CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA

MISIÓN
La Contraloría General de la República es el órgano superior
d e l S i s t e m a Nacional de Control, que cautela el uso eficiente, eficaz
y económico de losr e c u r s o s d e l E s t a d o , l a c o r r e c t a g e s t i ó n d e l a
d e u d a p ú b l i c a , a s í c o m o l a legalidad de la ejecución del presupuesto
del sector público y de los actosde las instituciones sujetas a control;
coadyuvando al logro de los objetivosdel Estado en el desarrollo nacional y
bienestar de la sociedad peruana.“Promovemos mejoras en la gestión pública,
la lucha contra la corrupción yla participación ciudadana”.
VISIÓN
Ser la institución modelo del Estado, reconocida por sus sólidos
principiosé t i c o s y e l m á s c o m p e t e n t e n i v e l p r o f
e s i o n a l , t e c n o l ó g i c o y d e conocimiento; que brind
e a l a p o b l a c i ó n c o n f i a n z a y s e g u r i d a d e n e l adecuado uso
de los recursos públicos mediante un control oportuno yeficaz,
y que fomente un ambiente de honestidad y transparencia en
e l ejercicio de la función pública, contribuyendo al desarrollo integral del país.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES
La Contraloría General de la República ha definido cuatro ObjetivosEstratégicos
Generales para el período 2006 - 2010.
1. Lograr el desarrollo institucional.
Busca afianzar el desarrollo institucional, incidiendo en la mejora
continuadel capital humano e implantación de una política integral que
estimule
eld e s a r r o l l o d e l p e r s o n a l ; e n e l d e s a r r o l l o d e u n a c
u l t u r a d e v a l o r e s organizacional que ponga énfasis en la
ética, probidad y la gestión
delc o n o c i m i e n t o ; e n m e j o r a s e n l a i n f r a e s t r u c t u r a f í
s i c a p a r a g e n e r a r condiciones de trabajo en las sedes
c e n t r a l y r e g i o n a l ; a s í c o m o e n e l desarrollo integral
de la plataforma tecnológica, sistemas de información yexplotación de
tecnologías de información y comunicación, como soportesbásicos del
control gubernamental y la adecuada gestión.
2. Modernizar el control gubernamental
Objetivo central que incide en la mejora de la calidad y ampliación de
loss e r v i c i o s d e c o n t r o l d e n t r o d e á r e a s c r í t i c a s i d e n t i f i c
adas a partir desistemas de riesgo; en el diseño e impla
ntación de nuevos enfoques,metodología y técnicas de c
o n t r o l q u e p o s i b i l i t e n d e s a r r o l l a r n u e v o s productos y
servicios oportunos con enfoque preventivo y proactivo; en laejecución
de acciones rápidas para resolver demandas de control con
altor i e s g o ; a s í c o m o e n l a o p t i m i z a c i ó n d e l o s p r o c e
s o s , g e n e r a c i ó n y actualización de las normas y procedimientos, que
permitan lograr servicios más eficientes y eficaces. Se inscribe en este objetivo,
la implantación deuna gestión de calidad, con acciones para cimentar una cultura
de calidad ydesarrollar un sistema de gestión de calidad en control y los procesos
desoporte.
3. Promover y participar en la erradicación de la corrupción.
Este objetivo busca combatir la corrupción en un marco institucionalizadoque
desarrolle y/o refuerce los mecanismos preventivos, correctivos y desanción.
Procura dar una respuesta orgánica y de trabajo organizado frentea la creciente
demanda de control de la sociedad, promoviendo una
culturade honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública,fomen
tando la participación ciudadana en la gestión y control del uso de
losrecursos del Estado, además de supervisar la aplicación de sancionesderiva
das del control gubernamental.
4. Fortalecer el Sistema Nacional de Control.
Persigue establecer mejoras en la capacidad técnica, operativa ydesempeño d
e los órganos del Sistema; asegurar la integración ycomplementariedad de sus
acciones, optimizando las funciones deplaneamiento, supervisión y evaluación;
así como reforzar la independenciadel Sistema. Así mismo, busca lograr una
imagen de confianza y seguridadante la ciudadanía y los organismos del Estado,
mediante una mayor ymejor difusión de sus planes y resultados.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS
Cada Objetivo Estratégico General se ha desplegado en ObjetivosEstratégicos
Específicos que lo sustentan y contribuyen a lograr sucumplimiento, siendo
éstos:
•
Asegurar la mejora continua del capital humano.
•
Consolidar una cultura de valores organizacional.
•
Mejorar la infraestructura física.
•
Asegurar una infraestructura tecnológica sostenible.
•
Mejorar la calidad de las acciones y actividades decontrol.
•
Implantar acciones que aseguren la atención oportunade las demandas de
control.
•
Diseñar e implementar nuevos enfoques, métodos ytécnicas de control y
auditoría gubernamental.
•
Preparar la organización para una evaluacióninternacional del INTOSAI.

Actualizar normas y optimizar procesos y procedimientosde control.

•
Institucionalizar la lucha contra la corrupción.
•
Promover una cultura de honestidad y transparencia enla función pública.
•
Fomentar la participación ciudadana en la gestión ycontrol social.
•
Cautelar la aplicación de sanciones.
•
Mejorar el desempeño de los órganos del SistemaNacional de Control
•
Asegurar la integración e independencia del SistemaNacional de Control.
•
Fortalecer las Oficinas Regionales de Control.
•
Lograr una imagen de confianza ante la Sociedad, elEstado y la Comunidad
Internacional de control.
POLÍTICA DE LA CALIDAD
Son una entidad comprometida a ejercer el control gubernamental conindepend
encia, equidad, probidad y profesionalismo, brindando servicios demanera
eficiente, eficaz, oportuna, confiable y de calidad, que permitanoptimizar la
gestión pública en beneficio de la ciudadanía; bajo un esquemade mejora
continua.Para obrar de conformidad con dicha política y alcanzar nuestros
objetivos,nos comprometemos con los siguientes postulados:1. Contar con un
equipo humano competente, comprometido con laestrategia y objetivos
institucionales y con capacidad para gestionar losconocimientos en la
organización.2. Mejorar e innovar continuamente nuestros procesos.3. Estar en
permanente modernización tecnológica y
organizacional.4. Lograr la confianza de la ciudadanía y el Estado, mediante las
atisfacción de sus necesidades de control.5. Promover una cultura
de honestidad y transparencia en el ejercicio dela función pública y en el uso de
los recursos del Estado.
RESEÑA HISTÓRICA

