FORMULARIO DE BALANCE GENERAL

ACTIVO (CUENTAS)

ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO

 CAJA  TERRENOS  *GASTOS DE
 BANCOS  EDIFICIOS INVESTIGACION Y
 *INVERSIONES  MAQUINARIA Y EQUIPO DESARROLLO
TEMPORALES  EQUIPO DE COMPUTO  *GASTOS
 MERCANCÍAS  EQUIPO DE ENTREGA Y PREOPERATIVOS
 CLIENTES REPARTO  *GASTOS DE
 DOCUMENTOS POR  DEPOSITO EN MERCADOTECNIA
COBRAR GARANTÍA  *GASTOS DE
 DEUDORES DIVERSOS  ACCIONES Y VALORES ORGANIZACION
 *DOCUMENTOS POR  GASTOS DE
COBRAR (LARGO INSTALACION
PLAZO)  PAPELERÍA Y 1TILES
 PROPAGANDA Y
PUBLICIDAD
 PRIMAS DE SEGURO
 RENTAS PAGADAS POR
ANTICIPADO
 INTERESES PAGADOS
POR ANTICIPADO
 FORMULARIO DE BALANCE GENERAL

PASIVO (CUENTAS)

PASIVO CIRCULANTE PASIVO FIJO PASIVO DIFERIDO

 PROVEEDORES  HIPOTECAS POR  RENTAS COBRADAS
 DOCUMENTOS POR PAGAR O ACREEDORES POR ANTICIPADO
PAGAR HIPOTECARIOS  INTERESES COBRADOS
 ACREEDORES  DOCUMENTOS POR POR ANTICIPADO
DIVERSOS PAGAR (LARGO PLAZO)
 GASTOS PENDIENTES
DE PAGO
 IMPUESTOS
PENDIENTES DE PAGO

APLICACIÓN:

FORMA DE REPORTE (CALCULO) FORMA DE CUENTA (CALCULO)

ACTIVO – PASIVO = CAPITAL ACTIVO = PASIVO + CAPITAL

FORMULARIO DE BALANCE GENERAL

FORMATO (REPORTE)

FORMATO (CUENTA)
 FORMULARIO DE ESTADO DE RESULTADOS

PRIMERA PARTE (CUENTAS)

VENTAS

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

DESCUENTOS SOBRE VENTAS

VENTAS NETAS

INVENTARIO INICIAL

COMPRAS

GASTOS DE COMPRAS

COMPRAS TOTALES

DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

COMPRAS NETAS

SUMA O TOTAL DE MERCANCIAS

INVENTARIO FINAL

COSTO DE LO VENDIDO

UTILIDAD O PERDIDA EN VENTAS

FORMULARIO DE ESTADO DE RESULTADOS

PRIMERA PARTE (CALCULO)

 FORMULARIO DE ESTADO DE RESULTADOS

SEGUNDA PARTE (CUENTAS)

GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE VENTAS

 COMISIONES DE AGENTES, DEPENDIENTES Y VENDEDORES

 ENVOLTURA Y EMPAQUES
 FLETES Y ACARREOS DE LAS MERCANCIAS VENDIDAS
 GASTOS DE ENVIO DE MERCANCIAS
 LUZ DEL ALMACEN Y BODEGA
 LUZ DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS
 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO
 PROPAGANDA
 PUBLICIDAD
 RENTA DE ALMACEN
 RENTA DE LA TIENDA
 SEGURO SOCIAL DEL PERSONAL DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS
 SERVICIO DE EQUIPO DE REPARTO
 SUELDO DE AGENTES Y DEPENDIENTES
 SUELDO DEL CHOFER DE EQUIPO DE ENTREGA
 SUELDOS DE AGENTES
 SUELDOS DE LOS EMPLEADOS DEL ALMACEN
 SUELDOS DE LOS JEFES DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS
 SUELDOS DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS

GASTOS DE ADMINISTRACION

 CORREOS Y TELEGRAFOS
 LUZ DE LAS OFICINAS
 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
 RENTA DE OFICINA
 SEGURO SOCIAL DEL PERSONAL DE OFICINA
 SUELDO DE LOS EMPLEADOS
 SUELDO DEL CONTADOR
 SUELDO DEL GERENTE
 SUELDO DEL PERSONAL DE OFICINA
 SUELDO DEL SUBGERENTE
 TELEFONOS DE LAS OFICINAS

PRODUCTOS FINANCIEROS

 CAMBIOS GANADOS
 INTERESES COBRADOS

GASTOS FINANCIEROS

 CAMBIOS PAGADOS
 INTERESES PAGADOS

UTILIDAD DE OPERACIÓN

OTROS PRODUCTOS

 COMISIONES BANCARIAS
 COMISIONES COBRADAS
 DIVIDENDOS COBRADOS
 RENTAS COBRADAS
 UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES Y VALORES
 UTILIDAD EN VENTA DE VALORES DE ACTIVO FIJO

OTROS GASTOS

 PERDIDA EN VENTA DE ACCIONES Y VALORES

 PERDIDA EN VENTA DE VALORES
 PERDIDA EN VENTA DE VALORES DE ACTIVO FIJO

UTILIDAD O PERDIDA ENTRE OTROS PRODUCTOS Y OTROS GASTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

ISR (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) (30% - 2018)

PTU (PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES) (10% - 2018)

UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO

PROPIEDADES:

1. SI UTILIDADES ES MAYOR QUE PERDIDAS, ENTONCES SE APLICA ISR Y PTU.

2. SI PERDIDAS ES MAYOR QUE UTILIDADES, ENTONCES NO SE APLICA ISR Y PTU.

FORMULARIO DE ESTADO DE RESULTADOS

SEGUNDA PARTE (CALCULOS)

FORMULARIO DE ESTADO DE RESULTADOS

FORMATO