Final Report Bank of India Indonesia TBK - Dec 31, 2017

PT Bank of India Indonesia Tbk
Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2017 dan

untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Financial statements as of December 31, 2017
and for the year then ended with
independent auditor’s report
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK

LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2017 DAN AS OF DECEMBER 31, 2017
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR THEN ENDED WITH
PADA TANGGAL TERSEBUT BESERTA INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan…………………………… 1-2 .………………Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif lain………………….................... 3-4 .............................. Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas………………………… 5 ..……………. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas……………………………………. 6-7 ..……………………..Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan…………………. 8 - 127 ..…………….Notes to the Financial Statements

The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2017 2016
ASET ASSETS
Kas 2d,2f,4,34,38 13.001.601.065 8.736.913.370 Cash

Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2d,2f,2g,5,34,38 274.386.548.748 234.751.556.085 Bank Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with other bank s
Pihak berelasi 2d,2e,2f,2g,2n 1.857.326.077 735.964.706 Related parties
Pihak ketiga 6,28,32,34,38 126.299.303.186 57.941.354.522 Third parties
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance

kerugian penurunan nilai (169.370.993) (147.876.955) for impairment losses
Giro pada Current accounts with

bank lain - bersih 127.987.258.270 58.529.442.273 other banks - net
Penempatan pada Placements with

Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2f,2h,7,38 730.976.090.307 118.973.564.367 and other banks
Efek-efek 2d,2f,2i,2n,8,28,34,38 915.138.771.238 1.254.490.298.105 Marketable securities

Dikurangi: Cadangan Less: Allowance
kerugian penurunan nilai (5.157.889.316) (72.336.324.434) for impairment losses
Efek-efek - bersih 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Marketable Securities - net

Tagihan derivatif 2d,2f,2j,9,38 - 29.086.425 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 2d,2e,2f,2k Loans
Pihak berelasi 10,32,33,34,38 147.557.096.717 65.757.882.389 Related parties
Pihak ketiga 2.005.308.405.598 2.434.404.729.672 Third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (51.115.519.598) (308.214.862.425) impairment losses
Kredit yang diberikan - bersih 2.101.749.982.717 2.191.947.749.636 Loans - net

Tagihan akseptasi 2d,2f,2l 30.738.694.654 33.585.350.185 Acceptance receivables
11,34,38
Biaya dibayar dimuka 2o,12 5.957.050.236 3.216.187.615 Prepayments
Aset tetap 2m,13 149.161.502.517 163.180.724.673 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (22.902.773.678) (21.259.275.660) Less: Accumulated depreciation
Aset tetap - bersih 126.258.728.839 141.921.449.013 Fixed assets - net

Aset takberwujud 2q,14 8.730.466.462 7.277.315.587 Intangible assets
Dikurangi: Amortisasi (5.779.907.607) (4.476.133.741) Less: Amortization
Aset takberwujud - bersih 2.950.558.855 2.801.181.846 Intangible assets - net

Aset pajak tangguhan - bersih 2x,19d 91.116.544.177 68.642.299.894 Deferred tax assets - net
2d,2f,2p,2r
Aset lain-lain 15,34,38 72.224.922.183 260.784.795.519 Other assets
JUMLAH ASET 4.487.328.861.973 4.306.073.549.899 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes are an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
1
language.

LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
Catatan/
Notes 2017 2016
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2d,2f,2s,2z,16,34,38 4.300.210.728 3.228.712.059 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 2d,2e,2f,2t Deposits from customers
Pihak berelasi 17,32,33,34,38 197.937.378.471 31.048.415.388 Related parties
Pihak ketiga 2.978.126.544.419 2.992.176.443.572 Third parties
Jumlah simpanan dari nasabah 3.176.063.922.890 3.023.224.858.960 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2d,2e,2f,2u Deposits from other banks
Pihak berelasi 18,32,34,38 57.926.412.146 98.641.789.986 Related parties
Pihak ketiga 62.730.808.005 12.476.112.999 Third parties
Jumlah simpanan dari bank lain 120.657.220.151 111.117.902.985 Total deposits from other banks
Liabilitas derivatif 2d,2f,2j,9,34,38 4.924.043 31.666.410 Derivative liabilities
Utang akseptasi 2d,2f,2l,11,34,38 30.738.694.654 33.585.350.185 Acceptance payables
Utang pajak 2x,19a 4.317.185.375 3.522.954.897 Taxes payable
Pendapatan diterima dimuka 2v 1.273.429.436 688.005.947 Unearned income
Liabilitas imbalan Obligation for post-
pasca masa kerja 2y,20 13.567.905.110 8.039.576.114 employment benefits
Liabilitas lain-lain 2d,2f,2v,21,34,38 15.169.273.849 14.418.515.960 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 3.366.092.766.236 3.197.857.543.519 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham nilai nominal Capital stock Rp 200 par value
Rp 200 per saham per share
Modal dasar 3.450.000.000 Authorized capital
lembar saham 3,450,000,000 shares
Modal ditempatkan dan
disetor penuh 1.373.563.147 Issued and fully paid in
lembar saham 22 274.712.629.400 208.320.000.000 1,373,563,147 shares
Uang muka setoran modal 23 30.589.652.170 500.000.000.000 Advance payment of capital
Tambahan modal disetor 24 1.036.384.635.140 478.301.320.814 Additional paid in capital
Surplus revaluasi Surplus on revaluation of
aset tetap - bersih 2m,13 105.120.830.289 117.070.216.228 fixed assets - net
Rugi belum direalisasi Unrealized loss
atas pemilikan efek on available
tersedia untuk dijual 2i,8 (1.069.170.000) - for sale securities
Pengukuran kembali
atas program Remeasurement of
imbalan pasti - bersih 2y,20 (5.188.079.624) (3.246.066.340) defined benefit plan - net
Saldo laba (defisit) Retained earnings (deficit)
Ditentukan penggunaannya 20.000.000.000 20.000.000.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (339.314.401.638) (212.229.464.322) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 1.121.236.095.737 1.108.216.006.380 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4.487.328.861.973 4.306.073.549.899 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2
language.

LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2017
31 Desember 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/
Notes 2017 2016
PENDAPATAN DAN OPERATING INCOME AND

BEBAN OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga Interest income
Bunga 2e,2v,26,32,33 298.478.954.361 406.669.396.636 Interest earned
Provisi dan komisi 2w 215.507.856 1.422.652.097 Fees and commissions
Total pendapatan bunga 298.694.462.217 408.092.048.733 Total interest income
Beban bunga Interest expenses

Bunga 2e,2v,27,32,33 (174.699.121.409) (240.470.691.104) Interest incurred
Premi program penjaminan Premium on deposit
simpanan (5.865.199.904) (7.332.785.551) guarantees program
Jumlah beban bunga (180.564.321.313) (247.803.476.655) Total interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 118.130.140.904 160.288.572.078 Interest income - net

Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi selain Fees and commissions not
dari kredit - bersih 7.683.755.315 7.915.818.780 related to loans - net
Keuntungan transaksi mata Gain on foreign
uang asing - bersih 2d 3.297.467.112 1.306.967.259 exchange - net
Lain-lain 3.426.655.945 768.657.737 Others
Jumlah pendapatan Total other

operasional lainnya 14.407.878.372 9.991.443.776 operating income
Pembentukan cadangan Provision of allowance

kerugian penurunan nilai 2n,6,8,10,13 for impairment losses
aset keuangan 15,28 (100.639.223.078) (678.723.632.333) on financial assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses

Tenaga kerja dan tunjangan 2y,20,29 (42.866.738.077) (34.101.703.491) Personnel and benefits
Umum dan administrasi 2m,2q,13,14,30 (33.760.379.728) (31.447.899.213) General and administrative
Jumlah beban Total other

operasional lainnya (76.627.117.805) (65.549.602.704) operating expenses
Beban operasional lainnya - bersih (162.858.462.512) (734.281.791.261) Other operating expenses - net
RUGI OPERASI - BERSIH (44.728.321.608) (573.993.219.183) OPERATING LOSS - NET
PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING

NON OPERASIONAL INCOME AND EXPENSE
Laba penjualan aset tetap - bersih 2m,13,31 403.199.989 686.572.698 Gain on sale of fixed assets - net
Lainnya - bersih 15,31 (103.444.265.297) (1.737.653.393) Others - net
BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH (103.041.065.308) (1.051.080.695) NON OPERATING EXPENSES - NET
RUGI SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN (147.769.386.915) (575.044.299.878) LOSS BEFORE INCOME TAX
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT

Penyesuaian pajak tahun lalu 2x,19b (602.885.770) - Tax adjustment prior year
Tangguhan 21.287.335.371 70.042.276.830 Deferred
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (127.084.937.316) (505.002.023.048) NET LOSS FOR THE YEAR
3
language.

LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Catatan/
Notes 2017 2016
PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Surplus on revaluation of
Surplus revaluasi aset tetap (12.488.957.097) - fixed assets
Pajak atas penghasilan-penghasilan Revaluation of income tax
Komprehensif revaluasi 539.571.158 - to income comprehensive
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined
imbalan pasti (2.589.351.045) (1.624.688.596) benefit plan
Pajak atas penghasilan terkait Income tax relating to items
pos-pos yang tidak akan that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi 647.337.761 406.172.149 to profit or loss
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified

ke laba rugi: to profit or loss:
Kerugian neto yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealized net loss on
nilai efek-efek yang changes in value of
tersedia untuk dijual (1.069.170.000) (451.506.817) available-for-sale securities
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL OTHER COMPREHENSIVE

LAIN TAHUN BERJALAN LOSS FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK (14.960.569.223) (1.670.023.264) AFTER TAX
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS

TAHUN BERJALAN (142.045.506.538) (506.672.046.312) FOR THE YEAR
RUGI PER SAHAM DASAR 2ab,32 (93) (485) BASIC LOSS PER SHARE
4
The original financial statements included here in are in the Indonesian language.

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended December 31, 2017
Tanggal 31 Desember 2017 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba (rugi)
belum direalisasi
atas efek Pengukuran
Modal Surplus tersedia kembali
ditempatkan Uang muka revaluasi untuk dijual/ atas program Saldo laba/Retained earnings
dan disetor setoran Tambahan modal aset tetap/ Unrealized imbalan pasti/
penuh/Shares modal/Advance disetor/ Surplus gain (loss) on Remeasurement Ditentukan Tidak ditentukan
Catatan/ capital issued payment of Additional on revaluation available-for- of defined penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes and fully paid capital paid-in capital of fixed assets sale securities benefit plan Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 31 Desember 2015*) 208.320.000.000 - 478.301.320.814 117.070.216.228 451.506.817 (2.027.549.893) 20.000.000.000 292.772.558.726 1.114.888.052.692 Balance as of December 31, 2015*)
Penerbitan saham baru Issuance of new shares

melalui penawaran umum through limited
terbatas II-bersih - 500.000.000.000 - - - - - - 500.000.000.000 offering II-net
Rugi tahun berjalan - - - - - - - (505.002.023.048) (505.002.023.048) Net loss for the year
Rugi komprehensif lain-bersih - - - - (451.506.817) (1.218.516.447) - - (1.670.023.264) Other comprehensive loss-net
Saldo per 31 Desember 2016 208.320.000.000 500.000.000.000 478.301.320.814 117.070.216.228 - (3.246.066.340) 20.000.000.000 (212.229.464.322) 1.108.216.006.380 Balance as of December 31, 2016
Penerbitan saham baru Issuance of new shares

melalui penawaran through limited
umum terbatas III-bersih 66.392.629.400 (500.000.000.000) 558.083.314.326 - - - - - 124.475.943.726 offering III-net
Uang muka setoran modal 23 - 30.589.652.170 - - - - - - 30.589.652.170 Advance payment of capital
Rugi tahun berjalan - - - - - - - (127.084.937.316) (127.084.937.316) Net loss for the year
Rugi komprehensif lain-bersih - - - (11.949.385.939) (1.069.170.000) (1.942.013.284) - - (14.960.569.223) Other comprehensive loss-net
Saldo per 31 Desember 2017 274.712.629.400 30.589.652.170 1.036.384.635.140 105.120.830.289 (1.069.170.000) (5.188.079.624) 20.000.000.000 (339.314.401.638) 1.121.236.095.737 Balance as of December 31, 2017
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes are an integral part of these financial statements.
5
language.

LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Catatan/
Notes 2017 2016
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and commissions
dan komisi 322.049.599.479 402.122.585.180 received
Penerimaan operasional lainnya 32.051.756.849 8.684.476.517 Other operating received
Pembayaran bunga, provisi dan komisi (180.060.812.235) (248.104.038.657) Interest, fees and commissions paid
Pembayaran beban tenaga kerja
dan tunjangan (39.927.760.126) (34.101.703.491) Personnel expenses paid
Pembayaran beban umum administrasi, General, administrative, repairs
pemeliharaan dan perbaikan (30.682.899.698) (23.286.028.272) and maintenance expenses paid
Beban non-operasional (103.442.862.850) (1.737.653.392) Non operating expenses
Pembayaran beban pajak (13.073.809.432) (2.665.229.881) Income tax paid
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes

aset dan liabilitas operasi (13.086.788.013) 100.912.408.004 in operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset operasi: Changes in operating assets:

Kredit (93.288.733.795) 584.668.954.729 Loans
Aset lain-lain (429.802.083.010) 20.871.707.823 Other assets
Perubahan dalam liabilitas operasi: Changes in operating liabilities:
Liabilitas segera 1.071.498.668 (6.047.395.276) Obligation due immediately
Simpanan 162.378.381.096 (1.686.606.599.858) Deposits
Liabilitas lain-lain (1.849.380.891) (11.536.551.619) Other liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in

Aktivitas Operasi (374.577.105.946) (997.737.476.197) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan efek yang dimiliki Decrease in held-to
hingga jatuh tempo 339.351.526.868 335.891.400.725 maturity securities
Hasil dari penjualan aset tetap 405.257.968 692.466.746 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tetap Acquisitions of fixed assets
dan aset takberwujud (1.975.706.905) (1.440.211.250) and intangible assets
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Receipt from

Aktivitas Investasi 337.781.077.931 335.143.656.221 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Uang muka setoran modal 23 30.589.652.170 500.000.000.000 Advance payment of capital
Tambahan Modal Disetor 24 124.475.943.726 - Additional paid-in capital
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Receipt from

Aktivitas Pendanaan 155.065.595.896 500.000.000.000 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) INCREASE (DECREASE) IN CASH

BERSIH KAS DAN SETARA KAS 118.269.567.881 (162.593.819.976) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 421.139.353.050 586.085.326.480 AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange

mata uang asing (888.051.547) (2.352.153.454) rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

AKHIR TAHUN 538.520.869.384 421.139.353.050 AT END OF YEAR
6
language.

LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Catatan/
Notes 2017 2016
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURE
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 2d,2f,4,34,38 13.001.601.065 8.736.913.370 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 2d,2f,2g,5,34,38 274.386.548.748 234.751.556.085 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6,28,32,34,38 128.156.629.263 58.677.319.228 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement in Bank Indonesia
dan bank lain 2f,2h,7,38 122.976.090.307 118.973.564.367 and other banks
Jumlah Kas dan Setara Kas 538.520.869.384 421.139.353.050 Total Cash and Cash Equivalents
7
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut For the Year Then Ended
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank of India Indonesia Tbk (dahulu PT Bank of India Indonesia Tbk (formerly
PT Bank Swadesi Tbk) (Bank) didirikan PT Bank Swadesi Tbk.) (the “Bank”) was
berdasarkan akta No. 20 tanggal established based on notarial deed No. 20
28 September 1968 dari Njoo Sioe Liep, SH, dated September 28, 1968 of Njoo Sioe Liep,
notaris di Surabaya, dengan nama PT Bank SH, notary in Surabaya, under the name of
Pasar Swadesi. Akta pendirian ini telah PT Bank Pasar Swadesi. The deed of
mendapat pengesahan dari Menteri establishment was approved by the Minister of
Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Justice of the Republic of Indonesia through
Keputusan No. Y.A.5/35/8 tanggal 3 Februari Decision Letter No. Y.A.5/35/8 dated
1975 serta diumumkan dalam Berita Negara February 3, 1975 and was published in State
Republik Indonesia No. 19 tanggal 5 Maret Gazette of the Republic of Indonesia No.19,
1976, Tambahan No. 162. Supplement No. 162 dated March 5, 1976.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amended
Anggaran Dasar Bank dengan Akta The Bank’s Articles of Association by Notarial
Pernyataan Keputusan Rapat No. 36 tanggal deed No. 36 dated December 3, 2015 of
3 Desember 2015 yang dibuat di hadapan Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si, notary in
notaris Dr. Irawan Soerodjo, S.H., M.Si notaris Jakarta in connection with the change of the
di Jakarta sehubungan dengan perubahan Bank capital and placed amounted to
modal dan disetor menjadi sejumlah 1,041,600,000 shares, with a nominal value
1.041.600.000 lembar saham, dengan nilai Rp 208,320,000,000. The amendments were
nominal sebesar Rp 208.320.000.000. approved by the Minister of Justice and
Perubahan tersebut telah mendapatkan Human Rights on the decision letter No. AHU-
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak 0948823.AH.01.02. Year 2015 dated
Asasi Manusia berdasarkan surat keputusan December 23, 2015 and has been registered
No. AHU-0948823.AH.01.02.Tahun 2015 in the Register of Company No. AHU-
tanggal 23 Desember 2015 serta telah 0948823.AH.01.02.Tahun 2015 dated
didaftarkan dalam Daftar Perseroan December 23, 2015.
No. AHU-0948823.AH.01.02.Tahun 2015
tanggal 23 Desember 2015.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Articles of Association, the scope of its
menjalankan kegiatan yang berhubungan activities is to engage in activities related to
dengan perbankan. banking.
Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan The Bank’s head office is located at Jalan
H. Samanhudi No. 37, Jakarta Pusat. Bank H. Samanhudi No. 37, Central Jakarta.
mempunyai 8 kantor cabang, 6 kantor cabang The Bank has 7 branch offices, 6 sub-branch
pembantu dan 2 kantor kas. offices and 2 cash offices.
Bank mendapat ijin usaha sebagai bank The Bank obtained its license to operate as a
umum dari Menteri Keuangan Republik commercial bank from the Minister of Finance
Indonesia dengan Surat Keputusannya of the Republic of Indonesia through Decision
No. 906/KMK.013/1989 tanggal 16 Agustus Letter No. 906/KMK.013/1989 dated
1989. Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi August 16, 1989. Based on the Decision Letter
Bank Indonesia No. 27/68/KEP/DIR tanggal of Bank Indonesia No. 27/68/KEP/DIR dated
12 Oktober 1994, Bank memperoleh ijin untuk October 12, 1994, the Bank obtained approval
melakukan kegiatan usaha sebagai Bank to conduct Foreign Exchange Banking
Devisa. activities.
Pemegang saham pengendali utama Bank The Bank’s ultimate controlling shareholder is
adalah Bank of India yang didirikan di India. Bank of India which incorporated in India.
8

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information

(continued)
Berdasarkan surat keputusan Gubernur Bank Based on the decision letter of Governor of
Indonesia No. 13/91A/KEP.GBI/2011 tanggal Bank Indonesia No. 13/91A/KEP.GBI/2011
17 November 2011, Bank Indonesia telah dated November 17, 2011, Bank Indonesia
menyetujui: has approved:
1. Perubahan nama PT Bank Swadesi Tbk 1. The change in the name of PT Bank
menjadi PT Bank of India Indonesia Tbk. Swadesi Tbk. to PT Bank of India
Indonesia Tbk.
2. Ijin usaha Bank sebagai bank umum 2. The Bank’s business license as
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan commercial bank based on the Decree of
Republik Indonesia No. 906/KMK.013/1989 the Minister of Finance of the Republic of
tanggal 16 Agustus 1989 tetap berlaku bagi Indonesia No. 906/KMK.013/1989 dated
PT Bank of India Indonesia Tbk. August 16, 1989 is still valid for PT Bank
of India Indonesia Tbk.
b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan b. Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko Committee and Risk Monitoring Committee
Berdasarkan Akta Notaris Winter Sigiro SH, MH Based on Notarial Deed Winter Sigiro, S.H., MH
No. 08 tanggal 6 Juli 2017, susunan pengurus No. 08 dated July, 6th 2017 the Bank’s
Bank pada tanggal 31 Desember 2017 dan management as of December 31, 2017 and
2016, juga susunan komite-komite dibawah 2016 along with committees formed
supervisi Dewan Komisaris adalah sebagai undersupervised by Board of Commissioners
berikut: are as follows:
2017
Komisaris Utama Tn./Mr. Neelam Damodharan*) President Commissioner

Komisaris Tn./Mr. Prakash Rupchand Chugani Commissioner
Komisaris Independen Tn./Mr. Raharjo Satrio Unggul**) Independent Commissioners
Tn./Mr.Handadjaja Sulaiman
Direktur Utama Tn./Mr. Sindbad R Hardjodipuro President Director
Direktur Independent Tn./Mr. Ferry Koswara Independent Directors
Direktur Tn./Mr. Prashant Thapliyal Directors
Tn./Mr. Primasura Pandu Dwipanata
Ketua Komite Audit Tn./Mr. Raharjo Satrio Unggul***) Chairman Audit Committee
Anggota Tn./Mr.Handadjaja Sulaiman Members
Tn./Mr. Haryono Adi Prasetyo
Ketua Pemantau Risiko Tn./Mr. Raharjo Satrio Unggul Chairman Risk Monitoring
Anggota Tn./Mr. Teddy Reinier Sondakh Members
Tn./Mr.Renaldi Ariyanto
Ketua Nominasi dan Remunerasi Tn./Mr. Handadjaja Sulaiman Chairman Nomination and Remuneration
Anggota Tn./Mr. Prakash Chugani Members
Tn./Mr.M. Joko Yunianto
*) Berdasarkan akta Notaris No. 36 tanggal *) Based on Notarial Deed No. 36 dated
29 November 2017, oleh notaris Winter Sigiro, S.H., November 29, 2017, oleh notaris Winter Sigiro, S.H.,
MH, tentang Rapat Umum Pemegang Saham dan telah MH, regarding the General Meeting of Shareholders
disetujui hal-hal sebagai berikut: and has been approved as follows:
- Pengunduran diri Tn. Radhamangalam - Resignation of Mr. Radhamangalam

Anantharaman Sankara Narayanan dari Anantharaman Sankara Narayanan from his
jabatannya sebagai Komisaris Utama Perseroan. position as President Commissioner of the Bank.
- Persetujuan pengangkatan dan penetapan Tn. - Appointment agreement of Mr. Neelam
Neelam Damodharan sebagai Komisaris Utama. Damodharan as President Commissioner.
**) Berdasarkan akta Notaris No. 06 tanggal 6 Juli 2017, **) Based on Notarial Deed No. 06 dated July 6, 2017 by
oleh notaris Winter Sigiro, S.H., MH, tentang Rapat notary Winter Sigiro, S.H., MH, regarding the General
Umum Pemegang Saham dan telah disetujui hal-hal Meeting of Shareholders and has been approved as
sebagai berikut: follows:
- Pengunduran diri Tn. Leland Gerrits Rompas dari - The resignation of Mr. Leland Gerrits Rompas
jabatannya sebagai Komisaris Independen Bank. from his postion as Independent Commissioner
of the Bank.
- Mengangkat Tn. RM Raharjo Satrio Unggul - Appointed Mr. RM Raharjo Satrio Unggul as
sebagai Komisaris Independen Bank. Independent Commissioner of the Bank.
- Memberhentikan dengan hormat Tn. Gopinathan - Honorably discharged Mr. Gopinathan
Ekamurthy dari jabatannya sebagai Wakil Ekamurthy from his position as Vice President
Direktur Utama. Director.
9

b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan b. Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko (lanjutan) Committee and Risk Monitoring Committee
(continued)
***) Berdasarkan Keputusan Deputi Komisioner Perbankan I ***) Based on Bank Indonesia Deputy Commissioner I
No. KEP.19/PB.1/2017 tanggal 22 November 2017 Decree No. KEP.19 / PB.1 / 2017 date
Otoritas Jasa Keuangan mengenai persetujuan OJK November 22nd, 2017 of Financial Services Authority
terhadap penunjukan Tn. Raharjo Satrio Unggul (OJK) approval of appointment of Mr. Raharjo Satrio
sebagai Komisaris Independen dan sesuai Unggul as Independent Commissioner and according to
SK No. 455/KP-PERS/SK/ESC/XI/2017 tanggal Decree No. 455/KP-PERS/SK/ESC/XI/2017 date
29 November 2017 dan SK No. 454/KP- November 29th, 2017 and Decree No. 454/KP-
PERS/SK/ESC/XI/2017 tanggal 29 November 2017 PERS/SK/ESC/XI/2017 date November 29th, 2017
mengenai komite yang dibentuk dibawah Dewan concerning the committee established under the Board
Komisaris diputuskan: of Commissioners is decided:
- Mengangkat Tn. Raharjo Satrio Unggul sebagai - Appoint Mr. Raharjo Satrio Unggul as Chairman
Ketua Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko of Audit Committee and Risk Monitoring
menggantikan Tn. Leland Gerrits Rompas. Committee to replace Mr. Leland Gerrits
Rompas;
- Mengangkat Tn. Handadjaja Sulaiman sebagai - Appoint Mr. Handadjaja Sulaiman as Chairman
Ketua Komite Nominasi dan Remunerasi of Nomination and Remueration Committee.
2016
Komisaris Utama Tn./Mr. Radhamangalam Anantharaman Sankara Narayanan President Commissioner

Komisaris Independen Tn./Mr.Handadjaja Sulaiman Independent Commissioners
Tn./Mr. Leland Gerrits Rompas*)

Wakil Direktur Utama Tn./Mr. Gopinathan Ekamurthy**) Vice President Director
Direktur Tn./Mr. Ferry Koswara Directors
Tn./Mr. Prashant Thapliyal
Ketua Komite Audit Tn./Mr. Leland Gerrits Rompas Chairman Audit Committee
Anggota Tn./Mr. Haryono Adi Prasetyo Members
Tn./Mr. Monesh Dileep Amamani***)
Ketua Pemantau Risiko Tn./Mr. Leland Gerrits Rompas Chairman Risk Monitoring
Anggota Tn./Mr. Haryono Adi Prasetyo Members
Tn./Mr. Teddy Reinier Sondakh
Ketua Nominasi dan Remunerasi Tn./Mr. Handadjaja Sulaiman Chairman Nomination and Remuneration
Anggota Tn./Mr. Prakash Chugani Members
Tn./Mr. Eka Surya Chandra
*) Mengajukan pengunduran diri sebagai Komisaris *) Surrender the resignation letter as independent
Independen per tanggal 16 September 2016 dan commissioner on the date of September 16th, 2016 and
disetujui melalui rapat umum pemegang saham pada approve by shareholder meeting hold on July, 6th 2017
tanggal 6 Juli 2017.
**) Kembali ke Bank Of India, Mumbai pada **) Repatriated to Bank Of India, Mumbai on the date of
January 10th, 2017 according to Bank Of India Mumbai
tanggal 10 Januari 2017 sesuai surat BOI Mumbai No.
letter No. HO:HR:OVRS:KPR:237 date
HO:HR:OVRS:KPR:237 tanggal 4 Januari 2017. January 4th, 2017. The approval is released on
Persetujuan melalui rapat umum pemegang saham shareholder meeting on July 6th, 2017
pada tanggal 6 Juli 2017. ***) Surrender the resignation letter as member of Audit
***) Mengajukan pengunduran diri sebagai anggota Committee on date of August 22nd, 2016.
Komisaris Audit per tanggal 22 Agustus 2016.
Pembentukan Komite Audit Bank sesuai Bank Audit Committee is formed in accordance
dengan Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 with OJK Regulation No. 55/POJK.04/2015 on
tentang Pembentukan dan Pedoman the Establishment and Implementation Guidance
Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan of the Audit Committee and OJK Regulation
Peraturan OJK No. 55/POJK.03/2016 tentang No. 55/POJK.03/2016 on Governance for
Tata Kelola Bagi Bank Umum. Commercial Banks. The Committee shall be
Komite diangkat melalui SK Direksi appointed by Decree of the Board of Directors
No. 455/KP-PERS/SK/ESC/XI/2017 tanggal No. 455/KP-PERS/SK/ESC/XI/2017 dated.
29 November 2017. November 29th, 2017.
10

b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit b. Board of Commissioners, Directors, Audit

dan Komite Pemantau Risiko (lanjutan) Committee and Risk Monitoring Committee
(continued)
Pembentukan Komite Pemantau Risiko Bank Bank Risk Monitoring Committee is formed in
sesuai dengan Peraturan OJK accordance with OJK Regulation
No. 55/POJK.03/2016 tentang Penerapan Tata No. 55/POJK.03/2016 on the Implementation
Kelola Bagi Bank Umum dan Peraturan OJK of Bank’s Governance and OJK Regulation
No. 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/POJK.03/2016 concerning Application
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Komite of Risk Management for Commercial Banks.
diangkat melalui Committee shall be appointed by Decree of
SK Direksi No. 454/KP-PERS/SK/ESC/XI/2017 Directors No. 454/KP-PERS/SK/ESC/XI/2017
tanggal 29 November 2017. dated. November 29, 2017.
As of December 31, 2017 and 2016, the Bank

Jumlah karyawan tetap Bank pada has a total of 270 permanent employees
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 (unaudited).
masing-masing 270 karyawan (tidak diaudit).
c. Penawaran Umum Saham Bank c. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 12 April 2002, Bank memperoleh As of April 12, 2002, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Ketua Badan notice of effectivity from the Chairman of
Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan Capital Market Supervisory Agency
suratnya No. S-75/PM/2002 untuk melakukan (“BAPEPAM”) through letter No. S-75/PM/2002
penawaran umum atas 60.000.000 saham for its public offering of 60,000,000 common
biasa atas nama kepada masyarakat. Nilai shares to the public. The nominal value per
nominal per saham Rp 200 dengan harga share is Rp 200 with an offering price Rp 250
penawaran Rp 250 per saham. Pada tanggal per share. As of May 1, 2002, these shares
1 Mei 2002 saham tersebut telah dicatatkan were listed on the Jakarta Stock Exchange
pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa Efek (currently Indonesia Stock Exchange or IDX).
Indonesia).
Pada tanggal 24 Juni 2008, Bank memperoleh As of June 24, 2008, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari ketua BAPEPAM-LK notice of effectivity from the Chairman of
dengan suratnya No. S-4071/BL/2008 untuk BAPEPAM-LK through letter
melakukan Penawaran Umum Terbatas I No. S-4071/ BL/2008 for its Limited Public
Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Offering I of 558,000,000 shares through rights
sebesar 558.000.000 saham. Saham-saham issue to stockholders. These shares were
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia listed on the Indonesia Stock Exchange as of
pada tanggal 2 Juli 2008. July 2, 2008.
Berdasarkan surat pernyataan efektif dari Based on effective notification from Financial
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Services Authority (OJK) No. S-500/D.04/2014
No. S-500/D.04/2014 tanggal 3 Desember dated December 3, 2014, the Bank has
2014, Bank telah melakukan Penawaran undertaken the Limited Public Offering II in
Umum Terbatas II dalam rangka penerbitan order to Right Issue of 173,600,000 shares
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) from December 17, 2014 up to
sebanyak 173.600.000 lembar saham dari January 6, 2015 with an offering price of
tanggal 17 Desember 2014 sampai dengan Rp 2,800 per share. These shares were listed
tanggal 6 Januari 2015 dengan harga on the Indonesia Stock Exchange as of
penawaran sebesar Rp 2.800 per saham. January 6, 2015.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia pada tanggal 6 Januari 2015.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the financial statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible
penyusunan laporan keuangan yang telah for the preparation of the accompanying
diselesaikan pada tanggal 20 Maret 2018. financial statements that was completed on
March 30, 2018.
11

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan telah disusun sesuai The financial statements have been prepared
dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Financial Accounting
Indonesia (SAK) yang mencakup Pernyataan Standards in Indonesia (SAK) which comprise
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (PSAK) and Interpretation Financial
(ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Accounting Standards (ISAK) issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Board of Financial Accounting Standards of the
dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Indonesian Institute of Accountants and the
Akuntan Indonesia serta peraturan regulator Board of Shariah Accounting Standards of the
pasar modal untuk entitas yang berada di Indonesian Institute of Accountants and the
bawah pengawasannya. regulation of the capital market regulator for
entities under its control.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial

Statements
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, The basic preparation of Bank’s financial
kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar statements, except for the statements of cash
akrual. Laporan keuangan Bank disusun flows, are prepared under the accrual basis.
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa The financial statements is measured based
akun tertentu disusun berdasarkan on historical cost, except for certain accounts
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam which are measured on the bases described in
kebijakan akuntansi masing-masing akun the related accounting policies. Historical cost
tersebut. Biaya perolehan umumnya is generally based on the fair value of the
didasarkan pada nilai wajar imbalan yang consideration given in exchange of assets.
diserahkan dalam perolehan aset.
Laporan arus kas disusun dengan Statements of cash flows have been prepared
menggunakan metode langsung dan arus kas using the direct method and the cash flows
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, have been classified on the basis of operating,
investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas investing and financing activities. Cash and
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan cash equivalents consists of cash, current
giro pada bank lain, penempatan pada Bank accounts with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo banks, placements with Bank Indonesia and
dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal other banks maturing within 3 (three) months
perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai or less from the acquisition date provided they
jaminan atas pinjaman yang diterima serta are not used as collateral for borrowings nor
tidak dibatasi penggunaannya. restricted.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the financial
penyusunan laporan keuangan adalah mata statements is Indonesian Rupiah, which is the
uang Rupiah, yang merupakan mata uang functional currency of the Bank.
fungsional Bank.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan tahun berjalan preparation of the current period financial
adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi statements are consistent with those made in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan the preparation of the financial statements for
keuangan untuk tahun yang berakhir pada the year ended December 31, 2017, except for
tanggal 31 Desember 2017, kecuali bagi the adoption of several amended SAKs
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi effective January 1, 2018.
efektif sejak tanggal 1 Januari 2018.
12


SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Standar Akuntansi Keuangan Baru dan c. New Financial Accounting Standards and
Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Revised Effective in the Current Year
Berjalan
Bank telah menerapkan standar akuntansi Bank have applied the accounting standards
pada tanggal 1 Januari 2017, yang dianggap on January 1, 2017, which are considered
relevan dengan laporan keuangan, yaitu: relevant to the financial statements, namely:
- Amandemen PSAK No.1: Penyajian - Amendments to PSAK No. 1:
Laporan Keuangan tentang Prakarsa Presentation of Financial Statements on
Pengungkapan. Amandemen ini Disclosures initiative. This amendments
mengklarifikasi, bukan mengubah secara clarify, rather than significantly change,
signifikan, persyaratan PSAK No.1, antara existing PSAK No.1 requirements, among
lain, mengklarifikasi mengentai others, to clarify the materialirty, flexibility
materialitas, fleksibilitas urutan sistematis as to the order in which they present the
catatan atas laporan keuangan dan notes to financial statements and
pengidentifikasian kebijakan akuntansi identification of significant accounting
signifikan. policies.
- PSAK No.3 (Amandemen 2016): Laporan - PSAK No. 3 (2016 Amendments):
Keuangan, berlaku efektif 1 Januari 2017 Financial Reporting, effective
dengan penerapan dini diperkenankan. January 1, 2017 with earlier application is
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa permitted. This improvement clarifies that
pengungkapan yang dipersyaratkan harus the disclosures required should be
dicantumkan dalam laporan keuangan included in the financial statements or
atau melalui referensi silang dari laporan through cross-references of the financial
keuangan seperti komentar manajemen statements, such as management
atau laporan risiko yang tersedia untuk commentary or risk management report,
pengguna laporan keuangan dan pada that available to users of the financial
saat yang sama. statements and should at the same time.
- PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016): - PSAK No. 24 (2016 Improvement):
Imbalan Kerja, berlaku efektif Employee Benefits, effective
1 Januari 2017 dengan penerapan dini January 1, 2017 with earlier application is
diperkenankan. Penyesuaian ini permitted. This improvement clarifies that
mengklarifikasi bahwa pasar obligasi the market of high quality corporate bonds
korporasi berkualitas tinggi dinilai is valued by denominated bonds and not
berdasarkan denominasi mata uang based on the country in which the bonds
obligasi tersebut dan bukan berdasarkan are.
negara di mana obligasi tersebut berada.
- PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016): Aset - PSAK No. 58 (2016 Improvement): Non-
Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual Current Assets, Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan, berlaku Discontinued Operation, effective
efektif 1 Januari 2017 dengan penerapan January 1, 2017 with earlier application is
dini diperkenankan. Penyesuaian ini permitted. This improvement clarifies that
mengklarifikasi bahwa perubahan dari a change from one disposal method to the
satu metode pelepasan ke metode other disposal methods are considered as
pelepasan lainnya dianggap sebagai the beginning of a sustainable plan and
rencana awal yang berkelanjutan dan not as a new disposal plan. This
bukan sebagai rencana pelepasan baru. improvement also clarifies that the change
Penyesuaian ini juga mengklarifikasi in the disposal method does not change
bahwa perubahan metode pelepasan ini the date of classification as an asset or
tidak mengubah tanggal klasifikasi disposal group.
sebagai aset atau kelompok lepasan.
- PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016): - PSAK No. 60 (2016 Improvement):
Instrumen Keuangan: Pengungkapan, Financial Instruments, effective
berlaku efektif 1 Januari 2017 dengan January 1, 2017 with earlier application is
penerapan dini diperkenankan. permitted. This improvement clarifies that
Penyesuaian ini mengklarifikasi bahwa an entity must assess the nature of the
entitas harus menilai sifat dari imbalan service contract benefits to determine
kontrak jasa untuk menentukan apakah whether the entity has a continuing
entitas memiliki keterlibatan berkelanjutan involvement in financial assets and
dalam aset keuangan dan apakah whether the disclosure requirements
persyaratan pengungkapan terkait related to the continuing involvement are
keterlibatan berkelanjutan terpenuhi. met.
13


c. Standar Akuntansi Keuangan Baru dan c. New Financial Accounting Standards and
Revisi yang Berlaku Efektif pada Tahun Revised Effective in the Current Year
Berjalan (lanjutan) (continued)
Dampak terhadap laporan keuangan atas The impact on the financial statements of the
penerapan standar akuntansi tersebut di atas adoption of the accounting standards
telah diungkapkan dalam catatan laporan mentioned above has been disclosed in the
keuangan yang relevan. relevant notes to the financial statements.
d. Penjabaran mata uang asing d. Foreign currency translation
i. Mata uang pelaporan dan mata uang i. Reporting currency and functional currency
fungsional
Dalam menyiapkan laporan keuangan, In preparing financial statements, records

Bank mencatat dengan menggunakan by using the currency of the primary
mata uang dari lingkungan ekonomi utama economic environment in which the Bank
di mana Bank beroperasi (“mata uang operates (“the functional currency”). The
fungsional”). Mata uang fungsional Bank functional currency of the Bank is Rupiah.
adalah Rupiah.
ii. Transaksi dan saldo dalam mata uang ii. Transactions and balances in foreign
asing currency
Aset dan liabilitas non-moneter yang diukur Non-monetary assets and liabilities in a
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke foreign currency that are measured at fair
dalam Rupiah dengan kurs pada tanggal value are translated into Rupiah using the
nilai wajar ditentukan. exchange rates at the date when the fair
value was determined.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui sebagai and liabilities are recognized as profit or loss.
laba/rugi.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the year in foreign

dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta to the foreign currency amount the spot
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir exchange rate between Rupiah and the foreign
periode pelaporan, pos moneter dalam mata currency at the date of transactions. At the end
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah of reporting period, foreign currency monetary
menggunakan kurs penutup yang ditetapkan items are translated to Rupiah using the
oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot Reuters closing rate of Bank Indonesia, ie spot rate of
pada pukul 16.00 WIB pada Reuters at 16.00 WIB as of
31 Desember 2017 dan 2016 sebagai berikut: December 31, 2017 and 2016 as follows:
2017 2016
Dolar Amerika Serikat 13.567,50 13.472,50 United States Dollar
Dolar Singapura 10.154,56 9.311,93 Singapore Dollar
Yen Jepang 120,52 115,07 Japanese Yen
Euro Eropa 16.236,23 14.175,77 Euro European
Pound Sterling Inggris 18.325,62 16.555,01 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hongkong 1.736,21 1.737,34 Hongkong Dollar
Rupee India 212,49 198,40 India Rupee
e. Transaksi dengan Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Bank menerapkan PSAK No. 7 (Penyesuaian The Bank implemented PSAK No. 7
2015), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi.” (Improvement 2015), “Related Party
Disclosure”.
14


e. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) e. Transactions with Related Parties

(continued)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to a reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that

mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor,
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor, atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following condition applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is a associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is the entity that organize the
menyelenggarakan program tersebut, program, the sponsoring employers
maka entitas sponsor juga berelasi are also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a); (a); or
atau
vii. Orang yang diindentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity or
signifikan atas entitas atau is a member of the management
merupakan personil manajemen kunci personnel of the entity (or a parent of
entitas (atau entitas induk dari the entity).
entitas).
15


e. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) e. Transactions with Related Parties

(continued)
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. The entity or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personel service to the
jasa personil manajemen kunci reporting entity or to the parent of the
kepada entitas pelapor atau kepada reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Saldo dan transaksi signifikan dengan pihak- All significant balances and transactions with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 33. related parties are disclosed in Note 33.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Bank menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2014), The Bank implemented PSAK No. 50 (Revised
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK 2014), “Financial Instruments: Presentation”,
No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: PSAK No. 55 (Revised 2014), “Financial
Pengakuan dan Pengukuran”, PSAK No. 58 Instruments: Recognition and Measurement”,
(Revisi 2016), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki SFAS No. 58 (Revised 2016), “Non-Current
Untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”, Assets Held for Sale and Discontinued
dan PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016), Operation”, and PSAK No. 60 (Improvement
“Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. 2016), “Financial Instruments: Disclosures”.
Pengakuan dan Pengukuran Awal Recognition and Initial Measurement
Bank mengakui aset keuangan atau liabilitas The Bank recognizes a financial assets or
keuangan dalam laporan posisi keuangan financial liabilities in the Bank’s statement of
Bank, jika dan hanya jika, Bank menjadi salah financial position when, and only when, it
satu pihak dalam ketentuan pada kontrak becomes a party to the contractual provisions
instrumen tersebut. Pada saat pengakuan of the instrument. At initial recognition, the
awal aset keuangan atau liabilitas keuangan Bank measure all financial assets and financial
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. liabilities at its fair value through profir or loss.
Dalam hal pengakuan awal aset keuangan In the case of a financial asset or financial
atau liabilitias keuangan tidak diukur pada nilai liability not at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut fair value plus or minus with the transaction
ditambah atau dikurang dengan biaya costs that are directly attributable to the
transaksi yang dapat diatribusikan secara acquisition or issue of the financial assets or
langsung dengan perolehan atau penerbitan financial liability. Transaction costs incurred on
aset keuangan atau liabilitas keuangan acquisition of a financial asset and issue of a
tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan financial liability classified at fair value through
sehubungan dengan perolehan aset keuangan profit or loss are expensed immediately.
dan penerbitan liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba
rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial

Assets
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets

tergantung pada klasifikasinya pada saat depends on their classification at initial
pengakuan awal. Bank mengklasifikasikan recognition. The Bank classifies financial
aset keuangan dalam salah satu dari empat assets in one of the following four categories:
kategori berikut:
16


f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)

(lanjutan) Assets (continued)
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai (i) Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) through Profit or Loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVPTL Financial assets at FVTPL are financial
adalah aset keuangan yang dimiliki untuk assets held for trading or upon initial
diperdagangkan atau yang pada saat recognition it is designated as at fair value
pengakuan awal telah ditetapkan untuk through profit or loss. Financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. classified as held for trading if it is
Aset keuangan diklasifikasikan dalam acquired or incurred principally for the
kelompok diperdagangan jika diperoleh purpose of selling and repurchasing it in
atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual the near team, or it is a part of a portfolio
atau dibeli kembali dalam waktu dekat, of identified financial instruments that are
atau bagian dari portofolio instrumen managed together and for which there is
keuangan tertentu yang dikelola bersama evidence of a recent actual pattern of
dan terdapat bukti mengenai pola ambil short-term profit taking, or it is a derivative,
untung dalam jangka pendek actual saat except for a derivative that is a designated
ini, atau merupakan derivatif yang and effective as a hedging instrument.
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, financial assets at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value.
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang Gains or losses arising from a change in
timbul dari perubahan nilai wajar aset the fair value of financial assets are
keuangan diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang (ii) Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-derivative
adalah aset keuangan non-derivatif financial assets with fixed or determinable
dengan pembayaran tetap atau telah payments that are not quoted in an active
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi market, other than:
di pasar aktif, kecuali:
a) Pinjaman yang diberikan dan piutang a) Those that intends to sell immediately
yang dimaksudkan untuk dijual dalam or in the near term, which are
waktu dekat, yang diklasifikasikan classified as held for trading, and
dalam kelompok diperdagangkan, upon initial recognition designated as
dan yang pada saat pengakuan awal at fair value through profit or loss;
ditetapkan sebagai aset keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi;
b) Pinjaman yang diberikan dan piutang b) Those that the Bank upon initial
yang pada saat pengakuan awal recognition designates as available
ditetapkan sebagai kelompok for sale investment; or
investasi tersedia untuk dijual; atau
c) Dalam hal Bank mungkin tidak akan c) Those for which the Bank may not
memperoleh kembali investasi awal recover substantially all of its initial
secara substansial kecuali yang investment, other than because of
disebabkan oleh penurunan kualitas loans and receivables deterioration,
pinjaman yang diberikan dan piuang, which shall be classified as available
yang diklasifikasikan dalam kelompok for sale.
tersedia untuk dijual.
17



(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang (ii) Loans and Receivables (continued)
(lanjutan)
Pinjaman yang diberikan dan piutang Those for which the holder may not
dalam hak pemilik mungkin tidak akan recover substantially all of its initial
memperoleh kembali investasi awal investments, other than because of
secara substansial kecuali yang credit deterioration.
disebabkan oleh penurunan kualitas
pinjaman.
Setelah pengakuan awal, pinjaman yang After initial recognition, loans and
diberikan dan piutang diukur pada biaya receivable are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan using the effective interest method
menggunakan metode suku bunga efektif.
(iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (iii) Held-to-Maturity (HTM) Investments
(HTM)
Investasi HTM adalah aset keuangan HTM Investments are non-derivative

nonderivatif dengan pembayaran tetap financial assets with fixed or determinable
atau telah ditentukan dan jatuh temponya payments and fixed maturity that the Bank
telah ditetapkan, serta Bank mempunyai has the positive intention and ability to
intensi positif dan kemampuan untuk hold a maturity.
memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo.
Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki After initial recognition, HTM investment is
hingga jatuh tempo diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest method.
Aset keuangan yang dimiliki untuk periode Financial assets intended to be held for an
yang tidak dapat ditentukan tidak undetermined period are not included in
dikategorikan dalam klasifikasi ini. this classification.
(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (iv) Available-for-Sale (AFS) Financial Assets
(AFS)
Aset keuangan AFS adalah aset AFS financial assets are non-derivative
keuangan non-derivatif yang ditetapkan financial assets that are intended to be
sebagai tersedia untuk dijual dalam held for indefinite period of time, which
rangka pemenuhan likuiditas atau may be sold in response to needs for
perubahan suku bunga, valuta asing, atau liquidity or changes in interest rates,
yang tidak diklasifikasikan sebagai (a) exchange rates, or that are not classified
pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) as (a) loans and receivable, (b) held-to-
investasi yang diklasifikasikan dalam maturity investment, or (c) financial assets
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, atau at fair value through profit or loss.
(c) aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
18



(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (iv) Available-for-Sale (AFS) Financial Assets
(AFS) (lanjutan) (continued)
Setelah pengukuran awal, aset keuangan After initial recognition, AFS financial
AFS diukur pada nilai wajarnya. assets are measured at its fair value.
Keuntungan atau kerugian yang timbul Gains or losses arising from a change in
dari perubahan nilai wajar diakui dalam the fair value is recognized on other
penghasilan komprehensif lain (yang comprehensive income (as part of equity),
merupakan bagian dari ekuitas), kecuali except for impairment losses and foreign
untuk kerugian penurunan nilai dan exchange gains or losses, until the
keuntungan atau kerugian akibat financial assets is derecognized. At that
perubahan kurs, sampai aset keuangan time, the cumulative gains or lossess
tersebut dihentikan pengakuannya. Pada previously recognized in other
saat itu, keuntungan atau kerugian comprehensive income shall be
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam reclassified from equity to profit or loss as
penghasilan komprehensif lain a reclassification adjustment.
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Pendapatan bunga dihitung menggunakan Interest income is calculated using the

suku bunga efektif dan keuntungan atau effective interest rate and gains or losses
kerugian yang timbul akibat dari arising from changes in exchange rate
perubahan nilai tukar dari instrumen utang from debt instruments are recognized in
diakui pada laporan laba rugi. Untuk the profit or loss. For equity instruments,
instrumen ekuitas, keuntungan atau gains and losses arising from change in
kerugian yang timbul dan perubahan nilai exchange rate are recognized in other
tukar diakui pada laba rugi komprehensif comprehensive income (as part of equity).
(yang merupakan bagian dari ekuitas).
Investasi dalam instrumen ekuitas yang Investment in equity instruments that do

tidak memiliki harga kuotasian di pasar not have a quoted price in an active
aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur market and whose fair value can not be
secara andal diukur pada biaya reliably measured are measured at cost.
perolehan.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial

Keuangan Liabilities
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities

tergantung pada klasifikasinya pada saat depends on their classification on initial
pengakuan awal. Bank mengklasifikasikan recognition. The Bank classifies financial
liabilitas keuangan dalam salah satu dari liabilities into one of the following categories:
kategori berikut:
19


Keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
(i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada (i) Financial Liabilities at Fair Value through
Nilai Wajar melalui Laga Rugi (FVTPL) Profit or Loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at FVTPL are financial
FVTPL adalah liabilitas keuangan yang liabilities held for trading or upon initial
dimiliki untuk diperdagangkan atau yang recognition it is designated as at fair value
pada saat pengakuan awal telah through profit or loss. Financial liabilities
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar classified as held for trading if it is
melalui laba rugi. Liabilitas keuangan acquired or incurred principally for the
diklasifikasikan dalam kelompok purpose of selling and repurchasing it in
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki the near term, or it is a part of portfolio of
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli identified financial instruments that are
kembali dalam waktu dekat, atau bagian managed together and for which there is
dari portofolio instrumen keuangan evidence of a recent actual pattern of
tertentu yang dikelola bersama dan short-term profit taking, or it is a derivative,
terdapat bukti mengenai pola ambil except for a derivative that is designated
untung dalam jangka pendek aktual saat and effective hedging instrument.
ini, atau merupakan derivatif, kecuali
derivatif yang ditetapkan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas After initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada FVTPL diukur at FVTPL are measured at its fair value.
pada nilai wajarnya. Keuntungan atau Gains or losses arising from a change in
kerugian yang timbul dari perubahan nilai the fair value are recognized in profit or
wajar diakui dalam laba rugi. loss.
(ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada (ii) Financial Liabilities at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas as financial liabilities at FVTPL are
keuangan yang diukur pada FVTPL classified in this category and are
dikelompokkan dalam kategori ini dan measured at amortized cost using the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi effective interest method.
dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Bank mengklasifikasikan instrumen The Bank classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu instruments into classification that reflects
yang mencerminkan sifat dari informasi the nature of information and takes into
dan mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristic of those
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi financial instruments. The classification
ini dapat dilihat pada tabel berikut: can be seen in the table below:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK N o . 55 Klasifikasi/
(Revisi 2014) / Category as defined by PSAK 55 Classification
(Revised 2014)
Kas / Cash
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain /
Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Kredit yang diberikan dan
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
piutang /
lain /
Loans and receivables
Placements with Bank Indonesia and other
Aset keuangan / Financial
Banks
assets
Kredit yang diberikan / Loans
Aset lain-lain / Other assets
Aset keuangan dimiliki hingga Efek-efek / Marketable securities
jatuh tempo / held to maturity
Aset keuangan tersedia untuk Efek-efek / Marketable securities
dijual /
Available-for-sale financial assets
20



Keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada (ii) Financial Liabilities at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi (lanjutan) (continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK N o . 55 Klasifikasi/

(Revisi 2014) / Category as defined by PSAK 55 Classification
(Revised 2014)
Liabilitas segera / Obligations due immediately
Simpanan dari nasabah / Deposits from
customers
Liabilitas keuangan/ Liabilitas keuangan lainnya /
Simpanan dari bank lain / Deposits from other
Financial liabilities Other financial liabilities
banks
Pinjaman yang diterima / Borrowings
Liabilitas lain-lain / Other liabilities
Fasilitas Kredit yang Diberikan yang Belum Digunakan/
Rekening Administratif/ Off Unused Loan Facilities Granted
Balance Sheet Financial
Instruments
Garansi yang Diberikan/
Guarantees Issued
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and

Keuangan Liabilites
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset when
keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual and only when the contractual rights to the
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial asset expire or
berakhir atau Bank mengalihkan hak the Bank transfer the contractual rights to
kontraktual untuk menerima kas yang berasal receive the cash flows of the financial asset or
dari aset keuangan atau tetap memiliki hak retains the contractual rights to receive the
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga cash flows but assumes a contractual
menanggung kewajiban kontraktual untuk obligation to pay the cash flows to one or more
membayar arus kas yang diterima tersebut recipients in an arrangement. If the Bank
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui transfers substantially all the risks and rewards
suatu kesepakatan. Jika Bank secara of ownership of the financial asset, the Bank
substantial mengalihkan seluruh resiko dan derecognize the financial asset and recognize
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, separately as asset or liabilities any rights and
maka Bank menghentikan pengakuan aset obligation created or retained in the transfer, If
keuangan dan mengakui secara terpisah the Bank neither transfer nor retains
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak substantially all the risks and rewards of
dan kewajiban yang timbul atau yang masih ownership of the financial asset and has
dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Bank retained control, the Bank continue to
secara substansial tidak mengalihkan dan recognize the financial asset to the extent of its
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas continuing involvement in the financial asset, If
kepemilikan aset keuangan tersebut dan the Bank retains substantially all the risks and
masih memiliki pengendalian, maka Bank rewards of ownership of the financial asset, the
mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan Bank continue to recognize the financial asset.
berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.
Jika Bank secara substansial masih memiliki
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan, maka Bank tetap mengakui
aset keuangan tersebut.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank removes the recognition of a

keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas financial liability from its statement of financial
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika position when, and only when, it is mature, ie
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak when the obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. discharged or cancelled or expired.
21


Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif assess whether there is any objective
bahwa aset keuangan atau kelompok aset evidence that a financial asset or group of
keuangan mengalami penurunan nilai. Aset financial assets is impaired. A financial asset
keuangan atau kelompok aset keuangan or Bank of financial assets is impaired and
diturunkan nilainya dan kerugian penurunan impairment losses are incurred, if and only if,
nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat there is objective evidence of impairment as a
bukti objektif mengenai penurunan nilai result of one or more events that occurred after
tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih the initial recognition of the asset (loss event),
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal and that loss event has an impact on the
aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan estimated future cash flows of the financial
peristiwa yang merugikan tersebut berdampak asset or Bank of financial assets that can be
pada estimasi arus kas masa depan dari aset reliably estimated.
keuangan atau kelompok aset keuangan yang
dapat diestimasi secara andal.
Berikut adalah bukti obyektif bahwa aset The following are objective evidences that a
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or group of financial assets is
mengalami penurunan nilai: impaired:
(a) Kesulitan keuangan signifikan yang (a) Significant financial difficulty or the issuer or
dialami penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(b) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (b) A breach of contract such as default or
gagal bayar atau tunggakan pembayaran delinquency in interest or principal
pokok atau bunga; payments;
(c) Terdapat kemungkinan bahwa pihak (c) It becoming probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
(d) Terdapat data yang dapat diobservasi (d) Observable data indicating that there is a
yang mengindikasikan adanya penurunan measurable decrease in the estimated future
yang dapat diukur atas estimasi arus kas cash flows from a group of financial assets
masa depan dari kelompok aset keuangan since the initial recognition, such as adverse
sejak pengakuan awal aset, seperti changes in the payment status of borrowers
memburuknya status pembayaran pihak or economic condition that correlate with
peminjam atau kondisi ekonomi yang defaults.
berkorelasi dengan gagal bayar.
Untuk investasi pada instrumen ekuitas,

For investment in equity instrument, a significant
penurunan yang signifikan atau penurunan
and prolonged decline in the fair value of the
jangka panjang dalam nilai wajar instrumen
equity instrument below its cost is an objective
ekuitas di bawah biaya perolehannya evidence of impairment.
merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan
nilai.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian If there is objective evidence that an impairment
penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman loss has been incurred on loans and receivable
yang diberikan dan piutang atau investasi or held-to-maturity investments carried at
dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada amortized cost, the amount of impairment loss
biaya perolehan amortisasi, maka jumlah is measured as the difference between carrying
kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara amount of the financial asset and the present
jumlah tercatat aset dan nilai kini estimasi arus value of estimated future cash flows discounted
kas masa depan yang didiskonto at the financial asset’s original effective interest
menggunakan suku bunga efektif awal dari rate and recognized in profit or loss.
aset tersebut dan diakui pada laba rugi.
22


Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset When a decline in the fair value of an
keuangan tersedia untuk dijual telah diakui available-for-sale financial asset has been
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
terdapat bukti obyektif bahwa aset tersebut and there is objective evidence that the asset
mengalami penurunan nilai, maka kerugian is impaired, the cumulative loss that had been
kumulatif yang sebelumnya diakui recognized in other comprehensive income
dalam penghasilan komprehensif lain shall be reclassified from equity to profit or loss
direklasifikasikan dari ekuitas ke laba rugi as a reclassification adjustment even though
sebagai penyesuaian reklasifikasi meskipun the financial asset has not been derecognized.
aset keuangan tersebut belum dihentikan The amount of the cumulative loss that is
pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif reclassified are the difference between the
yang direklasifikasi adalah selisih antara biaya acquisition cost (net of any principal repayment
perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok and amortisation) and current fair value, less
dan amortisasi) dan nilai wajar kini, dikurangi any impairment loss on that financial asset
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang previously recognized in profit or loss.
sebelumnya telah diakui dalam laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset atau liabiltias asset or a financial liability (or group of financial
keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas assets or financial liabilities) and of allocating
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan the interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period. The effective interest rate is the
periode yang relevan. Suku bunga efektif rate that exactly discount estimated future cash
adalah suku bunga yang secara tepat payments or receipts through the expected life
mendiskontokan estimasi pembayaran atau of the financial instrument or, when appropriate,
penerimaan kas masa depan selama perkiraan a shorter period to obtain the net carrying
umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih amount of the financial asset or financial
tepat, digunakan periode yang lebih singkat liability. When calculating the effective interest
untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari rate, the Bank estimate cash flows by
aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada considering all contractual terms of the financial
saat menghitung suku bunga efektif, Bank instrument, for example, prepayment, call and
mengestimasi arus kas dengan similar option, but shall not consider future
mempertimbangkan seluruh persyaratan credit losses. The calculation includes all fees
kontraktual dalam instrumen keuangan and points paid or received between parties to
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi the contract that are an integral part of the
beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak effective interest rate, transaction costs and all
mempertimbangkan kerugian kredit masa other premiums or discounts.
depan. Perhitungan ini mencakup seluruh
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan The estimated period between a loss occurring
identifikasinya ditentukan oleh manajemen and its identification is determined by
untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. management for each identified portfolio.
23



Bank pertama kali menentukan apakah Initially the Bank assesses whether objective
terdapat bukti obyektif seperti tersebut diatas evidence of impairment for financial asset
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan. exists as described above. The individual
Penilaian individual dilakukan atas aset assessment is performed on the significant
keuangan yang signifikan yang mengalami impaired financial asset. The insignificant
penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak impaired financial asset included in a group of
signifikan namun mengalami penurunan nilai financial asset with similar credit risk
dimasukkan dalam kelompok aset keuangan characteristics and collectively assessed.
yang memiliki karakteristik risiko yang serupa
dan dilakukan penilaian secara kolektif.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determined that there is no
obyektif mengenai penurunan nilai arus aset objective evidence of impairment in value of
keuangan yang dinilai secara individual, baik financial assets which are assessed on an
aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, individual basis, whether significant or not,
maka aset keuangan tersebut akan masuk ke then the financial assets are included into the
dalam kelompok aset keuangan yang group of financial assets that collectively
penurunan nilainya dinilai secara kolektif. Aset assessed for impairment. Significant financial
keuangan yang signifikan dan telah terdapat assets that have objective evidence to be
bukti obyektif terjadi penurunan nilai, tidak impaired are not included in the collective
dimasukkan dalam penilaian penurunan nilai assessment of impairment.
secara kolektif.
Perhitungan Penurunan Nilai secara Individual Individual Impairment Calculations
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur The total impairment loss is measured as the
berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset difference between the carrying value of
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus financial assets with the present value of
kas masa datang yang didiskontokan estimated future cash flows discounted using
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal the original effective interest rate of the
dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset financial asset. The carrying amount of the
tersebut dikurangi sebesar cadangan kerugian asset is reduced by allowance for impairment
penurunan nilai diakui pada laba rugi. Jika and the amount of impairment losses is
pinjaman yang diberikan atau investasi dimiliki recognised as impairment losses in profit or
hingga jatuh tempo memiliki suku bunga loss. If a loan or held to maturity investment
variabel, maka tingkat diskonto yang has a variable interest rate, the discount rate
digunakan untuk mengukur setiap kerugian for measuring any impairment loss is the
penurunan nilai adalah suku bunga efektif current effective interest rate determined under
yang berlaku yang ditetapkan didalam kontrak. the contract.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas The calculation of the present value of
masa datang atas aset keuangan dengan estimated future cash flows of collateralized
menggunakan agunan mencerminkan arus kas financial assets reflects the cash flows that
yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan may result from the foreclosure less costs for
agunan dikurangi biaya-biaya untuk obtaining and selling the collateral, regardless
memperoleh dan menjual agunan, terlepas of whether the foreclosure is likely to occur or
apakah pengambilalihan tersebut berpeluang not.
terjadi atau tidak.
Perhitungan Penurunan Nilai secara Kolektif Collective Impairment Calculations
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara For the purposes of a collective evaluation of
kolektif, aset keuangan dikelompokkan impairment, financial asset are grouped on the
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko basis of similar credit risk characteristics such
kredit seperti mempertimbangkan segmentasi by considering loan segmentation and past
kredit dan status tunggakan. Karakteristik yang due status. Those characteristics are relevant
dipilih adalah relevan dengan estimasi arus to the estimation of future cash flows for
kas masa datang dari kelompok aset tersebut groups of such assets by being indicative of
yang mengindikasikan kemampuan debitur the debtor or counterpart ability to pay all
atau rekanan untuk membayar seluruh amounts due according to the contractual
liabilitas yang jatuh tempo sesuai persyaratan terms of the assets being evaluated.
kontrak dari aset yang dievaluasi.
24


Metode Suku Bunga Efektif (lajutan) The Effective Interest Method (continued)
Perhitungan Penurunan Nilai secara Kolektif Collective Impairment Calculations (continued)

(lanjutan)
Arus kas masa datang dari kelompok aset Future cash flows in a group of financial assets
keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi that are collectively evaluated for impairment,
secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus is estimated on the basis of the contractual
kas kontraktual dan kerugian historis yang cash flows and historical loss experience for
pernah dialami atas aset-aset yang memiliki assets with credit risk characteristics similar to
karakteristik risiko kredit yang serupa dengan those in the group. Historical loss experience
karakteristik risiko kredit kelompok tersebut. is adjusted on the basis of current observable
Kerugian historis yang pernah dialami data to reflect the effects of current conditions
kemudian disesuaikan berdasarkan data that did not affect the period on which the
terkini yang dapat diobservasi untuk historical loss experience is based and to
mencerminkan kondisi saat ini yang tidak remove the effects of conditions in the
berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historical period that do not currenctly exists.
historis tersebut dan untuk menghilangkan
pengaruh kondisi yang ada pada periode
historis namun sudah tidak ada lagi saat ini.
Beban penurunan nilai yang terkait dengan Impairment loss relating to loans and
kredit yang diberikan dan efek-efek (di dalam marketable securities (held to maturity and
kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan loans and receivable categories) are classified
pinjaman yang diberikan dan piutang) in impairment expenses.
diklasifikasikan di dalam beban penurunan
nilai.
Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian If in the subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan impairment loss decrease and the decrease
tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada can be related objectively to an event
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai occurring after the impairment was recognised
diakui (seperti peningkatan peringkat debitur), (such as an imporovement in the debtor’s
maka kerugian penurunan nilai yang credit rating), the previously recognised
sebelumnya diakui dapat dipulihkan, baik impairment loss is reversed either directly, or
secara langsung, atau dengan menyesuaikan by adjusting the allowance account. The
pos cadangan. Jumlah pemulihan penurunan amount of the impairment reversal is
nilai diakui pada laba rugi. recognised in profit or loss.
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written off
kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal against the related allowance for impairment
baik cadangan kerugian penurunan nilai. loss. Such loans are written off after all the
Kredit yang diberikan tersebut dapat dihapus necessary procedures are completed and the
buku setelah semua prosedur yang diperlukan amount of the loss is determined.
telah dilakukan dan jumlah kerugian telah
ditentukan.
25


Metode Suku Bunga Efektif (lajutan) The Effective Interest Method (continued)
Reklasifikasi Reclassification
Bank tidak mereklasifikasi derivatif dari diukur The Bank shall not reclassify a derivative out
pada nilai wajar melalui laba rugi selama of the fair value through profit or loss category
derivatif tersebut dimiliki atau diterbitkan dan while it is held or issued and not reclassify any
tidak mereklasifikasi setiap instrumen financial instrument out of the fair value
keuangan dari diukur melalui laba rugi jika through profit or loss category if upon initial
pada pengakuan awal instrumen keuangan recognition it was designated by the Bank as
tersebut ditetapkan oleh Bank sebagai diukur measured at fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi. Bank dapat The Bank may reclassify that financial asset
mereklasifikasi aset keuangan yang diukur out of the fair value through profit or loss
pada nilai wajar melalui laba rugi, jika aset category, if a financial asset is no longer held
keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan for the purpose of selling or repurchasing it in
penjualan atau pembelian kembali aset the near term. The Bank shall not reclassify
keuangan tersebut dalam waktu dekat. Bank any financial instrument into the fair value
tidak mereklasifikasi setiap instrumen through profit or loss category after initial
keuangan kedalam kategori nilai wajar melalui recognition.
laba rugi setelah pengakuan awal.
Jika, karena perubahan intensi atau maksud If, as a result of a change in Bank’s intention or
kemampuan Bank, instrumen tersebut tidak ability, it is no longer appropriate to classify an
tepat lagi diklasifikasikan sebagai investasi investment as held-to-maturity, it shall be
dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi reclassified as available for sale and
tersebut direklasifikasi menjadi tersedia untuk remeasured at fair value. Whenever sales or
dijual dan diukur kembali pada nilai wajar. Jika reclassification of more than an insignificant
terjadi penjualan atau reklasifikasi atas amount of held-to-maturity investments shall
investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam be reclassified as available for sale, other than
jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak sales or reclassification that are so close to
signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga maturity or the financial assets’s call date,
jatuh tempo direklasifikasi menjadi tersedia occur after all the financial asset’s original
untuk dijual, kecuali penjualan atau principal has been collected substantially
reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset through scheduled payments or prepayments,
keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau or are attributable to an isolated event that is
tanggal pembelian kembali, terjadi setelah beyond control, non-recurring and could not
seluruh jumlah pokok telah diperoleh secara have been reasonably anticipated.
substantial sesuai jadwal pembayaran atau
telah diperoleh pelunasan dipercepat; atau
terkait dengan kejadian tertentu yang berada
diluar kendali, tidak berulang dan tidak dapat
diantisipasi secara wajar.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Bank offset when and only when, the Bank currently
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognised amount; and intends either to settle
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan on a net basis, or to realise the asset and
berintensi untuk menyelesaikan secara neto settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
26


