización mediante la aplicación de la siguiente fórmula:

MPLi = K (FOi) + (1-K) (FSi)

Es necesario asignar una ponderación K a uno de los factores y 1-K al otro. Si se considera que
los factores objetivos son tres veces más importantes que los subjetivos, se tiene que k=0.75.
Sustituyendo tenemos:

MPLi Bellavista = 0.75 (0.315216) + 0.25 (0.2203) = 0.2915

MPLi Jaén = 0.75 (0.357177) + 0.25 (0.4222) = 0.3734

MPLi Bagua = 0.75 (0.327607) + 0.25 (0.3560) = 0.3347

Nuestro proyecto se instalara en el Distrito de Jaén, porque se encontró que tiene el más alto
puntaje, de acuerdo a los resultados obtenidos por los siguientes cálculos anteriores.

2.1.4.2 Micro Localización.

Para el micro localización se consideró ubicarlo en el centro de Jaén, ya que es un sector


con mayor población y trancitación de personas ya que se ubica en una zona segura con
alto índice de demanda

CUADRO: 14

METODO RANKING

FACTORES DE JAÉN CENTRO MORRO SOLAR FILA ALTA


PESO
LOCALIZACIÓN CALIFICA PONDERA CALIFICA PONDERA CALIFICA PONDERA

30
TIVO CIÓN TIVO CIÓN TIVO CIÓN
Disponibilidad
de la Materia 0,2436 5 1,2180 5 1,2180 4 0,9744
Prima
Disponibilidad
0,1057 4 0,4228 4 0,4228 3 0,3171
Insumos

Disponibilidad
0,2094 5 1,047 5 1,0470 4 0,8376
de Mano de obra

Clima 0,1449 4 0,5796 4 0,5796 4 0,5796


Disponibilidad
de 0,1476 4 0,5904 3 0,4428 3 0,4428
infraestructura
Disponibilidad
0,1488 4 0,5952 3 0,4464 3 0,4464
del Terreno
TOTAL 1 4,4530 4,1566 3,5979 3,5979
FUENTE: Estimaciones propias

Para el cuadro 13, obtenemos ponderación y calificativo de acuerdo a la ubicación por sectores
de Jaén como distrito, donde podríamos instalar la cafetería, obteniendo como resultado la
urbanización de Jaén centro con mayor puntaje para la instalación de nuestro proyecto, con un
puntaje de 4.4530

31
32
2.2. Ingeniería del proyecto

2.2.1 Especificaciones técnicas del producto:

Estará enfocado a un segmento de mercado sobrio, amantes de la cultura donde disfrutaran de


una variedad de bebidas calientes como el: capuchino, entro otros, bebidas frías y sánduches
en un ambiente de cafetería dándole al cliente la opción de disfrutar de una magnifica vista al
aire libre y al mismo tiempo de una decoración temática y sostificado

Para dar a conocer el producto en la cafetería se entregara un menú de la variedad de café que
se comercializara en el local.

2.2.2 Características generales de fabricación:

 Elaboración del café:

o El proceso de cómo hacer un capuchino engloba dos fases diferenciales:

o La primera la preparación del café capuchino (café express) y la segunda la


obtención de la espuma de leche. Endulzante

o Llenar el porta brazos con la cantidad apropiada de café express

o Presionar adecuadamente el café dentro de la porta brazos de forma que la superficie


quede llena. Colocar el varazo en máquina. Colocar un vaso debajo de la porta brazo

o Calentar la leche a una temperatura no inferir a 60 grados

o Encender la cafetera express y hacer el café. Hacer siempre el café después de


calentar la leche. El café en reposo durante más de 30 segundos puede estropearse

 Preparación de la espuma de la leche:

o Eliminar toda el agua depositada del interior del vaporizador de leche. En un paño
mojado, encender la válvula y expulsar el agua caliente en el paño.

33
o Introducir el calentador de leche en un recipiente de la leche y poner en marcha el
vaporizador. Procurar que el extremo del calentador no se salga del recipiente. Con
eso se evita que salpique la leche y se formen burbuja.
o Para crear suficiente espuma inclinar el recipiente con la leche y acercar suavemente
el terminal del vaporizador hacia la superficie.

o Apuntar el vaporizador hacia un lado de la superficie de la leche con el objeto de


hacer circular la leche sobre sí misma.

o Bajar el recipiente hasta que la punta del vaporizador este justo debajo de la
superficie de la leche. La leche debe seguir en sus movimientos giratorios.

o Seguir bajando el recipiente hasta que se escuche un pequeño pitido, momento que
indique que el vaporizador está introduciendo aire en la leche.

o Tratar de mantener este pitido al mismo tiempo que los movimientos rotarios de la
leche. A medida que volumen de la leche suba. Bajar el recipiente de manera que la
punta de la vaporización siempre esta sitiada en la superficie de la leche.

o El motivo de mantener la leche continua rotación es para evita la aparición de


burbujas.

 Elaboración de sánduches
Para la elaboración de los sánduches se deben seguir los siguientes pasos:

o Tomar las rodajas de pan.

o Colocar en el pan los ingredientes según el sánduche solicitado.

o Cerrar el sánduche.

o Colocar en el plato y servir.

34
2.2.3 Forma y características del envase:

Taza de café vaso de café

Bebida caliente Sánduches

35
Además los meseros trabajaran con uniformes diferenciados y atuendos atractivos, cada uno de
ellos tendrá un toque de sensualidad en sus prendas con minifaldas, blusas escotadas, tirantes, un
atractivo innovador no existente en negocio de este tipo.

MUJERES

36
VARONES

2.2.4 Adquisición de la materia prima

37
2.2.5 Descripción del proceso productivo:

FLUJOGRAMA DEL PROCESO


38 PRODUCTIVO

Darle la bienvenida al cliente


2.2.6 Descripción del proceso productivo

El proceso productivo de una cafetería tiene dos etapas que podemos apreciar claramente en
el flujo grama de procesos, que comienza con los siguientes procesos.
39
1. Compra de Materia prima. Comprende la compra de café verde listo para ser tostado y
a la vez la compra de otros insumos que requiere la cafetería como azúcar, ingredientes,
etc.

2. Tostado. Comprende la etapa del tostado del café verde en un tiempo de 12 a 15 minutos
dependiendo del tipo de café que se va a preparar (capuchino, americano expreso, etc.).

3. Molido. Se graduara de acuerdo al tipo de café que se ha tostado capuchino, americano


expreso, etc.).

4. Envasado y Almacenado. Como la cafetería venderá café tostado para llevar y café en
tasa se ha considera el envasado para llevar y almacenado para preparar y brindar un buen
servicio al cliente este café no será almacenado por más de 5 días para mantener una buena
calidad del producto final.

5. Preparación del café. Es la etapa de preparar el café en una cafetera según el pedido del
cliente y la presentación juega un papel importante en esta etapa porque este dará un
impacto positivo o negativo a la vista del cliente.

6. Atención al cliente. comprende la segunda etapa del negocio y la más importante que es
la atención y calidad del servicio que va a recibir el cliente y por eso que el personal de la
cafetería tiene que estar capacitado para que la cafetería no solo venda café sino un buen
servicio. La atención al cliente comprende desde que está pasando por la puerta hasta pagar
la factura en caja y darle la despedida.

2.2.7 Diagrama de operaciones

MATERIA PRIMA

O-1 40
RECEPCIÓN

O-2 TOMA DE PEDIDOS

O-3 PREPARACIÓN DEL PEDIDO

T-1 ENTREGA DE PEDIDO AL


CONSUMIDOR

O-4 FACTURACIÓN Y COBRANZA

I-1 CUADRE DE CAJA

O-5 LIMPIEZA DEL LOCAL

2.3. REQUERIMIENTOS

2.3.1 Terrenos y Edificios:

41
La determinación y análisis de la disponibilidad del terreno y edificación es muy
importante trascendental para la posterior realización y evaluación del mismo, porque
permitirá efectuar una aproximación de los costos en las inversiones necesarias para la
realización y puestas en marcha el mismo

Cafetería Coffee-Vip se ubicara en la calle san Martin cuadra 14 del corazón de Jaén, la
cual está ubicada en un lugar estratégico y visible para el cliente. El terreno a utilizar para
la construcción de la cafetería esta ya debidamente estudiado por especialistas (ingeniero
civil) y su ubicación es estratégicamente favorable para este tipo de negocio, porque se
encuentra en punto céntrico de la ciudad de Jaén, lo cual nos permitirá tener un mejor
acceso al clientes para poder brindarles un servicio y producto de calidad

El costo del terreno se s/ 180,000.00 es un local amplio de 10 metros de ancho y 20 metros


de fondo lo cual es perfecto para el desarrollo del negocio de la cafetería, con el objetivo
de satisfacer las necesidades del publico amante del café. Cafetería “Coffee-Vip”, contara
con un acabado y decorado llamativo para la vista del público. Por tanto el tamaño de la
cafetería deberá ajustarte al tamaño del local de que se dispone para su instalación de (10x
20 m2) en la cual tendrá una capacidad para 40 personas durante todo el día sin contar al
personal que elabore en ella.