La Contraloría General de la República del Perú fue creada por DecretoSupremo

de fecha 26 de setiembre de 1929 en el gobierno del
presidenteAugusto B. Leguía, habiéndose publicado dicho Decreto Supremo en
elDiario Oficial El Peruano, el día miércoles 2 de octubre del año
indicado.Don Ricardo Madueño y Rosas, Director General de Contabilidad del
Ministerio de Hacienda, conjuntamente con un reducido equipo decolaboradore
s de su entorno, y en vista de la urgencia de controlardebidamente los gastos
relativos al presupuesto, propuso al Ministro deHacienda don M. G. Masías
expedir por medio de Decreto Supremo —concargo de dar cuenta al Congreso
en la siguiente legislatura ordinaria—, lacreación de la Contraloría General de la
República, siguiendo los moldes quepor entonces el economista norteamericano
Edwin Walter Kemmerer seencontraba proponiendo e implementando en países
como Bolivia, Chile,Ecuador y Colombia.Cinco meses después, en febrero de
1930, el Congreso de la República,basándose en su mayor parte en el Decreto
Supremo de 1929, aprobó laLey correspondiente que fue promulgada el 28 de
febrero por el Ejecutivo,con el N°
6784.Según el consagrado historiador de la República, don Jorge BasadreGroh
man, en el Perú sólo peruanos intervinieron en su establecimiento
yorganización. Se quiso lograr con esta oficina la centralización en elmovimient
o de las direcciones del Tesoro, Contabilidad y Crédito Público yvigilar, además,
que no fueran contraídas por los distintos
departamentosde la administración estatal —
obligaciones por sumas mayores a losrecursos legalmente disponibles, ciñendo
los gastos a las cifras consignadasen el presupuesto—.A los pocos meses de
expedido el Decreto Supremo, el Congreso de laRepública dio la Ley Nº 6784,
de fecha 28 de febrero de 1930,
confiriéndolenivel legal a la existencia de la Contraloría General, disponiendo s
uconformación con las Direcciones del Tesoro, Contabilidad y del CréditoPúblico
del entonces Ministerio de Hacienda.El texto de la ley, contenía en un 95% lo
dispuesto en el Decreto Supremo,determinando las funciones básicas de
fiscalización preventiva del gastopúblico, llevar la contabilidad de la Nación,
preparar la Cuenta General de laRepública e inspección a todas y cada una de
las entidades del Estado.Al expedirse la Ley Nº 14816 (16.ENE.1964), en su
artículo 67, se dio a
laContraloría la calidad de Organismo autónomo con independenciaadministrati
va y funcional, autoridad superior de control presupuestario ypatrimonial
del Sector Público Nacional, sin perjuicio de la máxima facultadfiscalizadora del
Congreso de la República.Además, la Ley dispuso en su artículo 94 que la
función de la
fiscalizaciónprevia sea sólo de responsabilidad de las respectivas Oficinas de
Administración de las entidades públicas; igualmente que los expedientessin
procesar por el Tribunal Mayor de Cuentas se remitieran a las
entidadescorrespondientes, de manera que sólo aquellos en proceso continuarí
antrabajando la Contraloría a través de su Oficina de Ejecución deResolucione
s (un rezago del T.M. de C.).En tal virtud, por mandato de la Ley Nº 14816 la
Contraloría General quedóa cargo de las funciones de Contabilidad y Auditoría.
MARCO TEORICO
La Contraloría General es el ente técnico rector del Sistema Nacional deControl,
dotado de autonomía administrativa, funcional, económica yfinanciera, que tiene
por misión dirigir y supervisar con eficiencia y
eficaciael control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento ytran
sparencia de la gestión de las entidades, la promoción de valores
yresponsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así como,contribuir
con los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con laciudadanía para su
adecuada participación en el control social.
FUNCION:
La Contraloría General debe cumplir las siguientes funciones:1.Presentar
anualmente el informe de auditoría practicado a la CuentaGeneral de la
República.2.Supervisar la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado,
delas operaciones de la deuda pública y de los actos de las institucionessujetas
a
control.3.Realizar el control para que los Fondos destinados a satisfacer losreq
uerimientos logísticos de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional sedediquen
exclusivamente para ese fin.4.Facultad de iniciativa legislativa en materia de
control.
ESTRUCTURA ORGANICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL
CARGOS DIRECTIVOS
Alta Dirección

Contralor General

Vicecontralor General
Órgano de Control Institucional

Gerente del Órgano de Control Institucional

Procuraduría Pública

Procurador Público

Procurador Adjunto
Escuela Nacional de Control

Director
Secretaría General

Gerencia de Asesoría Técnico Legal

Gerencia de Cooperación Técnica

Departamento de Imagen y Protocolo

Departamento de Comunicaciones
Departamento de Trámite Documentario y Archivo

Departamento de Relaciones Parlamentarias

Gerencia General

Gerencia de Planeamiento y Control

Gerencia de tecnologías y Sistemas de Información

Gerencia de Recursos humanos

Gerencia de Finanzas

Gerencia de Logística

Departamento de Seguridad
Gerencia de Procesos

Gerente
Gerencia Central de Desarrollo

Gerencia de Fiscalización de Declaraciones Juradas

Gerencia de Estudios e Investigaciones

Gerencia de Control de Gestión y Riesgos

Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones

Gerencia de Programas Sociales

Gerencia Central de Control Sectorial

Gerencia de Sector Social

Gerencia de Sector Económico

Gerencia de Sector Productivo

Gerencia de Sector Defensa

Gerencia de Entidades Autónomas

Gerencia de medio Ambiente y Patrimonio Cultural

Gerencia de Obras y Evaluación de Adicionales

Gerencia Zonal Norte

Gerente
Jefe de Oficina Regional de Control: Piura, Chiclayo, Iquitos,Moyabamba,
Cajamarca y Trujillo.
Gerencia Zonal Centro

Gerente

Jefe de Oficina Regional de Control: Lima y Callado, Huaraz, Ica,Huancayo,

Ayacucho y Huánuco.

Gerencia Zonal Sur

Gerente

Jefe de Oficina Regional de Control: Arequipa, Cusco, Puno, Apurímacy Tacna.

Gerencia Central del Sistema Nacional de Control

Gerencia de Sociedades de Auditoria

Gerencia de Órganos de Control Institucional

FUNCIONESGERENTE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
El Gerente de Órgano de Control Institucional es el funcionario dependientedel
Contralor general, que controla la gestión económica, administrativa
yoperacional de la Contraloría General, con sujeción a las normas que rigenel
Sistema Nacional de Control.
Funciones:
1.Propone los planes y presupuesto de la unidad a su cargo, en base alPlan
Estratégico Institucional.2.Ejecuta los encargos asignados al Órgano
de Control Institucional ycautela el cumplimiento de los encargos legales asigna
dos a laContraloría General.3.Programa y ejecuta las acciones y las actividades
de control previstasen el Plan Anual del Órgano de Control Institucional, así como
de lasacciones y actividades de control no programadas dispuestas por
elContralor
General.4.Efectúa el control preventivo sin carácter vinculante a la AltaDirecció
n.5.Evalúa los sistemas de control interno de las unidades orgánicas de
lainstitución en forma selectiva.6.Supervisa y controla el cumplimiento de las
normas y disposicionesinternas por el personal de la institución.7.Informa
permanentemente al Contralor General sobre el desarrollo delas actividades de
la unidad orgánica a su
cargo.8.Efectúa el seguimiento de la implementación de las medidascorrectivas
indicada en los informes de las acciones de controlefectuadas.