Pengukuran Nilai Wajar Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participitants at the measurement date. The
pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar fair value of financial assets and financial
aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk liabilities must be estimated for recognition and
keperluan pengakuan dan pengukuran atau measurement or for disclosure purposes.
untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam tingkat yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree
berdasarkan pada apakah input suatu to which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirely”
wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di (i) Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities that
identik yang dapat diakses pada tanggal can be accessed at the measurement date
pengukuran (Level 1). (Level 1).
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam level 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik or liabilities, either directly or indirectly
secara langsung maupun tidak langsung (Level 2).
(Level 2).
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Bank sebisa mungkin menggunakan data liability, the Bank uses market observable data
pasar yang diobservasi. Apabila nilai wajar to the extent possible. If the fair value of an
aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi asset or a liability is not directly observable, the
secara langsung, Bank menggunakan teknik Bank uses valuation techniques that appropriate
penilaian yang sesuai dengan keadaannya in the circumstances and maximizes the use of
dan memaksimalkan penggunaan input yang relevant observable inputs and minimizes the
dapat diobservasi yang relevan dan use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki wajar diakui Transfers between levels of the fair value
oleh Bank pada akhir periode pelaporan hieararchy are recognized by the Bank at the
dimana perpindahan terjadi end of the reporting period during which the
change occurred.
g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 2014), “Financial Instruments: Presentation”,
55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: PSAK No. 55 (Revised 2014), “Financial
Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. Instruments: Recognition and Measurement”
60 (Penyesuaian 2016), “Instrumen Keuangan: and PSAK No. 60 (Improvement 2016),
Pengungkapan”. “Financial Instruments: Disclosures”.
27


g. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain g. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
dinyatakan sebesar biaya perolehan Other Banks are stated at amortized cost using
diamortasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current Account with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain Indonesia and Other Bank are classified under
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang loans and receivable.
diberikan dan piutang.
Giro Wajib Minimum Utama adalah simpanan Primary Minimum Statutory Reserve is
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank minimum deposit that should be maintained by
dalam bentuk saldo rekening giro pada Bank Bank in current account with Bank Indonesia in
Indonesia yang besarnya ditetapkan oleh Bank certain percentage of third party fund which is
Indonesia sebesar persentase tertentu dari determined by Bank Indonesia.
dana pihak ketiga.
Giro Wajib Minimum Sekunder adalah

Secondary Minimum Statutory Reserve is
cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh minimum reserve that should be maintained by
Bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia
Bank in form of Bank Indonesia Certificates
(SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau
(SBI), Government Debenture Debt (SUN)
kelebihan saldo rekening, yang besarnya
and/or excess reserve, in certain percentage
ditetapkan BI sebesar persentase tertentu.
determined by BI.
Giro Wajib Minimum LDR adalah tambahan Minimum Statutory Reserve on LDR is the
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh additional reserve that should be maintained
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada by the Bank in the form of Current Account
Bank Indonesia, jika LDR bank di bawah with Bank Indonesia, if the Bank’s LDR is
minimum LDR target Bank Indonesia (78%) below the minimum of LDR targeted by Bank
atau jika di atas maksimum LDR target Bank Indonesia (78%) or if the Bank’s above the
Indonesia (92%) dan Kewajiban Penyediaan maximum of LDR targeted by Bank Indonesia
Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari (92%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR)
KPMM insentif Bank Indonesia sebesar 14%. is below Bank Indonesia requirement of 14%.
Tambahan Giro Wajib Minimum yang dihitung The Additional Minimum Statutory Reserve
berdasarkan selisih antara LDR Bank dengan calculated based on difference between
minimum atau maksimum LDR target Bank Bank’s LDR with minimum or the maximum
Indonesia. Selisih antara LDR Bank dengan Bank Indonesia’s LDR target. Difference
minimum LDR Bank Indonesia dikali 10%, between Bank’s LDR with the minimum Bank
sedangkan selisih antara LDR Bank dengan Indonesia’s LDR target multiply by 10%, where
maksimum LDR Bank Indonesia dikali 20%. as difference between the Bank’s LDR with the
maximum Bank Indonesia’s LDR target
multiply by 20%.
Peraturan ini mulai berlaku pada tanggal The regulation was effective starting from
31 Desember 2013. Giro wajib minimum LFR December 31, 2013. The minimum statutory
adalah tambahan simpanan minimum yang Reserve on LFR is the additional reserve that
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo should be maintained by the Bank in the form
Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LFR of current accounts with Bank Indonesia, if the
Bank dibawah minimum LFR target Bank Bank’s LFR is below the minimum of LFR
Indonesia (80%) atau jika di atas maksimum targeted by Bank Indonesia (80%) or if the
LFR target Bank Indonesia (92%) dan Bank’s LFR above the maximum of LFR
Kewajiban Penyadiaan Modal Minimum targeted by Bank Indonesia (92%) and the
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Capital Adequacy Ratio (CAR) is below Bank
Bank Indonesia sebesar 14%. Peraturan ini Indonesia requirement of 14%. This regulation
mulai berlaku pada tanggal 24 Agustus 2016. effective since August 24, 2016.
28


h. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank h. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Placements with Bank Indonesia and Other
Lain merupakan penanaman dana pada Bank Banks represent of funds in Bank Indonesia in
Indonesia berupa deposit facility dan Fine the form of deposit facility and Fine Tune
Tune Operation (FTO), sedangkan Operation (FTO), whereas placement with
penempatan dana pada bank lain berupa call Other Bank is in the form of call money and
money dan sertifikat deposito. certificates of deposits.
i. Efek-efek i. Marketable securities
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 2014), “Financial Instruments: Presentation”,
60 (Penyesuaian 2016), “Instrumen Keuangan: and PSAK No. 60 (Improvement 2016),
Pengungkapan”. “Financial Instruments: Disclosures”.
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Obligasi Marketable securities consist of Corporate
Korporasi dan Negotiable Certificate of Bonds and Negotiable Certificate of Deposit.
Deposit.
Surat berharga pada awalnya disajikan Marketable securities are initially measured at
sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, fair value. Subsequently, marketable securities
surat berharga dicatat sesuai kategorinya, are accounted for depending on their
yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh classification as available-for-sale, held-to-
tempo atau nilai wajar melalui laba rugi. maturity or fair value through profit or loss.
Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan Measurement of securities is stated based on
berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: the classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga 1. Held-to-maturity marketable securities are

jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan carried at amortized cost using the effective
yang diamortisasi menggunakan metode interest rate method.
suku bunga efektif.
Bank tidak mengklasifikasikan surat-surat The Bank do not classify held-to-maturity

berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo marketable securities as held-to-maturity
sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh financial assets, if the Bank have during the
tempo, jika dalam tahun berjalan atau current financial year or during the two
dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya preceding years, sold or reclassified more
Bank telah menjual atau mereklasifikasi than an insignificant amount of held-to-
surat-surat berharga yang dimiliki hingga maturity marketable securities prior to
jatuh tempo selain dari pada penjualan maturity other than sales or reclassification
atau reklasifikasi yang telah dijelaskan which explained in PSAK No. 55
dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) yang (Revised 2014) which applied in relevant
dapat diaplikasikan dalam periode yang period.
relevan.
29


i. Efek-efek (lanjutan) i. Marketable securities (continued)
2. Surat-surat berharga yang diklasifikasikan 2. Marketable securities which are classified

sebagai investasi tersedia untuk dijual under available-for-sale investments are
dinyatakan pada nilai wajar. stated at fair value.
Pendapatan bunga diakui dalam laporan Interest income is recognized in the

laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit and loss and other
lain menggunakan metode suku bunga comprehensive income using the effective
efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas interest method. Foreign exchange gains or
surat-surat berharga diakui pada laporan losses an available-for-sale securities are
laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the statement of profit and
lain. Perubahan nilai wajar lainnya diakui loss and other comprehensive income.
langsung dalam ekuitas sampai surat-surat Other fair value changes are recognized
berharga dijual atau mengalami penurunan directly in equity until the securities is sold
nilai, dimana akumulasi keuntungan dan or impaired, whereby the cumulative gains
kerugian yang sebelumnya diakui dalam and losses previously recognized in the
ekuitas diakui dalam laporan laba rugi dan equity are recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit and loss and other comprehensive
income.
3. Surat-surat berharga dalam kategori nilai 3. Fair value through profit or loss marketable
wajar melalui laba rugi dinyatakan pada securities are carried at fair value.
nilai wajar.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan changes in fair values are recognized in the
nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba current year statement of comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain income. The interest income from
tahun berjalan. Pendapatan bunga dari marketable securities is recorded in the
surat-surat berharga dicatat dalam laporan statement of profit and loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income according to the
lain sesuai dengan persyaratan dalam terms of the contract.
kontrak.
Seluruh instrumen derivatif (termasuk All derivative instruments (including foreign

transaksi valuta asing untuk tujuan currency transactions for funding and
pendanaan dan perdagangan) dicatat trading) are recorded in the statement of
dalam laporan posisi keuangan financial position at fair value. Fair value is
berdasarkan nilai wajarnya. Nilai wajar determined based on market value using
tersebut ditentukan berdasarkan harga Reuters rate at reporting date or discounted
pasar dengan menggunakan kurs Reuters cash flow method.
pada tanggal laporan atau metode diskonto
arus kas.
j. Tagihan dan liabilitas derivatif j. Derivative receivables and liabilities
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 2014), "Financial Instruments: Presentation",
60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: and PSAK No. 60 (Revised 2014), “Financial
Pengungkapan”. Instruments: Disclosures”.
Tagihan derivatif disajikan sebesar Derivative receivable are presented for

keuntungan yang belum direalisasi dari unrealized gains from derivative contracts, net
kontrak derivatif, setelah dikurangi Cadangan of Allowance for Impairment Losses. Derivative
Kerugian Penurunan Nilai. Liabilitas derivatif liabilities are presented for unrealized losses
disajikan sebesar kerugian yang belum from derivative contracts.
direalisasi dari kontrak derivatif.
30


j. Tagihan dan liabilitas derivative (lanjutan) j. Derivative receivables and liabilities

(continued)
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivative instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan currency transactions for funding and trading)
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi are recorded in the statement of financial
keuangan berdasarkan nilai wajarnya. Nilai position at fair value. Fair value is determined
wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga based on market value using Reuters rate at
pasar dengan menggunakan kurs Reuters reporting date or discounted cash flow method.
pada tanggal laporan atau metode diskonto
arus kas.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on derivative contracts are
derivatif disajikan dalam laporan keuangan presented in the financial statements based on
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu its purpose on the transaction, as (1) a hedge
untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, (2) of the fair value, (2) a cash flow hedge, (3) a
lindung nilai atas arus kas, (3) lindung nilai hedge of a net investment in foreign operations
atas investasi bersih pada kegiatan operasi and (4) trading instruments, as follows:
luar negeri dan (4) instrumen perdagangan,
sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gains or losses on derivative contracts that
derivatif yang ditujukan dan memenuhi are designated and qualify as hedging
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas instruments in the fair value of assets and
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian liabilities that are protected, recognized as
atas perubahan nilai wajar aset dan a gain or loss may be offset in the same
liabilitas yang dilindungi, diakui sebagai accounting period. Any difference
laba atau rugi yang dapat saling hapus representing hedge ineffectiveness is
dalam periode akuntansi yang sama. recognizes as profit or loss in current year.
Setiap selisih yang terjadi menunjukkan
terjadinya ketidakefektifan lindung nilai
dan secara langsung diakui sebagai laba
atau rugi tahun berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau b. The effective portions of gains or losses on
kerugian atas kontrak derivatif yang derivative contracts designated as cash
ditujukan sebagai lindung nilai atas arus flow hedge are reported as other
kas dilaporkan sebagai pendapatan comprehensive income. The ineffective
komprehensif lainnya. Bagian yang tidak portions of the hedge are reported as profit
efektif dari lindung nilai dilaporkan sebagai or loss in current year.
laba atau rugi tahun berjalan.
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gains or losses on derivative contracts

derivatif yang ditujukan sebagai lindung designated as hedges of a net investment
nilai atas investasi bersih pada kegiatan in a foreign operation are reported as other
operasi luar negeri dilaporkan sebagai comprehensive income to the extent it is
pendapatan komprehensif lainnya, effective as a hedge.
sepanjang transaksi tersebut dianggap
efektif sebagai transaksi lindung nilai.
b. Keuntungan atau kerugian dari kontrak b. Gains or losses on derivative contracts not
derivatif yang tidak ditujukan sebagai designated as a hedging instrument (or
instrument lindung nilai (atau kontrak derivative contract that does not qualify as
derivatif yang tidak memenuhi persyaratan a hedging instrument) is recognized as
sebagai instrumen lindung nilai) diakui profit or loss in current year.
sebagai laba atau rugi pada tahun
berjalan.
31


j. Tagihan dan liabilitas derivative (lanjutan) j. Derivative receivables and liabilities

(continued)
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai aset Derivative receivables are classified as

keuangan dalam kelompok diukur pada nilai financial assets at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi, sedangkan liabilitas loss, whereas the derivative liabilities classified
derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas as financial liabilities in measured at fair value
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
k. Kredit yang diberikan k. Loans
Kredit yang diberikan diukur pada biaya Loans are measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode the effective interest method, less allowance
suku bunga efektif, dikurangi dengan for impairment losses. Amortized cost is
cadangan kerugian penurunan nilai. Biaya calculated by taking into account any discount
perolehan diamortisasi dihitung dengan or premium on acquisition and transaction
memperhitungkan diskonto atau premi pada costs that are an integral part of effective
saat akuisisi dan biaya transaksi yang interest rate. The amortization is recognized in
merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku profit or loss. Allowance for impairment losses
bunga efektif. Amortisasi diakui dalam laba is provided if there is an objective evidence of
rugi. Cadangan kerugian penurunan nilai impairment.
dibentuk jika terdapat bukti objektif.
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent funds provided or receivables
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan that can be considered as equivalents there of,
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan based on agreements or financing contracts
pinjam-meminjam dengan debitur yang with borrowers, where borrowers are required
mewajibkan debitur untuk melunasi utang dan to repay their debts with interest after a
bunganya setelah jangka waktu tertentu. specified period.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as loans and receivables.
Kredit yang diberikan dan piutang.
Kredit yang diberikan diukur pada nilai wajar Loans are measured at fair value plus
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly attributable
diatribusikan secara langsung dan biaya and additional costs to obtain financial assets,
tambahan untuk memperoleh aset keuangan and after initial recognition are measured at
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur amortized cost using the effective interest
pada biaya perolehan diamortisasi method, less allowance for impairment losses.
menggunakan metode suku bunga efektif, Amortized cost is calculated by taking into
dikurangi dengan cadangan kerugian account any discount or premium on
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi acquisition and transaction costs that are an
dihitung dengan memperhitungkan diskonto integral part of effective interest rate. The
atau premi pada saat akuisisi dan biaya amortisation is recognized in profit or loss.
transaksi yang merupakan bagian tidak Allowance for impairment losses is provided if
terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi there is an objective evidence of impairment.
diakui dalam laba rugi. Cadangan kerugian
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti
obyektif.
32


k. Kredit yang diberikan (lanjutan) k. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification

persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments and/or
dan/atau kombinasi dari keduanya. a combination of both.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah For non performing loan restructuring which
dengan cara konversi kredit yang diberikan involves a conversion of loans into equity or
menjadi saham atau instrumen keuangan other financial instruments, a loss on loan
lainnya, kerugian dan restruktrurisasi kredit restructuring is recognised only if the fair value
diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan of the equity investments or other financial
saham atau instrumen keuangan yang diterima instruments received, reduced by estimated
dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya, costs to sell the equity or other financial
adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang instruments, is less than the carrying value of
diberikan. loan.
Setelah syarat dan ketentuan kredit After the terms of loans have been
direnegosiasi, penurunan nilai diukur dengan renegotiated, any impairment is measured
menggunakan suku bunga efektif awal yang using the original effective interest rate as
dihitung sebelum persyaratan dimodifikasi dan calculated before the modification of terms and
kredit tersebut tidak lagi dianggap menunggak. the loan is no longer considered past due.
Manajemen akan melakukan penelaahan Management continuously reviews
ulang atas kredit yang direnegosiasi secara renegotiated loans to ensure that all criteria
berkelanjutan untuk memastikan bahwa semua are met and that future payments are likely to
kriteria terpenuhi dan pembayaran di masa occur. The loans continue to be subject to an
datang akan terjadi. Evaluasi penurunan nilai individual or collective impairment assessment,
individual atau kolektif akan terus dilakukan following the impairment assessment of loans.
untuk kredit tersebut, mengikuti evaluasi
penurunan nilai atas kredit.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring in respect of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan modification of the terms of the loans are
kredit hanya diakui bila nilai tunai penerimaan recognized only if the cash value of total future
kas masa depan yang telah ditentukan dalam cash receipts specified in the new terms of the
persyaratan kredit yang baru, termasuk loans, including both receipts designated as
penerimaan yang diperuntukkan sebagai interest and those designated as loan
bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari principal, are less than the recorded amounts
nilai kredit yang diberikan yang tercatat of loans before restructuring.
sebelum restrukturisasi.
Kredit yang dihapus buku Loans written-off
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there is no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of collection or when the Bank’s
pengembalian kredit atau hubungan normal normal relationship with the borrowers has
antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit ceased to exist. When loans are deemed
yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan uncollectible, they are written-off against the
dengan mendebet cadangan kerugian related allowance for impairment losses. The
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas recoveries of written-off loans in current period
kredit yang telah dihapusbukukan, pada are credited by adjusting the allowance for
periode berjalan dikreditkan dengan impairment losses accounts. Recoveries of
menyesuaikan akun cadangan kerugian written-off loans from previous period are
penurunan nilai. Penerimaan kembali atas recorded as operational income other than
kredit yang diberikan yang telah interest income.
dihapusbukukan pada periode sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
bunga.
33


l. Tagihan dan utang akseptasi l. Acceptance receivables and payables
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK 2014), "Financial Instruments: Presentation",
No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: PSAK No. 55 (Revised 2014), “Financial
Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK Instruments: Recognition and Measurement”
No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: and PSAK No. 60 (Revised 2014), “Financial
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances receivable are classified as loans

Kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas and receivables. Acceptances payable are
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as other financial liabilities.
keuangan lainnya.
Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya Acceptance receivables are stated at

perolehan yang diamortisasi menggunakan amortized acquisition costs using the effective
metode suku bunga efektif setelah dikurangi interest rate net of allowance for impairment
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, losses, whereas acceptance payables are
sedangkan utang akseptasi dinyatakan stated at amortized acquisition costs using the
sebesar biaya perolehan yang diamortisasi effective interest rate method.
Estimasi nilai wajar dari tagihan akseptasi The estimated fair value of acceptance
yang merupakan instrumen tanpa suku bunga receivables which is a non interest bearing
adalah jumlah yang akan dibayarkan debitur instrument is the amount to be paid by the
kepada Bank. Sedangkan estimasi nilai wajar debtors to the Bank. Whereas the estimated
dari utang akseptasi yang juga merupakan fair value of acceptance payables which is a
instrumen tanpa suku bunga adalah jumlah non interest bearing instrument is the amount
yang harus dikembalikan saat ada permintaan. repayable on demand. The fair value of
Nilai wajar dari tagihan akseptasi dan utang acceptance receivables and payables is its
akseptasi adalah sebesar nilai tercatatnya carrying amount.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Bank menerapkan PSAK No 16 (Penyesuaian The Bank implemented PSAK No. 16

2015), "Aset Tetap". Penyesuaian PSAK ini (Improvement 2015), "Fixed Assets". This
juga mengatur akuntansi tanah dan sekaligus improvement PSAK also prescribes the
mencabut PSAK No. 47, "Akuntansi Tanah". accounting for land and therefore, it revoked
PSAK No. 47, "Accounting for Land".
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its
perolehan, termasuk bea impor dan pajak purchase price, including non-refundable
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan import duties and taxes and any directly
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara attributable costs in bringing the assets to its
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan working condition and location for its intended
kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan use.
penggunaan yang ditetapkan.
Sejak Desember 2015, Bank melakukan Since December 2015, the Bank changed their
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah dan accounting policies of land and buildings from
bangunan dari model biaya menjadi model cost model to revaluation model. Bank decided
revaluasi. Bank menetapkan untuk melakukan to revaluate every 3 year at maximum.
revaluasi maksimal 3 tahun sekali.
34


m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai Land and buildings are stated at fair value,
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk less accumulated depreciation for buildings.
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed
bangunan dilakukan oleh penilai independen with sufficient regularity to ensure that the fair
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. value of a revalued asset does not differ
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara materially from its carrying amount.
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar Accumulated depreciation at the date of
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara revaluation is eliminated against the gross
material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi carrying amount of the asset and the net
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi amount is restated to the revalued amount of
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai the asset.
netonya disajikan kembali sebesar nilai
revaluasian aset tetap.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang Revaluation is made with sufficient regularity to
memadai untuk memastikan bahwa nilai wajar ensure that their fair value of a revaluated
dari aset yang dinilai kembali tidak berbeda assets do not differ materially from its carrying
material dari nilai tercatatnya. amount.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari Increasing in the carrying amount which
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai arising on revaluation of land and buildings
“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikan recorded in “Asset Revaluation Reserve” and
sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”. presented as “Other Comprehensive Income”.
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Decreasing in carrying amount as the result of
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun revaluation is recorded as expenses in the
berjalan. Apabila aset tersebut memiliki saldo current year. If the asset does have balance
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yang on its “Gain of Revaluation of Fixed Assets”,
disajikan sebagai “Pendapatan Komprehensif which presented as “Other Comprehensive
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat Income”, then the loss on impairment will
tersebut dibebankan terhadap “Keuntungan deducted from “Gain on Revaluation of Fixed
Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui Asset” and the rest of the amount is charged
sebagai beban tahun berjalan. to current year’s expenses.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang The revaluation surplus of land and buildings
telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan are directly transferred to retained earnings
langsung ke saldo laba pada saat aset when the asset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Fixed assets, except land and building, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi stated at cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan and impairment losses (if any). The initial cost
nilai (jika ada). Biaya perolehan awal aset of the fixed assets consists of its construction
tetap meliputi biaya konstruksi atau harga cost or purchase price and any directly
pembelian dan setiap biaya diatribusikan attributable costs of bringing the asset to its
secara langsung untuk membawa aset ke working condition and location for its intended
kondisi kerjanya dan lokasi untuk digunakan. use.
Pengakuan penyusutan dimulai ketika aset Recognition of depreciation commences

tersebut ada di lokasi dan kondisinya dan when an asset is in its location and condition
dapat dioperasikan sebagaimana yang and capable of being operated in the manner
dimaksud oleh manajemen. Penyusutan intended by management. Depreciation is
dihitung dengan menggunakan metode saldo computed using the double declining balance
menurun ganda (double declining balance method, except for buildings, which
method), kecuali untuk bangunan yang depreciation is computed using the straight-
dihitung dengan menggunakan metode garis line method, based on the estimated useful
lurus (straight-line method), berdasarkan umur lives of the fixed assets as follows:
manfaat aset tetap yang diestimasi sebagai
berikut:
35


m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Depreciation
rates Useful life
Bangunan 5% 20 tahun/ years Leasehold improvements

Perlengkapan dan peralatan kantor 25% - 12,5% 4-8 tahun/ years Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 25% - 12,5% 4-8 tahun/ years Vehicles
Renovasi sewa 25% 4 tahun/ years Leasehold improvement
Sebelum Desember 2015, tanah dinyatakan Before December 2015, land is stated at cost
sebesar harga perolehan dan tidak and not amortized as the management has
diamortisasi karena manajemen berpendapat the opinion that it is probable the titles of land
bahwa besar kemungkinan hak atas tanah rights can be renewed/extended upon
tersebut dapat diperbarui/diperpanjang pada expiration.
saat jatuh tempo.
Sebelum Desember 2015, bangunan dicatat Before December 2015, buildings recorded by
menggunakan metode biaya dan dinyatakan using cost method and stated at cost net of
sebesar harga perolehan dikurangi dengan accumulated depreciation.
akumulasi penyusutan.
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, When a significant inspection of the asset is
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah performed, the cost of inspection is capitalized
tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai as part of the replacement cost of the asset’s
suatu penggantian jika memenuhi kriteria carrying amount, if the criteria for recognition
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan are met. All maintenance and repair costs
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria which do not fulfill the capitalization criteria,
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat are recognized in profit or loss upon
terjadinya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai occurrence. At each financial year end, the
residu, umur manfaat, dan metode penyusutan assets’ residual values, useful lives and
ditelaah kembali dan jika sesuai dengan methods of depreciation are reviewed, and
keadaan, disesuaikan secara prospektif. adjusted prospectively as appropriate.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amounts of fixed assets are
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use
diharapkan dari penggunaan atau or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan included in the statements of profit or loss
dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income at the year
komprehensif lain tahun aset tersebut of the asset is derecognized.
dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir periode/tahun buku, nilai At the end of period/year of book, residual
residu, umur manfaat ekonomis dan metode values, useful life and method of depreciation
penyusutan dikaji ulang dan jika tidak sesuai are reviewed and if not in accordance with
dengan keadaan akan disesuaikan secara circumtances will be prospectively adjusted.
prospektif.
n. Penurunan aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menilai apakah terdapat indikasi aset assess whether there is any indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, Bank mengestimasi jumlah exists, the Bank shall estimates the
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan recoverable amount of the asset. Recoverable
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika amount is determined for an individual asset, if
tidak memungkinkan, Bank menentukan it is not possible, the Bank determines the
jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas dari recoverable amount of the assets cash-
aset tersebut. generating unit.
36


n. Penurunan aset non-keuangan (lanjutan) n. Impairment of non-financial assets

(continued)
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan estimated future cash flows of the asset of
akan diterima dari aset atau unit penghasil kas. cash generating unit. Present values are
Nilai kini dihitung dengan menggunakan computed using pre-tax discount rates that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflect the time value of money and the risks
mencerminkan nilai waktu uang dan risiko specific to the asset or unit whose impairment
spesifik atas aset atau unit yang penurunan is being measured.
nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka asset is less than its carrying amount, the
jumlah tercatat aset diturunkan menjadi carrying amount of the asset shall be reduced
sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan to its recoverable amount. The reduction is an
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan impairment loss and is recognized immediately
segera diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill for an asset other than goodwill is reversed if
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat and only if, there has been a change in the
perubahan estimasi yang digunakan untuk estimates used to determine the asset’s
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut recoverable amount since the last impairment
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika loss was recognized. If this is the case, the
demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke carrying amount of the asset shall be
jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini increased to its recoverable amount, that
merupakan suatu pembalikan rugi penurunan increase is reversal of an impairment loss.
nilai.
o. Biaya dibayar di muka o. Prepaid expense

Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus (straight-line method.
method).
p. Aset lain-lain p. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, pajak Other assets consist of interest receivables,
dibayar di muka, beban ditangguhkan dan lain- prepaid taxes, deferred expense and others.
lain.
q. Aset takberwujud q. Intagible assets
Aset takberwujud diukur sebesar nilai Intangible asset is measured on initial
perolehan pada pengakuan awal. Setelah recognition at cost. After initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat intangible asset is carried at cost less any
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and any
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment loss. The useful life of
Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah intangible asset is assessed to be either
terbatas atau tidak terbatas. infinite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite life is amortized
terbatas diamortisasi selama umur manfaat over the economic useful life by using a
ekonomi dengan metode garis lurus (atau straight-line method (or method as it reflects
metode lainnya sepanjang mencerminkan pola the pattern in which the asset’s future
manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected to be
diperkirakan dikonsumsi oleh entitas). consumed by the entity).
37


q. Aset takberwujud (lanjutan) q. Intagible assets (continued)
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan Amortization is calculated so as to write off the

biaya perolehan aset, dikurangi nilai residunya, cost of the assets, less its estimated residual
atas umur ekonomisnya sebagai berikut: value, over its useful economic life as follows:
Tahun/Years
Hak Guna Bangunan 8 Building Rights
Perangkat Lunak 4 Software
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
untuk aset takberwujud dengan umur manfaat method for an intangible assets with a finite
terbatas ditelaah setidaknya setiap akhir tahun useful life are reviewed at least at each
buku. financial year-end.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite life is not
terbatas tidak diamortisasi. Masa manfaat aset amortized. The useful life of an intangible
takberwujud dengan umur tak terbatas ditelaah asset with an indefinite that is not being
setiap tahun untuk menentukan apakah amortized is reviewed annually to determine
peristiwa dan keadaan dapat terus mendukung whether events and circumtances continue to
penilaian bahwa umur manfaat tetap tidak support an indefinite useful life assessment for
terbatas. Jika tidak, perubahan masa manfaat that asset. If they do not, the change in the
dari tidak terbatas menjadi terbatas diterapkan useful life assessment from indefinite to finite is
secara prospektif. accounted for on prospective basis.
Aset takberwujud dengan umur tidak terbatas Intangible asset with indefinite life is tested for
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan impairment annually and whenever there is an
kapanpun terdapat suatu indikasi bahwa aset indication that the intangible asset may be
takberwujud mungkin mengalami penurunan impaired.
nilai.
r. Agunan yang diambil alih r. Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih disajikan dalam Foreclosed assets are presented in “Other
akun “Aset Lain-lain” pada laporan posisi Assets” account in the statement of financial
keuangan. position.
Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) Foreclosed assets with respect to settlement of
sehubungan dengan penyelesaian kredit loans recognized at net realizable value or the
diakui sebesar nilai neto yang dapat direalisasi carrying amount of the loan, whichever is
atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana lower. Net realizable value is the fair value of
yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat the collateral after deducting the estimated
direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah costs of disposal. Excess loan given, which
dikurangi dengan estimasi biaya pelepasan. has not been repaid by the borrower on the
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang value of foreclosed assets, is charged as an
belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari allowance for uncollectible loans in the
agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai current year. The differences between the
penyisihan penghapusan kredit yang value of the collateral and the proceeds from
diberikan pada tahun berjalan. Selisih antara sale are recognized as a gain or loss upon
nilai agunan yang diambil alih dengan hasil sale of the collateral.
penjualannya diakui sebagai keuntungan
atau kerugian pada saat penjualan agunan,
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
di ambil alih secara berkala. Penyisihan asset on a regular basis. Allowance for losses
kerugian agunan yang diambil alih dibentuk foreclosed assets established based on
berdasarkan penurunan nilai agunan yang di impairment foreclosed assets.
ambil alih.
38


r. Agunan yang diambil alih (lanjutan) r. Foreclosed assets (continued)
Beban perbaikan yang timbul setelah Reconditioning cost that arise after the
pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam takecover of collateral capitalized in the
akun agunan yang diambil alih tersebut. accounts of the foreclosed assets,
s. Liabilitas segera s. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas kepada Obligations due immediately represent
pihak lain yang sifatnya wajib segera liabilities to other party that immediately paid in
dibayarkan sesuai perjanjian yang ditetapkan accordance with the term of the relevan
sebelumnya. agreements.
t. Simpanan dari nasabah t. Deposits from customers
Bank menerapkan PSAK No. 50 (Revisi The Bank implemented PSAK No. 50 (Revised
2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, 2014), "Financial Instruments: Presentation",
PSAK No. 55 (Revisi 2014), “Instrumen PSAK No. 55 (Revised 2014), “Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan Instruments: Recognition and Measurement”
PSAK No. 60 (Revisi 2014), “Instrumen and PSAK No. 60 (Revised 2014), “Financial
Keuangan: Pengungkapan”. Instruments: Disclosures”.
Simpanan dari nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed
ditempatkan oleh masyarakat (tidak termasuk by the public (excluding banks) based on
Bank) berdasarkan perjanjian penyimpanan deposit agreements funds. Included in this
dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, account are current accounts, saving deposits,
tabungan, deposito berjangka dan bentuk time deposits and other deposits.
simpanan lain yang dipersamakan dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Current accounts are customers deposits
penarikannya dapat dilakukan setiap saat which may be withdrawn at any time by
dengan menggunakan cek atau, atau dengan cheque or by transfers using bank draft or
cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau other facilities of payment orders.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Saving deposits are customer deposits which
yang penarikannya hanya dapat dilakukan can be withdrawn only by customers in
sesuai dengan persyaratan tertentu yang accordance with certain conditions.
disepakati.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer deposits,
nasabah yang penarikannya hanya dapat which can be withdrawn only at certain time in
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan accordance with an agreement between the
perjanjian antara pemegang deposito deposits holders and the Bank.
berjangka dan Bank.
“Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 2014), "Financial Instruments: Presentation",
60 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: and PSAK No. 60 (Revised 2014), “Financial
Simpanan dari nasabah pada awalnya diukur Deposits from customers are initially
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang measured at fair value plus transaction cost
dapat diatribusikan secara langsung dan that are directly attributable and after initial
setelah pengakuan awal diukur pada biaya recognition are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
39