CUADRO N° 15

REQUERIMIENTO DE CAPACIDAD INSTALADA

CAPACIDAD
CONCEPTO INVERSION
INSTALADA
TERRENO 1 180.000,00
EDIFICIO 1 150.000,00
TOTAL 330.000,00
FUENTE: Estimaciones propias

2.3.1.1 Distribución de la oficina

42
Para que la distribución y diseño de las instalaciones de la cafetería provean condiciones de
trabajo aceptables, es necesario considerar los siguientes aspectos:

a. Funcionalidad.
b. Estética.

Estos dos factores optimizarán la distribución eficiente de la cafetería. Como se dijo


anteriormente se trata de una cafetería, en un local de unos 200 m2 en el la zona céntrica del
distrito de Jaén.

GRAFICO N° 3

DISTRIBUTION DE LA OFICINA

Bodega Administración

Baño de hombres

2.3.2 Inversiones en Activos Fijos

43
2.3.2.1 Maquinaria y equipo.

Las inversiones en activos fijos son todas aquellas que se realizan en los bienes
tangibles que se utilizarán en el proceso de entrega del producto y/o servicio. A
continuación se presenta en los siguientes cuadros los activos fijos de la nueva
cafetería:

CUADRO N° 16

EQUIPO DE COCINA

CANT. DESCRIPCIÓN VALOR VALOR


UNIT. TOTAL
1 MICROONDAS ELECTROLUX 450.00 450.00

DISPENSADOR AUTOMÁTICO DE TRES


1 1,255.00 1,255.00
BEBIDAS CECILWARE GB3M-10IT

MÁQUINA PARA CAFÉ EXPRESSO Y


1 1,520.00 1,520.00
CAPUCHINO BOMBA 15 LB.

MÁQUINA CAFÉ EXPRESS EXPOBAR -


1 3,100.00 3,100.00
CON MOLINO Y FILTRO
1 REFRIGERADOR INDURAMA 1,050.00 1,050.00

2 LICUADORA OSTER 3 VELOCIDADES 300.00 600.00

1 TOSTADORA BLACK & DECKER 165.00 165.00

TOTAL 8.140
FUENTE: Estimaciones propias

2.3.2.2 Muebles y Enseres.

Son aquellos que se utilizarán en el ejercicio de las operaciones administrativas, como


escritorios, sillas, sillones, que harán más eficiente la operatividad del proyecto. Luego
de establecerse lo que se requiera, deberá elaborarse el resumen de los muebles y
enseres. Esto se puede realizar completando la siguiente tabla:

CUADRO N° 17

44
EQUIPO DE COMPUTACIÓN

CANT. DESCRIPCIÓN VALOR UNIT. VALOR TOTAL

1 COMPUTADORA SAMSUNG 2,200.00 2,200.00

1 IMPRESORA HP 250.00 250.00

TOTAL 2450,00
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 18
EQUIPO DE OFICINA

VALOR VALOR
CANT. DESCRIPCIÓN
UNIT. TOTAL
1 FAX 65.00 65.00
1 CAJA REGISTRADORA 450.00 450.00
1 AIRE ACONDICIONADO 1,000.00 1,000.00
1 TELEFONO CLARO 65.00 65.00

TOTAL 1,580.00
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 19

MOBILIARIO

VALOR VALOR
CANT. DESCRIPCIÓN
UNIT. TOTAL
10 MESA CUADRADA DE MADERA CON 4 SILLAS 300.00 3,000.00
2 ESTANTERÍAS 180.00 360.00
1 ESCRITORIO 350.00 350.00
1 SILLA RECLINABLE 120.00 120.00
2 VITRINA 450.00 900.00
2 MESAS DE ACERO INOXIDABLE 2 M X 60 CM 700.00 1400.00
1 MUEBLE PARA CAJA REGISTRADORA 220.00 220.00
TOTAL 6,350.00
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 20

45
UTENSILIOS

VALOR VALOR
CANT. DESCRIPCIÓN
UNIT. TOTAL

60 TAZAS Y PLATOS DE CERÁMICA 3.50 210.00


CORONA
50 JARROS Y PLATOS DE CERÁMICA 4.50 225.00
CORONA
60 CUCHARAS PEQUEÑAS METÁLICAS 1.00 60.00

350 VASOS TÉRMICOS GRANDES 0.40 140.00

200 VASOS TÉRMICOS PEQUEÑOS 0.20 40.00

60 VASOS DE VIDRIOS 1.50 90.00

100 CUCHARAS PEQUEÑAS PLÁSTICAS 0.035 3.50

12 AZUCAREROS 6.00 72.00

12 JUEGOS DE CUBIERTOS 25.00 300.00

4 JUEGOS DE CUCHILLOS 8.00 16.00

50 SERVILLETAS PAQUETE (200 1.56 78.00


UNIDADES)
2 TABLA DE PLÁSTICO 6,50 13.00

TOTAL 1,247.50
FUENTE: Estimaciones propias

2.3.3 Costos y Gastos Operativos


Los costos son las erogaciones en que se incurre para la adquisición de un bien o de un
servicio, con el objetivo de generar un ingreso en el futuro. En cambio los gastos
disminuyen el beneficio o aumenta la pérdida de la empresa. A continuación se presenta
en los siguientes cuadros los costos y gastos de la nueva cafetería:

CUADRO N° 21

46
MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS ELABORADOS

VALOR VALOR
CANT. DESCRIPCIÓN
UNIT. TOTAL
CAFÉ
2 AZÚCAR QUINTAL 98,00 196,00
72 NUTRI LECHE (12 UNID.) 14,60 1.051,20
12 CREMA DE LECHE EN POLVO (FUNDAS) 1,50 18,00
10 LECHE FRESCA ( CAJA DE 1 LT) 2,50 25,00
125 CHOCOLATE EN POLVO (FUNDAS 250 GR) 3,72 465,00
1 CAFÉ QUINTAL (50 KG)9 400,00 400,00
150 CHOCOLATE EN BARRA PAQUETE (500 GR) 2,75 412,50
12 AGUA SIN GAS BOTELLÓN 2,50 30,00
SÁNDUCHES
10 MAYONESA (500 CM 3) 3,00 30,00
10 MOSTAZA (500 CM 3) 3,00 30,00
20 MORTADELA (KILOS) 2,70 54,00
20 JAMÓN (KILOS) 4,30 86,00
5 LECHUGA UNIDADES 0,80 4,00
30 QUESO HOLANDÉS (200 GR) 4,60 138,00
20 TOCINO (KILOS) 4,00 80,00
50 PAN BAGUETTE TIPO SÁNDUCHE 0,50 25,00
OTROS
2 SOBRES DE AGUAS AROMÁTICAS (CAJA) 1,60 3,20
2 TÉ DE LIMÓN (CAJA) 1,80 3,60
TOTAL 3.051,50
COSTO ANUAL 36.618,00
FUENTE: Estimaciones propias

47
CUADRO N° 22
UNIFORMES DE PERSONAL
CANT. DESCRIPCIÓN VALOR VALOR TOTAL
UNIT.
4 UNIFORMES DE MESEROS 160.00 640.00

4 PARES DE ZAPATOS 60.00 240.00

TOTAL 880.00

FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 23
ACCESORIOS DE OFICINA

CANT. DESCRIPCIÓN VALOR VALOR


UNIT. TOTAL
3 BASUREROS 12.00 36.00

1 EXTINTOR DE INCENDIO 40.00 40.00

1 BOTIQUÍN 25.00 25.00

TOTAL 101.00

FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 24
SERVICIOS BÁSICOS

DESCRIPCIÓN VALOR
MENSUAL
1 LUZ ELÉCTRICA 150.00
1 AGUA POTABLE 50.00
1 TELÉFONO 60.00
1 INTERNET 30.00
1 CABLE TV 50.00
TOTAL 340.00
COSTO ANUAL 4080.00
FUENTE: Estimaciones propias