Ejecuta la Auditoria a los Estados Financieros y Presupuestarios de

laInstitución.10.Verifica las denuncias que formulen los funcionarios y servidore
spúblicos y ciudadanos sobre actos y operaciones de omisión o
deincumplimiento en la institución, actuando de oficio si se advierteindicios
razonables de ilegalidad.11.Propone proyectos de normas y procedimientos
orientados a mejorarlas actividades de la unidad orgánica a su
cargo.12.Cautela la actualización de la información de los sistemasinformáticos
implementados en la unidad orgánica a su cargo.13.Propone las necesidades de
capacitación del personal de la unidadorgánica a su cargo.14.Cumple y hace
cumplir las normas y reglamentos
correspondientes.15.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa
suevaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente detrabajo
en equipo.16.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne
el ContralorGeneral.
PROCURADURÍA PÚBLICAA. Procurador Público:
Es el funcionario dependiente del VicecontralorGeneral que ejerce la
representación y defensa judicial de la ContraloríaGeneral de la República ante
los órganos jurisdiccionales en los procesosciviles, penales, laborales y
especiales.
Funciones:
1.Propone los planes y presupuesto de la unidad a su cargo, en base alPlan
estratégico Institucional.2.Dirige y evalúa la ejecución de las actividades de la
unidad orgánica asu cargo.3.Representa a la Contraloría General en los
procesos judiciales que sederiven como consecuencia de las acciones de
control, y otros
juicios.4.Interpone en nombre y en representación del Estado, las acciones judi
ciales autorizadas por el Contralor
General.5.Conduce y supervisa el seguimiento de los distintos procesos judicial
es derivados de las acciones de control y otros juicios, cuyadefensa se ejerce
directamente por la Contraloría General.

Elabora el informa Anual ante el Consejo de defensa Judicial delEstado.7.Prop

one los mecanismos y estratégicas necesarias sobre latramitación de los
asuntos judiciales en las diferentes instancias delPoder judicial, en defensa de
los órganos del Sistema Nacional
deControl.8.Implementa acciones preventivas y correctivas que resulten deeval
uaciones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargoy por acciones
de control interno y/o externo.9.Asigna las facultades y funciones del personal a
su cargo.10.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos
correspondientes.11.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa
suevaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente detrabajo
en equipo.12.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne
el ContralorGeneral.
B. Procurador Adjunto:
Es el funcionario dependiente del
ProcuradorPublico quien remplaza al Procurador Publico en caso de ausencia,v
acaciones, enfermedad, licencia o cualquier otro impedimento y
cumplefunciones de apoyo a la Procuraduría Publica.
Funciones:
1.Participa en la formulación de los planes, programas y organizaciónde las
actividades de la Procuraduría Pública.2.Representa a la Contraloría General en
los procesos judiciales que sederiven como consecuencia de las acciones de
control efectuadas porla institución, y otros, en remplazo del Procurador
Publico.3.Interpone en nombre y en representación del Estado, las acciones jud
iciales a que hubiera lugar que hayan sido autorizadas porResolución de
Contraloría, en remplazo del Procurador Publico.4.Efectúa el seguimiento de los
distintos procesos judiciales derivadosde las acciones de control efectuadas por
los órganos del
SistemaNacional de Control, cuya defensa se ejerce directamente por laContral
oría General, coordinando, según sea el caso, con el
Poder Judicial, Procuradores Públicos de otras instituciones y MinisterioPublico
.5.Elabora el estado situacional de los procesos judiciales de laInstitución, e
informe al Contralor General.

Supervisa el desempeño del personal asignado a la ProcuraduríaPública.7.Cu

mple los encargos y otras funciones que le delegue el ProcuradorPublico.
ESCUELA NACIONAL DE CONTROLDirector:
Es el funcionario dependiente del Vicecontralor General queconduce las activid
ades de capacitación, formación, especialización ymaestría dirigidos al persona
l de la Contraloría general, del SistemaNacional del Control y al público en
general, así como incentiva y promuevela investigación científica, la publicación
y difusión de normas y temas sobrecontrol y gestión gubernamental.
Funciones:
1.Propone los planes y presupuesto de la unidad orgánica a su cargo,en base al
Plan Estratégico Institucional.2.Dirige y evalúa la ejecución de las actividades de
la unidad orgánica asu cargo.3.Autoriza la entrega
de Diplomas, Certificados o Constancias a losparticipantes y docentes de la
Escuela Nacional de Control.4.Administra el Plan de estudios de los Programas
de maestría
y deSegunda Especialización, otorgando los grados académicosrespectivos.5.
Conduce las actividades del servicio de biblioteca, hemeroteca yvideoteca, vela
ndo por el material bibliográfico y el acervodocumentario.6.Promueve y
concerta los servicios complementarios de capacitación através del uso de la
infraestructura de la Escuela Nacional de
Control.7.Propone la suscripción de nuevos convenios con entidades y/oinstituc
iones académicas nacionales e internacionales a fin deintercambiar conocimien
tos, experiencias, metodologías deenseñanza, entre otros.8.Actualiza el Plan de
Estudios de la Escuela Nacional de Control.9.Promueve la investigación sobre
temas de gestión gubernamental
yafines.10.Implementa acciones preventivas y correctivas que resulten deevalu
aciones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargoy por acciones
de control interno y/o externo.

.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa suevaluación

periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente detrabajo en
equipo.12.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne
el ContralorGeneral.
SECRETARIA GENERALSecretario General:
El secretario general es el funcionario dependientedel Vicecontralor General
encargado de conducir y evaluar las
actividadesque realizan la Gerencia de Asesoría Técnica Legal, Gerencia deCo
operación Técnica, Departamento
de Tramite Documentario y Archivo, yel Departamento de Relaciones Parlamen
tarias; según los lineamientosimpartidos por la Alta Dirección, así mismo admini
stra el Registro deSancionados que se señala en el Reglamento de Infracciones
y Sanciones dela Contraloría General, supervisando los procesos
sancionadores.
Funciones:
1.Propone la aprobación de los planes de las unidades orgánicas acargo de la
Secretaria General y supervisa su
ejecución.2.Dirige y evalúa la ejecución de las actividades de la SecretariaGen
eral.3.Coordina con los responsables de las unidades orgánicas de laInstitución
, la ejecución de las acciones y disposiciones adoptadas
porla Alta Dirección, relacionadas con su competencia funcional, así como
supervisa su cumplimiento.4.Visa proyectos de resoluciones, oficios y proyectos
de normativa a sersuscritos por la Alta Dirección, cuando estos le sean
propuestos.5.Supervisa la atención oportuna de los requerimientos de
informacióndel Congreso de la
República.6.Autoriza la publicación de resoluciones y avisas oficiales de lainstit
ución.7.Administra los libros y documentos formales de la institución,vinculados
con asuntos de su competencia.8.Propone o aprueba según corresponda,
los documentos de gestióngenerados por las unidades orgánicas a su
cargo.9.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos
correspondientes.10.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa
suevaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente detrabajo
en equipo.

Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la AltaDirección.

Ámbito de Supervisión del Secretario General
El Secretario General ejerce supervisión sobre los cargos directivossiguientes:•
Gerente de Asesoría Técnico
Legal•Gerente de Cooperación Técnica•Jefe del Departamento de Imagen
y Protocolo•Jefe del Departamento de Comunicaciones•Jefe del Departamento
de Tramite Documentario y Archivo•Jefe del Departamento de Relaciones
Parlamentarias.
GERENCIA GENERALGerente General:
El Gerente General es el funcionario dependiente delVicecontralor General
encargado de la gestión administrativa de la
entidad,de conducir y evaluar las actividades que realizan la Gerencia dePlane
amiento y Control; Gerencia de Tecnologías y Sistemas deInformación, Gerenci
a de Recursos Humanos, Gerencia de Finanzas,Gerencia de Logística y Depart
amento de Seguridad, de acuerdo a loslineamientos impartidos por la Alta
Dirección.
Funciones:
1.Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de lasunidades
orgánicas a su cargo.2.Propone la aprobación de los planes de las unidades
orgánicas acargo de la Gerencia
General.3.Supervisa que las unidades orgánicas a su cargo cumplen
con lasfunciones asigandas en el Reglamento de Organización y
Funciones.4.Propone o aprueba según corresponda, los documentos de
gestióngenerados por las unidades orgánicas a su
cargo.5.Supervisa las actividades relacionadas con la ejecución de losproyecto
s a cargo de la Contraloría General.6.Representa a la Contraloría General en los
actos propios de la
gestiónadministrativa de la institución, comprendidos en los sistemas deperson
al, bienes, presupuesto, contabilidad, tesorería, cobranzas,abastecimiento, serv
icios, genérales y seguridad entre otros,pudiendo delegar tales funciones.
Emite Resoluciones de Gerencia General, dentro del ámbito de sucompetencia
funcional.8.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo
delas actividades de la unidad orgánica a su cargo.9.Asigna las facultades y
funciones del personal a su cargo.10.Cumple y hace cumplir las normas y
reglamentos
correspondientes.11.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa
suevaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente detrabajo
en equipo.12.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la
AltaDirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente General
El Gerente General ejerce supervisión sobre los cargos directivos
siguientes:•Gerente de Planeamiento y Control•Gerente de
Tecnologías y Sistemas de
Información•Gerente de Recursos Humanos•Gerente de Finanzas•Gerente de
Logística•Jefe del Departamento de Seguridad.
GERENCIA DE PROCESOSGerente de Procesos:
Es el funcionario dependiente del VicecontralorGeneral encargado
de desarrollar actividades relacionadas a la gestión porprocesos; así mismo
cautela el cumplimiento de las acciones encomendadasy propicia la mejora de
las actividades desarrolladas por la unidad orgánicaa su cargo.
Funciones:
1.Propone los planes y presupuesto de la unidad orgánica a su cargo,en base al
Plan Estratégico Institucional.

Dirige y evalúa la ejecución de las actividades de la unidad orgánica asu

cargo.3.Conduce las tareas para la identificación de los procesos de lainstitució
n y de los productos finales de cada
proceso.4.Conduce y supervisa los procedimientos para el análisis,implementa
ción y actualización de los procesos de la Instituciónclasificándolos según sus
características en: Procesos Estratégicos,Operativos y de
Soporte.5.Propone las necesidades de capacitación del personal de
la unidadorgánica a su
cargo.6.Implementa acciones preventivas y correctivas que resulten deevaluaci
ones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargoy por acciones de
control interno y/o externo.7.Representa a la Institución y/o a la unidad orgánica
a su cargo, porencargo de la Alta Dirección o por función propia del
cargo.8.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo.9.Supervisa el
desempeño del personal a su cargo y efectúa evaluaciónperiódicamente,
promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo enequipo.10.Cumple con los
encargos y otras funciones que le asigne la AltaDirección.
GERENCIA CENTRAL DE DESARROLLOGerente Central de Desarrollo:
Es el funcionario dependiente delVicecontralor General encargado de conducir
y evaluar las actividades
querealizan la Gerencia de Fiscalización de Declaraciones
Juradas, Gerencia deEstudios e Investigación, Gerencia de Control de Gestión
y Riesgos,Gerencia de Contratación y Adquisiciones, y la Gerencia de Program
asSociales de acuerdo a los lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones:
1.Propone la aprobación de los planes de las unidades orgánicas acargo de la
Gerencia CVentral y controla su
ejecución.2.Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de lasunida
des orgánicas a su
cargo.3.Supervisa que las unidades orgánicas a su cargo cumplan con lasfunci
ones asignadas.4.Propone o aprueba según corresponda, los documentos de
gestióngenerados por las unidades orgánicas a su cargo.

5.Supervisa la formulación de opinión respecto a las solicitudes deinforme

previo sobre operaciones de endeudamiento.6.Propone proyectos de normas y
procedimientos orientados a mejorarlas actividades de la unidad orgánica a su
cargo.7.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo delas
actividades de la unidad orgánica a su cargo.8.Asigna las facultades y funciones
del personal a su cargo.9.Cumple y hace cumplir las normas y reglamente
correspondientes.10.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la
AltaDirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Desarrollo
El Gerente Central de Desarrollo ejerce supervisión sobre los cargosdirectivos
siguientes:•Gerente de Fiscalización de Declaraciones Juradas•Gerente de
Estudios e Investigaciones•Gerente de Control de Gestión y Riesgos•Gerente de
Contrataciones y Adquisiciones•Gerente de Programas Sociales
GERENCIA CENTRAL DE CONTROL SECTORIALGerente Central de
Control Sectorial:
Es el funcionario
dependientedel Vicecontralor General que conduce los procesos de control que
seefectúan en las entidades comprendidas en los sectores Social,
Económico,Productivo, Defensa, Entidades, Autónomas, Medio Ambiente y
PatrimonioCultural; y Obras y evaluación de adicionales de acuerdo a las
políticas,normas y lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones:
1.Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de la unidadorgánica a
su cargo e integrantes del Sistema Nacional de Control.2.Propone la
aprobación de los planes de las unidades orgánicas acargo de la Gerencia
Central y supervisa su ejecución.3.Propone lineamientos para la ejecución de
acciones de control por lasunidades orgánicas a su cargo.