u. Simpanan dari bank lain u. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lolak maupun luar to other banks, whether local or overseas, in
negeri, dalam bentuk tabungan, giro deposito, the form of savings deposits, current accounts,
dan inter-bank call money dengan periode time deposits, and inter-bank call money with
jatuh tempo menurut perjanjian kurang lebih original maturities less than 90 days or more.
dari atau 90 hari. Simpanan dari bank lain Deposits from other banks are recorded as a
dicatat sebagai liabilitas terhadap bank lain. liability to other banks.
Simpanan dari bank lain pada awalnya diukur Deposits from other banks are initially
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang measured at fair value plus transaction cost
dapat diatribusikan secara langsung dan that are directly attributable and after initial
setelah pengakuan awal diukur pada biaya recognition are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
v. Pengakuan pendapatan dan beban bunga v. Interest income and expense recognition
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest
instrument keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized
bunga diakui sebagai “pendapatan bunga” as “interest income” and “interest expense” in
dan “beban bunga” di dalam laba rugi profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan asset or a financial liability and of allocating the
atau liabilitas keuangan dan metode untuk interest income or interest expense over the
mengalokasikan pendapatan bunga atau relevant period. The effective interest rate is
beban bunga selama periode yang relevan. the rate that exactly discounts estimated future
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang cash payment or receipts through the expected
secara tepat mendiskontokan estimasi life of the financial instrument or, when
pembayaran atau penerimaan kas di masa appropriate, a shorter period to the net
mendatang selama perkiraan umur dari carrying amount of the financial asset of
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, financial liability. When calculating the effective
digunakan periode yang lebih singkat untuk interest rate, the Bank estimates cash flows
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset considering all contractual terms of the
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat financial instrument, but does not consider
menghitung suku bunga efektif, Bank future credit losses. The calculation includes
mengestimasi arus kas dengan significant fees, commissions and other fees
mempertimbangkan seluruh persyaratan paid or received between parties to the
kontraktual dalam instrumen keuangan contract that are integral part of the effective
tersebut, namun tidak mempertimbangkan interest rate, transaction costs, and all other
kerugian kredit di masa mendatang. premiums or discounts.
Perhitungan ini mencakup komisi, provisi yang
material, dan bentuk lain yang dibayarkan atau
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premi atau diskon lainnya
40


v. Pengakuan pendapatan dan beban bunga v. Interest income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan Interest income on loans or other earning
atau aset produktif lainnya yang assets that classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui recognized only to the extent that interest is
pada saat pendapatan tersebut diterima. Pada received in cash. When a financial assets is
saat aset keuangan diklasifikasikan sebagai classified as non-performing, any interest
bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi income previously recognized but not yet
belum ditagih akan dibatalkan pengakuannya. collected is reversed against interest income.
Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut The reversed interest income is recognized as
diakui sebagai tagihan kontijensi. a contingent receivable.
w. Pendapatan dan beban provisi dan komisi w. Fees and commission income and expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Fees and commissions income and expenses
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku that are integral to the effective interest of a
bunga efektif atas aset keuangan atau liabilitas financial assets or financial liability are
keuangan dimasukkan dalam suku bunga included in the calculation of effective interest
efektif. rate.
Pendapatan provisi dan komisi yang Commissions and fees income directly related
jumlahnya signifikan yang berkaitan dengan to significant lending activities, are recognized
kegiatan pemberian kredit diakui sebagai as a part/(deduction) of lending cost and will
bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit be recognized as interest income by
dan akan diakui sebagai pendapatan bunga amortizing the carrying value of loan with
dengan cara diamortisasi berdasarkan suku effective interest rate method and classified as
bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai a part of interest income in profit or loss.
bagian dari pendapatan bunga pada laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Commission and fees income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui dan/atau terkait are recognized as revenues on the transaction
dengan pemberian suatu jasa, sebagai date as other operating income.
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan
dicatat pada akun pendapatan operasional
lainnya.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan The expenses of the fees and commissions
dengan transaksi antar bank diakui sebagai relating to inter-bank transactions are
beban pada saat jasa tersebut diterima. recognized as an expense when the services
are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh If the loan is settled before maturity, the
tempo, maka saldo pendapatan provisi dan unamortized fees and commissions income is
komisi yang belum diamortisasi diakui pada recognized when the loan settled.
saat pinjaman diselesaikan.
x. Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya x. Other Operating Income (Expenses)
i. Penghasilan Jasa Perbankan Lainnya i. Other Banking Services Income
Pendapatan jasa perbankan lainnya terdiri Other banking services income includes
dari komisi transfer, komisi inkaso, biaya transfer fees, collection fees, and
administrasi tabungan, giro dan jasa commissions from saving deposits, demand
pengelolaan keuangan. deposits, and financial management
services.
41


x. Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya x. Other Operating Income (Expenses)

ii. Beban Tenaga Kerja ii. Personnel Expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa Personnel expenses include expenses
gaji karyawan, bonus, lembur, tunjangan related with salaries for employees,
dan pelatihan. bonuses, overtime, allowances, and
training.
iii. Beban Umum dan Administrasi iii. General and Administration Expenses
Beban umum dan administrasi merupakan General and administration expenses

beban yang timbul sehubungan dengan represent expenses which relate to office
aktivitas kantor dan operasional Bank activities and the Bank’ operational
activities.
y. Perpajakan y. Taxation
Bank menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), Bank applied PSAK No. 46 (Revised 2014),
yang mengharuskan Bank untuk which requires the Bank to account for the
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan current and future tax consequences of the
pajak masa depan atas pemulihan di masa future recovery (settlement) of the carrying
depan (penyelesaian) dari jumlah tercatat aset amount of assets (liabilities) that are
(liabilitas) yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statements of financial
keuangan, dan transaksi – transaksi serta position and transactions and other events of
peristiwa lain yang terjadi dalam periode the current period that are recognized in the
berjalan yang diakui dalam laporan keuangan. financial statements.
Beban pajak terdiri dari pajak tangguhan dan The tax expense comprises deferred and
pajak kini. Pajak diakui dalam laporan laba current tax. Taxes are recognised in the profit
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan or loss, except to the extent that it relates to
transaksi atau kejadian yang diakui di items recognised on other comprehensive
pendapatan komprehensif lain atau langsung income or directly in equity. In this case, the
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut tax is also recognised in other comprehensive
masing-masing diakui dalam pendapatan income or directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated using the prevailing
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau or substantially prevailing tax rate at the
secara substansial telah berlaku pada tanggal statements of financial position date. The
laporan posisi keuangan. Perubahan nilai changes in the carrying amount of deferred tax
tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan assets and liabilities caused by the change in
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak tax rates shall be or charged to current year,
dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk except for the prior transactions, which are
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah directly charged or credited to equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Semua perbedaan temporer antara jumlah Deferred income tax is provided, using the
tercatat aset dan liabilitas untuk pelaporan liability method, for temporary differences
keuangan dengan dasar pengenaan pajaknya arising between the tax bases of assets and
diakui sebagai pendapatan pajak tangguhan liabilities and their carrying values for financial
dengan metode liabilitas (liability method). reporting purposes. The effective tax rate is
Tarif pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk used to determine deferred tax.
menentukan pajak tangguhan.
42


y. Perpajakan (lanjutan) y. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognized to the
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada extent that it is probable that future taxable
masa mendatang akan memadai untuk dapat profits will be available against which the
dikompensasi dengan aset pajak tangguhan deferred tax asset can be utilised.
yang diakui tersebut.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
penghasilan kena pajak untuk tahun berjalan the taxable income for the year and computed
dan dihitung menggunakan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku pada the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Manajemen substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in tax returns with respect to situations in
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana which applicable tax regulation is subject to
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak.
z. Liabilitas Imbalan Pasca Masa Kerja z. Obligation for Post Employement Benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja terhutang Employment termination benefits are payable
ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya whenever an employee's employment is
sebelum usia pensiun normal. Bank mengakui terminated before the normal retirement date.
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika The Bank recognizes termination benefits
Bank menunjukkan komitmennya untuk when it is demonstrably committed to
memutuskan kontrak kerja dengan karyawan terminate the employment of current
berdasarkan suatu rencana formal terperinci employees according to a detailed formal
yang kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. plan and the possibility to withdraw the plan is
Biaya pemutusan kontrak kerja diakui pada low. Termination costs are recognized in the
periode ketika Bank telah menunjukkan period when the Bank is demontrably
komitmennya untuk mengurangi secara commited to make a significant reduction in
signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh the number of employees covered by a plan.
program.
Bank mengakui penyisihan imbalan kerja The Bank recognizes provisions for employee
berdasarkan Undang-undang No. 13/2003. service entitlements in accordance with Labor
Penyisihan tersebut diakui berdasarkan Law No. 13/2003. The provisions are
perhitungan aktuaris. Metode perhitungan recognized using actuarial calculation. The
aktuaria yang digunakan aktuaris adalah method used by the actuary for actuarial
metode Projected Unit Credit. calculation is the Projected Unit Credit.
Liabilitas imbalan pasti yang diakui dalam The liability recognized in the statement of
laporan posisi keuangan adalah nilai kini financial position in respect of a defined
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan pension benefit plan is the present value of
posisi keuangan disesuaikan dengan the defined benefit obligation at the statement
keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya of financial position date adjusted for
jasa lalu yang belum diakui. unrecognized actuarial gains or losses of past
service costs.
43


z. Liabilitas Imbalan Pasca Masa Kerja z. Obligation for Post Employement Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas estimasi obligation is determined by discounting the
menggunakan tingkat bunga Obligasi estimated future cash outflows using interest
Pemerintah (dengan pertimbangan saat ini rates of Government Bonds (considering
tidak ada pasar aktif untuk obligasi korporasi currently there is no deep market for high
berkualitas tinggi) dalam mata uang yang quality corporate bonds) that are denominated
sama dengan mata uang imbalan yang akan in the currency in which the benefit will be
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang paid, and that have terms to maturity
kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo approximating the terms of the related pension
liabilitas pensiun yang bersangkutan. liability.
Pengukuran kembali dapat timbul dari Remeasurement arising from experience

perubahan pada asumsi-asumsi aktuarial yang adjustments and changes in actuarial
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas di assumptions are charged or credited to equity
penghasilan komprehensif lain dan disajikan in other comprehensive income and presented
bagian dari penghasilan komprehensif lain di as part of other comprehensive income in
ekuitas. equity.
Biaya jasa lalu diakui segera di laporan Past service costs are recognized immediately
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. in the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
aa. Provisi aa. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini A provision is recognized when the Bank has a
(baik secara hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu where, as a result of a past event, it is
dimana ada kemungkinan bahwa untuk probable that an outflow of resources
penyelesaian kewajiban tersebut diperlukan embodying economic benefits will be required
arus keluar sumber daya yang mengandung to settle the obligation, and a reliable
manfaat ekonomi, dan total kewajiban tersebut estimate can be made of the amount of the
dapat diestimasi secara andal. obligation.
Provisi direviu pada setiap akhir periode All provisions are reviewed at the end of each
pelaporan dan disesuaikan untuk reporting period and adjusted to reflect the
mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak current best estimate. If it is no longer
lagi terdapat kemungkinan arus keluar sumber probable that an outflow of resources
daya yang mengandung manfaat ekonomi embodying economic benefits will be required
untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, to settle the obligations, the provisions are
provisi dibatalkan. reversed.
ab. Laba (rugi) per saham dasar ab. Basic income (loss) per share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung Basic earnings (loss) per share is computed
berdasarkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), based on PSAK No. 56 (Revised 2011), by
dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan dividing income (loss) for the year attributable
yang dapat diatribusikan kepada pemegang to ordinary equity holders of the parent
saham biasa entitas induk dengan jumlah rata- company by the weighted average number of
rata tertimbang saham yang beredar pada shares outstanding during year.
tahun yang bersangkutan.
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham The Bank has no outstanding dilutive potential
biasa yang bersifat dilutif pada tanggal- ordinary shares as of December 31, 2017 and
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, dan 2016, and accordingly, no diluted earnings per
oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak share is calculated and presented in the
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi statements of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
44


ac. Informasi segmen ac. Segment information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan. presenting the financial statements.
Segmen wilayah adalah komponen Bank yang An area segment is a clearly defined
secara jelas operasionalnya dapat dibedakan component area of the Bank is distinguishable
mengenai aset, kinerja dan aktivitas suatu from one area to another within the Bank with
wilayah dengan wilayah lain dalam Bank. regards to its assets, performances and
activities.
Bank menyajikan segmen berdasarkan The Bank presents segment based on the
laporan internal bank yang disajikan kepada Bank’s internal reporting to the chief operating
pengambil keputusan operasional sesuai decision-maker in accordance with PSAK No.
PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015). Pengambil 5 (Improvement 2015). The Bank’s chief
keputusan operasional Bank adalah Direksi. operating decision-maker is Board of Director.
Aset dan liabilitas yang digunakan bersama Assets and liabilites that are used in one
dalam satu segmen atau lebih dialokasikan segment or more are allocated to each
kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, segment if, and only if, income and expenses
pendapatan dan beban yang terkait dengan that are related to those assets are also
aset tersebut juga dialokasikan kepada allocated to those segments.
segmen-segmen tersebut.
ad. Liabilitas dan aset kontinjensi ad. Contingent liabilities and assets
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan tetapi diungkapkan kecuali jika financial statements but are disclosed unless
kemungkinan terjadi kecil. Aset kontinjensi the possibility of an outflow of resources
tidak diakui namun diungkapkan dalam embodying economic benefits is remote.
laporan keuangan ketika adanya kemungkinan Contingent assets are not recognized but are
untuk mendapatkan manfaat ekonomi. disclosed in the financial statements when an
inflow of economic benefits are probable.
ae. Peristiwa setelah periode pelaporan ae. Events after the reporting period
Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang Any post-year-end event that provides
menyebabkan tambahan informasi mengenai additional information about the Bank’s
posisi keuangan Bank (adjusting event) akan financial position (adjusting event) is reflected
disesuaikan dalam laporan keuangan. in the financial statements. Post-year-end
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan events that are not adjusting events, if any, are
merupakan adjusting events, jika ada, akan disclosed when material to the financial
diungkapkan ketika memiliki dampak material statements.
terhadap laporan keuangan.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT JUDGEMENTS, ESTIMATES AND

SIGNIFIKAN ASSUMPTIONS
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in

dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Financial Accounting Standards in
dibutuhkan estimasi dan asumsi yang Indonesia requires the use of estimates and
mempengaruhi: assumptions that effects:
- nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and liabilities,
pengungkapan atas aset dan liabilitas and disclosure of contingent assets and
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, liabilities at the date of the financial statements,
- jumlah pendapatan dan beban selama periode - the reported amounts of revenues and
pelaporan. expenses during the reporting period.
45


SIGNIFIKAN (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management's best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin and activities, actual results may differ from those
berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. estimates.
Pertimbangan profesional dan estimasi signifikan The most significant uses of the judgement and
dalam menentukan jumlah yang diakui dalam estimates in determining the amounts recognized
laporan keuangan adalah sebagai berikut: in the financial statements are as follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank's management has made an assessment
kemampuan Bank untuk melanjutkan of the Bank's ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Bank has the resources to
Bank memiliki sumber daya untuk melanjutkan continue in business for the foreseeable future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Futhermore, the management is not aware of any
manajemen tidak mengetahui adanya material uncertainties that may cast significant
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan doubt upon the Bank's ability to continue as a going
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan concern. Therefore, the financial statements
Bank untuk mempertahankan kelangsungan continue to be prepared on the going concern
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah basis.
disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification financial asset and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determine the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) definition set forth in PSAK No. 55 (Revised 2014).
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with the
akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2f. accounting policies disclosed in Note 2f.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on statements of
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan financial position can not be derived from active
dengan menggunakan berbagai teknik penilaian markets, they are determined using a variety of
termasuk penggunaan model matematika. valuation techniques that include the use of
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data mathematical models. The inputs to these models
pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut are derived from observable market data where
tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut possible, but where observable market data are not
tidak tersedia, pertimbangan manajemen available, judgment is required to establish fair
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. values. The judgments include considerations of
Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan liquidity and model inputs such as prepayment
likuiditas dan masukan model seperti tingkat rates and default rate assumptions.
pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal
bayar.
46


Bank menampilkan nilai wajar atas instrumen The Bank presents the fair value of financial
keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar sebagai instruments based on the following fair value
berikut: hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga - Level 1 - the fair value is based quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif; (unadjusted) in active markets;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan - Level 2 - the fair value uses inputs other than
input selain harga kuotasian yang termasuk quoted prices included within Level 1 that are
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik observable, either directly (i.e. as prices) or
secara langsung (misalnya harga) atau secara indirectly (i.e. derived from prices); and
tidak langsung (misalnya diperoleh dari harga);
dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan - Level 3 - the fair value uses inputs that are not
input yang bukan berdasarkan data pasar yang based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Klasifikasi pada investasi yang dimiliki hingga jatuh Classification to held-to-maturity investments
tempo
Bank mengklasifikasikan aset keuangan non- The Bank classifies non-derivative financial assets
derivatif dengan pembayaran tetap atau telah with fixed and determinable payments and fixed
ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan maturity as held-to-maturity investments. This
sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo. classification requires significant judgment to hold
Klasifikasi memerlukan pertimbangan signifikan such investments to maturity. In making this
untuk memiliki investasi tersebut sampai dengan judgment, the Bank evaluates its intention and
jatuh tempo. Dalam membuat pertimbangan ini, ability to hold such investments to maturity.
Bank mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk
memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo.
Aset keuangan tanpa harga kuotasi dalam pasar Financial assets not quoted in an active market
aktif
Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Bank classifies financial assets by evaluating,
mengevaluasi, yaitu antara lain, apakah aset among others, whether the asset is quoted or not in
memiliki harga kuotasi atau tidak dalam pasar aktif. an active market. Included in the evaluation on
Termasuk dalam evaluasi apakah aset keuangan whether a financial asset is quoted in an active
memiliki kuotasi pasar dalam pasar aktif adalah market is the determination on whether quoted
penentuan apakah harga yang dikuotasikan prices are readily and regularly available and
tersedia sewaktu-waktu dan apakah harga tersebut whether those prices represent actual and regularly
merepresentasikan transaksi pasar aktual dan occurring market transactions in an arm’s length
teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. basis.
Penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang Impairment losses on loans and receivables
Bank menelaah kredit yang diberikan dan piutang The Bank reviews its loans and receivables
produktif secara kolektif dan individual untuk collectively and individually at each statements of
setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk financial position date to assess whether an
menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or
laba rugi. Secara khusus, justifikasi oleh loss. In particular, judgment by management is
manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah dan required in the estimation of the amount and timing
waktu arus kas di masa mendatang ketika of future cash flows when determining the
menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi arus impairment loss. In estimating these cash flows,
kas ini, Bank membuat justifikasi tentang situasi the Bank makes judgments about the borrower’s
keuangan debitur dan nilai realisasi bersih agunan. financial situation and the net realisable value of
collateral.
47


Penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang Impairment losses on loans and receivables
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara For the evaluation objective of impairment losses
kolektif tersebut, kredit dikelompokkan berdasarkan collectively, loans are classified by similar
kesamaan karakteristik risiko kredit, dimana arus characteristics of credit risk, where the contractual
kas kontraktual masa datang diestimasi future cash flows are estimated based on historical
berdasarkan kerugian historis kelompok kredit yang loss loan group, which experienced during last five
pernah dialami selama lima tahun terakhir. years. The historical losses are assessed to reflect
Kerugian historis tersebut kemudian disesuaikan current conditions. Estimation method used in the
untuk mencerminkan kondisi saat ini. Metode calculation of impairment losses collectively is
estimasi yang digunakan dalam perhitungan statistical model analysis method, which is roll rate
penurunan nilai secara kolektif adalah metode analysis method to generate Probability of Default
statistik (statistical model analysis method), yaitu (PD) and Loss Given Default (LGD) because inter
roll rate analysis method untuk menentukan tingkat segment percentage value are more organized,
Probability of Default (PD) dan Loss Given Default smooth and still calculating loans write-off data.
(LGD) karena angka persentase antar segmentasi Furthermore, the result of percentage rate of PD
lebih tertib, teratur, serta halus dan tetap and LGD is used as basic estimate impairment
memperhitungkan data hapus buku. Selanjutnya, losses collectively on loans. While the evaluation of
hasil tingkat persentase PD dan LGD digunakan impairment losses individually is valued by
sebagai dasar estimasi penurunan nilai atas kredit calculating the present value of future cash flows
secara kolektif. Sedangkan evaluasi penurunan compared with the carrying amount.
nilai secara individual dilakukan dengan
menghitung nilai kini atas arus kas masa datang
dibandingkan dengan nilai tercatat.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi- These estimates are based in assumptions about a
asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil aktual number of factors and actual results may differ, as
mungkin berbeda, yang tercermin dalam reflected in changes in the allowance for
perubahan penyisihan penurunan nilai tersebut impairment in the future.
di masa mendatang.
Penurunan nilai investasi tersedia untuk dijual Impairment of available-for-sale investments
Bank menelaah efek hutang yang diklasifikasikan The Bank reviews its debt securities classified as
sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal available-for-sale investments at each statement of
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah financial position dates to assess whether they is
telah terjadi penurunan nilai. Penilaian tersebut an impairment in value. This requires similar
memerlukan pertimbangan yang sama seperti yang judgment as applied to the individual assessment
diterapkan pada penilaian individual pada kredit of loans.
yang diberikan.
Nilai tercatat untuk aset keuangan tersedia untuk The carrying value of the Bank's available-for-sale
dijual yang dimiliki Bank diungkapkan pada financial assets is disclosed in Note 8.
Catatan 8.
48


Umur ekonomis aset tetap Useful life of fixed assets
Bank memperkirakan masa manfaat aset tetap The Bank estimate the useful lifes of fixed assets
berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan based on the period over which the assets are
tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis expected to be available for use. The estimated
aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui useful lives of fixed assets are reviewed
jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari periodically and are updated if expectations differ
perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara from previous estimates due to physical wear and
fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial tear, technical or commercial obsolescence and
dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan legal or other limits on the use of the assets. In
aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa addition, estimation of the useful lives of fixed
manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian assets is based on collective assessment of
secara kolektif dengan menggunakan praktik industry practice, internal technical evaluation and
industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman experience with similar assets. It is possible,
dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, however, that future results of operations could be
bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat materially affected by changes in estimates brought
secara material dipengaruhi oleh perubahan about by changes in factors mentioned above. The
estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor- amounts and timing of recorded expenses for any
faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan period would be affected by changes in these
biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh factors and circumstances. A reduction in the
perubahan dari faktor dan keadaan saat estimated useful lives of fixed assets would
pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat increase the recorded operating expenses.
dari aset tetap akan meningkatkan beban
operasional yang diakui.
Penurunan nilai aset non keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset apabila The Bank assess impairment on assets whenever
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances indicate that
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak the carrying amount of an assets may not be
dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting recoverable. The factors that which could trigger an
yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan impairment review include the following:
nilai adalah sebagai berikut:
- Kinerja yang rendah secara signifikan jika - Significant underperformance relative to

dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil expected historical or projected future operating
operasi historis maupun proyeksi hasil operasi results;
di masa yang akan datang;
- Perubahan yang signifikan dalam cara - Siginificant changes in the manner of use of
penggunaan aset atau strategi bisnis secara the acquired assets or the strategy for overall
keseluruhan; dan business; and
- Tren negatif industri dan ekonomi signifikan. - Significant negative industry or economic
trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognize an impairment loss whenever
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat the carrying amount of an assets exceeds its
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang recoverable amount. The recoverable amount is
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk the higher of an assets (Cash Generating Unit's)
menjual dengan nilai pakai aset (Unit Penghasil fair value less costs to sell and its value in use.
Kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset Recoverable amounts are estimated for individual
individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk assets or, if it is not possible, for the Cash
Unit Penghasil Kas yang mana aset tersebut Generating Unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
49


Pengakuan pajak tangguhan Recognition of deferred taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo Deferred tax assets are recognized for all unused
rugi fiskal dan perbedaan temporer sampai pada fiscal loss and temporary differences to the extent
batas adanya kemungkinan bahwa keuntungan that it is probable that taxable profit will be available
yang dikenai pajak akan tersedia dimana kerugian against which the losses can be utilised. Significant
dapat dimanfaatkan. Pertimbangan manajemen management judgment is required to determine the
yang signifikan juga diperlukan untuk menentukan amount of deferred tax assets that can be
jumlah dari aset pajak tangguhan yang dapat recognized, based upon the likely timing and level
diakui, berdasarkan waktu yang mungkin terjadi of future taxable profits together with future tax
dan tingkatan dari keuntungan yang dikenakan planning strategies.
pajak di masa yang akan datang bersama dengan
strategi perencanaan pajak di masa yang akan
datang.
Nilai sekarang dari imbalan kerja Present value of retirement obligation
Biaya untuk imbalan pasca-kerja ditentukan The cost of post employment benefits is
menggunakan penilaian aktuaria. Penilaian determined using actuarial valuations. The
aktuarial melibatkan pembuatan asumsi mengenai actuarial valuation involves making assumptions
tingkat diskonto, tingkat pengembalian dari aset about discount rates, expected rates of return on
yang diharapkan, peningkatan gaji di masa depan, assets, future salary increases, mortality rates and
tingkat kematian dan peningkatan jumlah pensiun future pension increases. Due to the long term
di masa depan. Karena sifat jangka panjang nature of these plans, such estimates are subject
rencana-rencana ini, estimasi memiliki to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
4. KAS 4. KAS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2017 2016
Rupiah 12.084.193.850 7.291.691.350 Rupiah

Mata uang asing Foreign Currency
Dolar Amerika Serikat 917.407.215 1.445.222.020 United States Dollar
Jumlah 13.001.601.065 8.736.913.370 Total
Cash In Safe dan Cash In Transit diasuransikan Cash In Safe and Cash In Transit are insured for
terhadap risiko kebongkaran kepada PT MAG burglary risks with PT MAG Fairfax (third party).
Fairfax (pihak ketiga).
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai The management of the Bank believes that the
pertanggungan tersebut telah memadai untuk insurance coverage is adequate to cover possible
menutupi kemungkinan kerugian dari risiko losses arising from such risks.
tersebut.
Per 31 Desember 2017 dan 2016, saldo kas As of December 31, 2017 and 2016, cash balance
termasuk kas pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) includes cash in Automatic Teller Machine (ATM)
masing-masing sebesar Rp 75.350.000 dan amounted to Rp 75,350,000,000 and
Rp 86.150.000.000 Rp 86,150,000,000.
50

5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2017 2016
Rupiah 206.549.048.748 163.347.306.085 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 67.837.500.000 71.404.250.000 United States Dollar
Jumlah 274.386.548.748 234.751.556.085 Total
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk The balance of demand deposits with Bank
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum Indonesia is maintained to comply with Bank
(GWM) dari Bank Indonesia Indonesia’s Minimum Statutory Requirements
(GWM).
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, GW M As of December 31, 2017 and 2016, the Bank’s
Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Minimum Statutory Reserve complies with Bank
Indonesia (PBI) No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Indonesia (BI) Regulation No. 13/10/PBI/2011
Februari 2011 yang telah diubah dengan PBI No. dated February 9, 2011 which has been amended
15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 yang with BI Regulation No. 15/15/PBI/2013 dated
kemudian diubah dengan PBI No. 17/12/PBI/2015 December 24, 2013 which have been further
tanggal 1 Desember 2015 dan PBI amended with PBI No. 17/12/PBI/2015 dated
No.18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 serta PBI December 1, 2015 and PBI No. 18/3/PBI/2016
No. 18/14/PBI/2016 tanggal 18 Agustus 2016 dated March 10, 2016 and PBI No.
tentang Perubahan atas PBI No. 15/15/PBI/2013 18/14/PBI/2016 dated August 18, 2016 regarding
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada the changes of BI regulation No. 15/15/PBI/2013
Bank Indonesia (BI) dalam Rupiah dan valuta asing concerning Minimum Statutory Reserve of
yang masing-masing sebesar: Commercial Banks with BI in Rupiah and foreign
currency which are as follows:
2017 2016
Rupiah Rupiah
GWM Primer 6,50% 6,50% Primary Statutory Reserve
GWM Sekunder 4,00% 4,00% Secondary Statutory Reserve
Mata uang asing 8,00% 8,00% Foreign Currency
GW M Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank in
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GW M Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib Minimum Statutory Reserve is the minimum
dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat Utang reserve that should be maintained by the Bank
Negara (SUN), Surat Berharga Syariah Negara comprised of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
(SBSN), dan/atau excess reserve yang merupakan Government Debenture Debt (SUN), Sharia
kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah pada Bank Government Securities (SBSN), and/or excess
dari GWP Primer dan GWM Loan to Funding Ratio reserve of the Bank’s Current Accounts in Rupiah
(LFR). GWM LFR adalah tambahan simpanan over the Primary Minimum Statutory Reserve on
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam Loan to Funding Ratio (LFR). The Minimum
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, Statutory Reserve on LFR is the additional reserve
jika LFR Bank dibawah minimum LFR target BI that should be maintained by the Bank in the form
(80%) atau jika di atas maksimum LFR target BI of Current Accounts with Bank Indonesia, if the
(92%) dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank’s LFR is below the minimum of LFR targeted
(KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI by Bank Indonesia (80%) or if the the Bank’s LFR
sebesar 14%. above the maximum of LFR targeted by BI (92%)
and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI
requirement of 14%.
51

5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiah The ratio of the Minimum Statutory Reserve
dan mata uang asing pada tanggal-tanggal requirement for its Rupiah and foreign currencies
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing accounts as of December 31, 2017 and 2106,
sebesar: are as follows:
2017 2016
Rupiah Rupiah
GWM Primer 7,85% 6,64% Primary Statutory Reserve
GWM Sekunder 29,76% 42,16% Secondary Statutory Reserve

GMW Primer 9,05% 8,26% Primary Statutory Reserve
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan nama bank dan mata uang a. By counterparty bank and currency
2017 2016
Pihak berelasi Related Parties

Mata uang asing Foreign currencies
India Rupee Indian Rupee
Bank of India - Mumbai 383.932.096 305.608.186 Bank of India - Mumbai
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank of India - New York 927.400.493 150.034.745 Bank of India - New York
Poundsterling Poundsterling
Bank of India - London 232.194.951 122.265.868 Bank of India - London
Euro Euro
Bank of India - Paris 98.570.639 49.388.524 Bank of India - Paris
Dollar Hongkong Hongkong Dollar
Bank of India - Hongkong 33.155.638 43.843.269 Bank of India - Hongkong
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank of India - Singapura 127.107.065 41.787.100 Bank of India - Singapore
Yen Jepang Japan Yen
Bank of India - Tokyo 54.965.195 23.037.014 Bank of India - Tokyo
Jumlah pihak berelasi 1.857.326.077 735.964.706 Total related parties
Pihak ketiga Third parties

Rupiah Rupiah
PT Bank Pan Indonesia Tbk. 21.543.461.940 1.091.998.941 PT Bank Pan Indonesia Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. - 895.525 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Permata Tbk. - - PT Bank Permata Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. 46.622.339.438 27.109.152.173 PT Bank Central Asia Tbk.
Bank of America 53.376.557.739 20.851.045.240 Bank of America
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 4.587.573.077 8.740.385.688 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Euro Euro
Bank Indover 169.370.993 147.876.955 Bank Indover
Jumlah pihak ketiga 126.299.303.186 57.941.354.522 Total third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (169.370.993) (147.876.955) Allowance for impairment losses
Total current accounts with

Jumlah giro pada bank lain - bersih 127.987.258.270 58.529.442.273 other banks - net
52

6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
2017 2016
Rupiah Rupiah
Lancar 21.543.461.940 1.092.894.466 Current

Lancar 106.443.796.330 57.436.547.807 Current
Macet 169.370.993 147.876.955 Loss
Jumlah mata uang asing 106.613.167.323 57.584.424.762 Total foreign currencies
Jumlah 128.156.629.263 58.677.319.228 Total
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. Average interest rate per annum
2017 2016
Tingkat suku bunga efektif Average effective interest rate

rata-rata per tahun per annum
Rupiah 0,00% 0,00% Rupiah
Valas 0,00% 0,00% Foreign
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan d. Movements in the allowance for impairment

nilai losses
2017
Mata uang
asing/Foreign
Rupiah Currency Jumlah/Amount
Saldo awal tahun - 147.876.955 147.876.955 Balance at beginning of year

Tambahan (pemulihan) cadangan Additional (reversal) of allowance
kerugian penurunan nilai - - - for impairment losses
Selisih kurs - 21.494.038 21.494.038 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun - 169.370.993 169.370.993 Balance at end of year
2016
Mata uang
asing/Foreign
Rupiah Currency Jumlah/Amount
Saldo awal tahun - 157.066.213 157.066.213 Balance at beginning of year

Tambahan (pemulihan) cadangan Additional (reversal) of allowance
kerugian penurunan nilai - - - for impairment losses
Selisih kurs - (9.189.258) (9.189.258) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun - 147.876.955 147.876.955 Balance at end of year
53

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada bank lain dilakukan All placements with other banks are made with
dengan pihak ketiga. third parties.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan dan mata uang by types and currency of placements are as
adalah sebagai berikut: follows:
2017
Tingkat bunga
rata-rata efektif
Jangka waktu per tahun/
(hari)/Term Average annual
Jenis penempatan (days) effective Jumlah/Total Type of placements
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 3 3,50% 123.000.000.000 Deposit Facilities of Bank Indonesia
Bunga diskonto (23.909.693) Discount interest
Jumlah penempatan pada Bank Indonesia - bersih 122.976.090.307 Total - net
Deposito Berjangka Time Deposits

