CORPORACION UNIVERSITARIA REMINGTON

CAT: MONTERIA
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Con la siguiente informacion elabore CERTIFICADO DE INGRESOS AÑO 2017 a los siguientes trabajadores
INFORMACION PARA ELABORAR CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES(220)
RAZON SOCIAL PG & CIA LTDA
NIT: 891.001.456-3
PERIODO CERTIFICACION 01-01-2017 A 31-12-2017
FECHA EXPEDICION: 15 de marzo 2018
LUGAR RETENCION MONTERIA
NOMBRES SALARIO MENSUAL IDENTIFICACION RETENCION
escriba (nombres y apellidos estudiante) 6.430.000,00 1067675098 1.120.000

CALCULE VALOR PAGADO EN EL PERIODO ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2017 LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
1.SALARIOS ANUALES
2.PRESTACIONES SOCIALES ANUALES
3.CESANTIAS E INTERESES EFECTIVAMENTE PAGADAS EN EL PERIODO
4.APORTES OBLIGATORIOS POR SALUD PAGADOS POR EL EMPLEADO
5.APORTES OBLIGATORIOS A FONDO DE PENSIONES PAGADOS POR EL EMPLEADOS
6.DOMICILIO FISCAL:MONTERIA-CORDOBA
INFORMACION PARA ELABORAR DECLARACION RENTA 2017(210)
CEDULA LABORAL
1.DECLARA POR SEGUNDA VEZ
2.RETIRA CESANTIAS ACUMULADAS AL 31 DICIEMBRE 2016 12.000.000
3.PAGA GMF(4X100) EN BANCOS 800.000
4.PATRIMONIO BRUTO CONTRIBUYENTE AÑO 2016 235.000.000
5.PATRIMONIO LIQUIDO AÑO 2016 128.000.000
6.TIENE 2 HIJOS MENORES DE 9-12 AÑOS
7.PRESENTA DECLARACION EL 8 OCTUBRE 2018
8.TIENE SALDO A FAVOR AÑO 2016 675.000
9.TIENEN ANTICIPO RENTA AÑO 2017 500.000
10.IMPUESTO NETA RENTA AÑO 2016 1.275.000
11.PAGA MEDICINA PREPAGADA AÑO 2017 9.765.000
VALOR PATRIMONIAL AÑO 2017
bienes y derechos año adquisicion valor adquisicion
deposito en cuentas ahorro 31/12/2017 14.000.000
vehiculos 2017 85.750.000
inversiones(a.sociedad) 2016 70.000.000
inmuebles 2015 85.000.000
terreno rural 2015 20.000.000
DEUDAS VALOR DEUDA
CONTRY MOTOR(VEHICULO) 45.350.000
DEUDA HIPOTECARIA 40.000.000

ademas de asalariada recibe pensiones. Debe liquidar cedula pensiones

CEDULA PENSIONES
Maria tamara recibe pensiones nacionales
mensualasi anual
pension mensual 8.500.000 102.000.000
descto 12% mensual 1.020.000 12.240.000
Pensiones extranjeras
Maria tamara recibe pensiones extranjeras
mensual asi anual
pension mensual 3.500.000 42.000.000
CEDULA RENTA DE CAPITAL
Maria tamara ademas de asalariada, pensionada tiene inmueble s y muebles que
arrienda. Este hecho economico la convierte en rentista de capital
INGRESOS mensual anual retencion anual
arrendamiento inmuebles 5.500.000 66.000.000 2.310.000
arrendamiento muebles 2.750.000 33.000.000 1.155.000
total anual ingresos 99.000.000 3.465.000

COSTOS
mantenimiento inmuebles 1.200.000 14.400.000
mantenimiento muebles 850.000 10.200.000
total anual Costos 24.600.000

utilidad en ejercicio anual

ingresos 99.000.000
menos
egresos 24.600.000
utilidad bruta 74.400.000

sobre los 74.400.000 la ley me dice que tome el

40% para liquidar la pila 29.760.000

base para salud 29.760.000

12,5% 3.720.000
base para pension
16% 4.761.600
total aportes 8.481.600

CONCLUSION RENTA DE CAPITAL

INGRESOS 99.000.000
DEDUCCIONES 24.600.000
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS 8.481.600
RETENCION FUENTE 3.465.000
PAGA INTERESES HIPOTECARIOS 7.000.000
CEDULA NO LABORALES
ademas de asalariada, pensionada, Rentista de capital tambien es propietario una microempresa
que la convierte en comerciante. Y debe declara la cedula renta no laboral
INGRESOS mensual anual retencion anual
venta de mercancia 127.876.098 2.350.000
Compras d mercancia 65.436.000
utilidad operacional 62.440.098