4.Dispone la atención de las denuncias derivadas por la GerenciaCentral de

Denuncias y Participación Ciudadana.5.Coordina con la Gerencia Central
del Sistema Nacional de Control lasupervisión a los Órganos de Control
Institucional bajo su ámbito.6.Propone proyectos de normas y procedimientos
orientados a mejorarlas actividades de la Gerencia Central a su
cargo.7.Cautela la actualización de la información de los sistemasinformáticos
implementados en la unidad orgánica a su cargo.8.Informa permanentemente
a la Alta Dirección sobre el desarrollo delas actividades de la Gerencia Central a
su cargo.9.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo.10.Cumple
con los encargos y otras funciones que le asigne la AltaDirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de ControlSectorial
El Gerente Central de Control Sectorial ejerce supervisión sobre lossiguientes:•
Gerente de Sector Social•Gerente de Sector Económico•Gerente de Sector
Productivo•Gerente de Sector Defensa•Gerente de Entidades Autónomas•Gere
nte de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural•Gerente de Obras y Evaluación de
Adicionales
GERENCIA ZONAL NORTEGerente Zonal Norte:
Es el funcionario dependiente del VicecontralorGeneral que supervisa y evalúa
las acciones y actividades de control de
lasoficinas Regionales de Control a su cargo; así mismo cautela elcumplimiento
de las acciones encomendadas y propicia la mejora de lasactividades
desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones:
1.Propone las políticas de control y de evaluación de la gestióngubernamental
aplicados por el Sistema Nacional de Control.

2.Propone los planes y presupuesto de las unidades orgánicas a sucargo y

controla su ejecución.3.Coordina con las unidades orgánicas a su
cargo la atención de
lasdenuncias derivadas por la Gerencia Central de Denuncias yParticipación
Ciudadana.4.Suscribe los informes resultantes de las acciones y actividades
decontrol efectuadas por las unidades orgánicas a su
cargo.5.Propone la aprobación de los Planes de los Órganos de ControlInstituci
onal bajo el ámbito de sus unidades orgánicas.6.Propone las acciones de control
a ser encargadas a los Órganos deControl Institucional bajo el ámbito de sus
unidades orgánicas.7.Coordina con la Gerencia Central del Sistema Nacional
de Control lasupervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito
desus unidades
orgánicas.8.Dirige y supervisa la evaluación de las consultas y emite opiniónso
bre aspectos técnicos operativos relativos al ámbito de sucompetencia.9.Super
visa y evalúa las acciones y actividades de control realizadaspor las unidades
orgánicas a su cargo.10.Gestiona los recursos necesarios para el normal
desarrollo de
lasacciones y actividades de control de las Oficinas Regionales deControl a su
cargo.11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo delas
actividades de la unidad orgánica a su cargo.12.Propone las necesidades de
capacitación del personal de la unidadorgánica a su cargo.13.Asigna las
facultades y funciones del personal a su cargo.14.Cumple con los encargos y
otras funciones que le asigne la AltaDirección.
GERENCIA ZONAL CENTROGerente Zonal Centro:
Es el funcionario dependiente del VicecontralorGeneral que supervisa y evalúa
las acciones y actividades de control de
lasoficinas Regionales de Control a su cargo; así mismo cautela elcumplimiento
de las acciones encomendadas y propicia la mejora de lasactividades
desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones:

1.Propone las políticas de control y de evaluación de la gestióngubernamental

aplicados por el Sistema Nacional de Control.2.Propone los planes
y presupuesto de las unidades orgánicas a sucargo y controla su
ejecución.3.Coordina con las unidades orgánicas a su cargo la atención de
lasdenuncias derivadas por la Gerencia Central de Denuncias yParticipación
Ciudadana.4.Suscribe los informes resultantes de las acciones y actividades
decontrol efectuadas por las unidades orgánicas a su
cargo.5.Propone la aprobación de los Planes de los Órganos de ControlInstituci
onal bajo el ámbito de sus unidades orgánicas.6.Propone las acciones de control
a ser encargadas a los Órganos deControl Institucional bajo el ámbito de sus
unidades orgánicas.7.Coordina con la Gerencia Central del Sistema Nacional
de Control lasupervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito
desus unidades
orgánicas.8.Dirige y supervisa la evaluación de las consultas y emite opiniónso
bre aspectos técnicos operativos relativos al ámbito de sucompetencia.9.Super
visa y evalúa las acciones y actividades de control realizadaspor las unidades
orgánicas a su cargo.10.Gestiona los recursos necesarios para el normal
desarrollo de
lasacciones y actividades de control de las Oficinas Regionales deControl a su
cargo.11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo delas
actividades de la unidad orgánica a su cargo.12.Propone las necesidades de
capacitación del personal de la unidadorgánica a su cargo.13.Asigna las
facultades y funciones del personal a su cargo.14.Cumple con los encargos y
otras funciones que le asigne la AltaDirección.
GERENCIA ZONAL SUR

Gerente Zonal Sur:

Es el funcionario dependiente del VicecontralorGeneral que supervisa y evalúa
las acciones y actividades de control de
lasoficinas Regionales de Control a su cargo; así mismo cautela elcumplimiento
de las acciones encomendadas y propicia la mejora de lasactividades
desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones:
1.Propone las políticas de control y de evaluación de la gestióngubernamental
aplicados por el Sistema Nacional de Control.2.Propone los planes
y presupuesto de las unidades orgánicas a sucargo y controla su
ejecución.3.Coordina con las unidades orgánicas a su cargo la atención de
lasdenuncias derivadas por la Gerencia Central de Denuncias yParticipación
Ciudadana.4.Suscribe los informes resultantes de las acciones y actividades
decontrol efectuadas por las unidades orgánicas a su
cargo.5.Propone la aprobación de los Planes de los Órganos de ControlInstituci
onal bajo el ámbito de sus unidades orgánicas.6.Propone las acciones de control
a ser encargadas a los Órganos deControl Institucional bajo el ámbito de sus
unidades orgánicas.7.Coordina con la Gerencia Central del Sistema Nacional
de Control lasupervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito
desus unidades
orgánicas.8.Dirige y supervisa la evaluación de las consultas y emite opiniónso
bre aspectos técnicos operativos relativos al ámbito de sucompetencia.9.Super
visa y evalúa las acciones y actividades de control realizadaspor las unidades
orgánicas a su cargo.10.Gestiona los recursos necesarios para el normal
desarrollo de
lasacciones y actividades de control de las Oficinas Regionales deControl a su
cargo.11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo delas
actividades de la unidad orgánica a su cargo.12.Propone las necesidades de
capacitación del personal de la unidadorgánica a su cargo.13.Asigna las
facultades y funciones del personal a su cargo.14.Cumple con los encargos y
otras funciones que le asigne la AltaDirección.
GERENCIA CENTRAL DE DENUNCIAS Y PARTICIPACIONCIUDADANAGer
ente Central de Denuncias y Participación Ciudadana:
Es
elfuncionario dependiente del Vicecontralor General, encargado de laatención,
evaluación y verificación de denuncias; así mismo cautela elcumplimiento de
las funciones encomendadas y propicia la mejora de lasactividades
desarrolladas por la Gerencia Central a su Cargo.
Funciones:
1.Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de lasunidades
orgánicas a su
cargo.2.Propone la aprobación de los planes de las unidades orgánicasconform
antes de la Gerencia Central de Denuncias y
ParticipaciónCiudadana.3.Supervisa que las unidades orgánicas a su cargo cu
mplan con lasfunciones
asignadas.4.Aprueba la evaluación de denuncias factibles de ser verificadas yd
etermina la prioridad de su
verificación.5.Propone la ejecución de acciones rápidas para la verificación ded
enuncias que lo
ameritan.6.Efectúa inspecciones con el apoyo de especialistas y autoridadesco
mpetentes, de ser el caso.7.Remite a las unidades orgánicas de línea, las
denuncias que ameritanla programación de acciones de
control.8.Supervisa el seguimiento de las denuncias y la elaboración delinforme
consolidado del estado situacional de las denuncias a
nivelinstitucional.9.Comunica a los denunciantes el curso seguido por las denun
ciaspresentadas.10.Propone proyectos de normas y procedimientos orientados
a mejorarlas actividades de la unidad orgánica a su cargo.11.Asigna las
facultades y funciones del personal a su cargo.12.Cumple y hace cumplir las
normas y reglamentos correspondientes.