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 31 3,50% 250.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 31 5,50% 358.000.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk.
Jumlah Deposito Berjangka 608.000.000.000 Total Time Deposits
Jumlah - bersih 730.976.090.307 Total - net
2016
Tingkat bunga
rata-rata efektif
Jangka waktu per tahun/
(hari)/Term Average annual
Jenis penempatan (days) effective Jumlah/Total Type of placements
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 3 4,00% 119.000.000.000 Deposit Facilities of Bank Indonesia
Bunga diskonto (26.435.633) Discount interest
Jumlah - bersih 118.973.564.367 Total - net
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang Based on the prevailing Bank Indonesia’s
berlaku, seluruh penempatan pada Bank Indonesia regulation, all placements with Bank Indonesia and
dan bank lain pada tanggal-tanggal 31 Desember other banks as of December 31, 2017 and 2016
2017 dan 2016 digolongkan sebagai lancar. are classified as current.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, there were no
2016, tidak ada penempatan pada Bank Indonesia placements with Bank Indonesia and other banks
dan bank lain yang dijaminkan. which are pledged.
Jumlah tercatat penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and other banks
dan bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo as of December 31, 2017 and 2016 classified
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan according to remaining period to maturity are as
2016 adalah sebagai berikut: follows:
54

7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
2017
Lebih dari 1
Kurang dari 1 s.d 12 bulan /
bulan/Less More than 1 to
Jenis penempatan than 1 month 12 months Jumlah/Total Type of placements
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia 123.000.000.000 - 123.000.000.000 Placements with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (23.909.693) - (23.909.693) Deposit Facilities of Bank Indonesia
Bunga diskonto Discount interest
Penempatan pada Bank Indonesia - Placement with Indonesia bank -

bersih 122.976.090.307 122.976.090.307 net
Deposito Berjangka Time Deposits

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 250.000.000.000 - 250.000.000.000 PT BankTabungan Negara Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 358.000.000.000 - 358.000.000.000 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk.
Jumlah Deposito Berjangka 608.000.000.000 - 608.000.000.000 Total Time Deposits
Jumlah - bersih 730.976.090.307 - 730.976.090.307 Total - Net
2016
Lebih dari 1
Kurang dari 1 s.d 12 bulan /
bulan/Less More than 1 to
Jenis penempatan than 1 month 12 months Jumlah/Total Type of placements
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 119.000.000.000 - 119.000.000.000 Deposit Facilities of Bank Indonesia
Bunga diskonto (26.435.633) - (26.435.633) Discount interest
Jumlah - bersih 118.973.564.367 - 118.973.564.367 Total - net
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, there were no
2016 tidak terdapat penempatan pada Bank impairment losses in respect of placements with
Indonesia dan bank lain yang mengalami Bank Indonesia and other banks.
penurunan nilai.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan The management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai penempatan impairment losses on placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain yang perlu Indonesia and other banks to be provided as of
dibentuk pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017 and 2016.
dan 2016.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis a. By type

2017
Rp Peringkat/Rating
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity

Rupiah Rupiah
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 200.000.000.000 Certificates Deposit of Bank Indonesia
Dikurang: diskonto
yang belum diamortisasi (3.019.195.622) Less: unamortized discount
Sertifikat Deposito Bank Indonesia

-bersih 196.980.804.378
Bank Mandiri Obligasi Bank Mandiri Bonds I

Berkelanjutan I Tahap I Phase I Series A 2016
Tahun 2016 Seri A 13.000.000.000 idAA+
55

8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)

a. Berdasarkan jenis a. By type
2017
Rp Peringkat/Rating
Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)

Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Bank BRI Bank BRI Bonds I Phase I
Tahap I Tahun 2016 SERI B 40.000.000.000 idAA+ Series B 2016
Bank BRI Bonds I Phase I
Negotiable Certificate of Deposit
75.000.000.000 idAA Negotiable Certificate of Deposit
Dikurang: diskonto yang belum
diamortisasi (1.065.545.774) Less : unamortized discount
Negotiable Cerificate of Deposit 73.934.454.226 Negotiable Certificate of Deposit-net

- bersih
Obligasi Ritel Negara (ORI 013) 100.000.000.000 State Retail Bonds

Obligasi Ritel Negara (ORI 012) 235.427.091.874 State Retail Bonds
Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 659.342.350.478
Tersedia untuk Dijual Available-for-sale

Rupiah Rupiah
Obligasi Sukuk Negara Ritel Sukuk State Retail Bonds
(SR 008) 92.418.820.985
Obligasi Ritel Negara State Retail Bonds
(ORI 012) 158.219.710.459
Jumlah tersedia untuk dijual 250.638.531.444 Total available-for-sale
Pinjaman yang diberikan dan

piutang : Loans and receivables
Diskonto wesel ekspor 5.157.889.316 Discounted export bills
Diskonto wesel import - Discounted import bills
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (5.157.889.316) impairment losses
Jumlah pinjaman yang diberikan

dan piutang - Total loans and receivables
Efek-efek - bersih 909.980.881.922 Marketable Securities - net
2016
Rp Peringkat/Rating

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 1.050.000.000.000 Certificates of Bank Indonesia
Dikurang: diskonto
yang belum diamortisasi (16.826.959.053) Less: unamortized discount
Sertifikat Bank Indonesia-bersih 1.033.173.040.947 -

Bank Mandiri Obligasi Certificates of Bank Indonesia-net
Berkelanjutan I Tahap I Bank Mandiri Bonds I
Tahun 2016 Seri A 13.000.000.000 idAAA Phase I Series A 2016
Obligasi Berkelanjutan Indonesia
Eximbank III Tahap III Indonesia Eximbank Bonds III
Tahun 2016 Seri 75.000.000.000 idAAA Phase III Series B 2016
Tahap I Tahun 2016 SERI B 40.000.000.000 idAAA Series B 2016
Tahap I Tahun 2016 SERI A 20.000.000.000 idAAA Series A 2016
Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo 1.181.173.040.947 Total held-to-maturity
56


a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
2016
Rp Peringkat/Rating
Pinjaman yang diberikan dan

piutang : Loans and receivables
Diskonto wesel ekspor 57.743.243.453 - Discounted export bills
Diskonto wesel import 15.574.013.705 - Discounted import bills
kerugian penurunan nilai (72.336.324.434) - impairment losses
Jumlah pinjaman yang diberikan

dan piutang 980.932.724 Total loans and receivables
Efek-efek - bersih 1.182.153.973.671 Marketable Securities - net
Efek-efek di atas telah diperingkat oleh Securities as mentioned above were rated by
PT Pemeringkat Efek Indonesia. PT Pemeringkat Efek Indonesia.
b. Berdasarkan efek pemerintah dan bukan b. By government and non government

pemerintah securities
2017 2016
Efek pemerintah 783.046.427.696 1.033.173.040.947 Government securities

Efek bukan pemerintah 132.092.343.542 221.317.257.158 Non government securities
Jumlah efek-efek 915.138.771.238 1.254.490.298.105 Total securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (5.157.889.316) (72.336.324.434) Allowance for impairment losses
Jumlah efek-efek - bersih 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Total securities - net
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak c. By transactions with related party and

berelasi dan pihak ketiga third party
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, there
2016 tidak terdapat efek-efek yang berasal dari were no marketable securities from related
pihak berelasi. party.
d. Berdasarkan jangka waktu d. By maturity
2017 2016
Rupiah Rupiah
< 1 bulan - - < 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan - - > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 60 bulan 896.980.881.922 1.168.173.040.947 > 3 months ≤ 60 months
> 60 bulan 13.000.000.000 13.000.000.000 > 60 months
Jumlah Rupiah 909.980.881.922 1.181.173.040.947 Total Rupiah

< 1 bulan - - < 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 4.357.077.397 72.522.052.546 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 60 bulan 800.811.919 795.204.612 > 3 months ≤ 60 months
> 60 bulan - - > 60 months
Jumlah mata uang asing 5.157.889.316 73.317.257.158 Total foreign currency

Jumlah efek-efek - bersih 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Total marketable securities - net
57

e. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo e. By remaining period to maturity
2017 2016
Rupiah Rupiah
< 1 bulan - 348.838.944.177 < 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan 73.934.454.226 395.979.227.356 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 60 bulan 836.046.427.696 436.354.869.414 > 3 months ≤ 60 months

< 1 bulan 5.157.889.316 72.717.057.284 < 1 month
> 1 bulan ≤ 3 bulan - 600.199.874 > 1 month ≤ 3 months
> 3 bulan ≤ 60 bulan - - > 3 months ≤ 60 months

Jumlah efek-efek - bersih 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Total securities - net
f. Berdasarkan nilai wajar f. By fair value
Nilai wajar dari aset yang diklasifikasikan The fair value of assets classified as held- to-
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo adalah maturity is based on market price or price
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi quotation from a broker/seller. If this
dari pedagang perantara/penjual. Apabila information is not available, the fair values are
informasi ini tidak tersedia, maka nilai wajar estimated using the quoted market price for
diestimasi menggunakan harga kuotasi pasar securities with credit characteristics, maturity,
untuk efek dengan karakteristik kredit, jatuh and a similar return.
tempo, dan pengembalian yang serupa.
2017 2016
Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - 1.033.173.040.947 Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 196.980.804.378 - Certificates Deposit of Bank Indonesia
Obligasi Bonds
Obligasi Berkelanjutan Indonesia
Eximbank III Tahap III Indonesia Eximbank Bonds III
Tahun 2016 Seri B - 75.000.000.000 Phase III Series B 2016
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BRI Tahap I Bank BRI Bonds I Phase I
Tahun 2016 Seri B 40.000.000.000 40.000.000.000 Series B 2016
Bank BRI Tahap I Bank BRI Bonds I Phase I
Tahun 2016 Seri A - 20.000.000.000 Series A 2016
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Bonds I
Tahun 2016 SERI A 13.000.000.000 13.000.000.000 Phase I Series A 2016
Negotiable Certificate of
Deposit (NCD) BNI 73.934.454.226 -
Obligasi Ritel Negara (ORI 013) 100.000.000.000 - State Retail Bonds
Obligasi Ritel Negara (ORI 012) 235.427.091.874 - State Retail Bonds

Obligasi Sukuk Negara Ritel
(SR 008) - AFS 92.418.820.985 - Sukuk State Retail Bonds
Obligasi Ritel Negara
(ORI 012) – AFS 158.219.710.459 - State Retail Bonds
58

f. Berdasarkan nilai wajar (lanjutan) f. By fair value (continued)
2017 2016

Diskonto wesel ekspor - 980.932.724 Discounted export bills
Diskonto wesel import - - Discounted import bills
Jumlah 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Total
Berdasarkan ketentuan BI yang berlaku, efek- Based on the prevailing BI regulation,

efek (sebelum cadangan kerugian nilai) securities (before allowance impairment
pada 31 Desember 2017 dan 2016 losses) as of December 31, 2017 and 2016
diklasifikasikan sebagai berikut: were classified as follow:
2017 2016
Lancar 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Current

Dalam perhatian khusus - - Special mentions
Macet 5.157.889.316 72.336.324.434 Loss
Saldo akhir tahun 915.138.771.238 1.254.490.298.105 Balance at end year
Pada 31 Desember 2017 dan 2016 tidak As of December 31, 2017 and 2016, there
ada efek-efek yang dijaminkan. were no securities which are pledged.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
efek- efek pada 31 Desember 2017 dan 2016 losses on securities as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2017 and 2016 are as follows:
2017
Dolar Amerika
Serikat/
United States
Rupiah Dollar Jumlah/Total
Saldo awal tahun - 72.336.324.434 72.336.324.434 Balance at beginning of year

Pembentukan cadangan
selama tahun berjalan - (67.178.435.118) (67.178.435.118) Provision of allowance during the year
Saldo akhir tahun - 5.157.889.316 5.157.889.316 Balance at end of year
2016
Dolar Amerika
Serikat/
United States
Rupiah Dollar Jumlah/Total
Saldo awal tahun - 22.101.331.933 22.101.331.933 Balance at beginning of year

Pembentukan cadangan
selama tahun berjalan - 50.234.992.501 50.234.992.501 Provision of allowance during the year
Saldo akhir tahun - 72.336.324.434 72.336.324.434 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk impairment losses is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat losses, which might arise from uncollectible
tidak tertagihnya efek-efek. securities.
59

9. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 9. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative financial instruments
kontrak berjangka mata uang asing dan foreign principally consist of forward foreign currency
currency swaps. Kontrak berjangka valuta asing contracts and foreign currency swaps. Swap and
merupakan komitmen kepada penjual atau pembeli forward foreign exchange contracts are
kontrak untuk menjual dan membeli sejumlah mata agreements to the seller or buyer to buy and sell a
uang tertentu pada tanggal di masa mendatang currency for another currency at a future date and
dengan harga yang telah ditentukan terlebih at a specified price.
dahulu.
Transaksi perangkat moneter derivatif di atas The Bank’s derivative financial instruments give
menimbulkan risiko pasar dan risiko kredit. Risiko rise to market and credit risks. The market risk
pasar dari transaksi perangkat moneter derivatif of derivative financial instruments arises from the
timbul sebagai akibat dari adanya fluktuasi dalam potential changes in value due to fluctuations in
tingkat bunga dan kurs mata uang. Sedangkan interest and foreign exchange rates. Credit risk is
risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak the possibility that a loss may occur due to the
memenuhi kewajibannya kepada Bank. Jangka failure of the counter party to fulfill its obligations
waktu dari transaksi perangkat moneter derivatif according to the terms of the contract. The Bank’s
Bank berjangka valuta asing berkisar antara derivative financial instruments have terms ranging
4 sampai 184 hari. from 4 days to 184 days.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif berdasarkan The details of derivative receivables and liabilities
jenis pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan by type as of December 31, 2017 and 2016 are as
2016 adalah sebagai berikut: follows:
2017
Jumlah nosional/Notional amount Nilai Wajar/Fair Value
Tagihan / Liabilitas /
Transaksi Beli/Buy Jual/Sell Receivables Liabilities Transactions
Terkait instrumen lindung nilai Hedging instrument

Transaksi Spot - 7.457.200.000 - 4.924.043 Spot Transaction
Kontrak Forward - - - - Forward Contract
PT Laxmirani - - - - PT Laxmirani
PT Bank Permata Tbk - - - - PT Bank Permata Tbk.
Jumlah - 7.457.200.000 - 4.924.043 Total
2016
Jumlah nosional/Notional amount Nilai Wajar/Fair Value
Tagihan / Liabilitas /
Transaksi Beli/Buy Jual/Sell Receivables Liabilities Transactions
Terkait instrumen lindung nilai Hedging instrument

Transaksi Spot - - 3.373.875 10.045.884 Spot Transaction
Kontrak Forward Forward Contract
PT Laxmirani 4.051.300.000 - 6.436.399 15.982.441 PT Laxmirani
PT Bank Permata Tbk - 4.055.400.000 19.276.151 5.638.085 PT Bank Permata Tbk.
Jumlah 4.051.300.000 4.055.400.000 29.086.425 31.666.410 Total
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information in respect to maturities is disclose in
Catatan 40. Note 40.
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal-tanggal All derivative receivables as of December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 digolongkan sebagai and 2016 are classified as current.
lancar.
Estimasi nilai wajar kredit ditentukan dengan Estimation of fair value loan is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas masa datang discounted the estimate future cash flow using
menggunakan suku bunga saat ini. current interest rate method.
60

10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit a. By type and loans quality
Jenis dan kualitas kredit yang diberikan Type and loans quality based on impaired and
berdasarkan kredit yang mengalami unimpaired loans.
penurunan nilai dan tidak mengalami
penurunan nilai.
2017
Tidak mengalami
penurunan nilai / Penurunan Nilai
Not impaired / Impaired Jumlah/Total
Pihak berelasi Related parties

Rupiah Rupiah
Modal kerja 131.280.430.360 - 131.280.430.360 Working capital
Karyawan 56.098.069 - 56.098.069 Employees
Konsumsi 7.066.518 - 7.066.518 Consumer
Sub jumlah 131.343.594.947 - 131.343.594.947 Sub total


Rupiah Rupiah
Modal kerja 1.268.892.913.392 69.192.053.120 1.338.084.966.512 Working capital
Investasi 135.333.943.778 9.081.954.919 144.415.898.697 Investment
Konsumsi 41.328.710.091 2.164.653.791 43.493.363.882 Consumer
Karyawan 817.656.500 34.625.564 852.282.064 Employees
Sub jumlah 1.446.373.223.761 80.473.287.394 1.526.846.511.155 Sub total

Modal kerja 406.367.057.091 24.688.856.949 431.055.914.040 Working capital
Investasi 47.405.980.349 - 47.405.980.349 Investment
Konsumsi - - - Consumer
Sub jumlah 453.773.037.440 24.688.856.949 478.461.894.389 Sub total
Jumlah 2.047.703.357.972 105.162.144.343 2.152.865.502.315 Total

kerugian penurunan nilai (23.250.555.129) (27.864.964.469) (51.115.519.598) impairment losses
Jumlah 2.024.452.802.843 77.297.179.874 2.101.749.982.717 Total
2016
Tidak mengalami

Rupiah Rupiah
Karyawan 97.373.598 - 97.373.598 Employees
Sub jumlah 48.908.275.708 - 48.908.275.708 Sub total


Rupiah Rupiah
Modal kerja 1.363.056.707.321 169.910.471.813 1.532.967.179.134 Working capital
Konsumsi 39.086.019.833 11.759.824.566 50.845.844.399 Consumer
Karyawan 1.161.580.475 34.625.564 1.196.206.039 Employees
61

10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit a. By type and loans quality (continued)
(lanjutan)
2016
Tidak mengalami
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)

Modal kerja 451.142.948.255 149.336.206.270 600.479.154.525 Working capital
Jumlah 2.104.610.553.623 395.552.058.438 2.500.162.612.061 Total

Jumlah 2.074.710.528.329 117.237.221.307 2.191.947.749.636 Total
62
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.

a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit (lanjutan) a. By type and loans quality (continued)
2017
Dalam Perhatian
Khusus/Special Kurang Lancar /
Lancar/Current Mention Sub-standard Diragukan/Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total

Rupiah Rupiah
Modal kerja 131.280.430.360 - - - - 131.280.430.360 Working capital
Karyawan 56.098.069 - - - - 56.098.069 Employee
Konsumsi 7.066.518 - - - - 7.066.518 Consumer
Sub jumlah 131.343.594.947 - - - - 131.343.594.947 Sub total


Rupiah Rupiah
Modal kerja 1.086.980.693.047 181.912.220.345 7.041.720.068 715.806.433 61.434.526.619 1.338.084.966.512 Working capital
Investasi 105.826.567.580 29.507.376.198 - 89.464.071 8.992.490.848 144.415.898.697 Investment
Konsumsi 35.852.014.339 5.476.695.752 - 1.721.559.880 443.093.911 43.493.363.882 Consumer
Karyawan 817.656.500 - - - 34.625.564 852.282.064 Employees
Sub jumlah 1.229.476.931.466 216.896.292.295 7.041.720.068 2.526.830.384 70.904.736.942 1.526.846.511.155 Sub total

Modal kerja 304.433.096.131 101.933.960.960 - - 24.688.856.949 431.055.914.040 Working Capital
Investasi 45.529.977.502 1.876.002.847 - - - 47.405.980.349 Investment
Konsumsi - - - - - - Consumer
Sub jumlah 349.963.073.633 103.809.963.807 - - 24.688.856.949 478.461.894.389 Sub total
Jumlah 1.726.997.101.870 320.706.256.102 7.041.720.068 2.526.830.384 95.593.593.891 2.152.865.502.315 Total

kerugian penurunan nilai (461.672.317) (22.788.882.812) (4.280.908.433 ) (1.086.404.066) (22.497.651.970) (51.115.519.598) impairment losses
Jumlah Kredit–Bersih 1.726.535.429.553 297.917.373.290 2.760.811.635 1.440.426.318 73.095.941.921 2.101.749.982.717 Net-Loans
63

a. Berdasarkan jenis dan kualitas kredit (lanjutan) a. By type and loans quality (continued)
2016
Dalam Perhatian
Pihak berelasi
Rupiah
Karyawan 97.373.598 - - - - 97.373.598 Employee
Sub jumlah 48.908.275.708 - - - - 48.908.275.708 Sub total

Pihak ketiga
Rupiah
Modal kerja 1.182.897.132.703 180.159.574.618 18.768.964.493 - 151.141.507.320 1.532.967.179.134 Working capital
Investasi 119.494.001.291 15.193.217.700 1.485.925.925 - 30.615.379.787 166.788.524.703 Investment
Konsumsi 37.701.054.659 1.384.965.174 - - 11.759.824.566 50.845.844.399 Consumer
Karyawan 1.161.580.475 - - - 34.625.564 1.196.206.039 Employees
Sub jumlah 1.341.253.769.128 196.737.757.492 20.254.890.418 - 193.551.337.237 1.751.797.754.275 Sub total

Modal kerja 361.096.610.716 90.046.337.539 - - 149.336.206.270 600.479.154.525 Working Capital
Investasi 49.682.466.616 - - - 32.409.624.513 82.092.091.129 Investment
Jumlah 1.817.826.458.592 286.784.095.031 20.254.890.418 - 375.297.168.020 2.500.162.612.061 Total

kerugian penurunan nilai (321.921.687) (29.578.103.607) (3.813.292.576 ) - (274.501.544.555) (308.214.862.425) impairment losses
Jumlah Kredit–Bersih 1.817.504.536.905 257.205.991.424 16.441.597.842 - 100.795.623.465 2.191.947.749.636 Net-Loans
64

b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
Kredit yang diberikan berdasarkan sector Loans based on economic sector, also
ekonomi, serta kredit yang mengalami impaired and unimpaired loans.
penurunan nilai dan tidak mengalami
penurunan nilai.
2017
Tidak mengalami
penurunan nilai / Penurunan Nilai/
Not impaired Impaired Jumlah/Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan 928.709.453.846 41.999.374.741 970.708.828.587 Trade
Industri 217.911.880.359 13.405.799.599 231.317.679.958 Manufacturing
Jasa bisnis 127.758.437.153 12.951.727.081 140.710.164.234 Business services
Pertambangan 85.193.359.220 2.890.000.000 88.083.359.220 Mining
Transportasi 43.885.534.331 607.464.071 44.492.998.402 Transportation
Konstruksi 23.815.739.690 4.687.798.365 28.503.538.055 Construction
Jasa pelayanan 14.423.393.168 713.082.009 15.136.475.177 Public services
Pertanian 1.136.114.015 - 1.136.114.015 Agriculture
Lain-lain 134.882.906.926 3.218.041.528 138.100.948.454 Others

Jasa bisnis 55.578.074.291 - 55.578.074.291 Business services
Pertambangan - - - Mining
Lain-lain 5.413.434.128 - 5.413.434.128 Others
Jumlah 2.047.703.357.972 105.162.144.343 2.152.865.502.355 Total

Jumlah 2.024.452.802.843 77.297.179.874 2.101.749.982.717 Total
2016
Tidak mengalami
penurunan nilai / Penurunan Nilai/
Not impaired Impaired Jumlah/Total
Rupiah Rupiah
Pertambangan 83.310.567.761 56.036.613.630 139.347.181.391 Mining
Transportasi 67.533.438.665 1.507.309.891 69.040.748.556 Transportation
Konstruksi 45.049.172.962 1.411.439.079 46.460.612.041 Construction
Jasa pelayanan 10.568.265.141 711.796.293 11.280.061.434 Public services
Pertanian 975.873.338 - 975.873.338 Agriculture
Lain-lain 203.680.432.545 12.771.209.128 216.451.641.673 Others

Pertambangan - 21.717.742.754 21.717.742.754 Mining
Lain-lain 6.078.147.071 - 6.078.147.071 Others
Jumlah 2.104.610.553.623 395.552.058.438 2.500.162.612.061 Total

Jumlah 2.074.710.528.329 117.237.221.307 2.191.947.749.636 Total
65

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
2017
Dalam Perhatian
Rupiah Rupiah
Perdagangan 803.288.406.168 125.421.047.678 4.579.921.703 53.056.433 37.366.396.605 970.708.828.587 Trade
Industri 217.333.997.872 577.882.487 - - 13.405.799.559 231.317.679.918 Manufacturing
Pertambangan 85.193.359.220 - - - 2.890.000.000 88.083.359.220 Mining
Jasa bisnis 51.072.274.170 76.686.162.983 - - 12.951.727.081 140.710.164.234 Business services
Transportasi 42.324.639.839 1.560.894.492 - 89.464.071 518.000.000 44.492.998.402 Transportation
Konstruksi 22.671.192.868 1.144.546.822 2.461.798.365 292.000.000 1.934.000.000 28.503.538.055 Construction
Jasa pelayanan 14.423.393.168 - - - 713.082.009 15.136.475.177 Public services
Pertanian 1.136.114.015 - - - - 1.136.114.015 Agriculture
Lain-lain 123.377.149.093 11.505.757.833 - 2.092.309.880 1.125.731.688 138.100.948.494 Others
Sub jumlah 1.360.820.526.413 216.896.292.295 7.041.720.068 2.526.830.384 70.904.736.942 1.658.190.106.102 Sub total

Perdagangan 91.962.341.349 100.586.408.187 - - 17.931.688.124 210.480.437.660 Trade
Industri 213.222.725.689 3.223.555.620 - - 6.757.168.825 223.203.450.134 Manufacturing
Pertambangan - - - - - - Mining
Jasa bisnis 55.578.074.291 - - - - 55.578.074.291 Business services
Lain-lain 5.413.434.128 - - - - 5.413.434.128 Others
Jumlah 1.726.997.101.870 320.706.256.102 7.041.720.068 2.526.830.384 95.593.593.891 2.152.865.502.315 Total

kerugian penurunan nilai 461.672.317 22.788.882.812 4.280.908.433 1.086.404.066 22.497.651.970 51.115.519.598 impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 1.726.535.429.553 297.917.373.290 2.760.811.635 1.440.426.318 73.095.941.921 2.101.749.982.717 Net - Loans
66

b. Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) b. By economic sector (continued)
2016
Dalam Perhatian
Rupiah
Perdagangan 743.301.570.027 82.525.195.598 15.745.267.062 - 96.755.484.319 938.327.517.006 Trade
Pertambangan 83.310.567.761 - 3.194.666.680 - 52.841.946.950 139.347.181.391 Mining
Jasa bisnis 66.256.510.446 72.038.589.250 - - - 138.295.099.696 Business services
Transportasi 66.955.582.893 577.855.772 989.309.891 - 518.000.000 69.040.748.556 Transportation
Konstruksi 44.276.208.528 772.964.434 - - 1.411.439.079 46.460.612.041 Construction
Jasa pelayanan 10.568.265.141 - - - 711.796.293 11.280.061.434 Public services
Pertanian 975.873.338 - - - - 975.873.338 Agriculture
Lain-lain 200.745.515.473 2.934.917.072 325.646.785 - 12.445.562.343 216.451.641.673 Others
Sub jumlah 1.390.162.044.836 196.737.757.492 20.254.890.418 - 193.551.337.237 1.800.706.029.983 Sub total

Perdagangan 231.918.354.458 3.880.080.000 - - 47.199.471.280 282.997.905.738 Trade
Pertambangan - - - - 21.717.742.754 21.717.742.754 Mining
Jasa bisnis 61.546.137.235 - - - - 61.546.137.235 Business services
Lain-lain 6.078.147.071 - - - - 6.078.147.071 Others
Jumlah 1.817.826.458.592 286.784.095.031 20.254.890.418 - 375.297.168.020 2.500.162.612.061 Total

kerugian penurunan nilai (321.921.687) (29.578.103.607) (3.813.292.576 ) - (274.501.544.555) (308.214.862.425) impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 1.817.504.536.905 257.205.991.424 16.441.597.842 - 100.795.623.465 2.191.947.749.636 Net - Loans
67

c. Berdasarkan penilaian secara kolektif dan c. By assessment as collective and individual

individual
2017 2016
Individual 339.668.154.154 443.558.596.446 Individual
Kolektif 1.813.197.348.161 2.056.604.015.615 Collective
Jumlah 2.152.865.502.315 2.500.162.612.061 Total
Saldo akhir tahun 2.101.749.982.717 2.191.947.749.636 Balance at end of year
d. Berdasarkan jangka waktu pinjaman d. By Term of Loans
Jangka waktu kredit diklasifikasikan The classification of loans according to term of

berdasarkan periode pinjaman sebagaimana credit agreements and remaining periods from
yang tercantum dalam perjanjian kredit dan statement of financial position date to maturity
waktu yang tersisa sampai dengan saat jatuh dates are as follows:
temponya adalah sebagai berikut:
Berdasarkan periode perjanjian kredit Based on term of credit agreements:
2017
Pihak berelasi / Related parties Pihak ketiga / Third parties
Dolar Amerika
Serikat/ Dolar Amerika
United States Serikat/United
Rupiah Dollar Rupiah States Dollar Jumlah/Total
Sampai dengan 1 tahun 126.280.430.360 16.213.501.824 1.078.417.113.388 122.287.706.187 1.343.198.751.759 Up to 1 year

1-2 tahun 5.000.000.000 - 198.813.025.335 159.060.725.114 362.873.750.449 1-2 years
2-5 tahun 7.066.518 - 50.481.335.882 139.270.232.715 189.758.635.115 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 56.098.069 - 199.135.036.550 57.843.230.373 257.034.364.992 More than 5 years
Jumlah 131.343.594.947 16.213.501.824 1.526.846.511.155 478.461.894.389 2.152.865.502.315 Total

Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (39.384.130) (4.864.051) (36.140.177.658) (14.931.093.759) (51.115.519.598) losses
Jumlah–bersih 131.304.210.817 16.208.637.773 1.490.706.332.868 463.530.800.630 2.101.749.982.717 Total-net
2016
Dolar Amerika
Sampai dengan 1 tahun 13.863.883.964 15.512.461.016 817.940.862.248 245.715.541.234 1.093.032.748.462 Up to 1 year

1-2 tahun 34.900.852.206 1.337.145.665 615.922.221.077 234.061.119.901 886.221.338.849 1-2 years
2-5 tahun 46.165.940 - 89.366.420.686 66.051.396.435 155.463.983.061 2-5 years
Lebih dari 5 tahun 97.373.598 - 228.568.250.264 136.778.917.827 365.444.541.689 More than 5 years
Jumlah 48.908.275.708 16.849.606.681 1.751.797.754.275 682.606.975.397 2.500.162.612.061 Total

Jumlah–bersih 48.898.522.761 16.846.236.759 1.551.499.201.555 574.703.788.561 2.191.947.749.636 Total-net
68

e. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: e. Based on remaining periods until maturity
dates:
2017
Dolar Amerika

1 - 2 tahun 56.098.069 - 40.254.512.421 - 40.310.610.490 1 - 2 years
2 - 5 tahun - - 143.713.601.815 75.707.574.871 219.421.176.686 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun - - 78.644.336.013 8.140.500.000 86.784.836.013 More than 5 years
Jumlah 131.343.594.947 16.213.501.824 1.526.846.511.155 478.461.894.389 2.152.865.502.315 Total

penurunan nilai (39.384.130) (4.864.051) (36.140.177.658) (14.931.093.759) (51.115.519.598)
Jumlah - bersih 131.304.210.817 16.208.637.773 1.490.706.332.497 463.530.800.630 2.101.749.982.717 Total - net
2016
Dolar Amerika

1 - 2 tahun 46.165.940 - 39.517.947.120 59.194.607.104 98.758.720.164 1 - 2 years
2 - 5 tahun 97.373.598 - 207.700.678.081 102.614.378.344 310.412.430.023 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun - - 23.964.676.326 - 23.964.676.326 More than 5 years
Jumlah 48.908.275.708 16.849.606.681 1.751.797.754.275 682.606.975.397 2.500.162.612.061 Total

Jumlah - bersih 48.898.522.761 16.846.236.759 1.551.499.201.555 574.703.788.561 2.191.947.749.636 Total - net
f. Kredit yang direstrukturisasi f. Restructured loans
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, total
2016, jumlah kredit yang direstrukturisasi restructured loans during the year based on
selama tahun berjalan berdasarkan the collectibility are as follow:
kolektibilitas adalah:
2017
Dalam Perhatian
Khusus / Kurang
Special Lancar / Diragukan /
Lancar/Curren Mentions Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Perpanjangan jangka waktu Extension of credit terms

dan skema lain 133.378.277.875 54.175.508.267 149.625.208 - 16.526.660.991 204.230.072.341 and other scheme
Jumlah 133.378.277.875 54.175.508.267 149.625.208 - 16.526.660.991 204.230.072.341 Total
2016
Dalam Perhatian
Khusus / Kurang
Special Lancar / Diragukan /
Lancar/Curren Mentions Substandard Doubtful Macet/Loss Jumlah/Total
Perpanjangan jangka waktu Extension of credit terms

dan skema lain 16.082.430.636 42.009.753.439 545.950.987 - - 58.638.135.062 and other scheme
Jumlah 16.082.430.636 42.009.753.439 545.950.987 - - 58.638.135.062 Total
69

g. Rasio Non Performing Loan (NPL) g. Non-performing loans (NPL) Ratio
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan Ratio as of December 31, 2017 and 2016 are
2016 adalah sebagai berikut: as follows:
2017 2016
NPL Gross 4,88% 15,82% Gross NPL
NPL Neto 3,59% 4,69% Net NPL
h. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai h. The changes in the allowance for impairment
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan losses as of December 31, 2017 and 2016 are
2016 adalah sebagai berikut: as follows:
2017
Dolar Amerika Serikat /

Rupiah United States Dollar Jumlah/Total
Saldo awal tahun 200.308.305.667 107.906.556.758 308.214.862.425 Balance at beginning of year

Penurunan cadangan Provision of allowance
selama tahun berjalan (67.700.139.707) (91.886.395.705) (159.586.535.412) during the year
Selisih kurs - (1.084.203.243) (1.084.203.243) Exchange rate differences
Penghapusan selama
tahun berjalan (428.056.801.844) - (428.056.801.844) Write off during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbuku 331.628.197.672 - 331.628.197.672 Recovery during the year
Saldo akhir tahun 36.179.561.788 14.935.957.810 51.115.519.598 Balance at end of year
2016
Dolar Amerika Serikat /

Rupiah United States Dollar Jumlah/Total
Saldo awal tahun 80.511.159.739 110.820.887.749 191.332.047.488 Balance at beginning of year