DEDUCCIONES
servicios publicos 7.650.989
gasto personal 6.548.765
total anual deducciones 14.199.754

utilidad en ejercicio anual

ingresos 62.440.098
menos
egresos 14.199.754
utilidad bruta 48.240.344

sobre los 48.240.344 la ley me dice que tome el

40% para liquidar la pila 19.296.138

base para salud 19.296.138

12,5% 2.412.017
base para pension
16% 3.087.382
total aportes 5.499.399

CONCLUSION CEDULA NO LABORAL

INGRESOS 127.876.098
COSTO DE VENTA 65.436.000
DEDUCCIONES 14.199.754
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS 5.499.399
RETENCION FUENTE 2.350.000
CEDULA DIVIDENDOS
Maria tamara ademas de asalariada, pensionada,rentista de capital, comerciantes
tambien tiene inversiones en sociedades por lo que recibe dividendos anuales
por valor de
dividendos anuales 25.436.000
retefte 1.234.098
IMPUESTOS GANANCIAS OCASIONALES
Vendio vehiculo adquirido en el año 2010
valor costo adquisicion 50.000.000
valor según tabla de impuesto departamental45.000.000
venta de inmueble 55.000.000
retencion fuente 550.000
SE PIDE.
1. ELABORAR PROYECTO DECLARACION RENTA PERSONA NATURAL AÑO 2017
2.ELABORE ANEXOS(EXPLICATIVOS) DONDE INFORME COMO LIQUIDA LOS VALORES QUE EXISTEN DECLARACION RENTA
3. RELACIONE QUE ARTICULOS DEL E.T. UTILIZO PARA LA ELABORACION DECL.RENTA
ejemplo
PUNTO 2 ELABORE ANEXO EXPLICATIVOS
TOTAL RENG#29 PATRIMONIO BRUTO.
deposito en cuentas ahorro 14.000.000
vehiculo 85.750.000
inversiones(a.sociedad) 70.000.000
inmueble 85.000.000
terreno rural 20.000.000
total renglon #29 274.750.000

PUNTO 3 ARTICULO DEL E.T.(fiscalmente)

LIBRO 1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
TITULO 2 PATRIMONIO
CAPITULO 1 PATRIMONIO BRUTO
DETERMINACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LOS ELEMENTOS DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y
ARTICULO 69
PROPIEDADES DE INVERSIÓN.
ARTICULO 268 VALOR DE LOS DEPOSITOS EN CUENTAS CORRIENTES Y DE AHORRO.
ARTICULO 272 VALOR DE LAS ACCIONES, APORTES, Y DEMAS DERECHOS EN SOCIEDADES.
ARTICULO 277 VALOR PATRIMONIAL DE LOS INMUEBLES.
ARTICULO 278 COSTO MINIMO DE LOS INMUEBLES ADQUIRIDOS CON PRESTAMOS.

ARTÍCULO 277. VALOR PATRIMONIAL

DE LOS INMUEBLES. (Artículo
modificado por el artículo 20 de la Ley
1111 de 27 de diciembre de 2006 ). Los
contribuyentes obligados a llevar libros de
contabilidad deben declarar los inmuebles
por el costo fi scal, determinado de
acuerdo con lo dispuesto en los Capítulos
I y III del Título II del Libro I de este
Estatuto y en el artículo 65 de la Ley 75 de
1986.Los contribuyentes no obligados a
llevar libros de contabilidad deben
declarar los inmuebles por el mayor valor
entre el costo de adquisición, el costo fi
scal, el autoavalúo o el avalúo catastral
actualizado al final del ejercicio, sin
perjuicio de lo dispuesto en los artículos
72 y 73 de este Estatuto. Las
construcciones o mejoras no incorporadas
para efectos del avalúo o el costo fi scal
del respectivo in mueble deben ser
declaradas por separado. Lo previsto en
este artículo se aplicará sin perjuicio de lo
dispuesto en el artículo 90-2 de este
Estatuto.
requerimientos.
presentacion virtual.pdf,excell 6-oct-18 sin excepion
presentacion litografica,anexos 6.oct-2018 sin excepion
nota #2 promedio oral y litografica 25%

monteria, octubre 2 de 2018

PEDRO A. GUZMAN REYES

Tutor