48
CUADRO N° 25

INSUMOS DE LIMPIEZA

VALOR VALOR
CANT. DESCRIPCIÓN
UNIT. TOTAL
3 DESINFECTANTE (FRASCO) 4,00 12,00
2 LIMPIA VIDRIO EASY OFF 3,90 7,80
2 AMBIENTALES (SPRAY) 3,50 7,00
4 LAVAPLATOS 2,60 10,40
5 ESPONJAS LAVAPLATOS 2,00 10,00
3 TACHOS DE BASURA 7,00 21,00
3 GUANTES DE CAUCHO 1,60 4,80
TOTAL 73,00
COSTO ANUAL 876,00
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 26

PUBLICIDAD INICIAL

VALOR UNIT. VALOR


CANT. DESCRIPCIÓN
TOTAL

1 VALLA PUBLICITARIA 2.500,00 2.500,00

1 RÓTULO 420,00 420,00

1 PÁGINA WEB 1.200,00 1.200,00

COSTO ANNUAL 4.120,00

FUENTE: Estimaciones propias

49
2.3.4 Requerimiento del personal directo e indirecto

CUADRO N° 27

MANO DE OBRA DIRECTA

APORTACIONE
MANO DE OBRA BON. TOTAL TOT. S NETO A
CANT. SUELDO TOTAL ESSALUD
DIRECTA FAMILIAR MES ANUAL PAGAR
ONP AFP

MESEROS 2 850,00 1.700,00 23.800,00 4.641,00 31.059,00 2142,00 25.942,00


OPERADORES
PARA LA
1 850,00 85,00 935,00 13.090,00 1.702,00 11.388,00 1.178,10 14.268,10
HELABORACION
DE CAFÉ
TOTAL 2.635,00 36.890,00 6.343,00 42.447,00 3.320,10 40.210,10

FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 28

MANO DE OBRA INDIRECTA

APORTACIONES
MANO DE OBRA BON. TOT. TOT. NETO A
CANT. SUELDO TOTAL ESSALUD
INDIRECTA FAMILIAR MES ANUAL PAGAR
ONP AFP

SEGURIDAD 1 850,00 850,00 11.900,00 3.094,00 20.706,00 1.071,00 12.971,00

LIMPIEZA 1 850,00 850,00 11.900,00 1.547,00 10.353,00 1.071,00 12.971,00

TOTAL 1.700,00 23.800,00 4.641,00 31.059,00 2.142,00 25.942,00

FUENTE: Estimaciones propias

50
III.-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y LA ADMINISTRACION

3.1 CONFORMACION JURIDICA DEL TIPO DE EMPRESA

Base legal

Constituir legalmente nuestra empresa nos permite que ésta sea legalmente reconocida, que
califique como sujeto de crédito, que podamos emitir comprobantes de pago, y que podamos
producir, comercializar y promocionar nuestros productos o servicios con autoridad y sin
restricciones

3.1.1 Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en registros públicos


(sólo Persona Jurídica)

 En primer lugar debemos acudir a la Oficina de Registros Públicos, en este caso la


Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP), y verificar que no exista
en el mercado un nombre o razón social igual al que queremos para nuestra empresa
“COFFEE-VIP SAC”

 Al momento de buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos también de que no


haya alguno que se parezca o suene igual al que queremos utilizar. Debe haber un mínimo
de tres letras diferentes.

 Una vez realizada la búsqueda y confirmado que no existen nombres iguales o similares al
que queremos utilizar, pasamos a reservar nuestro nombre para que otra empresa no pueda
inscribirse con el mismo, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 días.

3.1.2 Elaboración de la minuta (sólo persona jurídica)

La minuta es un documento en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad


de constituir la empresa, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos. La minuta
consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a ésta.
Los elementos fundamentales de una minuta son:

51
 Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres, edades, documentos de
identificación, etc.).
 El giro de la sociedad.

 El tipo de empresa o sociedad: “COFFEE-VIP SAC” El tiempo de duración de la sociedad


(plazo fijo o indeterminado).

 La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.

 El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).

 La denominación o razón social de la sociedad.

 El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las hubieran).

 La persona que va a administrar o representar la sociedad.

3.1.3 Elevar minuta a escritura pública

Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notaría para que un notario público la
revise y la eleve a escritura pública.

Por lo general, los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:

 La constancia o el comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta bancaria


a nombre de la empresa “COFFEE-VIP SAC”

 Un inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios con que cuente la


empresa “COFFEE-VIP SAC”

 El certificado de Búsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Públicos de la


inexistencia de una razón social igual o similar a la empresa “COFFEE-VIP SAC”

 Una vez elevada la minuta, ésta no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura
Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el documento que da fe
de que la minuta es legal, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.

52
3.1.4 Inscribir escritura pública en registros públicos (sólo persona
jurídica)

Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la Oficina de
Registros Públicos en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa
en los Registros Públicos.

La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los Registros Públicos.

3.1.5 Obtención del número de RUC

El Registro Único de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona o empresa


ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de
los impuestos.

Toda Persona Natural o Jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario será
sancionada de acuerdo con el Código Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no
presenten la declaración.

Para obtener el RUC debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificación y


esperar notificación.

3.1.6 Elegir régimen tributario

En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención del RUC, debemos determinar
a qué régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea al
Régimen Único Simplificado (RUS), al Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER),
o al Régimen General.

Una vez que contamos con nuestro número de RUC y hemos elegido un régimen tributario,
podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.

53
3.1.7 Comprar y legalizar libros contables

En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del régimen tributario
al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notaría para que sean
legalizados por un notario público.

3.1.8 Inscribir trabajadores en Essalud

En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud (Essalud)
a través de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT. Este registro les
permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha entidad.

3.1.9 Solicitud de Licencia Municipal

En este paso acudimos a la Municipalidad Provincial de Jaén del distrito en donde va a


estar ubicada físicamente nuestra empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de
funcionamiento. Por lo general, los documentos que debemos presentar son:

 Una fotocopia del RUC.

 El certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.).

 Un croquis de la ubicación de la empresa.

 Una copia del contrato de alquiler o del título de propiedad del local.

 Una copia de la Escritura Pública.

 El recibo de pago por derecho de licencia.

 El formulario de solicitud.

54
3.2 MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE UNA SAC

SEÑOR NOTARIO:

SÍRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA


CONSTITUCIÓN SIMULTÁNEA DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, QUE OTORGAN:
PEREZ CORONEL ALEX DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESIÓN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON DNI 46402168, ESTADO CIVIL SOLTERO; CON
DOMICILIO UBICADO EN EL PASAJE SAN IGNACIO N°230 DISTRITO DE JAÉN,
PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA.

BUSTAMANTE SANCHEZ PERCY, DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESIÓN


ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON DNI 71499378, ESTADO CIVIL SOLTERO, CON
DOMICILIO UBICADO EN LA CALLE ROBERTO SEGURA N° 1221 DISTRITO DE JAÉN,
PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA.

FLORES HUAMAN YOMARLI, DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESIÓN


ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON DNI 71858812, ESTADO CIVIL SOLTERA, CON
DOMICILIO UBICADO EN LA CALLE LOS SAUCES N° 112 DISTRITO DE JAÉN,
PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA.

FLORES VAZQUES KATHERING, DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESIÓN


ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON DNI 70040046, ESTADO CIVIL SOLTERA CON
DOMICILIO UBICADO EN LA CALLE MARAÑON N° 2003 URBANIZACIÓN SANTA
BEATRIZ, DISTRITO DE JAÉN, PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE
CAJAMARCA.

RONCAL PEREZ YULI MARLENI, DE NACIONALIDAD PERUANA, PROFESIÓN


ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS CON DNI 45464870, ESTADO CIVIL SOLTERA
SEÑALANDO DOMICILIO UBICADO EN LA CALLE EL BOSQUE S/N URBANIZACION
LAS PALMERAS DISTRITO DE JAÉN, PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE
CAJAMARCA.

EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:

PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN


SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO
LA DENOMINACIÓN DE “COFFEE-VIP SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA”, PUDIENDO

55
UTILIZAR LA DENOMINACIÓN ABREVIADA DE “CAFETERIA COFFEE-VIP S.A.C”; SE
OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL
Y A FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO: ELCAPITAL DE LA SOCIEDADES ES 350,000.00/. (Y00/100), DIVIDIDO EN


PARTICIPACIONES SOCIALES DE S/.1.00 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADASDE
LASIGUIENTEMANERA:

ALEX PEREZ CORONEL APORTAS/. 70,000.00 MEDIANTE APORTESENBIENES


DINERARIOS, CORRESPONDIÉNDOLE 20%PARTICIPACIONESSOCIALES.

BUSTAMANTE SANCHEZ PERCY APORTAS/.


70,000.00.MEDIANTEAPORTESENBIENES DINERARIOS, CORRESPONDIÉNDOLE
20%PARTICIPACIONESSOCIALES.

FLORES HUAMAN YOMARLI APORTAS/. 70,000.00. MEDIANTE APORTESENBIENES


DINERARIOS, CORRESPONDIÉNDOLE 20% PARTICIPACIONES SOCIALES.

FLORES VAZQUES KATHERING APORTAS/. 70,000.00.MEDIANTE APORTES EN


BIENES DINERARIOS, CORRESPONDIÉNDOLE 20%PARTICIPACIONES SOCIALES.

RONCAL PEREZ YULI MARLENI APORTAS/. 70,000.00.MEDIANTE APORTES EN


BIENES DINERARIOS, CORRESPONDIÉNDOLE 20% PARTICIPACIONES SOCIALES.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRÁ POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y EN TODO


LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTARÁ A LO DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE
SOCIEDADES – LEY 26887 – QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA LA “LEY”.

ESTATUTO

ARTICULO 1.- DENOMINACIÓN-DURACIÓN-DOMICILIO: LA SOCIEDAD SE


DENOMINA: “CAFETERIA COFFEE-VIP SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA” PUDIENDO
USAR LA DENOMINACIÓN ABREVIADA “CAFETERIA COFFEE-VIP S.A.C.”.

56
TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA
DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN
EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS DE LA PROVINCIA DE JAÉN,
DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA.

SU DOMICILIO ES LA CALLE SAN MARTIN #1440 PROVINCIA DE JAÉN,


DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA

ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL: LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO DEDICARSE A:

SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS


CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIÓN DE SUS FINES. PARA
CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y
CONTRATOS QUE SEAN LÍCITOS, SIN RESTRICCIÓN ALGUNA.

ARTÍCULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE


350,000 (TRECIENTOS CINCUENTAMIL MIL SOLES) DIVIDIDO EN: 5 ACCIONES
NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/ 35,000.00 CADA UNA SUSCRITAS

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

ARTÍCULO 4.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICIÓN DE ACCIONES: LOS


OTORGANTES ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA
ADQUISICIÓN DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ÚLTIMO PÁRRAFO
DEL ARTÍCULO 237º DE LA "LEY".

ARTICULO 5.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE


TIENE LOS SIGUIENTES ÓRGANOS:
A) LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS;

B) LA GERENCIA.

57
ARTÍCULO 6.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS ES EL ÓRGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS
CONSTITUIDOS EN JUNTA GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL
QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORÍA QUE ESTABLECE LA
"LEY" LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA. TODOS LOS ACCIONISTAS
INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA
REUNIÓN, ESTÁN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA
GENERAL.

LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO EN EL


ART. 245 DE LA "LEY". EL ACCIONISTA PODRÁ HACERSE REPRESENTAR EN LAS
REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CÓNYUGE,
O ASCENDIENTE O DESCENDENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA
REPRESENTACIÓN A OTRAS PERSONAS.

ARTICULO7.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LA CELEBRACIÓN DE JUNTAS NO


PRESENCIALES SE SUJETA A LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 246 DE LA "LEY".

ARTÍCULO 8.- GERENTE GENERAL: LA SOCIEDAD TENDRÁ UN GERENTE


GENERAL. LA DURACIÓN DEL CARGO ES POR TIEMPO INDEFINIDO. EL GERENTE
PUEDE SER REMOVIDO EN CUALQUIER MOMENTO POR EL DIRECTORIO O POR LA
JUNTA GENERAL, CUALQUIERA QUE SEA EL ÓRGANO DEL QUE HAYA EMANADO
SU NOMBRAMIENTO.

ARTÍCULO 9.- ATRIBUCIONES: EL GERENTE GENERAL ESTÁ FACULTADO PARA


LA EJECUCIÓN DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO
DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:

DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS.

ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DEL DIRECTORIO, SALVO QUE
ESTE ACUERDE SESIONAR DE MANERA RESERVADA.

58
ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO A LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL, SALVO
QUE ESTA DECIDA LO CONTRARIO.

REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO


JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SEÑALADAS EN LOS ARTÍCULOS 74, 75, 77
Y 436 DEL CÓDIGO PROCESAL CIVIL, ASÍ COMO LA FACULTAD DE
REPRESENTACIÓN PREVISTA EN EL ARTÍCULO 10 DE LA LEY 26636 Y DEMÁS
NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS; TENIENDO EN TODOS LOS CASOS
FACULTAD DE DELEGACIÓN O SUSTITUCIÓN. ADEMÁS, PODRÁ CELEBRAR
CONCILIACIÓN EXTRAJUDICIAL, PUDIENDO SUSCRIBIR EL ACTA CONCILIATORIA,
GOZANDO DE LAS FACULTADES SEÑALADAS EN LAS DISPOSICIONES LEGALES
QUE LO REGULAN. ADEMÁS PODRÁ CONSTITUIR Y REPRESENTAR A LAS
ASOCIACIONES QUE CREA CONVENIENTE Y DAMAS NORMAS CONEXAS Y
COMPLEMENTARIAS.

ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE TODO TIPO


DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOSAR, DESCONTAR Y
PROTESTAR, ACEPTAR Y RECEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, PAGARES,
CONOCIMIENTO DE EMBARQUE, CARTA DE PORTE, PÓLIZAS, CARTAS FIANZAS Y
CUALQUIER CLASE DE TÍTULOS VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y
CIVILES; OTORGAR RECIBOS CANCELACIONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA
CORRIENTE CON GARANTÍA O SIN ELLA, SOLICITAR TODA CLASE DE PRÉSTAMOS
CON GARANTÍA HIPOTECARIA.

ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TÍTULO; COMPRAR, VENDER,


ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRAVAR LOS BIENES DE
LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS
DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS O PÚBLICOS. EN GENERAL PODRÁ CONSTITUIR
GARANTÍA HIPOTECARIA, MOBILIARIA Y DE CUALQUIER FORMA. PODRÁ
CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS,
INCLUSIVE LOS DE LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LÉASE BACK,
FACTORY Y/O UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN Y
CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL, VINCULADOS
CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMÁS PODRÁ SOMETER LAS CONTROVERSIAS A
ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS ARBITRALES.

59
SOLICITAR, ADQUIRIR, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTE, MARCAS, NOMBRES
COMERCIALES

CONFORME A LEY, SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS


VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL.

PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PÚBLICOS Y/O ADJUDICACIONES,


SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA
REALIZACIÓN DEL OBJETO SOCIAL.

EL GERENTE GENERAL PODRÁ REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA


LA ADMINISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

ARTÍCULO 10.- RESPONSABILIDAD: EL GERENTE RESPONDE ANTE LA SOCIEDAD,


LOS ACCIONISTAS Y TERCEROS, CONFORME A LO QUE SE ESTABLECE EN EL
ARTÍCULO 190" DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES.

EL GERENTE ES RESPONSABLE, SOLIDARIAMENTE CON LOS MIEMBROS DEL


DIRECTORIO CUANDO PARTICIPE EN ACTOS QUE DEN LUGAR A RESPONSABILIDAD
DE ÉSTOS O CUANDO, CONOCIENDO LA EXISTENCIA DE ESOS ACTOS, NO INFORME
SOBRE ELLOS AL DIRECTORIO O A LA JUNTA GENERAL.

ARTICULO 11.- MODIFICACIÓN DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL


CAPITAL: LA MODIFICACIÓN DEL PACTO SOCIAL, SE RIGE POR LOS ARTÍCULOS
198 Y 199 DE LA "LEY", ASÍ COMO EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL
SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 201 AL 206 Y 215 AL 220,
RESPECTIVAMENTE, DE LA "LEY".