Pembentukan cadangan Provision of allowance
selama tahun berjalan 599.830.077.778 28.204.653.300 628.034.731.078 during the year
Selisih kurs - (3.659.120.713) (3.659.120.713) Exchange rate differences
Penghapusan selama
tahun berjalan (480.032.931.850) (27.459.863.578) (507.492.795.428) Write off during the year
Saldo akhir tahun 200.308.305.667 107.906.556.758 308.214.862.425 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk impairment losses/allowance for losses on
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat loans is adequate to cover the losses which
tidak tertagihnya kredit. might arise from uncollectible loans.
i. Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah i. Changes in loans written-off are as follows:
sebagai berikut:
2017 2016
Saldo awal tahun 517.956.809.321 10.464.013.893 Balance at beginning of year

Penghapusbukuan kredit
dalam tahun berjalan 428.056.801.844 - Written-off during the year
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbuku (331.628.197.672) - Recovery during the year
Kredit yang telah dilakukan
hapus tagih - 507.492.795.428 Discharge of claim
Saldo akhir tahun 614.385.413.493 517.956.809.321 Balance at end of year
j. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan j. As of December 31, 2017 and 2016, the Bank
2016, Bank tidak melampaui Batas Maksimum did not exceed its Legal Lending Limit (LLL) to
Pemberian Kredit (BMPK) kepada pihak related parties.
berelasi
70

k. Rasio kredit mikro usaha kecil dan menengah k. The ratio of loans to small medium enterprises
terhadap total kredit yang diberikan pada to total loans as of December 31, 2017 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 2016 were 13.64% and 11.77%,
masing- masing adalah sebesar 13,64% dan respectively.
11,77%.
l. Tingkat suku bunga rata-rata efektif per tahun l. Average effective interest rates per annum
2017 2016
Dolar Amerika Serikat 7,13% 8,79% United States Dollar
m. Rasio KUK terhadap jumlah kredit yang m. The ratio of KUK enterprises to total loans as
diberikan pada tanggal-tanggal 31 Desember of December 31, 2017 and 2016 were
2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar 1.66% and 2.23%, respectively.
1,66%dan 2,23%.
n. Deposito berjangka yang diblokir dan n. Time deposits which pledged as loan
dijadikan jaminan pinjaman dan hal collateral and others amounted to
lain sebesar Rp 370.792.818.327 dan Rp 370,792,818,327 and USD 4,967,413 in
USD 4.967.413 pada 31 Desember 2017 serta December 31, 2017 and Rp 251,724,717,061
Rp 251.724.717.061 dan USD 4.519.005 pada and USD 4,519,005 on December 31, 2016.
31 Desember 2016.
11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan mata uang a By currencies
2017 2016
Tagihan dan utang akseptasi Acceptance receivables and payables
Rupiah 3.978.000.000 - Rupiah
Mata uang asing 26.760.694.654 33.585.350.185 Foreign currencies
Jumlah 30.738.694.654 33.585.350.185 Total
kerugian penurunan nilai - - Impairment losses
Jumlah - Bersih 30.738.694.654 33.585.350.185 Total - Net
2016, tidak terdapat tagihan dan utang were no impairment losses on acceptance
akseptasi yang mengalami penurunan nilai. receivables and payables.
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By Collectibility
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, all
2016, seluruh tagihan dan utang akseptasi acceptance receivables and payable were
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
c. Berdasarkan transaksi dengan pihak c. By transactions with related parties and

berelasi dan pihak ketiga third party
2016, tidak terdapat tagihan dan utang were no acceptance receivables and payables
akseptasi yang berasal dari pihak berelasi. from related party.
71

11. TAGIHAN DAN UTANG AKSEPTASI (lanjutan) 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
d. Berdasarkan jangka waktu perjanjian d. By term of agreements
2017 2016
Tagihan Utang Tagihan Utang

Akseptasi / Akseptasi / Akseptasi / Akseptasi /
Acceptance Acceptance Acceptance Acceptance
Receivables Payables Receivables Payables
Mata uang rupiah: Rupiah currency:

1-3 bulan 3.978.000.000 3.978.000.000 - - 1-3 months
3-6 bulan - - - - 3-6 months
Lebih dari 6 bulan - - - - More than 6 months
Jumlah 3.978.000.000 3.978.000.000 - - Total
Mata uang asing Foreign currency

Kurang dari 1 bulan - - Less than 1 month
1-3 bulan 26.760.694.654 26.760.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 1-3 months
3-6 bulan - - - - 3-6 months
Lebih dari 6 bulan - - - - More than 6 months
Jumlah 26.760.694.654 26.760.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 Total
Jumlah-bersih 30.738.694.654 30.738.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 Total-net
e. Berdasarkan jatuh tempo e. By maturity date
2017 2016
Tagihan Utang Tagihan Utang

Akseptasi / Akseptasi / Akseptasi / Akseptasi /
Acceptance Acceptance Acceptance Acceptance
Receivables Payables Receivables Payables
Mata uang rupiah: Rupiah currency:

Kurang dari 1 bulan - - - - 1-3 months
1-3 bulan 3.978.000.000 3.978.000.000 - - 3-6 months
3-6 bulan - - - - More than 6 months
Jumlah 3.978.000.000 3.978.000.000 - - Total
Mata uang asing Foreign currency

Kurang dari 1 bulan 17.465.611.665 17.465.611.665 27.058.217.637 27.058.217.637 Less than 1 month
1-3 bulan 9.295.082.989 9.295.082.989 6.527.132.548 6.527.132.548 1-3 months
3-6 bulan - - - - 3-6 months
> 6 bulan - - - - More than 6 months
Jumlah 26.760.694.654 26.760.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 Total
Jumlah-bersih 30.738.694.654 30.738.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 Total–net
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impaired
penurunan nilai atas tagihan dan utang acceptance receivables and payables.
akseptasi sehingga tidak diperlukan cadangan Therefore no allowance for impairment losses
penurunan nilai. is needed.
72

12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 12. PREPAYMENTS
Biaya dibayar dimuka pada tanggal 31 Desember Prepayments as of December 31, 2017 and 2016
2017 dan 2016 terdiri dari: consisted of the following:
2017 2016
Sewa gedung 1.657.966.648 1.804.691.667 Building rent
Asuransi 316.152.095 989.537.870 Insurance
Iklan dan promosi 83.896.114 105.417.717 Advertisement and promotions
Administrasi saham 5.250.000 5.250.000 Stock administration
Konsultan 2.781.337.500 - Consultant
Lain-lain 1.112.447.879 311.290.361 Others
Jumlah 5.957.050.236 3.216.187.615 Total
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:

2017
Selisih penilaian
kembali aset
tetap /
Saldo Awal / Revaluation
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / increment in Saldo Akhir /
Balance Additions Disposals Reclassification fixed assets Ending Balance
Harga perolehan Acquisition Cost

Tanah 93.489.000.000 - - - (10.330.672.465) 83.158.327.535 Land
Bangunan 47.668.900.001 - - - (2.158.284.632) 45.510.615.369 Buildings
Perlengkapan dan Office furniture and
peralatan kantor 14.967.710.364 522.556.030 1.185.821.089 - - 14.304.445.305 equipment
Kendaraan bermotor 7.055.114.308 - 867.000.000 - - 6.188.114.308 Vehicles
Jumlah 163.180.724.673 522.556.030 2.052.821.088 - (12.488.957.097) 149.161.502.517 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 2.611.491.707 2.377.320.864 - - - 4.988.812.571 Building
peralatan kantor 13.122.457.934 926.798.894 1.184.418.649 - - 12.864.838.179 equipment
Kendaraan bermotor 5.525.326.019 390.796.909 867.000.000 5.049.122.928 Vehicles
Jumlah 21.259.275.660 3.694.916.667 2.051.418.649 - - 22.902.773.678 Total
Nilai buku 141.921.449.013 126.258.728.839 Book value
2016
Selisih penilaian
kembali aset
tetap /
Saldo Awal / Revaluation
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / increment in Saldo Akhir /
Balance Additions Disposals Reclassification fixed assets Ending Balance

Tanah 93.489.000.000 - - - - 93.489.000.000 Land
Bangunan 47.327.743.001 436.000.000 94.843.000 - - 47.668.900.001 Buildings
peralatan kantor 14.538.967.529 466.090.752 37.347.917 - - 14.967.710.364 equipment
Kendaraan bermotor 6.907.331.308 288.683.000 140.900.000 - - 7.055.114.308 Vehicles
Jumlah 162.263.041.838 1.190.773.752 273.090.917 - - 163.180.724.673 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 318.522.439 2.383.019.214 90.049.946 - - 2.611.491.707 Building
peralatan kantor 11.952.711.236 1.205.993.618 36.246.920 - - 13.122.457.934 equipment
Kendaraan bermotor 5.158.117.966 508.108.055 140.900.002 - - 5.525.326.019 Vehicles
Jumlah 17.429.351.641 4.097.120.887 267.196.868 - - 21.259.275.660 Total
Nilai buku 144.833.690.197 141.921.449.013 Book value
73

13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Berdasarkan laporan KJPP Yanuar Bey & Rekan, Based on the report of KJPP Yanuar Bey & Rekan,
penilai independen tanggal 8 November 2017 yang an independent appraisal dated November 8, 2017
ditandatangani oleh Agus Sholmuddin, MAPPI signed by Agus Sholmuddin, MAPPI (Cert), land
(Cert), tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Bank and building owned by Bank has been revalued.
telah dinilai kembali. Penilaian dilakukan sesuai The valuation was determined in accordance with
dengan Standar Penilaian Indonesia (SPI) yang the Indonesian Appraisal Standards (SPI), referring
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam to recent arm’s length market transaction and Rule
ketentuan yang wajar dan Peraturan No. VIII.C.4 No. VIII.C.4 regarding valuation and presentation of
tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan asset valuation report in capital market.
penilaian aset di pasar modal.
Rincian revaluasi aset tetap adalah sebagai The details of revaluation of fixed assets were as
berikut: follows:
Nilai buku
sebelum
revaluasi/ Surplus
Book value revaluasi-bersih/
before Nilai pasar/ Surplus
revaluation Market value revaluation-net
Tanah 93.489.000.000 83.158.327.535 (10.330.672.465) Land

Bangunan 41.884.504.097 39.726.219.465 (2.158.284.632) Building
Jumlah 135.373.504.097 122.884.547.000 (12.488.957.097) Total
Revaluasi yang dilakukan atas bangunan Revaluation on buildings resulting decrease in the
menghasilkan jumlah penurunan nilai tercatat carrying amounting Rp 12,488,957,097 which
sebesar Rp 12.488.957.097 yang terdiri dari consists of the decrease in the carrying amount of
penurunan nilai tanah dan bangunan yang dicatat land and buildings recognized in other
di penghasilan komprehensif lain masing-masing comprehensive income amounting to
sebesar Rp 10.330.672.465 dan Rp 2.158.284.632. Rp 10,330,672,465 and Rp 2,158,284,632
respectively.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation for the years ended December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 2017 and 2016 amounted to Rp 3,694,916,668 and
masing-masing sebesar Rp 3.694.916.668 dan Rp 4,097,120,887 respectively charged to current
Rp 4.097.120.887 dibebankan pada beban umum years general and administrative expense
dan administrasi tahun berjalan (Catatan 30) (Note 30).
Bank berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Bank believes that there is no indication of
penurunan nilai aset tetap sebagaimana dimaksud impairment in the value of fixed assets owned by
dalam PSAK No. 48 (Revisi 2014) selama tahun the Bank during the year as meant in PSAK No. 48
berjalan. (Revised 2014).
Aset tetap kecuali tanah diasuransikan terhadap Fixed asset except for land, are covered by
risiko kebakaran dan risiko kerugian lainnya insurance against losses by fire and other risks with
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. dengan PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk. with insurance
nilai pertanggungan sebesar Rp 56.890.000.000 coverage of Rp 56.890.000.000 as of
pada 31 Desember 2017 dan kepada PT Asuransi December 31, 2017 and with PT Asuransi Rama
Rama Satria Wibawa (pihak ketiga), PT Tri Pakarta Satria Wibawa (third party), PT Tri Pakarta (third
(pihak ketiga), PT Asuransi Jasa Indonesia party), PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) (third
(Persero) (pihak ketiga), PT Fairfax Indonesia party), PT Fairfax Indonesia (third party),
(pihak ketiga), PT Asuransi Wahana Tata (pihak PT Asuransi Wahana Tata (third party), PT Eka
ketiga), PT Eka Lloyd Jaya (pihak ketiga), PT Lloyd Jaya (third party), PT Asuransi Multi Artha
Asuransi Multi Artha Guna Tbk. dengan nilai Guna Tbk. with insurance coverage of
pertanggungan sebesar Rp 50.941.017.678 pada Rp 50,941,017,678 as of December 31, 2016.
31 Desember 2016.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur Management has reassessed the estimated useful
ekonomis, metode penyusutan dan nilai residu aset lives, residual values and depreciation method of
tetap pada 31 Desember 2017. fixed assets as of December 31, 2017.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh There are no fixed assets pledged by the Bank as
Bank pada 31 Desember 2017 dan 2016. of December 31, 2017 and 2016.
74

14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud pada tanggal-tanggal Intangible assets as of December 31, 2017 and
31 Desember 2017 dan 2016 terdiri dari: 2016 consisted of the following:
2017
1 Januari / 31 Desember 2017/

January 1, Penambahan / Pengurangan Reklasifikasi / December 31,
2016 Additions / Deductions Reclassification 2017

Perangkat lunak 6.657.874.230 1.453.150.875 - - 8.111.025.105 Software
Hak atas Tanah 619.441.357 - - - 619.441.357 Land Rights
Jumlah 7.277.315.587 1.453.150.875 - - 8.730.466.462 Total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi amortization
Hak atas Tanah 87.741.444 30.580.505 - - 118.321.949 Land Rights
Jumlah 4.476.133.741 1.303.773.866 - - 5.779.907.607 Total
Jumlah Tercatat 2.801.181.846 2.950.558.855 Net Carrying Value
2016
1 Januari / 31 Desember /
January 1, Penambahan / Pengurangan Reklasifikasi / December 31,
2016 Additions / Deductions Reclassification 2016

Perangkat lunak 6.657.874.230 - - - 6.657.874.230 Software
Jumlah 7.027.878.087 249.437.500 - - 7.277.315.587 Total
Akumulasi Accumulated
Amortisasi amortization
Jumlah 2.180.320.373 2.295.813.368 - - 4.476.133.741 Total
Jumlah Tercatat 4.847.557.714 2.801.181.846 Net Carrying Value
Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada Amortization charged to general and administrative
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 expenses for the years ended December 31, 2017
adalah sebesar Rp 1.303.773.866 dan and 2016 amounted to Rp 1,303,773,866 and
Rp 2.295.813.368 yang dibebankan dalam beban Rp 2,295,813,368 (Note 30).
umum dan administrasi (Catatan 30).
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
2017 2016
Pajak dibayar dimuka 36.837.939.400 23.764.129.964 Prepaid taxes
Pendapatan bunga yang masih
harus diterima 23.548.437.342 47.119.082.461 Interest receivable
Agunan yang diambil alih 8.771.500.000 186.671.707.559 Foreclosed assets
Beban yang ditangguhkan 564.553.120 877.131.148 Deferred expense
Lainnya 2.502.492.321 2.352.744.387 Others
Jumlah-Bersih 72.224.922.183 260.784.795.519 Total-Net
75

15. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Forelcosed assets represent collateral on loanin
kredit dalam bentuk tanah dan bangunan yang the form land and building that have been
telah diambil alih Bank. foreclosed by the Bank.
Untuk memenuhi Peraturan Bank Indonesia The Bank has taken actions for the resolution of
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, Bank foreclosed asset as required by Bank Indonesia
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan under regulation No. 7/2/PBI/2005 dated
yang diambil alih. January 20, 2005.
Pada tahun 2017 Bank telah melakukan In 2017 the Bank has transferred (cessie)
pengalihan (cessie) agunan yang diambil alih the foreclosed assets amounted to
sebesar Rp 162.634.000.000. Rp 162,634,000,000.
Pajak Dibayar Dimuka Prepaid taxes
Pada tanggal 25 April 2017, Bank menerima On April 25, 2017, the Bank received SKPKB
SKPKB No. 00008/206/15/054/17 tahun pajak (Underpayment Taxes) No. 00008/206/15/054/17
2015, dengan total PPh terhutang fiscal year 2015, amounting to Rp 29,870,151,250.
Rp 29.870.151.250. Setelah dikurangi uang muka After deducting down payment tax PPh 25 which
pajak PPh 25 yang telah dibayar di tahun 2015 was paid in the year 2015 worth Rp 19.96 billion,
senilai Rp 19.96 milyar, total pajak kurang bayar total underpaid tax and administrative sanction is
dan sanksi administrasi menjadi Rp 13 milyar. Bank Rp 13 billion. The Bank has paid the SKPKB
telah melakukan pembayaran atas SKPKB tersebut amounting to Rp 13,073,809,436.
sebesar Rp 13.073.809.436.
16. LIABILITAS SEGERA 16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
2017 2016
Rupiah: Rupiah:
Biaya yang masih harus dibayar 274.086.464 1.767.148.748 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 113.354.568 177.230.355 Accrued interest
Kiriman uang 184.621.349 69.265.030 Fund transfer
Jumlah Rupiah 572.062.381 2.013.644.133 Total Rupiah

Mata uang asing: Foreign currencies:
Kiriman uang 3.344.205.735 833.739.726 Fund transfer
Bunga yang masih harus dibayar 313.758.477 311.635.496 Accrued interest
Biaya yang masih harus dibayar 70.184.135 69.692.704 Accrued expenses
Jumlah 4.300.210.728 3.228.712.059 Total
17. SIMPANAN DARI NASABAH 17. DEPOSITS FROM CUSTOMER
31 Desember 2017/ December 31, 2017
Pihak Berelasi / Pihak Ketiga /

Related Parties Third Parties Jumlah / Total
Rupiah Rupiah
Giro 8.346.618.749 101.370.509.082 109.717.127.831 Current accounts
Tabungan 1.531.898.173 151.507.733.142 153.039.631.315 Savings accounts
Deposito berjangka 182.267.124.547 2.121.995.615.708 2.304.262.740.255 Time deposits
Jumlah Rupiah 192.145.641.469 2.374.873.857.932 2.567.019.499.401 Total Rupiah

Deposito berjangka 695.396.514 468.134.597.629 468.829.994.143 Time deposits
Jumlah mata uang asing 5.791.737.002 603.252.686.487 609.044.423.489 Total foreign currency
Jumlah 197.937.378.471 2.978.126.544.419 3.176.063.922.890 Total
76

17. SIMPANAN DARI NASABAH (lanjutan) 17. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
31 Desember / December 31, 2016

Rupiah Rupiah
Tabungan 699.216.423 154.620.688.680 155.319.905.103 Savings accounts
Deposito berjangka 14.980.008.137 2.044.504.764.062 2.059.484.772.199 Time deposits
Jumlah Rupiah 19.664.669.290 2.319.028.603.414 2.338.693.272.704 Total Rupiah

Deposito berjangka 684.930.448 538.666.345.624 539.351.276.072 Time deposits
Jumlah mata uang asing 11.383.746.098 673.147.840.158 684.531.586.256 Total foreign currency
Jumlah 31.048.415.388 2.992.176.443.572 3.023.224.858.960 Total
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Under the Law No. 24 of the Indonesian Deposit
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal Insurance Corporation (LPS) dated September 22,
22 September 2004, efektif sejak tanggal 2004, effective September 22, 2005, as ammended
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan by Act No. 7 Tahun 2009 dated January 13, 2009
Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 on Stipulation of Substituting of Government
Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Regulation No. 3 Tahun 2008, LPS was formed to
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 guarantee program, the amount of collateral values
Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin can change if the meet certain criteria applied.
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan
program penjaminan yang berlaku, yang besaran
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66/2008

Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 dated October 13, 2008, regarding the amount of
mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin deposit guaranteed by LPS, as of
LPS, pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, December 31, 2017 and 2016, the amount of
jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah deposits covered by LPS is customer deposits up
simpanan dengan nilai sampai dengan to Rp 2,000,000,000 per customer per bank. As of
Rp 2.000.000.000 untuk per nasabah per bank. December 31, 2017 and 2016, based on Circular
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan Letter No. 19 Tahun 2016 dated October 20, 2016,
2016, berdasarkan Surat Edaran LPS No. 19 covered deposits from customers are only required
Tahun 2016 tanggal 20 Oktober 2016, simpanan if the rate of interest is equal to or below 6.00% for
nasabah yang dijamin hanya jika suku bunganya deposits denominated in Rupiah and 0.75% for
sama dengan atau di bawah 6,00% untuk deposits denominated in foreign currency.
simpanan Rupiah serta 0,75% untuk simpanan
dalam mata uang asing.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, the Bank is a
2016, Bank adalah peserta dari program participant of the guarantee program.
penjaminan tersebut.
a. Giro a. Current accounts
2017

Rupiah 8.346.618.749 101.370.509.082 109.717.127.831 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 5.096.340.488 135.118.088.858 140.214.429.346 United States Dollar
Jumlah 13.442.959.237 236.488.597.940 249.931.557.177 Total
77

a. Giro (lanjutan) a. Current accounts (continued)
2016

Rupiah 3.985.444.730 119.903.150.672 123.888.595.402 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 10.698.815.650 134.481.494.534 145.180.310.184 United States Dollar
Jumlah 14.684.260.380 254.384.645.206 269.068.905.586 Total
2017 2016
Tingkat bunga efektif Average annual effective
rata-rata per tahun: interest rate:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016 there was
2016 terdapat giro yang diblokir dan dijadikan demand deposit which was blocked and
jaminan kredit sebesar masing-masing pledged as loan amounting to
Rp 1.000.000.000. Rp 1,000,000,000.
b. Tabungan b. Saving accounts
2017

Rupiah Rupiah
Tabungan 1.531.898.173 151.507.733.142 153.039.631.315 Saving accounts
2016

Rupiah Rupiah
Tabungan 699.216.423 154.620.688.680 155.319.905.103 Saving accounts
2017 2016
rata-rata per tahun 3,94% 4,04% interest rates
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, there is
2016, tidak ada saldo tabungan yang dijadikan no saving account used as loan collateral.
jaminan kredit.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
2017

Rupiah 182.267.124.547 2.121.995.615.708 2.304.262.740.255 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 695.396.514 468.134.597.629 468.829.994.143 United States Dollar
Jumlah 182.962.521.061 2.590.130.213.337 2.773.092.734.398 Total
78

c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
2016

Rupiah 14.980.008.137 2.044.504.764.062 2.059.484.772.199 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 684.930.448 538.666.345.624 539.351.276.072 United States Dollar
Jumlah 15.664.938.585 2.583.171.109.686 2.598.836.048.271 Total
2017 2016
rata-rata per tahun: interest rates:
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan The classification of time deposits based on

jangka waktu dan sisa umur sampai dengan maturity dates and remaining period to
saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: maturity dates are as follows:
Deposito berjangka berdasarkan jangka waktu: Time deposits by maturity:

2017
Dolar Amerika Dolar Amerika

Serikat / United Serikat / United
Rupiah States Dollar Rupiah States Dollar Jumlah / Total
Sampai dengan
1 bulan 5.857.632.343 - 148.415.194.614 77.579.955.699 231.852.782.656 Up to 1 month
1 s/d 3 bulan 165.947.445.722 695.396.514 1.421.814.725.767 302.408.658.590 1.890.866.226.593 1 to 3 months
3 s/d 6 bulan 7.392.046.481 - 364.185.037.177 60.614.725.780 432.191.809.438 3 to 6 months
6 s/d 12 bulan 3.070.000.000 - 187.580.658.151 27.531.257.561 218.181.915.712 6 to 12 months
Jumlah 182.267.124.546 695.396.514 2.121.995.615.708 468.134.597.630 2.773.092.734.398 Total
2016

Sampai dengan
1 bulan 4.064.580.189 277.302.042 350.449.383.188 153.179.527.437 507.970.792.856 Up to 1 month
1 s/d 3 bulan 10.598.682.538 407.628.406 500.023.629.772 197.535.143.057 708.565.083.773 1 to 3 months
3 s/d 6 bulan 75.000.000 - 562.290.736.760 85.312.206.933 647.677.943.693 3 to 6 months
Jumlah 14.980.008.137 684.930.448 2.044.504.764.062 538.666.345.624 2.598.836.048.271 Total
Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat By remaining periods to maturity dates:
jatuh tempo:
2017

Sampai dengan
1 bulan 53.494.769.766 695.396.514 887.499.834.434 168.678.499.882 1.110.368.500.596 Up to 1 month
1 s/d 3 bulan 128.698.308.300 - 1.060.033.838.358 278.395.374.138 1.467.127.520.796 1 to 3 months
6 s/d 12 bulan - - 72.986.207.267 16.415.782.936 89.401.990.203 6 to 12 months
Jumlah 182.267.124.547 695.396.514 2.121.995.615.708 468.134.597.629 2.773.092.734.398 Total
79

c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
2016

Sampai dengan
1 bulan 14.670.262.727 684.930.448 839.691.434.640 212.324.129.279 1.067.370.757.094 Up to 1 month
1 s/d 3 bulan 223.000.000 - 859.345.898.314 241.642.227.702 1.101.211.126.016 1 to 3 months
6 s/d 12 bulan - - 73.397.478.320 32.091.612.749 105.489.091.069 6 to 12 months
Jumlah 14.980.008.137 684.930.448 2.044.504.764.062 538.666.345.624 2.598.836.048.271 Total
Deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan Time deposits which pledged as loan
jaminan pinjaman dan hal lain sebesar collateral and others amounted to
Rp 370.792.818.327 dan USD 4.967.413 pada Rp 370,792,818,327 and USD 4,967,413 in
31 Desember 2017 serta Rp 251.724.717.061 December 31, 2017 and Rp 251,724,717,061
dan USD 4.519.005 pada 31 Desember 2016. and USD 4,519,005 on December 31, 2016.
18. SIMPANAN DARI BANK LAIN 18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain berdasarkan jenis dan Deposits from other banks by type and currency
mata uang terdiri dari: consist of:
2017 2016
Rupiah Rupiah
Giro 3.348.932 5.531.681 Current accounts
Interbank Call Money 40.702.500.000 80.835.000.000 Interbank Call Money
Deposito berjangka 17.220.563.214 17.801.258.305 Time deposits
Jumlah pihak berelasi 57.926.412.146 98.641.789.986 Total related parties
Rupiah Rupiah
Giro 10.149.957.918 4.726.112.999 Current accounts
Jumlah pihak ketiga 62.730.808.005 12.476.112.999 Total third parties
Jumlah 120.657.220.151 111.117.902.985 Total
2017 2016
rata-rata per tahun: interest rates:
Rupiah Rupiah
Giro 1,00% 1,00% Current accounts
Deposito berjangka 6,89% 6,67% Time deposits
Interbank Call Money 1,51% 1,15% Interbank Call Money
Deposito berjangka 1,48% 1,92% Time deposits
Pada 31 Desember 2017 dan 2016, tidak terdapat As of December 31, 2017 and 2016, there were no
simpanan dari bank lain - interbank call money dan deposits from other banks – interbank call money
deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas and time deposits pledged as loans collateral.
kredit yang diberikan.
80

19. PERPAJAKAN 19. TAXATION

a. Utang pajak a. Taxes payable
2017 2016
Pajak Penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 2.661.899.386 3.042.495.108 Article 4(2)
Pasal 21 541.043.088 470.564.027 Article 21
Pasal 23/26 36.195.385 6.115.762 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai 3.480.000 3.780.000 Value Added Tax
SKPKB 2013 1.074.567.516 - SKPKB 2013
Jumlah 4.317.185.375 3.522.954.897 Total
Pada 28 Desember 2017, Bank menerima On December 28, 2017, the Bank received
SKPKB tahun pajak 2013 senilai SKPKB Fiscal Year 2013 totaling
Rp 1.074.567.516. Atas pajak terhutang Rp 1,074,567,516. The tax payable has been
tersebut, telah dibayarkan pada 16 Januari paid on January 16, 2018 and recognized as
2018 dan diakui sebagai beban. expense.
b. Manfaat (beban) pajak penghasilan b. Income (expense) tax benefit
2017 2016
Penyesuaian Pajak Tax Adjustment
Tahun Lalu (602.885.770) - Prior Year
Pajak tangguhan 21.287.335.371 70.042.276.830 Deferred tax
Jumlah 20.684.449.601 70.042.276.830 Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban pajak The reconciliation between loss before tax
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi expense, as shown in the statements of
komprehensif dan taksiran rugi fiskal untuk comprehensive income and estimated fiscal
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal loss for the years ended December 31, 2017
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai and 2016 are as follows:
berikut:
2017 2016
Rugi sebelum pajak Loss before tax per
Menurut laporan laba rugi dan Statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain (147.769.386.915) (575.044.299.878) other comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences

Penyisihan imbalan kerja karyawan 2.938.977.951 1.949.771.500 Provision for employee benefit
Cadangan kerugian penurunan
nilai atas aset keuangan - (12.434.234.220) Provision for impairment losses
Jumlah perbedaan temporer (144.830.408.964) (585.528.762.598) Total temporary differences
Perbedaan tetap Permanent differences
Penyusutan aset tetap 163.648.184 211.133.423 Depreciation of fixed assets
Lain-lain 5.114.502.158 3.284.187.572 Others
Jumlah perbedaan tetap 5.278.150.342 3.495.320.995 Total permanent differences
Taksiran rugi fiskal (139.552.258.622) (582.033.441.603 ) Estimated fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss:

Tahun 2017 (139.552.258.622) (582.033.441.603) Year 2017
Tahun 2016 (608.150.353.781) (26.116.912.178) Year 2016
Akumulasi rugi fiskal (747.702.612.403) (608.150.353.781) Accumulated fiscal loss
81

19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)

d. Aset pajak tangguhan-neto d. Deferred tax assets-net
2017
Dibebankan
(dikreditkan) ke
penghasilan
Dibebankan komprehensif lain /
(dikreditkan) ke Charged (credited)
laba rugi/Charged to other
Aset (liabilitas) pajak 1 Januari 2017/ (credited) to comprehensive 31 Desember 2017/ Deferred tax assets
Tangguhan January 1, 2017 profit or loss income December 31, 2017 (liabilities)
Liabilitas imbalan pasca Obligation for

masa kerja 2.009.894.031 734.744.488 647.337.761 3.391.976.280 post-employment benefits
Penyusutan dan penurunan Depreciation and
nilai (9.542.443.826) - 539.571.158 (9.002.872.668) impairment
Rugi fiskal 152.037.588.444 34.888.064.656 - 186.925.653.100 Fiscal loss
Cadangan kerugian
penurunan nilai impairment losses on:
kredit dan penempatan Loans and placement
bank lain (3.108.558.555) 3.108.558.555 - - with other banks
Jumlah 141.396.480.094 38.731.367.699 1.186.908.919 181.314.756.712 Total
Dikurangi: penurunan nilai atas Less: impairment

rugi fiskal (72.754.180.200) (17.444.032.328) - (90.198.212.528) of fiscal loss
Jumlah 68.642.299.894 21.287.335.371 1.186.908.919 91.116.544.184 Total
2016
Dibebankan
(dikreditkan) ke
penghasilan
Dibebankan komprehensif lain /
(dikreditkan) ke Charged (credited)
laba rugi/Charged to other
Aset (liabilitas) pajak 1 Januari 2016/ (credited) to comprehensive 31 Desember 2016/ Deferred tax assets
Tangguhan January 1. 2016 profit or loss income December 31, 2016 (liabilities)
Liabilitas imbalan pasca Obligation for

masa kerja 1.116.279.007 487.442.875 406.172.149 2.009.894.031 post-employment benefits
Penyusutan dan penurunan Depreciation and
nilai (9.451.656.136) (90.787.690) - (9.542.443.826) impairment
Rugi fiskal 6.529.228.044 145.508.360.400 - 152.037.588.444 Fiscal loss
Cadangan kerugian
penurunan nilai impairment losses on:
kredit dan penempatan Loans and placement
bank lain - (3.108.558.555) - (3.108.558.555) with other banks
Jumlah (1.806.149.085) 142.796.457.030 406.172.149 141.396.480.094 Total
Dikurangi: penurunan nilai atas Less: impairment

rugi fiskal - (72.754.180.200) - (72.754.180.200) of fiscal loss
Jumlah (1.806.149.085) 70.042.276.830 406.172.149 68.642.299.894 Total
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan yang timbul dari perbedaan resulting from temporary differences and
temporer dan akumulasi rugi fiskal accumulated fiscal loss can be realized in the
diperkirakan dapat direalisasikan pada periode future periods.
mendatang.
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-undang Republik Based on Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No.28 Tahun 2007 tentang No.28 Year 2007 regarding “Third Amendment
“Perubahan Ketiga atas Undang-undang No. 6 of Law No. 6 Year 1983 regarding General
Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Rules and Procedures of Taxation” which are
Tata Cara Perpajakan” yang berlaku mulai applicable starting 2008, the Directorate
tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) General of Tax (“DGT”) may assess or
dapat menetapkan dan mengubah liabilitas amend taxes within five years from the date
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak the tax becomes due.
tanggal terutangnya pajak.
82

