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CASO 1
La Oficina principal deposita efectivo S/. 6.000 en la cuenta corriente ordinaria del BCRP.
DEBE HABER
S/. S/.
1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 6.000
1112.01.01 Cuenta Ordinaria
(Cta. Cte. en el BCRP.)
1101 CAJA 6.000
1111.02.01 Billetes y Monedas
(dinero en efectivo)
CASO 2
Se recepciona Nota de cargo por mantenimiento de Cuenta Corriente en el BCRP por S/. 90
DEBE HABER
S/. S/.
4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 90
4212.0 1 Mantenimiento Ctas. Ctes.
(Nota de Cargo del BCRP.)
1101 CAJA 90
1112.01.01 Cuenta Ordinaria
(Mantenimiento de Cta. Cte.)
CASO 3
Oficina Principal deposita efectivo por S/. 9.000 en cuenta a plazo que mantiene con el Banco Perú
DEBE HABER
S/. S/.
1103 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SISTEMA 9.000
FINANC. DEL PAIS
1113.01.12 Banco Perú
(Cta. Cte. E n Bco. Perú)
1101 CAJA 9.000
1111.01.01 Billetes y Monedas
(Dinero efectivo)
CASO 4
La agencia recepciona S/. 2.000 en efectivo para la apertura de Depósito a largo plazo.
DEBE HABER
S/. S/.
CASO 5
Se determina, al cierre del día un sobrante en Caja de S/ 30.
DEBE HABER
S/. S/.
1101 CAJA 30
1111.01.01 Billetes y Monedas
2902 SOBRANTES DE CAJA 30
2912.01.02 Sobrantes de Caja
CASO 3
Se entregó en alquiler local para uso comercial, el cliente entrega en efectivo S/. 6,000.00 por
concepto de garantía, cuyo contrato de por un año.
DEBE HABER
S/. S/.
X
CASO 4
La entidad contratante, para otorgar la buena pro exige una Fianza bancaria – solidaria irrevocable a
90 días, equivalente al 20% del costo de la obra.
La constructora recurre a una entidad financiera y solicita le otorgué una Carta – Fianza; entidad
financiera cobra 4% de comisión con afectación a cuenta de ahorros.
- Por la emisión de la Carta - Fianza.
DEBE HABER
S/ S/.
1
.
200,000.00
7102 CARTAS FIANZAS OTORGADAS.
7112.1 Derechos por Avales al
7201 Estado RESPONSAB. POR AVALES 200,000.00
OTORGADOS.
Responsabilidad por Avales
Otorgados.
CASO 5
Terminadas las operaciones del día, en el área de tesorería se detectó un excedente en efectivo de S/.
100.00
DEBE HABER
S/. S/.
2
CASO 1
Empresa Financiera recibe de cliente cheque del Banco Perú por S/. 3.000 para depositarlo en
la cuenta a plazo que mantiene en mencionado banco
- Al recibir el cheque.
DEBE HABER
S/. S/.
1106 EFECTOS DE
COBRO
1116.01 Cheques 3.000
(Cheque del Bco.
Perú) 2103 OBLIGACIONES POR
CUENTA A PLAZO
2113.03 Cuentas a Plazo 3.000
(Cta. Plazo del Cliente)
- Al hacer efectivo el
cheque DEBE HABER
S/. S/.
1101 CAJA
1111.01 Oficina Principal 3.000
1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1116.01 Cheques
(para saldar cuenta) 3.000
CUENTAS DE CLASE 3: PATRIMONIO
CASO 1
En junta de Accionistas de una entidad financiera se acordó suscribir
Capital Social por S/. 15, 000,000.00
DEBE HABER
X S/. S/.
CASO 2
DEBE HABER
X S/. S/.