13.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la AltaDirección.

Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Denuncias yParticipación
Ciudadana
El Gerente Central de Desarrollo ejerce supervisión sobre los cargosdirectivos
siguientes:•Jefe del Departamento
de Evaluación de Denuncias•Jefe del Departamento de Acciones Rápidas
GERENCIA CENTRAL DEL SISTEMA NACIONAL DE
CONTROLGerente Central del Sistema Nacional de Control:
Es elfuncionario dependiente del Vicecontralor General, encargado de dirigir
ycontrolar los procesos relacionados con el funcionamiento de los Órganos
deControl Institucional y la designación de Sociedades de Auditoria; así
mismocautela el cumplimiento de las funciones encomendadas y propicia lamej
ora de las actividades desarrolladas por la Gerencia Central a su cargo.
Funciones:
1.Propone la aprobación de los planes de las unidades orgánicas acargo de la
Gerencia Central del Sistema Nacional de Control, así como efectúa la
evaluación
correspondiente.2.Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de la
sunidades orgánicas a su
cargo.3.Supervisa que las unidades orgánicas a su cargo cumplan con lasfunci
ones asignadas en el Reglamento de Organización y Funciones yen el presente
Manual.4.Propone o aprueba según corresponda, los documentos de
gestióngenerados por las unidades orgánicas a su cargo.5.Aprobar las
solicitudes de inscripción y renovación de las Sociedadesde Auditoria en el
registro de la Contraloría General.6.Propone proyectos de normas y
procedimientos orientados a mejorarlas actividades de la unidad orgánica a su
cargo.7.Cautela la actualización de la información de los sistemasinformáticos
implementados en la unidad orgánica a su cargo.8.Informa permanentemente
a la Alta Dirección sobre el desarrollo delas actividades de la unidad orgánica a
su cargo

9.Representa a la Institución y/o a la unidad orgánica a su cargo, porencargo de

la Alta Dirección o por función propia del
cargo.10.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa suevaluaci
ón periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente detrabajo en
equipo.11.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la
AltaDirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central del SistemaNacional de
Control
El Gerente Central de Desarrollo ejerce supervisión sobre los cargosdirectivos
siguientes:•Gerente de Sociedades de Auditoria•Gerente de Órganos de Control
Institucional
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EN LA LUCHACONTRA LA
CORRUPCIÓN
En atención a las atribuciones y competencias asignadas en la
ConstituciónPolítica y la Ley N° 27785, la Contraloría General y el Sistema
Nacional deControl ejercen un rol fundamental frente a la lucha contra la
corrupción,desarrollando sus atribuciones de supervisar la correcta y transpare
nteutilización de los recursos públicos y del ejercicio de la funciónencomendada
para prevenir y detectar actos irregulares y/o ilícitos penales,así como
determinando, como consecuencia de su acción fiscalizadora,
lasresponsabilidades emergentes de los funcionarios y servidores públicos
paraser puestas en conocimiento de las autoridades competentes.La vinculación
específica de la problemática de la corrupción con el accionardel Sistema
Nacional de Control se concreta tanto a nivel del control
internocomo del control posterior, dentro de los conocidos ciclos del controladm
inistrativo del Estado, tan es así que, entre otros aspectos, a través dela Ley de
Nepotismo y su reglamento, la Ley sobre Incompatibilidades yProhibiciones de
los Funcionarios y Servidores Públicos y su reglamento, así como la Ley de
Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas de
losFuncionarios y Servidores Públicos y su reglamento encargan a laContralorí
a General de la República y a los Órganos del Sistema lasupervisión y control
del cumplimiento de las citadas normas.Si bien el control interno previo es
ejercido por la propia entidad
en funciónde los procedimientos establecidos en sus planes de organización,re
glamentos, manuales y disposiciones emanadas del titular de la
entidad,compete al Sistema Nacional de Control, “formular oportunamentereco
mendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades enla toma
de sus decisiones y en el manejo de sus recursos, así como los

procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin deoptimizar

sus sistemas administrativos, de gestión y de control interno”.Es dentro de este
contexto de competencias que la Contraloría General dela República ha
establecido mecanismos preventivos que orienten hacia laprobidad
administrativa y constituyan parte del ambiente de control quedeben mantener y
garantizar todas las autoridades institucionales, a travésde las Normas Técnicas
de Control Interno y en especial de las “Normas
deControl Interno para una Cultura de Integridad, Transparencia yResponsabili
dad en la Función Pública”.Pero cabe indicar que las posibilidades de acción del
Sistema Nacional deControl, sobre este particular ambiente de control, dentro de
una actitudclara a favor de la probidad, no se agotan en la consagración
normativa,sino pueden trascender hacia otros aspectos sin llegar a la co-
gestión.En cuanto al control posterior externo, al Sistema Nacional de Control,
enparticular a su ente rector, la Contraloría General de la República le
ha sidoatribuida el cometido de supervisar, entre otros aspectos, la
Transparencia:•En la utilización de los bienes y recursos públicos.•En
el ejercicio de las funciones de los servidores y funcionariospúblicos, con
relación a los resultados obtenidos y al cumplimiento desu normativa.Este
concepto de “Transparencia en la Gestión Pública”, referido como unode los
criterios que debe considerar la auditoría gubernamental entre loscriterios de
evaluación, junto con la legalidad la eficacia y la eficiencia,
hacenecesario estructurar un esquema de trabajo específico para el efecto,pue
sto que deberemos también mediante nuestras técnicas evaluar el
nivelde transparencia con que los servidores y funcionarios públicos seconduce
n. Entre otros aspectos que implican la transparencia tenemos:La observancia
de los conflictos de intereses establecidos para el probodesempeño de la función
pública.El nivel de responsabilidad con que se conducen los agentes públicos.La
transparencia informativa respecto de los Sistemas de AdministraciónFinanciera
y a la ciudadanía, así como la transparencia personal de lasautoridades para,
por ejemplo, presentar su declaración jurada de bienes yrentas.Además, dentro
de la evaluación del control interno, el Órgano
Contralordeberá dar prioridad a la necesidad de apreciar el nivel de probidadalc
anzado al estructurarse el control interno de las entidades del
Estado.Dentro de este contexto, resaltan el cumplimiento de la obligación detitu
lares y funcionarios con poder de decisión en la Administración Pública,de
promover la adopción de políticas que fomenten la integridad y valores

éticos en los funcionarios y servidores, las mismas que contribuyan aldesempe

ño eficaz de las funciones asignadas, así como la obligación de
losdirectivos de las entidades responsables de adoptar acciones paraestablece
r y mantener el orden y la disciplina interna, así como, elevar lamoral de los
servidores.Sin embargo, actualmente se aprecia en las entidades un desarrolloi
ncipiente de políticas, estrategias, programas u otras acciones queconlleven a
superar los bajos niveles de transparencia en la gestión pública.
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Lineamiento Institucional
Los lineamientos de política de la Contraloría General para el mediano
plazoson:1. Mejorar la eficacia del control gubernamental
en la detección yprevención de actos de corrupción, y en su contribución a la
mejora de
laeficiencia y eficacia de la gestión pública, dentro de los principalesprogramas
gubernamentales.Los beneficios de esta política persiguen contribuir a aumentar
la calidad
enla ejecución del gasto público y optimizar la fiscalización del uso derecursos,
mediante sistemas que permitan detectar presuntos delitoseconómicos en
perjuicio del
Estado.2. Desconcentración y diversificación de servicios de control, con énfasi
sen la adopción de nuevas modalidades preventivas y de resolución
sumaria,y en el control de las entidades de alcance nacional e institucionesdes
centralizadas.Se espera contribuir a mejorar la gestión descentralizada de los
serviciospúblicos vía la consolidación de nuevas modalidades como las
accionesrápidas, los operativos de control y las veedurías a cargo del sistema y
laciudadanía.
Prioridades Institucionales.
Para el cabal cumplimiento de su Misión, la Contraloría General haestablecido
las siguientes
prioridades:1.Desarrollar políticas que permitan ampliar la cobertura, calidad yo
portunidad de los servicios de control, dentro de un enfoquepreventivo y
proactivo.2.Desarrollo de nuevas modalidades de control sumarias,
sustentadasen metodologías, normas y procedimientos expeditivos, y en el
usode herramientas informáticas de soporte.

3.Impulso del control macro, con énfasis en los encargos dispuestos

porley, el control de políticas públicas y de los programasgubernamentales
priorizados.4.Institucionalización de la lucha contra la corrupción, promoviendof
ormas de acción conjunta con otras instituciones tutelares delEstado,
compromisos de ética con el sector privado y la participaciónde la ciudadanía en
el control social.5.Dinamización de la acción de los Órganos de Control
Institucional,mediante la ejecución de acciones de control conjuntas y
operativosde control masivos en áreas de riesgo, la adopción de políticas
deencargos para atender las denuncias, y la reorientación de susservicios
hacia las modalidades de control
preventivo.6.Mejora continua de recursos humanos y profundización de ladesco
ncentración, como soportes básicos del desarrollo institucional.7.Desarrollo
integral de la infraestructura tecnológica para dar
soporteal control gubernamental y la adecuada gestión institucional, así como d
e un sistema de comunicaciones a nivel intra e interinstitucional.
Planificación del Sistema Nacional de Control
Políticas de control:
Mediante Resolución de Contraloría Nº 371-2007-
CG se aprobaron loslineamientos de política en materia de control del ejercicio
2008,
aplicablesal Sistema Nacional de Control, que responden a las prioridades dein
tervención, áreas críticas y su vinculación con los principales
programasgubernamentales, siendo las
predominantes:•El control de las áreas de riesgo sensibles a la comisión deirre
gularidades, como la adquisición de bienes y servicios,contratación de obras pú
blicas, personal y remuneraciones,otorgamiento de subsidios, licencias y permi
sos. Son igualmenteprioritarios, los procesos de privatización de empresas
públicas y elotorgamiento de concesiones.•El control de los resultados de
gestión, centrándose en el logro deobjetivos, metas y en las áreas vinculadas
con la finalidad de lasentidades. Tendrán prioridad las acciones dirigidas a los
programassociales de lucha contra la pobreza, provisión de servicios básicos
ypromoción del empleo, examinando el uso y destino de los recursos,el
cumplimiento de los objetivos y metas de atención, así como lacalidad del
servicio provisto en la población objetivo.

•El control de la inversión social en zonas de pobreza, centrándose enlas obras

de infraestructura educativa y de salud, electrificación rural,agua potable,
saneamiento y promoción agraria.•El control presupuestal orientado a verificar la
consistencia de
lasmetas presupuestarias, sus productos y unidades de medidaplanificadas; así
como el cumplimiento de metas físicas y financieras,y de las normas de
austeridad y racionalidad en el gasto
público.•El control preventivo con énfasis en las Veedurías de OCI a losproceso
s de selección; en las Veedurías de la CGR a la ejecución
decontratos de adquisición de bienes, servicios y obras; y en lasVeedurías del
Sistema para inspeccionar la atención de situacionesde emergencia; actividades
donde se actúa como observador de
losprocesos para identificar riesgos que afecten la transparencia,probidad o
cumplimiento normativo, y alertar a los funcionarios sobreposibles
desviaciones.•Verificación del cumplimientos de actos de probidad y
transparenciaestablecidos en las normas, como la presentación de
declaraciones juradas de ingresos, bienes y rentas; publicación de información
yatención de solicitudes relativas a la Ley de Transparencia y Acceso
aInformación Pública, difusión de procedimientos aprobados en el TUPA y
rendiciones de cuenta a que están obligados los funcionariosdel
Estado.•Priorizar la auditoría a los estados financieros y el examen especial ala
información presupuestal de las entidades sujetas a control, consujeción a la Ley
de Gestión Presupuestaria del Estado y a las normasespecíficas dictadas por la
Contraloría.
Acciones para enfrentar los problemas del sector:
Las principales acciones para enfrentar los problemas del sector
son:1.Prioridad del control preventivo, basado en el fortalecimiento desistemas
de control interno, promoción de una cultura de honestidady transparencia en la
gestión pública, e implantación de veedurías enla contratación de bienes,
servicios u obras.2.Impulso de acciones rápidas para los casos de indicios de
comisión
dedelitos en contra del Estado y de operativos de control parasituaciones de rie
sgo identificadas por sistemas de información ylabores de
inteligencia.3.Intensificación de las acciones de control posterior
y mejora en lacalidad de los servicios de control gubernamental.