20. LIABILITAS IMBALAN PASCA MASA KERJA 20. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT
BENEFITS
Sejak Januari 2015, Bank menyelenggarakan Since January 2015, the Bank had a defined
program pensiun iuran pasti untuk seluruh contribution pension plan that cover all permanent
karyawan tetapnya dan dikelola serta employees and managed by PT Asuransi Jiwa
diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Manulife Indonesia which is the Bank’s third party.
Indonesia yang merupakan pihak ketiga Bank.
Bank membukukan imbalan kerja (termasuk dana The Bank provides employee benefits (including
pensiun) sesuai dengan perjanjian kesepakatan pension fund) in accordance with agreements
antara Bank dan karyawan yang telah disesuaikan between the Bank and employees which has
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan complied with Labor Law No. 13/2003. The number
No. 13/2003. Jumlah karyawan yang berhak atas of employees entitled to the benefits as of
imbalan pasca kerja tersebut pada tanggal December 31, 2017 and 2016 are 270.
31 Desember 2017 dan 2016 adalah 270.
Seluruh jumlah yang disajikan di bawah ini All amounts presented below are based in the
didasarkan pada laporan penilaian aktuaria yang actuarial valuation report obtained from PT Padma
diperoleh dari PT Padma Radya Aktuaria, aktuaris Radya Aktuaria, an independent actuary, with the
independen, dengan laporan aktuaria tertanggal actuarial report dated February 19, 2018 including
19 Februari 2018 termasuk tahun perbandingan the comparative years which have been restated in
yang telah disajikan kembali sesuai dengan line with the adoption of PSAK 24 (Amendment
penerapan PSAK 24 (Amandemen 2015). 2015).
Jumlah beban yang diakui dalam laporan laba- rugi Total expense recognized in the statements of
dan penghasilan komprehensif lain adalah: profit or loss and other comprehensive income are
as follows:
2017 2016
Biaya jasa kini 2.510.504.215 1.775.386.750 Current service cost

Biaya bunga-bersih 594.448.736 378.302.650 Interest cost-net
Jumlah 3.104.952.951 2.153.689.400 Total
Mutasi (aset) liabilitas di dalam laporan posisi The charges in the (assets) liability recognized in
keuangan adalah sebagai berikut: the statement of financial position are as follows:
2017 2016
Saldo awal tahun 8.039.576.114 4.465.116.018 Beginning of the year

Beban tahun berjalan (Catatan 28) 3.104.952.951 2.153.689.400 Expense during the year (Note 28)
Biaya yang diakui pada penghasilan Cost recognized in other
komprehensif lain 2.589.351.045 1.624.688.596 comprehensive income
Pembayaran selama tahun berjalan (165.975.000) (203.917.900) Payment during the year
Jumlah 13.567.905.110 8.039.576.114 Total
Rekonsiliasi saldo awal dan saldo akhir dari nilai Reconciliation beginning balance and ending
wajar aset program: balance from fair value asset plan:
2017 2016
Nilai wajar aset - awal periode 16.900.118.398 16.637.375.061 Fair value assets - Beginning period
Ekspektasi imbal hasil dari aset program 1.249.599.963 1.409.585.561 Expected return on plan assets
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined benefit
pasti-bersih: imbal hasil aset program (332.818.507) (259.012.540) liabilities-net: return on plan assets
Imbalan yang dibayarkan (3.167.584.166) (887.829.684) Payment during the year
Nilai wajar aset - Akhir periode 14.649.315.688 16.900.118.398 Fair value assets - Ending period
83

(lanjutan) BENEFITS (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas selama tahun berjalan Movements in the present value of obligation in the
adalah sebagai berikut: current year were as follows:
2017 2016
Saldo awal nilai kini liabilitas 24.939.694.512 21.102.491.079 Beginning present value of obligation
Biaya jasa kini 2.510.504.215 1.775.386.750 Current service cost
Biaya bunga 1.844.048.699 1.787.888.211 Interest cost
Pembayaran selama tahun berjalan (3.333.559.166) (1.091.747.584) Payment during the year
(Keuntungan) kerugian aktuarial Actuarial (gains) losses
yang timbul dari: arising from:
- asumsi keuangan 2.059.150.022 1.463.455.315 - financial assumption
- asumsi pengalaman 197.382.516 (97.779.259) - experience assumption
Saldo akhir nilai kini liabilitas 28.217.220.799 24.939.694.512 Ending present value of obligation
Jumlah tercatat dalam laporan posisi keuangan per The amounts included in the statements of financial
31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai position as of December 31, 2017 and 2016 are as
berikut: follows:
2017 2016
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 28.217.220.799 24.939.694.512 Present value of defined benefit liabilities
Nilai wajar aset (jika didanai) (14.649.315.689) (16.900.118.398) Fair value assets (if funded)
Status pendanaan 13.567.905.110 8.039.576.114 Funding status
Program ini memberikan eksposur risiko aktuarial The program provides actuarial risk exposure to the
terhadap Bank seperti risiko suku bunga dan gaji. Bank such as interest rate risk and salary risk.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits obligation
menggunakan tingkat diskonto ditentukan dengan is calculated using a discount rate determined by
mengacu pada tingkat pengembalian pasar atas reference to market yields of government bonds.
obligasi pemerintah. Umumnya, penurunan suku Generally, a decrease in the interest rate of a
bunga dari obligasi pemerintah akan meningkatkan government bonds will increases the plan
kewajiban program. obligation.
Risiko Tingkat Kenaikan Gaji Salary Rate Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit is
estimasi tingkat kenaikan gaji, semakin tinggi calculated using the estimated of salary growth
tingkat kenaikan gaji akan menyebabkan semakin rate, higher salary growth rate will lead to higher
besarnya kewajiban. obligation.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The main actuarial valuation as of December 31,
penilaian aktuaria pada tanggal-tanggal 31 2017 and 2016 were carried out using the following
Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: key assumptions:
Tingkat diskonto : 6,75% tahun 2017/in 2017 : Discount rate

8% tahun 2016/in 2016
Tingkat kenaikan gaji : 8% tahun 2017/in 2017 : Salary increment rate
8% tahun 2016/in 2016
Tingkat kematian : 100% TMI3 : Mortality rate
Tingkat pengunduran diri : 7% sampai dengan umur 40, : Resignation rate
kemudian menurun hingga 0%
di umur 55, kemudian tetap/
7% until age 40 then decreasing
linearly into 0% at 55 then fixed
Tingkat pensiun normal : 100% : Normal retirement rate
84

(lanjutan) BENEFITS (continued)
Risiko Tingkat Kenaikan Gaji (lanjutan) Salary Rate Risk (continued)

Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto determination of the defined obligation are discount
dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas rate and expected salary increase. The sensitivity
analisis di bawah ini ditentukan berdasarkan analysis below has been determined based on
masing-masing perubahan asumsi yang mungkin reasonably possible changes of the respective
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan assumptions occurring at the end or the
semua asumsi lain konstan. assumptions constant.
Nilai kini
kewajiban
imbalan pasti /
Suku bunga/ Present value of
Discount rate benefits obligation
Analisis Sensitivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate

Kenaikan suku bunga 1% 7,75% 26.551.252.584 Increase of 1% the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 5,75% 30.081.432.207 Decrease of 1% the discount rate
Analisis Sensitivitas Kenaikan Gaji Sensitivity Analysis of Salary Increase

Kenaikan suku bunga 1% 9,00% 30.141.574.238 Increase of 1% the discount rate
Penurunan suku bunga 1% 7,00% 26.456.143.346 Decrease of 1% the discount rate
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analysis, the present value of the defined benefit
dengan menggunakan metode projected unit credit obligation has been calculated using the projected
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan unit credit method at the end of the reporting
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas period, which is the same as that applied in liability
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statements of financial position.
keuangan.
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti pada The weighted average duration of the defined
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 benefit obligation as of December 31, 2017 and
masing-masing adalah 7,91 tahun 8,51 tahun. 2016 is 7.91 and 8.51 years.
21. LIABILITAS LAINNYA 21. OTHER LIABILITIES
2017 2016
Bunga yang masih harus dibayar 13.535.124.368 13.031.615.290 Accrued interest

Setoran jaminan 755.000.000 760.500.000 Security deposit
Lainnya 879.149.481 626.400.673 Others
Jumlah 15.169.273.849 14.418.515.963 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas Represents accrued interest on deposits and
simpanan dan simpanan dari bank lain. deposits from other banks.
Setoran Jaminan Security Deposits
Merupakan setoran jaminan atas sewa safe Represents security deposits of safe deposit rentals
deposit dan letter of credit. and letter of credit.
85

21. LIABILITAS LAINNYA (lanjutan) 21. OTHER LIABILITIES (continued)
Lainnya Others
Liabilitas lainnya terdiri dari titipan kliring dan Others account consists of suspense account and
lainnya. others.
Bank harus melakukan pengungkapan atas nilai The Bank should disclose the fair value of financial
wajar dari liabilitas keuangannya. Estimasi nilai liabilities. The estimated fair value of other liabilities
wajar dari liabilitas lain-lain yang merupakan which are non interest bearing liabilities and with
liabilitas tanpa suku bunga dan tanpa jangka waktu indefinite term, is the amount that should be
adalah jumlah yang harus dikembalikan saat ada payable on demand. As of December 31, 2017 and
permintaan. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016, fair value of these financial liabilities is its
2017 dan 2016 nilai wajar dari liabilitas ini adalah carrying value (Note 38).
sebesar nilai tercatatnya (Catatan 38).
22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
Susunan kepemilikan saham Bank pada The composition of Bank’s shareholders as of

tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 December 31, 2017 and 2016 are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2017/
December 31. 2017

Persentase
Jumlah Kepemilikan/ Jumlah Modal
Saham/Number Percentage of Disetor/Total
Pemegang Saham of Shares Ownership Paid-in Capital Shareholders
Bank of India 1.055.488.000 76,84% 211.097.600.000 Bank of India

PT Panca Mantra Jaya 249.964.589 18,20% 49.992.917.800 PT Panca Mantra Jaya
Prakash Rupchand Chugani 22.400.000 1,63% 4.480.000.000 Prakash Rupchand Chugani
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 45.710.558 3,33% 9.142.111.600 Public (below 5% each)
Jumlah 1.373.563.147 100,00% 274.712.629.400 Total
31 Desember 2016
December 31. 2016

Persentase
Bank of India 791.616.000 76,00% 158.323.200.000 Bank of India

Jumlah 1.041.600.000 100,00% 208.320.000.000 Total
Pada tahun 2017 Bank telah melakukan In 2017, The Bank’s has authorized additional
penambahan modal sebesar 331.963.147 lembar capital of 331,963,147 shares with nominal value of
saham bernilai nominal Rp 66.392.629.400, yang Rp 66,392,629,400, as documented in Notarial
didokumentasikan dalam Akta Notaris No. 28 Deed No. 28 dated 19 February, 2018 of Winter
tanggal 19 Februari 2018 yang dibuat dihadapan Sigiro, SH., MH., notary in Jakarta (Note 44).
Winter Sigiro, SH., MH., notaris di Jakarta
(Catatan 44).
86

22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. CAPITAL STOCK (continued)
Dalam Pernyataan Keputusan Pemegang Saham In the Statement of Shareholders’ Decision as

yang didokumentasikan dalam Akta Notaris No. 36 documented in Notarial Deed No. 36 dated
tanggal 3 Desember 2015 yang dibuat di hadapan December 3, 2015 of Dr. Irawan Soerodjo S.H.,
Dr. Irawan Soerodjo S.H., M.Si., notaris di Jakarta, M.Si, notary in Jakarta, the Bank’s shareolders
pemegang saham Bank menyetujui modal dasar approved the authorized capital amounted to
Bank sebesar Rp 690.000.000.000 terbagi atas Rp 690,000,000,000 by issuing 3,450,000,000
3.450.000.000 lembar saham, masing- masing shares with par value Rp 200. Authorized capital
saham bernilai nominal sebesar Rp 200. Modal which has been placed and fully paid amounted to
dasar telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar 30.19% or amounted to 1,041,600,000 shares, with
30,19% atau sejumlah 1.041.600.000 saham, a nominal value of Rp 208,320,000,000. The
dengan nilai nominal sebesar Rp 208.320.000.000. Statements of shareholders’ Decision were
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham tersebut approved by the Minister of Justice and Human
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Rights on the decision letter No. AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan surat 0948823.AH.01.02.TAHUN 2015 dated
keputusan No. AHU-0948823.AH.01.02.Tahun December 23, 2015.
2015 tanggal 23 Desember 2015.
23. UANG MUKA SETORAN MODAL 23. ADVANCE PAYMENT OF CAPITAL
Akun ini merupakan uang muka setoran modal This account represents an advance payment of
yang diterima Bank dari pemegang saham capital received by the Bank from minority
minoritas selama 2017 sebesar shareholders during 2017 amounted to
Rp 30.589.652.170. Rp 30,589,652,170.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham sehubungan This account represents additional paid-in capital
dengan penawaran umum pada tahun 2002 dan after deducting share issuance costs in connection
penawaran umum terbatas I dengan hak untuk with the Bank’s initial public offering in 2002, limited
memesan efek terlebih dahulu pada tahun 2008 public offering I in 2008 and limited public offering II
dan penawaran umum terbatas II dengan hak in 2014 with details as follows:
memesan efek terlebih dahulu pada tahun 2014
setelah dikurangi biaya emisi saham, dengan
perincian sebagai berikut:
Agio saham/
Paid in Biaya emisi
capital in saham/Share
excess of par issuance cost Jumlah/Total
Pengeluaran 60.000.000 saham

melalui penjualan saham
Bank pada penawaran Sale of 60.000.0000 the Bank shares
Umum tahun 2002 3.000.000.000 (1.296.051.046) 1.703.948.954 through public offering in 2002

melalui penawaran umum Issuance of 558.000.000 shares
terbatas I kepada pemegang through limited public offeringI
saham pada tahun 2008 27.900.000.000 (701.943.900) 27.198.056.100 to stockholders in 2008
Saldo per 31 Desember 2014 30.900.000.000 (1.997.994.946) 28.902.005.054 Balance as of December 31. 2014
Pengeluaran 173.600.000
saham melalui penawaran Issuance of 173.600.000
umum terbatas II kepada shares through limited offering
pemegang saham tahun 2014 451.360.000.000 (1.960.684.240) 449.399.315.760 II to stockholders in 2014
Saldo per 31 Desember 2015 482.260.000.000 (3.958.679.186) 478.301.320.814 Balance as of December 31. 2015

melalui penawaran umum Issuance of 331.963.147 shares
terbatas III kepada through limited public offering III
pemegang saham tahun 2017 561.017.718.430 (2.934.404.104) 558.083.314.326 to stockholders in 2017
Saldor per 31 Desember 2017 1.043.277.718.430 (6.893.083.290) 1.036.384.635.140 Balance as of December 31, 2017
87

25. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN TUNAI 25. GENERAL RESERVE AND CASH DIVIDENDS
Pada tahun 2017 dan 2016, Bank tidak In 2017 and 2016 the Bank has not paid cash
membagikan dividen tunai serta tidak melakukan dividend and did not make any allowance for
pembentukan cadangan umum. general reserves.
26. PENDAPATAN BUNGA 26. INTEREST INCOME
2017 2016
Kredit 220.829.684.986 312.398.780.476 Loans

dan bank lain 31.329.583.013 7.007.289.014 and other banks
Efek-efek 46.319.686.362 87.263.327.146 Securities
Jumlah 298.478.954.361 406.669.396.636 Total
Jumlah bunga yang diperoleh dari pihak berelasi Interest income from related parties amounted to
masing-masing sebesar Rp 11.372.464.986 dan Rp 11,372,464,986 and Rp 9,062,424,823 for the
Rp 9.062.424.823 untuk tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2017 and 2016,
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 respectively (Note 33).
(Catatan 33).
27. BEBAN BUNGA 27. INTEREST EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2017 2016
Simpanan Deposits
Tabungan 5.599.917.551 5.811.601.707 Saving accounts
Giro 2.473.123.668 2.802.775.076 Current accounts
Interbank Call Money 775.213.261 3.219.946.006 Interbank Call Money
Total 174.699.121.409 240.470.691.104 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak berelasi Total interest expense to related parties amounted
masing-masing sebesar Rp 1.249.845.760 dan to Rp 1,249,845,760 and Rp 5,201,576,645 for the
Rp 5.201.576.645 untuk tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2017 and 2016,
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 respectively (Note 33).
(Catatan 33).
88

28. CADANGAN (PEMULIHAN) KERUGIAN 28. PROVISION (REVERSAL) FOR IMPAIRMENT

PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN LOSSES ON FINANCIAL AND NON- FINANCIAL
DAN NON-KEUANGAN ASSETS
2017 2016
Aset keuangan Financial Assets

Current accounts in other banks
Giro pada bank lain (Catatan 6) 21.494.038 (9.189.258) (Note 6)
Efek-efek (Catatan 8) 67.178.435.118 50.234.992.500 Marketable Securities (Note 8)
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 33.439.293.922 628.497.829.091 Loans (Note 10)
Jumlah aset produktif 100.639.223.078 678.723.632.333 Total financial assets
Aset non-keuangan Non-financial Assets

Aset tetap (Catatan 13) - - Fixed assets (Note 13)
Aset lainnya (Catatan 15) - - Other assets (Note 15)
Jumlah aset non produktif - - Total non-financial assets
Jumlah 100.639.223.078 678.723.632.333 Total
29. TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN 29. PERSONNEL EXPENSES
2017 2016
Gaji 37.911.966.091 30.652.919.741 Salary

Tunjangan 1.849.819.035 1.499.012.250 Benefits
Imbalan kerja (Catatan 20) 3.104.952.951 1.949.771.500 Post-employment benefits (Note 20)
Jumlah 42.866.738.077 34.101.703.491 Total
Rincian gaji dan bonus atas dewan komisaris, Details of salary and benefits given to
dewan direksi, komite audit dan komite pemantau commissioners, directors, audit committee and risk
risiko Bank adalah sebagai berikut: monitoring committee of the Bank are as follows:
2017
Jumlah
pejabat/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonus/ Jumlah/
officers Salary Benefits Bonuses Total
Komisaris 3 810.000.000 136.999.750 - 946.999.750 Commissioners

Direksi 4 3.115.572.352 1.634.081.542 - 4.749.653.894 Directors
Komite audit dan komite Audit committee and risk
pemantau risiko 4 184.000.000 23.600.000 - 207.600.000 monitoring committee
Jumlah 11 4.109.572.352 1.794.681.292 - 5.904.253.644 Total
2016
Jumlah
pejabat/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Bonus/ Jumlah/
officers Salary Benefits Bonuses Total
Komisaris 3 360.000.000 74.293.950 - 434.293.950 Commissioners

Direksi 5 2.855.746.639 1.203.806.842 - 4.059.553.481 Directors
Komite audit dan komite Audit committee and risk
pemantau risiko 2 78.000.000 5.025.000 - 83.025.000 monitoring committee
Jumlah 10 3.293.746.639 1.283.125.792 - 4.576.872.431 Total
89

30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2017 2016
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization

(Catatan 13 dan 14) 4.998.690.533 6.392.934.255 (Notes 13 and 14)
Komunikasi 4.361.283.772 4.200.408.915 Communication
Honorarium tenaga ahli 8.365.412.500 3.956.525.817 Professional fees
Barang cetak dan keperluan kantor 4.560.524.983 3.254.286.972 Printing and office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 2.543.424.198 2.054.596.247 Repairs and maintenance
Sewa 1.648.702.509 1.593.992.717 Rental
Transportasi 1.612.954.714 1.334.321.820 Transportation
Pajak dan perijinan 927.435.741 651.915.139 Taxes and licenses
Asuransi 407.617.116 430.265.035 Insurance
Pendidikan dan pelatihan 1.815.744.524 367.171.876 Education and training
Iklan dan promosi 233.691.142 140.633.133 Advertisement and promotion
Lain-lain 2.284.897.996 7.070.847.287 Others
Jumlah 33.760.379.728 31.447.899.213 Total
31. PENDAPATAN DAN BEBAN NON 31. NON-OPERATING INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL
2017 2016
Laba penjualan aset tetap - bersih 403.199.989 686.572.698 Gain on sale of fixes assets – net
Kerugian atas pengalihan (cessie) Loss on transfer (cessie) of
agunan yang diambil alih (102.634.000.000) - foreclosed assets
Denda (219.300.000) (669.950.000) Penalties
Lainnya (590.965.297) (1.067.703.393) Others
Jumlah (103.041.065.308) (1.051.080.695) Total
32. RUGI PER SAHAM DASAR 32. BASIC LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk Below are the data used to calculate the basic
perhitungan rugi per saham dasar: loss per share:
2017 2016
Rugi bersih Net loss

Rugi bersih untuk perhitungan Net loss for calculation of
laba per saham dasar (127.084.937.316) (505.002.023.048) basic earnings per share
Lembar/Share Lembar/Share
Jumlah saham Number of shares

Jumlah rata-rata tertimbang saham
biasa untuk perhitungan laba Ordinary shares for calculation
per saham dasar 1.373.563.147 1.041.600.000 of basic earnings per share
Rugi per saham dasar (93) (485) Basic loss per share
90

33. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 33. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat yang Berelasi Nature of Relationship
Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga In the normal course of business, the Bank entered
mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan into certain transaction with related parties.
pihak-pihak yang berelasi.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made based
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua on terms agreed by the parties, which may not be
belah pihak, yang mungkin tidak sama dengan the same as those of the transaction between
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak unrelated parties.
yang tidak berelasi.
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of
signifikan dengan pihak berelasi pada significant transactions with related parties as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 December 31, 2017 and 2016 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat relasi istimewa/ Jenis transaksi/

No. Related parties Nature of relationship Type of transactions
1. Bank of India Pemegang Saham/Shareholders Giro pada bank lain/Demand deposits
with other banks
2. PT Panca Mantra jaya Pemegang Saham/Shareholders Simpanan nasabah/Deposit from

customers
3. Prakash R Chugani Pemegang Saham/Shareholders Kredit yang diberikan/Loans
4. Deepak Rupo Chugani Keluarga Komisaris/Commisioner’s Kredit yang diberikan/Loans

Family
5. PT Classic Prima Carpet Perusahaan Kredit yang diberikan/Loans

Komisaris/Commisioner’s Company
6. PT Metro Global Services Penjamin oleh Pemegang Kredit yang diberikan/Loans

Saham/Guarantee by Shareholders
7. PT Shiva Sakti Steel Perusahaan Keluarga Komisaris/The Kredit yang diberikan/Loans

Company of Commisioner's Family
8. PT Multindo Velvet Perusahaan Keluarga Komisaris/The Kredit yang diberikan dan tagihan
Industries Company of Commisioner's Family akseptasi (2015)/
Loans and Acceptance Receivables
(2015)
9. Dilip R. Chugani Keluarga Komisaris/Commisioner's Kredit yang diberikan/Loans
Family
10. Narwani Prakash Kotumal Pengurus Perusahaan Keluarga Kredit yang diberikan/Loans
Komisaris/Key Person of Company is
Commisioner's Family
11. PT Classic Automotive Perusahaan Keluarga Pemegang Simpanan Nasabah/Deposits from

Manufacturing saham Bank/Stockholder's Family Customer
Company
12. PT Kotobukiya Indo Classic Perusahaan Keluarga Pemegang Simpanan nasabah dan kredit yang
Industries Saham Bank/Stockholder's Family diberikan/
Company Deposit from customers and loans
13. PT Classic Carpetama Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah dan Kredit yang
Indonesia Company of Commisioner's Family diberikan/Deposits from Customer and
Loans
14. PT Classic Exportindo Jaya Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from
Company of Commisioner's Family Customer
91

(lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat relasi istimewa/ Jenis transaksi/

No. Related parties Nature of relationship Type of transactions
15. PT Putra Mahkota Perkasa Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from
16. PT Kemang Jaya Indo Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from
17. PT Klasik Distribusi Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

Indonesia Company of Commisioner's Family Customer
18. PT KNS Utama Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

19. PT Rekreasi Keluarga Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

20. PT Bumi Mineko Sejahtera Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from
21. PT Universal Carpet and Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from
Rugs Company of Commisioner's Family Customer
22. PT KNS Indonesia Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

23. PT Asia Regency Reality Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from
24. PT Mahkota Trading Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

25. PT Surya Trading Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

Development Company of Commisioner's Family Customer
26. PT Classic Intermark Perusahaan Keluarga Komisaris/The Simpanan Nasabah/Deposits from

27. Personil manajemen kunci Hubungan Pengendalian Kegiatan Kredit yang diberikan dan simpanan
dan keluarga/ Bank/Relation of the Bank's Activity nasabah/Loans deposits from
Key management personnel customers
and family
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank juga In conducting its business, the Bank entered into
mengadakan transaksi tertentu dengan pihak-pihak certain transactions with its related parties.
berelasi. Menurut manajemen Bank, transaksi- According to the Bank management, transactions
transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan with related parties were made at similar conditions
dan kondisi normal seperti yang dilakukan dengan and terms as those done with third parties, except
pihak ketiga lainnya, kecuali pinjaman yang for loans to employees. These transactions include
diberikan kepada para karyawan. Transaksi- the following:
transaksi tersebut meliputi:
a. Giro pada bank lain (Catatan 6) a. Current accounts with other banks (Notes 6)
Merupakan penempatan pihak berelasi pada Demand deposits with related party which
Bank of India. Pada tanggal-tanggal were placed with Bank of India. As of
31 Desember 2017 dan 2016, persentase giro December 31, 2017 and 2016, percentage of
pada bank lain kepada pihak berelasi terhadap demand deposits from other banks from
jumlah keseluruhan giro pada bank lain related parties accounted for 1.47% and
masing-masing sebesar kurang lebih 1,47% 1.25% respectively.
dan 1,25%.
92

(continued)
b. Kredit (Catatan 10) b. Loans (Notes 10)
Pada tanggal laporan posisi keuangan, At statement of financial position date,

persentase kredit yang diberikan kepada pihak percentage of loans from related parties
berelasi terhadap jumlah keseluruhan kredit accounted for 6.90% and 2.63% respectively,
yang diberikan adalah sebesar kurang lebih of the total loans as of December 31, 2017 and
6,85% dan 2,63% pada tanggal-tanggal 31 2016. Interest rates per annum on loans for
Desember 2017 dan 2016. Tingkat bunga per related parties ranged from 9.00%-14.00% for
tahun untuk kredit yang diberikan kepada Rupiah currency and 7.25%-8.00% for foreign
pihak berelasi adalah antara 8,50%-14,00% currency in 2017 and 7.25%-15.00% for
untuk mata uang Rupiah dan 7,25%-8,00% Rupiah currency and 8.00% for foreign
untuk mata uang asing pada tahun 2017 serta currency in 2016.
7,25%-15,00% untuk mata uang Rupiah dan
8,00% untuk mata uang asing pada tahun
2016.
c. Penempatan dana dari pihak-pihak berelasi c. Placements of funds related parties in the form
dalam bentuk simpanan (Catatan 17 dan 18) of deposits (Notes 17 dan 18)
- Giro - Current accounts

Pada tanggal laporan posisi keuangan, At statement of financial positions date,
persentase rekening giro pihak berelasi percentage of demand deposits from
dari jumlah rekening giro adalah 5,38% related parties accounted for 5.38% and
dan 5,46% pada tahun 2017 dan 2016. 5.46% as of December 31, 2017 and
Untuk rekening giro Rupiah, tingkat suku 2016. Interest rate demand deposits on
bunga rata-rata yang diberikan pada Rupiah in 2017 and 2016 are 1,03% and
tahun 2017 dan 2016 adalah 1,03% dan 1.10%, respectively. While, interest rate
1,10% Sedangkan untuk Dolar Amerika for demand deposits on United States
Serikat pada tahun 2017 dan 2016 adalah Dollar in 2017 and 2016 are 0,85% and
0,85% dan 0,61%. 0.61%, respectively.
- Tabungan - Saving accounts

persentase tabungan pihak berelasi dari percentage of saving deposits from related
jumlah tabungan adalah sebesar 1% dan parties accounted for 1% and 0,45% as of
0,45% pada tanggal 31 Desember 2017 December 31, 2017 and 2016. Average
dan 2016. Tingkat bunga rata-rata yang interest rates on saving deposits in 2017
diberikan adalah 3,94% dan 4,04% untuk and 2016 are 3,94% and 4.04%.
tahun 2017 dan 2016.
- Deposito berjangka - Time deposits

persentase deposito berjangka pihak percentage of time deposits from related
berelasi dari jumlah deposito berjangka parties accounted for 6.60% and 0.60% as
adalah sebesar 6,60% dan 0,60% pada of December 31, 2017 and 2016. Average
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. interest rate for time deposits on Rupiah is
Untuk deposito berjangka Rupiah, tingkat 7,23% and 7.51% in 2017 and 2016.
bunga rata-rata yang diberikan adalah Average interest rate on United States
7,23% dan 7,51% pada tahun 2017 dan Dollar deposits are 1,18% and 1.37% in
2016. Untuk Dolar Amerika Serikat adalah 2017 and 2016.
1,18% dan 1,37% pada tahun 2017 dan
2016.
93

(continued)
c. Penempatan dana dari pihak-pihak berelasi c. Placements of funds related parties in the form
dalam bentuk simpanan (Catatan 17 dan 18) of deposits (Notes 17 and 18) (continued)
(lanjutan)
Saldo giro pada bank lain, kredit, simpanan The balance of demand deposits with other
dari nasabah dan simpanan dari bank lain dari banks, loans, deposits from customer and
pihak berelasi dapat diikhtisarkan sebagai deposits from other banks with related parties
berikut: can be summarized as follows:
2017 2016
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Interbank Call Money 40.702.500.000 80.835.000.000 Interbank Call Money
Jumlah 57.926.412.146 98.641.789.986 Total
Persentase simpanan dari bank lain Percentage of other banks

dari jumlah liabilitas 1,72% 3,08% deposits from total liabilities
Pendapatan bunga - Kredit 11.372.464.986 9.062.424.823 Interest income - Loans

Persentase pendapatan Percentage of loans interest
bunga kredit dari jumlah income from total
pendapatan bunga 3,81% 2,22% interest income
Beban bunga Interest expense

Tabungan 16.309.017 29.205.569 Saving accounts
Jumlah 1.249.845.760 5.201.576.645 Total
Persentase beban bunga simpanan Percentage of deposit and

dan simpanan dari bank deposit from other banks
lain dari jumlah interest expense from
beban bunga 0,69% 2,10% total interest expenses
Saldo liabilitas komitmen dan kontinjensi kepada Outstanding commitments and contingencies
pihak berelasi per 31 Desember 2017 dan 2016 liabilities to related parties as of December 31,
adalah masing-masing sebesar Rp 25.940.489.826 2017 and 2016 were Rp 25,940,489,826 and
dan Rp 12.947.602.608. Rp 12,947,602,608 respectively.
34. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 34. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan The Bank has commitments and contingencies
kontinjensi sebagai berikut: receivables and payables as follows:
2017 2016
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Pembelian berjangka valuta asing Unsettled purchase of
yang belum selesai - - foreign currencies forward
Pembelian tunai valuta asing Unsettled purchase of
yang belum selesai - 4.041.750.000 foreign currencies forward
Lainnya 71.477.938.974 81.420.029.874 Others
Jumlah tagihan komitmen 71.477.938.974 85.461.779.874 Total commitment receivables
94

34. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 34. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

(continued)
2017 2016
Liabilitas komitmen Commitment liabilities

Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan commitments
yang belum digunakan 361.467.510.058 297.643.296.604 granted to customers
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan - 14.573.528.914 letters of credit
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan commitments
yang belum digunakan 87.143.540.870 69.061.614.246 granted to customers
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan 71.477.938.974 66.846.500.960 letters of credit
Penjualan berjangka valuta asing Unsettled sales of foreign
yang belum selesai - 4.041.750.000 currencies forward and swap
Penjualan tunai valuta asing Unsettled sales of foreign
yang belum selesai 7.462.125.000 10.104.375.000 currencies spot
Jumlah liabilitas komimen 527.551.114.902 462.271.065.724 Total commitment liabilities
Jumlah liabilitas komitmen - bersih 456.073.175.928 376.809.285.850 Total commitment liabilities - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Rupiah Rupiah
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 10.502.953.794 25.739.263.486 Past due receivables
Garansi yang diterima 20.588.915.303 9.171.560.730 Guarantee received
Garansi yang diterima 10.379.137.500 10.306.462.500 Guarantee received
Jumlah tagihan kontinjensi 41.471.006.597 45.217.286.716 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities

Rupiah Rupiah
Penerbitan jaminan dalam bentuk
bank garansi 20.588.915.303 9.171.560.730 Bank guarantees issued
Penerbitan jaminan dalam bentuk
bank garansi 10.379.137.500 10.306.462.500 Bank guarantees issued
Jumlah liabilitas kontinjensi 30.968.052.803 19.478.023.230 Total contingent liability
Jumlah tagihan kontinjensi - bersih 10.502.953.794 25.739.263.486 otal contingent receivable - net
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitment and contingent

kontinjensi 445.570.222.134 351.070.022.364 liabilities
LAIN-LAIN OTHERS
Titipan cek dan bilyet giro 7.166.026.727 31.344.849.201 Cheques for clearing
Jumlah 7.166.026.727 31.344.849.201 Total
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan As of December 31, 2017 and 2016, there was
2016 tidak terdapat komitmen dan kontinjensi yang no impairment on commitment and contingencies.
mengalami penurunan nilai.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
adanya cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses is necessary.
95

35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 35. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
a. Posisi aset dan liabilitas moneter dalam mata a. The balances of monetary assets and liabilities
uang asing pada tanggal laporan posisi denominated in foreign currencies at
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position dates are as
follows:
2017
Mata Uang
Asing/
Foreign Setara dalam/
Currencies Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas USD 67.618 917.407.215 Cash
Giro pada Bank Indonesia USD 5.000.000 67.837.500.000 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain USD 7.776.958 105.513.870.746 Current accounts with other banks
INR 1.806.824 383.932.096
GBP 12.671 232.194.951
SGD 12.517 127.107.065
EUR 16.503 267.941.633
JPY 456.067 54.965.195
HKD 19.097 33.155.638
Cadangan kerugian
penurunan nilai EUR (10.432) (169.370.993) Allowance for impairment losses
Efek-efek USD 380.165 5.157.889.316 Securities
Cadangan kerugian
penurunan nilai USD (380.165) (5.157.889.316) Allowance for impairment losses
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi USD 1.195.053 16.213.881.578 Related parties
Pihak ketiga USD 35.265.267 478.461.514.635 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai USD (1.479.681) (20.075.579.565) Allowance for impairment losses
Tagihan akseptasi USD 1.972.412 26.760.694.654 Acceptance receivables
Aset lain-lain USD 219.425 2.977.048.280 Other assets
Jumlah Aset 679.536.263.128 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 370.677 5.029.159.791 Obligations due immediately
INR 620.081 131.760.922
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Pihak berelasi USD - - Related parties
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi USD - - Related parties
Utang akseptasi USD 1.972.412 26.760.694.654 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain USD 1.042 14.138.692 Other liabilities
Jumlah liabilitas 698.903.240.762 Total Liabilities
Aset (Liabilitas) - bersih (19.366.977.634) Asset (Liabilities) - net
96