ARTÍCULO 12.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE


POR LO DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40, 221 AL 233 DE LA "LEY".

ARTÍCULO 13 - DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA


DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO
DISPUESTO POR LOS ARTÍCULOS 407, 409, 410, 412, 413 A 422 DE LA "LEY".

60
CUARTO. - QUEDA COMO GERENTE PEREZ CORONEL CON DNI 46402168, ESTADO
CIVIL SOLTERO; CON DOMICILIO UBICADO EN EL PASAJE SAN IGNACIO N°230
DISTRITO DE JAÉN, PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA.

CLÁUSULA ADICIONAL I.- FLORES HUAMAN YOMARLI, CON DNI 71858812, ESTADO
SOLTERA, CON DOMICILIO UBICADO EN LA CALLE LOS SAUCES N° 112 DISTRITO
DE JAÉN, PROVINCIA DE JAÉN Y DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA.

SE DESIGNA COMO SUB-GERENTE DE LA SOCIEDAD A REEMPLAZAR AL GERENTE


EN CASO DE AUSENCIA.

INTERVENIR EN FORMA INDIVIDUAL O CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL,


EN LOS CASOS PREVISTOS EN LOS INCISOS E, F, G Y H DEL ARTÍCULO 9 DEL
ESTATUTO.

ASEGÚRESE USTED, SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SÍRVASE CURSAR


PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS DE LA
PROVINCIA DE JAÉN, DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA; PARA SU RESPECTIVA
INSCRIPCIÓN.

JAÉN, 15 ENERO DEL 2016.


----------------------------------- ----------------------------------------
PEREZ CORONEL ALEX FLORES HUMAN YOMARLI

DNI: 46402168 DNI: 71858812

-------------------------------------------- ----------------------------------------------
FLORES VAZQUES KATHERING BUSTAMANTE SANCHEZ PERCY

DNI: 70040046 DNI: 71499378

---------------------------------------------

RONCAL PEREZ YULI MARLENI

DNI: 45464870

3.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

Organigrama estructural

61
JUNTA GENERA
DE ACIONISTAS

GERENTE
GENERAL

CONTADOR

PERSONAL DE DEPARTAMENTO
SERVICIO ADMINISTRATIVO

ASISTENTE DE
MESEROS CAJERO
COCINA

Organigrama funcional

62
3.4 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL PERSONAL
“COFFEE VIP”

ESPECIALIZACIÓN DE TRABAJO:

63
3.4.1 Socios

La Junta General, formada por socios de la compañía legalmente convocados y reunidos, es


la máxima autoridad y órgano supremo de la misma. Las decisiones tomadas por la Junta
General de socios en conformidad con la ley y el estatuto. Las juntas generales serán
presididas por el Presidente, por quien lo represente legalmente, o si se acordare, serán
dirigidas por la persona elegida por la misma Junta para el efecto. En la Junta General actuara
como secretario el Gerente de la compañía o la persona ad-hoc que fuere elegida para el efecto
por la Junta General de que se trate, quien puede o no ser accionista de la empresa.

Funciones:

 Conocer y aprobar el balance general, que irá acompañado del estado de pérdidas y ganancias
y de los informes sobre los negocios sociales que sean presentados por el Gerente.

 Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando a consideración la propuesta


realizada.

 Determinar la amortización de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades liquidas


disponibles para el pago de dividendos.

 Toma de decisiones en cuanto a prórroga del contrato social, de la disolución anticipada, del
aumento o disminución de capital suscrito o autorizado, y de cualquier reforma de los estatutos
sociales.

3.4.2 Contador

Lleva el registro los libros contables de la empresa (Ganancias y pérdidas).

 Organiza los libros.


 Verifica las cuentas contables.
 Las aperturas de los libros de contabilidad.
 Establecimiento de sistema de contabilidad.
 Estudios de estados financieros y sus análisis.
 Certificación de planillas para pago de impuestos.
 Aplicación de beneficios y reportes de dividendos.
 La elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones.

64
3.4.3 Gerente

El gerente general es el jefe de la Administración y representante legal de la empresa


“Cafetería COFFEE-VIP , y en tal calidad le corresponde ejercer las funciones de planificar,
organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa,
además de contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.

Funciones:

 Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.

 Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones de los
cargos.

 Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.

 Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las


desviaciones o diferencias.

 Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada
cargo.

 Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal,


contable entre otros.

 Realizar cálculos matemáticos, algebraicos y financieros.

 Deducir o concluir los análisis efectuados anteriormente.

3.4.4 Cajero

Los cajeros aceptan pagos de los clientes y dan el cambio con respecto a las ventas y los
servicios. Que serán supervisados por el Gerente de la empresa.

Funciones

 Saludar a los clientes


 Recibir los pagos de los clientes
 Entregar el cambio correcto cuando sea necesario

65
 Contestar el teléfono
 Hacer conocer a los clientes las especialidades de la cafetería COFFEE-VIP y las promociones
Coordinar con el personal de servicio y sus ayudantes para garantizar que el cliente reciba el
más alto nivel de servicio posible.
 Responsabilidades adicionales asignadas o solicitadas por el gerente

3.4.5 Mozos

Un camarero, mozo o mesero es la persona que tiene como oficio atender a los clientes de un
establecimiento de cafetería proporcionándoles alimentos, café y asistencia durante la
estancia. Un camarero, suele controlar un rango de varias mesas en establecimientos grandes
o todas las mesas si es un lugar pequeño. Que serán Supervisados por el Gerente de la empresa.

Funciones:
 Recibir los pedidos de consumición de los clientes
 Presenta los pedidos en la barra al barman.
 Completa ficha de pedido, y realiza el control al final de la jornada.
 Una vez listo el pedido entrega al cliente.
 Marca la tarjeta de consumición del cliente.
 Mantiene la limpieza permanente en el lugar.

3.4.6 Seguridad

Es un profesional de carácter privado los vigilantes de seguridad llevan a cabo sus funciones
ejerciendo la vigilancia y protección de bienes, establecimientos, lugares y eventos, tanto
privados como públicos y la protección de las personas que puedan encontrarse en los mismos,
llevando a cabo las comprobaciones, registros y prevenciones necesarias para el cumplimiento
de su misión, así como evitar la comisión de actos delictivos o infracciones administrativas
en relación con su ámbito de protección. Que serán Supervisados por el Gerente de la empresa.

Funciones:

 Controla el Ingreso de las personas.


 Solicita documentos de identidad a menores de edad, sospechosos y comunica a la policía
nacional.

66
 Cuida y resguarda que dentro y fuera del local no exista disturbios e inconvenientes menores y
tratar de solucionarlo.

 Advierte a los clientes que quieren crear algún tipo de problema lo deriva fuera del local a todos
aquellos clientes que sigan causando inconvenientes aún después de ser advertidos.
 Colabora con sus compañeros de seguridad.
 Elaboran estrategias de seguridad del local.

3.4.7 Limpieza

Las funciones de este puesto se centran en la limpieza diaria y programada en las zonas
asignadas a cada trabajador. Realiza varias tareas de limpieza para garantizar la higiene de la
instalación. Entre los lugares que se espera que el empleado limpie podemos mencionar:
baños, pasillos, pisos, paredes, accesorios de iluminación y rejillas de ventilación, áreas
comunes y oficinas. Que serán supervisados por el Gerente de la empresa.

Funciones:

 Barrer y trapear los pisos.

 Vaciar y limpiar los botes de basura y los barriles.

 Limpiar los lavabos, los inodoros, los pisos y las paredes.

 Limpiar los espejos y las ventanas.

 Quitar el polvo, las rejillas de ventilación, las luces y otras áreas altas.

3.5 REQUERIMIENTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

CUADRO N° 29

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA

67
MANO DE BON. APORTACIO ESS NETO
CAN SUELD TOT.
OBRA FAMILI TOT. NES TOTAL ALU A
T. O ANUAL
INDIRECTA AR MES ONP AFP D PAGAR
GERENTE 1 1200 85 1,285 17,990 2,339 15,651 1,619 19,609
CAJERO 2 850 1,700 23,800 3,094 20,706 2,142 25,942
CONTADOR 1 200 2,400 2,400
TOTAL 2,985 44,190 5,433 36,357 3,761 47,951
FUENTE: Estimaciones propias

El monto que vamos a desembolsar la empresa es de s/139,995 anual a los trabajadores de la


empresa Coffee vip.