4.Fiscalización integral y verificación masiva de declaraciones juradasde

ingresos, bienes y rentas.5.Atención de denuncias ciudadanas y apoyo a la
ciudadanía en elcontrol social6.Fortalecimiento de la gestión de la Procuraduría
Pública con
recursoshumanos calificados y sistemas de información para un mejordesempe
ño en los procesos judiciales e
investigaciones.7.Impulso a la capacitación por competencias y programas dee
specialización, y desarrollo de una cultura de valores y de gestióndel
conocimiento.8.Renovación de equipos y de la plataforma informática,
desarrollo deaplicativos de soporte al control y gestión; así como,
interconexióncon entidades rectoras, supervisoras y
fiscalizadoras.9.Creación e implementación operativa de Oficinas Regionales c
onfunciones en materia de control gubernamental y supervisión delSistema.
PROCESOS DE CONTROL
El proceso de control consiste en 3 partes que son:

Planeamiento del Control

Ejecución de Una Acción de Control

Seguimiento de Medidas Correctivas

Planeamiento Del Control

La formulación del Plan Anual de Control se efectúa en base a los Objetivosy

Lineamientos de Política para el Sistema Nacional de Control, aprobadospor la
Contraloría General de la República.
Ejecución De Una Acción De Control

A. Programación De La Acción De Control:

Objetivos y áreas críticas

Alcance
Determinación de Riesgos

Conformación del Equipo Auditor (personal requerido en función deobjetivos)

Definición de Procedimientos de Control

B. Ejecución De La Acción De Control:

Evaluación del Control Interno

Aplicación del Pruebas de Auditoría

Identificación de Hallazgos y obtención de Evidencia (Suficiente,Competente,

Relevante)

Identificación de posibles implicados

Comunicación de hallazgos

Evaluación de aclaraciones y/o comentarios

Entrega de Carta de Representación

C.

Elaboración Y Presentación De Informes:

Evaluación de Responsabilidades

Elaboración de Informes Especiales

Revisión y aprobación de Informes Especiales (Emisión de Resoluciónde CGR)

Elaboración de Informe Final (Administrativo)

Presentación formal del Informe

Seguimiento De Medidas Correctivas
Consiste en la revisión o evaluación de las acciones de control
ejecutadas,durante este proceso se da un seguimiento a la evolución del
correctivousado, midiendo su eficacia y resultados.
Entidades Sujetas A Control

Gobierno central
-
Poder Ejecutivo, Fuerzas Armadas y la PolicíaNacional.

Los gobiernos regionales y locales.

Las unidades administrativas del Poder Legislativo, Judicial y delMinisterio

Público.
Los organismos autónomos creados por la Constitución Política delEstado y por
ley.

Las empresas del Estado.

Entidades – Privadas, No gubernamentales, Internacionales.

Los organismos reguladores de los servicios públicos y las entidades acargo de

supervisar el cumplimiento de los compromisos de inversiónprovenientes de
contratos de privatización.
IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS
La importancia que tiene la contraloría de nuestro país son las bases de
lasnormativas para una fiscalización eficiente como órgano de controlinterno
y en el marco de los nuevos tiempos, lo que de por sí constituye
unimportante paso en el control y fiscalización de las actividades financierasque
realizan las instituciones centralizadas, descentralizadas y autónomasque
forman el conjunto de las entidades ejecutoras y generadoras delpresupuesto
nacionalSi este control es realmente bueno, el desarrollo del país será
en aumento,donde las normas y leyes no estén plasmadas solo para que el
pueblo sesienta engañado o utilizado, estamos pasando tal vez por el mejor
momento

económico por eso no debemos

descuidar partes fundamental como lacontraloría general, pues es parte
fundamental para el desarrollo de nuestropaís.Los contralores que ejercen un rol
fiscalizador en los gobiernos, denotan
unanecesidad de difundir información y transparentar las gestionesgubernamen
tales. Dentro de la experiencia relatada resalta unacomposición heterogénea de
las contralorías
COMENTARIO DEL TRABAJO
Después de realizar el presente trabajo nos damos cuenta de la importanciaque
tiene la contraloría de nuestro país, por lo tanto nos sentimos realizadosy
satisfechos de haber sido parte de este trabajo, la importancia que tieneregular
y controlar mediante a contraloría es parte fundamental para eldesarrollo de un
país.La Dirección comprende la conducta y actitudes que deben caracterizar a
lagestión de la entidad con respecto del control interno. Debe tender aestablece
r un ambiente de confianza positivo y de apoyo hacia el
controlinterno, por medio de una actitud abierta hacia el aprendizaje y lasinnova
ciones, la transparencia en la toma de decisiones, una conductaorientada hacia
los valores y la ética, así como una clara determinaciónhacia la medición objetiva
del desempeño, entre
otros.La persona encargada debe evaluar y supervisar continuamente elfuncion
amiento adecuado del control interno en la entidad y transmitir atodos los niveles
de la entidad, de manera explícita y permanente, sucompromiso con el
mismo.La integridad y valores éticos del titular, funcionarios y servidoresdeterm
inan sus preferencias y juicios de valor, los que se traducen en

normas de conducta y estilos de gestión. El titular o funcionario designado

ydemás empleados deben mantener una actitud de apoyo permanente haciael
control interno con base en la integridad y valores éticos establecidos enla
entidadLa contraloría debe reconocer como elemento esencial la competenciap
rofesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidadesasignadas
en las entidades del Estado.Es el proceso de desarrollar y documentar una
estrategia clara, organizadae interactiva para identificar y valorar los riesgos que
puedan impactar
enuna entidad impidiendo el logro de los objetivos. Se deben desarrollarplanes,
métodos de respuesta y monitoreo de cambios, así como unprograma para la
obtención de los recursos necesarios para definir accionesen respuesta a
riesgos.
BIBLIOGRAFIA

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE CARGOSDIRECTIVOS DE

LA CONTRALORÍA GENERAL DE LAREPÚBLICA

RESOLUCION DE CONTRALORÍA NO. 139-2009-CG ANEXO1

PAGINA WEB CONTRALORÍA GENERAL

http://www.contraloria.gob.pe/wps/portal/portalcgr/contraloriageneral