IV. INVERSION Y FINANCIAMIENTO

4.1 ESTRUCTURA DE INVERSION

Análisis económico y financiero

Consiste en la búsqueda de obtener una mejor alternativa de inversión para el proyecto, utilizando
criterios de evaluación, lo cual implica asignar al proyecto un determinado valor.

Inversión

La inversión del proyecto está conformada por todos los recursos necesarios para cubrir los gastos
que demandan para los requerimientos necesarios que sostengan al proyecto desde que empiece
hasta que se logre generar utilidades.

4.1.1 Inversión Fija Intangible.


Corresponde a todos los gastos que se realizan en la fase pre operativa del proyecto que no
sean posible identificarlos físicamente con inversión tangible, es decir, bienes o valores
inmateriales que no están sujetos a depreciaciones como lo son los estudios preliminares del
proyecto, gastos de capacitación, patentes o licencias, tramitaciones legales del proyecto,
gastos de constitución, el mismo estudio de pre factibilidad, etc.

En la tabla 29 se muestra la composición de la inversión intangible considerada.

68
CUADRO N° 30

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE


CONCEPTO INVERSIÓN PORCENTAJE
ESTUDIO DEL PROYECTO S/. 4,000.00 61.54%

REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 0

INVESTIGACIÓN DEL PROYECTO S/. 1,500.00 23.08%

SOLICITUD DE PERMISOS, AUTORIZACIONES, ETC. 0

MINUTA Y ESCRITURA PÚBLICA S/. 600.00 9.23%

LEGALIZACIÓN DEL LIBROS DE PLANILLAS S/. 20.00 0.31%

LICENCIA MUNICIPAL S/. 330.00 5.08%

LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 50.00 0.77%

TOTAL S/. 6,500.00 100%

FUENTE: Estimaciones propias

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE:

4.1.2 Inversión Fija Tangible.


Se encuentra constituida por parte del capital que será destinado a la inversión de activos fijos
para instalar la planta y equiparla con todo lo necesario para su funcionamiento, éstos son
Equipos, muebles y enseres, Pre Publicidad, etc.

CUADRO N° 31

INVERSIÓN FIJA TANGIBLE:

INVERSION FIJA TANGIBLE

69
CONCEPTO INVERSION PORCENTAJE
Terreno 180,000.00 52%
Edificio 150,000.00 43%
Maquinaria y equipo 8140.00 2%
Muebles y enseres 11.654.50 3%
TOTAL 349,794.50 100%
FUENTE: Estimaciones propias

4.1.3 Capital de Trabajo.

Este elemento de la inversión representa el capital necesario al inicio del proyecto, es decir,
los fondos necesarios para que la empresa empiece a producir, ya que si no fuera considerado
como parte de la inversión

CUADRO N° 32

CAPITAL DE TRABAJO:
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO INVERSIÓN PORCENTAJE
MATERIA PRIMA E INSUMOS 3.051,50 19,21%
MANO DE OBRA 7.320,00 46,08%
OTROS GASTOS 5.514,00 34,71%
TOTAL 15.885,50 100%

FUENTE: Estimaciones propias

4.2 RESUMEN DE INVERSIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO

Este cuadro nos detalla la inversión que vamos a necesitar para el desarrollo y la ejecución de
nuestro proyecto sobre la “CAFETERÍA COFFEE-VIP S.A.C.”

70
CUADRO N° 33

RESUMEN DE INVERSION DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO

RESUMEN DE INVERSIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL


PROYECTO

CONCEPTO INVERSIÓN PORCENTAJE


Activos fijos tangibles S/.349,794 .50 93.56%
Activos fijos intangibles S/. 6,500.00 1.74%

Capital de trabajo S/.17,585.50 4.70%

TOTAL S/. 373,880.00 100%


FUENTE: Estimaciones propias

4.3 FUENTES DE FINANCIAMIENTO.

Para el financiamiento de un proyecto, generalmente se puede recurrir a dos fuentes, tanto interna
como externa. Ambas contribuciones deben ser ajustadas de manera que se logre maximizar la
rentabilidad, ya que éstas son prestadas y, de cierta forma, tienen que ser devueltas con los
porcentajes adicionales de los intereses respectivos.

4.3.1 Estructura del financiamiento.

Esta estructura se establecerá mediante el intermediario financiero que para el proyecto se ha


considerado a la caja municipal de “PIURA” y a la vez se ha tomado el criterio de que la mayor
parte de la inversión total la constituye la inversión fija, entonces ésta se debe cubrir con el
financiamiento a largo plazo, en su mayoría, a capitales propios.

Condiciones del financiamiento.

El intermediario financiero es el responsable de fijar la tasa de interés y el valor de las cuotas,


para el proyecto se fijó una tasa de 13% anual efectiva en soles.

Con esta tasa anual efectiva de 13% para los intereses y considerando que los pagos y
amortizaciones se realizarán anualmente.

71
Las condiciones financieras para optar por la línea de crédito de la caja municipal de PIURA,
se detalla a continuación:

 Tasa de interés anual: 13% anual efectiva.


 Tipo de moneda: soles.
 Plazo total: 3 años.
 Plan de pagos: Cuotas fijas.
 Monto: 25,000.00 Soles.

CUADRO N° 34

AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO

AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO


PERIODO DEUDA INTERES CUOTA AMORTIZACIÓN
1 25,000.00 3,250.00 10,588.05 7,338.05
2 17,661.95 2,296.05 10,588.05 8,292.00
3 9,369.96 1,218.09 10,588.05 9,369.96
TOTAL S/.52,031.91 S/.6,764.15 S/.31,764.15 S/. 25,000.00
FUENTE: Estimaciones propias

4.4 DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS

CUADRO N° 35

DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS

DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS
COSTO % VIDA
CONCEPTO COSTO CANTIDAD DEPRECIACIONES
TOTAL DEPREC. UTIL

EDIFICIO 150000 1 150,000.00 5% 20 S/. 7,500.00

REFRIJERADORA 1,050 1 1,050.00 10% 10 S/. 105.00


MÁQUINA CAFÉ
3,100 1 3,100.00 10% 10 S/. 310.00
EXPRESS EXPOBAR

72
CON MOLINO Y
FILTRO
MÁQUINA PARA CAFÉ
EXPRESSO Y 1,520 1 1,520.00 10% 10 S/. 152.00
CAPUCHINO
DISPENSADOR
AUTOMÁTICO DE 1,255 1 1,255.00 10% 10 S/. 125.50
TRES BEBIDAS

COMPUTADORA 1,200 1 1,200.00 25% 4 S/. 300.00


AIRE
1,000 1 1,000.00 10% 10 S/. 100.00
ACONDICIONADO

TOTAL S/. 8,592.50


FUENTE: Estimaciones propias

73
4.5 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Tiempo AÑO 2016- 2018


Actividades trimestres
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Compra de terreno
Edificacion
Diseño de las instalaciones
Adquisición de Maquinaria y Equipo
Adquisicion de muebles y enseres
Compra de materia prima
Costos y Gastos Operativos
Requerimiento del personal directo e indirecto
Estudio de la organización y la administracion
Publicidad

74
4.6 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.

 AMORTIZACION DEL SERVICIO DE LA DEUDA

CUADRO N° 36

AMORTIZACION DEL SERVICIO DE LA DEUDA

AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO


PERIODO DEUDA INTERES CUOTA AMORTIZACIÓN

1 25.000,00 3.250,00 10.588,05 7.338,05

2 17.661,95 2.296,05 10.588,05 8.292,00

3 9.369,95 1.218,09 10.588,05 9.369,96

TOTAL 52.031,90 6.764,14 31.764,15 25.000,01


FUENTE: Estimaciones propias

4.7. DEPRECIACION Y AMORTIZACION

CUADRO N° 37
AMORTIZACION INTANGIBLE

AMORTIZACION INTANGIBLE
CONCEPTO INVERSIÓN VIDA UTIL AMORTIZACIÓN
ESTUDIO DEL PROYECTO 4.000,00 5 800,00
INVESTIGACIÓN DEL
1.500,00 5
PROYECTO 300,00
MINUTA Y ESCRITURA
600,00 5
PÚBLICA 120,00
LEGALIZACIÓN DEL LIBROS DE
20,00
PLANILLAS 5 4,00
LICENCIA MUNICIPAL 330,00 5 66,00
LEGALIZACIÓN DE LIBROS
50,00
CONTABLES 5 10,00
TOTAL 6.500,00 1.300,00
FUENTE: Estimaciones propias

75
CUADRO N° 38
DEPRECIACION DE EQUIPOS

DEPRECIACIÓN DE EQUIPOS

COSTO VIDA
CONCEPTO COSTO CANTIDAD % DEPREC. DEPRECIACIONES
TOTAL UTIL

EDIFICIO 150000 1 150.000,00 5% 20 S/. 7.500,00

REFRIJERADORA 1.050 1 1.050,00 10% 10 S/. 105,00

MÁQUINA CAFÉ EXPRESS


EXPOBAR CON MOLINO Y 3.100 1 3.100,00 10% 10 S/. 310,00
FILTRO

MÁQUINA PARA CAFÉ


EXPRESSO Y CAPUCHINO
1.520 1 1.520,00 10% 10 S/. 152,00

DISPENSADOR
AUTOMÁTICO DE TRES 1.255 1 1.255,00 10% 10 S/. 125,50
BEBIDAS

COMPUTADORA 1.200 1 1.200,00 25% 4 S/. 300,00

AIRE ACONDICIONADO 1.000 1 1.000,00 10% 10 S/. 100,00

TOTAL S/. 8.592,50


FUENTE: Estimaciones propias

76
V. PRESUPUESTO DE IMGRESOS Y COSTOS

5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

CUADRO N° 39
INGRESOS DE CAFÉ

INGRESOS DEL CAFÉ CAPUCHINO


VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 450 7 3150
ANUAL 5400 7 37800
INGRESOS DEL CAFÉ AMERICANO
VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 320 4,5 1440
ANUAL 3840 4,5 17280
INGRESOS DEL CAFÉ LAY
VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 260 10 2600
ANUAL 3120 10 31200
INGRESOS DEL CAFÉ EXPRESO
VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 360 5 1800
ANUAL 4320 5 21600
INGRESOS DEL CAFÉ DOBLE
VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 290 6 1740
ANUAL 3480 6 20880
INGRESOS DEL CAFÉ QUITA FRIO
VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 210 7 1470,00
ANUAL 2520 7 17640,00
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 40
INGRESO DE SANDUCHES
INGRESOS DE SANDUCHES
VENTA CANTIDAD PRECIO TOTAL
MENSUAL 800 3 2400,00
ANUAL 9600 3 28800,00
FUENTE: Estimaciones propias

77
CUADRO N° 41
INGRESOS PROYECTADOS

INGRESOS PROYECTADOS

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

175.200,00 178.704,00 182.278,08 185.923,64 189.642,11 193.434,96 197.303,66 201.249,73 205.274,72 209.380,22

FUENTE: Estimaciones propias

5.2. PRESUPUESTO DE COSTOS

CUADRO N° 42
EGRESOS POR CAFE

RESUMEN DE EGRESOS POR CAFÉ


TOTAL TOTAL
CANTIDAD COSTO
DESCRIPCION MENSUAL ANUAL
MENSUAL ANUAL
CAFÉ CAPUCHINO 450 5.400 S/. 3,00 S/. 1.350,00 S/. 16.200,00
CAFÉ AMERICANO 320 3.840 S/. 2,00 S/. 640,00 S/. 7.680,00
CAFÉ EXPRESO 260 3.120 S/. 2,50 S/. 650,00 S/. 7.800,00
CAFÉ DOBLE 360 4.320 S/. 3,00 S/. 1.080,00 S/. 12.960,00
CAFÉ QUITA FRIO 290 3.480 S/. 3,00 S/. 870,00 S/. 10.440,00
CAFÉ LAY 210 2.520 S/. 4,00 S/. 840,00 S/. 10.080,00
TOTAL 1.890 17.640 S/. 5.430,00 S/. 65.160,00
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 43
EGRESOS PROYECTADOS
EGRESOS PROYECTADOS

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

65.160,00 66.463,20 67.792,46 69.148,31 70.531,28 71.941,91 73.380,74 74.848,36 76.345,33 77.872,23
FUENTE: Estimaciones propias

78
5.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

CUADRO N° 44
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONOMICO

ESTRUCTURA DE COSTOS - DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO

DETALLES 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

COSTOS FIJOS S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50

MANO DE OBRA
S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00 S/. 73.893,00
INDIRECTA

DEPRECIACIÓN S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50

SERVICIOS
S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00 S/. 4.080,00
BASICOS
COSTOS S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 105.370,10
VARIABLES 105.273,40 106.316,25 107.379,95 108.464,93 109.571,61 110.700,42 111.851,81 113.026,23 114.224,13

INSUMOS S/. 65.160,00 S/. 66.463,20 S/. 67.792,46 S/. 69.148,31 S/. 70.531,28 S/. 71.941,91 S/. 73.380,74 S/. 74.848,36 S/. 76.345,33 S/. 77.872,23

MANO DE
S/. 40.210,10 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00 S/. 53.131,00
OBRA DIRECTA
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTO TOTAL S/. 191.935,60
191.838,90 192.881,75 193.945,45 195.030,43 196.137,11 197.265,92 198.417,31 199.591,73 200.789,63

79
CUADRO N° 45
CUADRO DE PUNTO EQUILIBRIO

CUADRO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTO 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
S/. S/.
INGRESO TOTAL S/. 175.200,00 S/. 178.704,00 S/. 182.278,08 S/. 185.923,64 S/. 189.642,11 S/. 193.434,96 S/. 197.303,66 S/. 209.380,22
201.249,73 205.274,72
COSTOS FIJOS TOTALES S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50 S/. 86.565,50
COSTOS VARIABLES S/. S/.
S/. 105.370,10 S/. 105.273,40 S/. 106.316,25 S/. 107.379,95 S/. 108.464,93 S/. 109.571,61 S/. 110.700,42 S/. 114.224,13
TOTALES 111.851,81 113.026,23
FUENTE: Estimaciones propias

CUADRO N° 46
PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

DETALLE 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026

SOLES 217.189 210.670 207.723 204.912 202.230 199.668 197.218 194.873 192.629 190.478

PORCENTAJE 124% 118% 114% 110% 107% 103% 100% 97% 94% 91%
FUENTE: Estimaciones propias

80
SOLES

434.377,70
CT
390.939,93

347.502,16

304.064,39 CV

260.626,62

217.188,85
PUNTO DE EQUILIBRIO
173.751,08

130.313,31
CF
86.875,54

43.437,77
6.787

13.574

20.361

27.149

33.936

40.723

47.510

54.297
PRODUCCION

81
VI. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

6.1. BALANCE GENERAL PROYECTADO

CUADRO N° 47
BALANCE ANUAL PROYECTADO

BALANCE ANUAL PROYECTADO

CONCEPTO 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

ACTIVO S/. 372.180,00 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50 S/. 8.592,50
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE S/.15.885,50

Caja y Bancos S/.15.885,50


TOTAL ACTIVO NO S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CORRIENTE S/. 356.294,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50

Activo Fijo Tangible S/. 349.794,50

Activo Fijo Intangibles S/.6.500,00


S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Depreciación 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL ACTIVO S/.372.180,00 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50

PASIVO S/. 3.161,44 S/. 3.777,66 S/. 4.406,21 S/. 8.011,98 S/. 8.665,93 S/. 9.332,95 S/. 10.013,31 S/. 10.707,28 S/. 11.415,12 S/. 12.137,13

PASIVO CORRIENTE S/.3.161,44 S/.3.777,66 S/.4.406,21 S/.8.011,98 S/.8.665,93 S/.9.332,95 S/.10.013,31 S/.10.707,28 S/.11.415,12 S/.12.137,13

Tributos por Pagar S/.3.161,44 S/.3.777,66 S/.4.406,21 S/.8.011,98 S/.8.665,93 S/.9.332,95 S/.10.013,31 S/.10.707,28 S/.11.415,12 S/.12.137,13

PATRIMONIO S/.372.180,00 S/.380.309,41 S/.9.713,99 S/.11.330,26 S/.20.602,24 S/.22.283,81 S/.23.999,01 S/.25.748,51 S/.27.533,00 S/.29.353,17 S/.31.209,76

Capital Social S/.372.180,00 S/.372.180,00


Utilidades Acumuladas S/.8.129,41 S/.9.713,99 S/.11.330,26 S/.20.602,24 S/.22.283,81 S/.23.999,01 S/.25.748,51 S/.27.533,00 S/.29.353,17 S/.31.209,76
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO S/.372.180,00 S/.383.470,85 S/.13.491,65 S/.15.736,47 S/.28.614,23 S/.30.949,73 S/.33.331,95 S/.35.761,81 S/.38.240,27 S/.40.768,30 S/.43.346,89

82
6.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

CUADRO N° 47
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

ESTADO DE RESULTADOS ANUAL PROYECTADO

CONCEPTO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

VENTAS NETAS S/.175.200,00 S/.178.704,00 S/.182.278,08 S/.185.923,64 S/.189.642,11 S/.193.434,96 S/.197.303,66 S/.201.249,73 S/.205.274,72 S/.209.380,22

COSTO DE VENTAS S/.65.160,00 S/.66.463,20 S/.67.792,46 S/.69.148,31 S/.70.531,28 S/.71.941,91 S/.73.380,74 S/.74.848,36 S/.76.345,33 S/.77.872,23

UTILIDAD BRUTA S/.110.040,00 S/.112.240,80 S/.114.485,62 S/.116.775,33 S/.119.110,83 S/.121.493,05 S/.123.922,91 S/.126.401,37 S/.128.929,40 S/.131.507,99
GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00
GASTOS DE
OPERATIVOS S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10

UTILIDAD OPERATIVA S/.21.878,90 S/.24.079,70 S/.26.324,52 S/.28.614,23 S/.30.949,73 S/.33.331,95 S/.35.761,81 S/.38.240,27 S/.40.768,30 S/.43.346,89

GASTOS FINANCIEROS 10.588,05 S/.10.588,05 S/.10.588,05


UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS S/.11.290,85 S/.13.491,65 S/.15.736,47 S/.28.614,23 S/.30.949,73 S/.33.331,95 S/.35.761,81 S/.38.240,27 S/.40.768,30 S/.43.346,89

IMPUESTO A LA RENTA S/.3.161,44 S/.3.777,66 S/.4.406,21 S/.8.011,98 S/.8.665,93 S/.9.332,95 S/.10.013,31 S/.10.707,28 S/.11.415,12 S/.12.137,13

UTILIDAD NETA S/.8.129,41 S/.9.713,99 S/.11.330,26 S/.20.602,24 S/.22.283,81 S/.23.999,01 S/.25.748,51 S/.27.533,00 S/.29.353,17 S/.31.209,76

83
FUENTE: ESTIMACIONES
PROPIAS S/. 1.625,88 S/. 1.942,80 S/. 2.266,05 S/. 4.120,45 S/. 4.456,76 S/. 4.799,80 S/. 5.149,70

S/. 73.941,98

-S/. 72.316,10 -S/. 70.373,30 -S/. 68.107,25 -S/. 63.986,80 -S/. 59.530,04 -S/. 54.730,24 -S/. 49.580,54
6.3. FLUJO DE CAJA ECONOMICO PROYECTADO

CUADRO N° 48
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
INGRESOS S/.183.792,50 S/.187.296,50 S/.190.870,58 S/.194.516,14 S/.198.234,61 S/.202.027,46 S/.205.896,16 S/.209.842,23 S/.213.867,22 S/.217.972,72
VENTAS S/.175.200,00 S/.178.704,00 S/.182.278,08 S/.185.923,64 S/.189.642,11 S/.193.434,96 S/.197.303,66 S/.201.249,73 S/.205.274,72 S/.209.380,22
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACIONES 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50 8.592,50
EGRESOS S/.156.482,54 S/.158.401,96 S/.160.359,77 S/.165.321,40 S/.167.358,31 S/.169.435,95 S/.171.555,15 S/.173.716,73 S/.175.921,55 S/.178.170,46
COSTOS DE INVERSION S/. 372.180,00 S/.65.160,00 S/.66.463,20 S/.67.792,46 S/.69.148,31 S/.70.531,28 S/.71.941,91 S/.73.380,74 S/.74.848,36 S/.76.345,33 S/.77.872,23
ACTIVO FIJO TANGIBLE S/. 349.794,50
ACTIVO FIJO INTANGIBLE S/.6.500,00
CAPITAL DE TRABAJO S/.15.885,50
COSTOS DE VENTAS S/.65.160,00 S/.66.463,20 S/.67.792,46 S/.69.148,31 S/.70.531,28 S/.71.941,91 S/.73.380,74 S/.74.848,36 S/.76.345,33 S/.77.872,23
COSTOS DE OPERACIÓN S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10 S/.88.161,10
GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00 S/.47.951,00
GASTOS OPERATIVOS S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10 S/.40.210,10
IMPUESTO A LA RENTA S/.3.161,44 S/.3.777,66 S/.4.406,21 S/.8.011,98 S/.8.665,93 S/.9.332,95 S/.10.013,31 S/.10.707,28 S/.11.415,12 S/.12.137,13
FLUJO DE CAJA
ECONÓMICO S/. -372.180,00 S/.27.309,96 S/.28.894,54 S/.30.510,81 S/.29.194,74 S/.30.876,31 S/.32.591,51 S/.34.341,01 S/.36.125,50 S/.37.945,67 S/.39.802,26
PRESTAMO S/. 25.000,00
GASTOS FINANCIEROS S/.12.883,33 S/.11.929,38 S/.10.851,42
AMORTIZACION S/.9.633,33 S/.9.633,33 S/.9.633,33

84
INTERES S/.3.250,00 S/.2.296,05 S/.1.218,09
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO S/. -347.180,00 S/.14.426,63 S/.16.965,16 S/.19.659,38 S/.29.194,74 S/.30.876,31 S/.32.591,51 S/.34.341,01 S/.36.125,50 S/.37.945,67 S/.39.802,26
SALDO
DEUDOR/ACREEDOR S/.14.426,63 S/.31.391,78 S/.51.051,17 S/.80.245,91 S/.111.122,22 S/.143.713,73 S/.178.054,73 S/.214.180,23 S/.252.125,90 S/.291.928,16

85
CONCLUSIONES

El término de este proyecto de inversión se ha direccionado con el fin de satisfacer una


necesidad de mercado que aporte al posicionamiento de esta nueva alternativa micro
empresarial en la Provincia de Jaén lo cual se ha establecido las siguientes conclusiones:

A partir de estos estudios encontrados percibimos la oportunidad de dar a las


personas de Jaén, siendo una ciudad caótica y calurosa, donde el día a día es
agitado y se puede respirar el stress de las personas reflejado en la intolerancia
en las calles, trabajos o en el mismo hogar, un espacio y lugar lleno de amabilidad,
tranquilidad, diversión y calor humano donde podrán expresar y desahogar sus
emociones a través del canto, adicional a esto, compartir con sus familias o
amigos esos momentos especiales que por las circunstancia de la vida muchas
veces se nos olvida disfrutar.

RECOMENDACIONES

 Ofrecer un producto de calidad.

 Brindarle el mejor trato para que el cliente necesita, para que este satisfecho y pueda
regresar.

 Estar siempre en constante innovación, realizando acciones que llamen la atención al


cliente, por ejemplo: Actualización de la página web, publicidad, entre otros.

 Motivarlos a los empleados para que mediante esto ellos puedan dar un mejor servicio.

BIBLIOGRAFIA

86
 TEMA 1: EL PROYECTO DE INVERSIÓN
 TEMA 2: ESTRUCTURA DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN. ANÁLISIS DE LA
ESTRUCTURA DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN.
 TEMA 3: ESTUDIO DE MERCADO.
 TEMA 4: ANÁLISIS DE LA OFERTA.
 TEMA 5: ASPECTOS TÉCNICOS DEL PROYECTO.
 TEMA 6: INGENIERÍA DEL PROYECTO.
 TEMA 7: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL
PROYECTO.
 TEMA 8: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.
 TEMA 10: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO.
 TEMA 11: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS.
 TEMA 12: CLASIFICACIÓN DEL COSTO EN FIJO Y VARIABLE.
 TEMA 13: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.
 TEMA 14: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL PROYECTO.
 TEMA 15: CÁLCULO DE LA RELACIÓN BENEFICIO - COSTO.
 PROYECTO DE INVERSION DE LA UVA.

87