35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 35. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
2016
Mata Uang
Asing/
Foreign Setara dalam/
Currencies Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas USD 107.272 1.445.222.020 Cash
Giro pada Bank Indonesia USD 5.300.000 71.404.250.000 Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain USD 4.219.753 56.850.617.847 Current accounts with other banks
INR 1.540.364 305.608.186
EUR 13.916 197.265.479
GBP 7.385 122.265.868
SGD 4.487 41.787.100
HKD 25.236 43.843.269
JPY 200.200 23.037.014
Cadangan kerugian
penurunan nilai EUR (10.432) (147.876.955) Allowance for impairment losses
Efek-efek USD 5.441.993 73.317.257.158 Securities

Cadangan kerugian
Kredit yang diberikan Loans
Cadangan kerugian
Tagihan akseptasi USD 2.492.882 33.585.350.185 Acceptance receivables
Aset lain-lain USD 979.258 13.193.060.007 Other assets
Jumlah Aset 769.595.388.064 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera USD 166.318 2.240.719.255 Obligations due immediately
INR 1.866.148 370.243.827
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
Pihak berelasi USD 794.122 10.698.808.646 Related parties
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi USD 50.839 684.928.428 Related parties
Utang akseptasi USD 2.492.882 33.585.350.185 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain USD 7 94.308 Other liabilities
Jumlah liabilitas 819.364.252.138 Total Liabilities
Aset (Liabilitas) - bersih (49.768.864.074) Asset (Liabilities) - net
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The foreign exchange rates used for assets and
liabilitas dalam mata uang asing adalah kurs liabilities denominated in foreign currencies were
Reuters jam 16.00 W IB. Reuters’ spot rates at 16:00 hours Western
Indonesian Time.
97

36. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Bank beroperasi di dua wilayah utama yaitu The Bank is operating in two main areas which are
Daerah Khusus Ibukota (DKI) Jakarta dan di luar in Special District of Jakarta (DKI Jakarta) and
DKI Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The areas segment information is as follows:
segmen wilayah:
2017
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta/

Special District of Outside DKI Eliminasi /
Jakarta Jakarta Elimination Jumlah/Total
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan bunga 251.193.445.122 47.281.509.239 - 298.478.954.361 Interest income
Pendapatan lainnya 40.663.123.323 4.629.683.153 - 45.292.806.476 Other income
Jumlah 291.860.568.445 51.911.192.392 - 343.771.760.837 Total
Rugi segmen (36.546.831.123) (8.181.490.485) - (44.728.321.608) Segment loss

Rugi sebelum pajak (139.832.679.148) (7.936.707.767) - (147.769.386.915) Loss before tax
Rugi bersih (127.084.937.316) Net loss
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION

ASET ASSETS
dan bank lain - bersih 1.281.218.805.774 - - 1.281.218.805.774 and other banks - net
Efek-efek - bersih 909.980.881.922 - - 909.980.881.922 Securities - net
Kredit yang diberikan -
bersih 1.777.162.869.839 324.587.112.878 - 2.101.749.982.717 Loans - net
Aset tetap - bersih 84.851.801.287 41.406.927.552 - 126,258,728.839 Fixed assets - net
Aset lain-lain - bersih 105.589.271.184 135.420.444.791 (172.889.253.254) 68.120.462.721 Other assets - net
Jumlah Aset 4.158.803.630.006 501.414.485.221 (172.889.253.254) 4.487.328.861.973 Total Assets
Simpanan 2.760.296.224.307 415.767.698.583 3.176.063.922.890 Deposits
Liabilitas lain-lain 96.445.348.941 93.583.494.405 - 190.028.843.346 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 2.856.741.573.248 509.351.192.988 - 3.366.092.766.236 Total Liabilities
Pengeluaran modal 1.872.698.955 103.007.950 - 1.975.706.905 Capital expenditures

Penyusutan dan amortisasi 4.031.014.533 967.676.001 - 4.998.690.534 Depreciation and amortization
2016
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta /

PENDAPATAN INCOME
Pendapatan bunga 346.211.344.799 60.458.051.837 - 406.669.396.636 Interest income
Pendapatan lainnya 10.000.680.182 1.413.415.691 - 11.414.095.873 Other income
Jumlah 356.212.024.981 61.871.467.528 - 418.083.492.509 Total
Rugi segmen (570.899.459.875) (3.093.759.308) - (573.993.219.183) Segment loss

Rugi sebelum pajak (572.606.523.184) (2.437.776.694) (575.044.299.878) Loss before tax
Rugi bersih (505.002.023.048) Net loss
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION

ASET ASSETS
dan bank lain - bersih 118.973.564.367 - - 118.973.564.367 and other banks - net
Efek-efek - bersih 1.182.153.973.671 - - 1.182.153.973.671 Securities - net
Kredit yang diberikan -
bersih 1.815.100.920.026 376.846.829.610 - 2.191.947.749.636 Loans - net
Aset tetap - bersih 99.650.040.144 42.271.408.869 - 141.921.449.013 Fixed assets - net
Aset lain-lain - bersih 806.740.260.042 76.596.449.545 (212.259.896.376) 671.076.813.211 Other assets - net
Jumlah Aset 4.022.618.758.250 495.714.688.024 (212.259.896.376) 4.306.073.549.899 Total Assets
98

36. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued)
2016
DKI Jakarta/ Luar DKI Jakarta /

Simpanan 2.607.462.719.918 415.762.139.043 - 3.023.224.858.961 Deposits
Liabilitas lain-lain 308.857.434.373 78.035.146.564 (212.259.896.376) 174.632.684.561 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 2.916.320.154.291 493.797.285.607 (212.259.896.376) 3.197.857.543.522 Total Liabilities
Pengeluaran modal 575.631.102 864.580.150 1.440.211.252 Capital expenditures

Penyusutan dan amortisasi 4.840.590.174 1.552.344.081 6.392.934.255 Depreciation and amortization
Kegiatan Bank sepenuhnya adalah bank The Bank operations are all under conventional
konvensional sehingga informasi segmen usaha banking therefore the business segment is not
tidak signifikan. significant.
37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 37. GOVERNMENT’S GUARANTEE ON

LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS’ OBLIGATIONS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Based on Law No. 24 concerning the Indonesia
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dated
22 September 2004, efektif sejak tanggal September 22, 2004, effective on September 22,
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan 2005, which was amended by Law No. 7 Year 2009
Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal dated January 13, 2009 regarding with the
13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Determination of Government Regulation as
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Substitution of Law No. 3 Year 2008, LPS was
Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin formed to guarantee certain liabilities of commercial
liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan banks under the applicable guarantee program,
program penjaminan yang berlaku, yang besaran which the amount of guarantee can be adjusted if
nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi meet certain criterias.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Indonesia Government

Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober Regulation No. 66 Year 2008 dated
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, starting October 13, 2008 the
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap bank deposits of each customers in one bank for
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp 100,000,000 previously, then was
Rp 100.000.000 diubah menjadi maksimal changed to maximum of Rp 2,000,000,000.
Rp 2.000.000.000.
Berdasarkan Surat Edaran No. 19 Tahun 2016 Based on Circular No. 19 Year 2016 on the
tentang Evaluasi Tingkat Bunga Penjaminan Untuk Evaluation Interest Rate Guarantee for Deposits at
Simpanan di Bank Umum tertanggal Commercial Banks dated October 20, 2016, the
20 Oktober 2016, tingkat bunga penjaminan interest rate guarantee period September 15, 2016
periode 15 September 2016 sampai dengan up to January 15, 2017 for deposits in Commercial
15 Januari 2017 untuk simpanan di Bank Umum Banks is 6.00% for Rupiah and 0.75% for foreign
adalah 6,00% untuk mata uang Rupiah dan 0,75% currency.
untuk mata uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, Bank As of December 31, 2017 and 2016, the Bank is a
adalah peserta dari program penjaminan. participant of the program.
Beban premi penjaminan yang dibayarkan pada Guarantee premium expense paid as of
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing December 31, 2017 and 2016 amounted to
sebesar Rp 5.865.199.904 dan Rp 7.332.785.551. Rp 5,865,199,904 and Rp 7,332,785,551,
respectively.
99

38. KONTINJENSI 38. CONTINGENCIES
Gugatan Perdata terhadap Bank oleh PT Panca Civil Claim against the Bank, filed by PT Panca
Matra Jaya dan Prakash Rupchand Chugani Matra Jaya dan Prakash Rupchand Chugani
(No.597/PDT/2016/PN.JKT.PST) (No.597/PDT/2016/PN.JKT.PST)
Pada perkara ini, PT Panca Matra Jaya dan In this case, PT Panca Matra Jaya dan Prakash
Prakash Rupchand Chugani (“Penggugat I dan II”), Rupchand Chugani (“the Plaintiff I and II”), filed
mengajukan gugatannya terhadap 15 Tergugat, their claim against 15 Defendants, including the
termasuk Bank, Direksi dan Komisaris yang Bank, Directors and Commissioners serving in the
menjabat di Bank pada tahun 2016, PT Radi Bank during 2016, PT Radi Logam Indonesia, PT
Logam Indonesia, PT Rainbow Metal Indonesia, PT Rainbow Metal Indonesia, PT Indovie Minerals
Indovie Minerals Indonesia, PT Maxmoda Indo Indonesia, PT Maxmoda Indo Global and PT Matrix
Global dan PT Matrix Indo Global. Pada pokoknya, Indo Global. Essentially, the Plaintiffs asserted that
Penggugat berdalil bahwa terjadi miss- there are miss- management in providing loans and
management dalam pemberian pinjaman dan held an unauthorized General Shareholders’
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Meeting since the Directors that appointed was
Saham yang tidak sah terkait dengan penunjukkan also unauthorized.
manajemen yang tidak sah.
Pada tanggal 31 Juli 2017, Penggugat telah On July 31, 2017, the Plaintiff has revoked their
mencabut gugatannya. claim.
39. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Sebagian besar instrumen keuangan pada laporan A significant number of financial instruments are
posisi keuangan disajikan menggunakan nilai carried at fair value in the statements of financial
wajar. Berikut ini adalah perbandingan antara nilai position. Below is the comparison of the carrying
tercatat, seperti yang dilaporkan pada laporan amounts, as reported on the statements of financial
posisi keuangan dan nilai wajarnya. position, and its fair value.
Pada tabel berikut ini, instrumen keuangan telah In the following table, financial instruments have
dialokasikan berdasarkan klasifikasinya. Kebijakan been allocated based on their classification. The
akuntansi penting pada Catatan 2f menjelaskan significant accounting recognized policies in Note
bagaimana setiap kategori aset keuangan dan 2f describe how the categories of the financial
liabilitas keuangan diukur dan bagaimana assets and financial liabilities are measured and
pendapatan dan beban, termasuk keuntungan dan how income and expenses, including fair value
kerugian atas nilai wajar (perubahan nilai wajar gains and losses (changes in fair value of financial
instrumen keuangan) diakui. instruments) are recognized.
Pengelompokan aset keuangan telah Financial assets classes have been allocated into
diklasifikasikan menjadi aset keuangan dimiliki held-to-maturity, loans and receivables and
hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan dan available-for-sale financial assets. In other hand,
piutang dan aset keuangan tersedia untuk dijual. financial liabilities has been classified as amortized
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Nilai wajar pada tanggal laporan posisi keuangan The fair value are based on relevant information
adalah berdasarkan informasi yang tersedia dan available as at the statements of financial position
belum diperbarui untuk merefleksikan perubahaan date and have not been updated to reflect changes
keadaan pasar setelah tanggal laporan posisi in market condition after the statements of financial
keuangan. position date.
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan The table below presents the carrying amount
nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas and fair values of the financial assets and liabilities
keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 as at December 31, 2017 and 2016.
dan 2016.
100

2017 2016
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/

Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset keuangan Financial Assets

Pinjaman yang diberikan
dan piutang Loans and receivables
Kas 13.001.601.065 13.001.601.065 8.736.913.370 8.736.913.370 Cash
Giro pada Bank Indonesia 274.386.548.748 274.386.548.748 234.751.556.085 234.751.556.085 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 127.987.258.270 127.987.258.270 58.529.442.273 58.529.442.273 other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 730.976.090.307 730.976.090.307 118.973.564.367 118.973.564.367 Indonesia and other banks
Efek-efek 73.834.240.028 73.834.240.028 73.317.257.158 980.932.725 Securities
Kredit yang diberikan 2.152.865.502.315 2.152.865.502.315 2.500.162.612.061 2.500.162.612.061 Loans
Tagihan akseptasi 30.738.694.654 30.738.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 Acceptance receivables
Aset lain-lain 72.224.922.183 72.224.922.183 260.784.795.519 260.784.795.519 Other assets
Nilai wajar melalui Fair value through

laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif - - 29.086.425 29.086.425 Derivative receivables
Efek-efek 841.304.531.210 841.304.531.210 1.181.173.040.947 1.181.173.040.947 Securities
Jumlah aset keuangan 4.317.319.388.780 4.317.319.388.780 4.470.043.618.390 4.397.707.293.957 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities

Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Others amortized cost
Liabilitas segera 4.300.210.728 4.300.210.728 3.228.712.059 3.228.712.059 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 3.176.063.922.890 3.176.063.922.890 3.023.224.858.960 3.023.224.858.960 Deposits
Simpanan dari bank lain 120.657.220.151 120.657.220.151 111.117.902.985 111.117.902.985 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 4.924.043 4.924.043 31.666.410 31.666.410 Derivative liabilities
Utang akseptasi 30.738.694.654 30.738.694.654 33.585.350.185 33.585.350.185 Acceptance payable
Liabilitas lain-lain 755.000.000 755.000.000 760.500.000 760.500.000 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 3.332.519.972.466 3.332.519.972.466 3.171.948.990.599 3.171.948.990.599 Total financial liabilities
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair values of the above financial assets and
di atas diukur dengan dasar sebagai berikut: liabilities are determined based on the following:
Nilai wajar aset keuangan lancar (umumnya kurang The fair values of financial assets that are short-
dari satu tahun) seperti giro pada Bank Indonesia term in nature (generally less than one year) such
dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia as demand deposits with Bank Indonesia and other
dan bank lain, efek-efek, pendapatan bunga yang banks, placements with Bank Indonesia and other
masih akan diterima dan aset lain-lain adalah banks, securities, interest receivables and other
sebesar nilai tercatat karena nilai tercatat tersebut asset represent their carrying amounts as these
telah mendekati estimasi nilai wajarnya. approximates their fair values.
Estimasi nilai wajar kredit yang diberikan The estimated fair value of loans (normally floating
(umumnya kredit dengan bunga mengambang) interest bearing loans) represents the present value
merupakan nilai kini dari estimasi arus kas masa amount of estimated future cash flows expected to
depan yang diharapkan akan diterima yang be received discounted at current market rates.
didiskontokan pada suku bunga pasar.
Nilai wajar untuk surat berharga yang dimiliki The fair values of held-to-maturity marketable
hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga securities are based on the market prices or
pasar atau harga kuotasi perantara broker/dealer price quotations. When this
(broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini informations is not available, the fair value is
tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan estimated using quoted market prices for securities
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang with similar credit, maturity and yield
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield characteristics.
yang serupa.
101

Nilai wajar liabilitas keuangan lancar (biasanya The fair values of financial liabilities that are short-
kurang dari satu tahun) seperti simpanan dari term in nature (generally less than one year) such
nasabah dan bank lain, bunga yang masih harus as deposits with customers and other banks,
dibayar dan liabilitas lain-lain adalah sebesar nilai accrued interest and other liabilities represent their
tercatat karena nilai tercatat tersebut telah carrying amounts as these approximates their the
mendekati estimasi nilai wajarnya. estimated fair values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo The estimated fair value of deposits with no stated
adalah sebesar jumlah terutang ketika utang maturity is equal to the amount owed when the
tersebut harus segera dibayar pada saat ditagih. debt must be paid at the time billed.
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
PSAK 68, “Pengukuran nilai wajar” mensyaratkan PSAK 68, “Fair value measurement” requires
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan disclosure of fair value measurements by level of
tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: the following fair value measurement hierarchy:
 harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam  quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities (level 1);
identik (tingkat 1);
 input selain harga kuotasian yang termasuk  inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (as derived from prices) (level 2); and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
 input untuk aset atau liabilitas yang bukan  inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (tingkat 3).
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The tables below sets out the fair values of
keuangan sesuai dengan masing- masing level financial instruments by the level in the fair value
pada hirarki nilai wajar: hierarcy:
Jumlah tercatat/ 2017

Total carrying
amount Level 1 / Level 1 Level 2 / Level 2 Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets

Kas 13.001.601.065 - 13.001.601.065 13.001.601.065 Cash
Giro pada Bank Indonesia 274.386.548.748 - 274.386.548.748 274.386.548.748 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 127.987.258.270 - 127.987.258.270 127.987.258.270 other banks - net
Penempatan pada Placement with
dan bank lain 730.976.090.307 - 730.976.090.307 730.976.090.307 and other banks
Efek-efek 73.834.240.028 68.676.350.712 5.157,889.316 73.834.240.028 Securities
Kredit yang diberikan 2.152.865.502.315 - 2.152.865.502.315 2.152.865.502.315 Loans
Tagihan akseptasi 30.738.694.654 - 30.738.694.654 30.738.694.654 Acceptance receivables
Aset lain-lain 72.224.922.183 - 72.224.922.183 72.224.922.183 Other assets
Tagihan derivatif - - - - Derivative receivables
Dimiliki hingga jatuh tempo Helt-to-maturity
Efek-efek 841.304.531.210 841.304.531.210 - 841.304.531.210 Securities
Jumlah aset keuangan 4.317.319.388.780 909.980.881.922 3.407.338.506.858 4.317.319.388.780 Total financial assets
102

Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)

Total carrying

Biaya perolehan
Liabilitas segera 4.300.210.728 - 4.300.210.728 4.300.210.728 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 3.176.063.922.890 - 3.176.063.922.890 3.176.063.922.890 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 120.657.220.151 - 120.657.220.151 120.657.220.151 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 4.924.043 - 4.924.043 4.924.043 Derivative liabilities
Utang akseptasi 30.738.694.654 - 30.738.694.654 30.738.694.654 Acceptance payable
Liabilitas lain-lain 755.000.000 - 755.000.000 755.000.000 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 3.332.519.972.466 - 3.332.519.972.466 3.332.519.972.466 Total financial liabilities

Total carrying
Aset keuangan Financial assets

Kas 8.736.913.370 - 8.736.913.370 8.736.913.370 Cash
Giro pada Bank Indonesia 234.751.556.085 - 234.751.556.085 234.751.556.085 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 58.529.442.273 - 58.529.442.273 58.529.442.273 other banks - net
Penempatan pada Placement with
dan bank lain 118.973.564.367 - 118.973.564.367 118.973.564.367 and other banks
Efek-efek 73.317.257.158 73.317.257.158 - 73.317.257.158 Securities
Kredit yang diberikan 2.500.162.612.061 - 2.500.162.612.061 2.500.162.612.061 Loans
Tagihan akseptasi 33.585.350.185 - 33.585.350.185 33.585.350.185 Acceptance receivables
Aset lain-lain 260.784.795.519 - 260.784.795.519 260.784.795.519 Other assets
Tagihan derivatif 29.086.425 - 29.086.425 29.086.425 Derivative receivables
Dimiliki hingga jatuh tempo Helt-to-maturity
Efek-efek 1.181.173.040.947 148.000.000.000 1.033.173.040.947 1.181.173.040.947 Securities
Jumlah aset keuangan 4.470.043.618.390 221.317.257.158 4.248.726.361.232 4.470.043.618.390 Total financial assets

Biaya perolehan
Liabilitas segera 3.228.712.059 - 3.228.712.059 3.228.712.059 Obligation due immediately
Simpanan dari nasabah 3.023.224.858.960 - 3.023.224.858.960 3.023.224.858.960 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 111.117.902.985 - 111.117.902.985 111.117.902.985 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 31.666.410 - 31.666.410 31.666.410 Derivative liabilities
Utang akseptasi 33.585.350.185 - 33.585.350.185 33.585.350.185 Acceptance payable
Liabilitas lain-lain 760.500.000 - 760.500.000 760.500.000 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 3.171.948.990.599 - 3.171.948.990.599 3.171.948.990.599 Total financial liabilities
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat 1 dan 2 There were no transfers between levels 1 and 2
selama periode berjalan. during the period.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market prices at
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal the reporting date.
pelaporan.
103

Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik specific valuation techniques. These valuation
tersebut menggunakan data pasar yang dapat techniques use the observable market data where
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal it is available and rely as little as possible on
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh estimates. If all significant inputs of fair value are
input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, observable, these financial instruments is included
instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. in level 2.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to determine the
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: financial instruments value include of:
 penggunaan kuotasi harga pasar atau dealer  the use of quoted market prices or dealer
untuk instrumen sejenis; dan quotes for similar instruments; and
 teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto,  other techniques, such as discounted cash
digunakan untuk menentukan nilai wajar flows analysis, are used to determine fair
instrumen keuangan lainnya. value for the remaining financial instruments.
40. INFORMASI LAINNYA 40. OTHER INFORMATION
a. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan a. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif pada earning assets as of Desember 31, 2017 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 2016 are 4.33% and 11.95%, respectively.
masing- masing sebesar 4,33% dan 11,95%.
b. Jumlah penyediaan dana kepada pihak b. The amount of funds provided to related
berelasi pada tanggal 31 Desember 2017 parties as of December 31, 2017 and 2016,
dan 2016 menurut surat keputusan according to Director of Bank Indonesia’s
Bank Indonesia No. 31/177/KEP/DIR tanggal Decision Letter No. 31/177/KEP/DIR dated
31 Desember 1998 tentang batas maksimum December 31, 1998, concerning legal lending
pemberian kredit adalah sama dengan jumlah limit is the same with the funds granted to
penyediaan dana kepada pihak berelasi. related parties as stated in this report.
c. Rasio kredit terhadap total simpanan pada c. The ratio of loans to total deposits as of
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 masing- December 31, 2017 and 2016 were 67.78%
masing adalah sebesar 67,78% dan 82,70%. and 82.70%, respectively.
41. MANAJEMEN RISIKO 41. RISK MANAGEMENT
Risiko dalam konteks perbankan merupakan suatu Risk in the context of banking is a potential event,
potensi kejadian, baik yang diperkirakan (expected) which is either (expected) and not estimated
maupun yang tidak diperkirakan (unexpected) yang (unexpected) that can give negative impact to the
berdampak negatif terhadap pendapatan dan Bank earnings and capital.
permodalan bank.
Manajemen risiko adalah serangkaian metodologi Risk management is a set of methodologies and
dan prosedur yang digunakan untuk procedures used to identify, measure, monitor, or
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan control the risks arising from the entire Bank’s
mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh business activities, including the efforts to mitigate
kegiatan usaha Bank, termasuk upaya untuk and/or minimize financial or non-financial losses
memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian that may arise from product or activities of the
finansial maupun non-finansial yang mungkin Bank, the relationship between the Bank and its
timbul dari produk atau aktivitas bank, hubungan customer also within the internal Bank.
antara bank dengan nasabah maupun dalam
internal bank.
104

41. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 41. RISK MANAGEMENT (continued)
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman The implemention of risk management in Bank is
pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) based on the Financial Services Authority
No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 Regulation (POJK) No. 18/POJK.03/2016 dated 16
tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank March 2016, Financial Services Authority regulation
Umum, Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 dated
(SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 7 September 7, 2016 about the implemention of Risk
September 2016 tentang Penerapan Manajemen Management for Commercial Bank.
Risiko bagi Bank Umum.
Bank menyadari situasi lingkungan eksternal dan The Bank realized that the development of the
internal perbankan mengalami perkembangan banking business was also followed by the
pesat yang akan diikuti oleh semakin kompleksnya increasing complexity of risks faced, both internal
risiko-risiko bagi kegiatan usaha perbankan. Selain and external risks of the Bank In conducting its
itu, kompleksnya risiko perbankan akan business. In addition, the Bank also needs to
meningkatkan praktek tata kelola perusahaan yang organize the practice of good corporate
baik (good corporate governance) yang sesuai governance (GCG) which is in accordance with
dengan ketentuan yang berlaku. applicable regulations.
Sebagai upaya merespon kondisi tersebut, Bank In an effort to respond to these conditions, the
telah menerapkan kebijakan Manajemen Risiko. Bank has implemented a Risk Management policy.
Manajemen risiko adalah serangkaian metodologi Risk Management is a set of methodologies and
dan prosedur yang digunakan untuk procedures used to identify, measure, monitor, or
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan control the risks arising from the entire Bank’s
mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh business activities, including the efforts to mitigate
kegiatan usaha Bank, termasuk upaya untuk and/or minimize financial or non-financial losses
memitigasi dan/atau meminimalkan kerugian that may arise from products or activities of the
finansial maupun non-finansial yang mungkin Bank, the relationship between the Bank and its
timbul dari produk atau aktivitas bank, hubungan customer also within the internal Bank.
antara bank dengan nasabah maupun dalam
internal bank.
Dalam penerapan manajemen risiko maupun In the implementation of both risk management
pelaksanaan good corporate governance, Bank and good corporate governance, Bank always be
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa guided by Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan (POJK) No. 18/POJK.03/2016 tanggal (Financial Services Authority Regulation) No.
16 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016
Risiko Bagi Bank Umum dan Surat Edaran Otoritas concerning Application of Risk Management for
Jasa Keuangan (SEOJK) No. 34/SEOJK.03/2016 Commercial Banks and Surat Edaran Otoritas
tanggal 7 September 2016 tentang Penerapan Jasa Keuangan (Circular of Financial Services
Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Authority) No. 34/SEOJK.03/2016 dated
September 7, 2016 concerning Application of
Risk Management for Commercial Banks.
Dalam implementasi manajemen risiko dilakukan Risk management is done through 4 (four) pillars of
melalui 4 (empat) pilar penerapan manajemen risk management implementation, namely:
risiko yaitu:
- Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan - Active supervision from Board of

Direksi; Commissioners and Directors;
- Kecukupan kebijakan, dan Prosedur - Adequacy of Risk Management Policies, and
Manajemen Risiko sertaPenetapan Limit risiko; Procedures and Risk Limit Determination;
- Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, - Adequacy of Risk identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian risiko serta monitoring and control processes also risk
sistem informasi manajemen risiko; dan management information system; and
- Sistem pengendalian intern yang menyeluruh. - Comprehensive internal control system. The
Penerapan majemen risiko di Bank of India implementation of risk management in Bank of
Indonesia secara umum terangkum dalam India Indonesia is generally summarized in the
kerangka (framework) manajemen risiko. framework of risk management. This risk
Kerangka manajemen risiko ini dituangkan management framework is set forth in the
dalam kebijakan, prosedur, limit-limit transaksi, policies, procedures, transaction limits,
kewenangan dan ketentuan lain serta authorities and other provisions and applies in
diaplikasikan dalam perangkat manajemen risk management tools, applicable throughout
risiko, yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas the scope of business activities.
usaha.
105

Sesuai ketentuan regulator, Bank telah mengelola In accordance with regulatory provisions, Bank has
dan menerapkan manajemen risiko pada 8 managed and implemented risk management on 8
(delapan) jenis risiko yaitu: (eight) types of risks, namely:
1. Risiko Kredit; 1. Credit Risk;

2. Risiko Likuiditas; 2. Liquidity Risk;
3. Risiko Pasar; 3. Market Risk;
4. Risiko Operasional; 4. Operational Risk;
5. Risiko Hukum; 5. Legal Risk;
6. Risiko Reputasi; 6. Reputation Risk;
7. Risiko Stratejik; 7. Strategic Risk;
8. Risiko Kepatuhan 8. Compliance Risk
Untuk membantu pelaksanaan tugas tersebut, To assist the implementation of these tasks, Bank
Bank telah membentuk Satuan Kerja Manajemen has established a Risk Management Unit (SKMR)
Risiko (SKMR) yang independen terhadap Satuan that are independent of the Operational Unit and
Kerja Operasional maupun Satuan Kerja Audit the Internal Audit Unit ("Internal Audit") with an
Intern (“SKAI”) dengan harapan pengelolaan risiko aim that risk management can be integrated,
secara keseluruhan dapat dilakukan secara focused, coordinated and continuous. With regard
terpadu, terarah, terkoordinir dan to manage the existing risks, Bank has a Risk
berkesinambungan. Dalam upaya mengelola risiko- Management Committee consisting of Bank’s
risiko yang ada Bank telah memiliki Komite officers in charge of identifying, measuring,
Manajemen Risiko yang terdiri dari pejabat-pejabat controlling and monitoring risk on a regular basis.
Bank yang terkait yang bertugas mengidentifikasi,
mengukur, mengendalikan serta melakukan
pemantauan risiko secara reguler.
Adapun SKMR memiliki fungsi utama untuk SKMR has the main function of conducting risk
melakukan telaah risiko terhadap seluruh jenis studies on all types of inherent risk as well as on
risiko yang melekat (risiko inheren) maupun the quality of risk management implementation at
terhadap kualitas penerapan manajemen risiko those risks. SKMR also undertake prepares reports
pada risiko-risiko tersebut. SKMR juga melakukan related to risk management such as risk profile
penyusunan laporan-laporan terkait manajemen reports and reports on the implementation of good
risiko seperti laporan profil risiko serta laporan corporate governance. In addition, SKMR also
pelaksanaan good corporate governance. Selain itu reviews the planned launch of new products or
SKMR juga melakukan kajian atas rencana activities at Bank and performs a rating on the
peluncuran produk atau aktivitas baru di Bank serta borrower’s credit proposal.
melakukan penilaian (‘rating’) terhadap proposal
kredit debitur.
Selanjutnya untuk memantau efektivitas dari Furthermore, to monitor the effectiveness of the
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan execution of Risk Management Committee and
Satuan Kerja Manajemen Risiko, Bank juga telah Risk Management Unit, Bank has also formed a
membentuk Komite Pemantau Risiko yang Risk Monitoring Committee who is directly
bertanggung jawab secara langsung kepada responsible to the Board of Commissioners.
Dewan Komisaris.
Profil Risiko Risk Profile
Dalam penyusunan profil risiko, Bank secara garis In preparing the risk profile, Bank outlines the
besar memetakan aktivitas yang memiliki risiko activities own risk and potential risks that may
maupun potensi risiko yang dapat mengganggu disrupt Bank’s business continuity.
kelangsungan bisnis Bank.
Penilaian profil risiko Bank merupakan penilaian 8 The assessment of Bank Risk Profile is an
(delapan) jenis risiko yang melekat pada setiap assessment of 8 (eight) types of risk inherent to
aktifitas fungsional (inherent risk) dan system each functional activity (inherent risk) and risk
pengendalian risiko. control system.
106

Profil Risiko (lanjutan) Risk Profile (continued)
Penilaian profil risiko dilakukan oleh Bank terhadap The risk profile assessment performed by Bank
8 (delapan) risiko, yaitu: against 8 (eight) risks, i.e.:
1. risiko kredit mengelola kemungkinan kerugian 1. credit risk manage possible losses arising from
yang timbul akibat debitur gagal bayar atas the debtor failing to repay the loan or credit
pinjaman atau fasilitas kredit yang diberikan facility granted and / or orher party in fulfilling
dan/atau pihak lain dalam memenuhi the liabilities to the Bank;
kewajiban kepada Bank;
2. risiko likuiditas mengelola kemungkinan bank 2. liquidity risk manage the possibility of bank
tidak mampu untuk memenuhi kewajiban unable to fulfill short-term obligations due to
jangka pendek yang jatuh tempo terhadap depositors, investors and creditors, as well as
deposan, investor dan kreditur, serta the fulfillment of the minimum statutory
pemenuhan giro wajib mínimum (GWM) dari reserves (GWM) from sources of cash flow
sumber pendanaan arus kas dan/atau dari financing and/or of high-quality liquid assets
aset likuid berkualita tinggi yang dapat that can be mortgaged without disturbing
diagunkan tanpa menganggu aktifitas dan activities and financial condition of the Bank;
kondisi keuangan Bank;
3. risiko pasar mengelola kemungkinan kerugian 3. market risks manage possible losses on
pada saat posisi neraca dan rekening balance sheet position and administrative
administratif Bank termasuk derivatif akibat accounts of Bank including derivatives due to
perubahan secara keseluruhan dari kondisi overall changes in market conditions, and also
pasar, termasuk risiko perubahan harga risk of changes option price;
option;
4. risiko operasional mengelola kemungkinan 4. operational risks managing the possibility of

Risiko akibat ketidakcukupan dan/atau tidak Risk due to inadequacy and/or malfunction of
berfungsinya proses internal, kesalahan internal processes, human error, system
manusia, kegagalan sistema, dan/atau adanya failure, and / or the presence of external
kejadian-kejadian eksternal yang events affecting the Bank’s operations;
mempengaruhi operasional Bank;
5. risiko hukum mengurangi kemungkinan 5. legal risk reduces the likelihood of harm from
kerugian dari tuntutan hukum atau kelemahan lawsuits or weakness of juridicial aspects such
aspek yuridis seperti ketiadaan peraturan as the absence of legislation in favor of or
perundang-undangan yang mendukung atau weakness of engagement such as non-
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya compliance with the conditions of contract
syarat sahnya kontrak atau pengikatan agunan validity or imperfect collateral binding;
yang tidak sempurna;
6. risiko stratejik mengurangi kemungkinan 6. strategic risks reduce the likelihood of losses
kerugian akibat ketidaktepatan dalam due to imprecision in the taking and/or
pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu execution of a strategic decision as well as
keputusan stratejik serta kegagalan dalam failure in anticipating changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis; environment;
7. risiko kepatuhan mengurangi kemungkinan 7. compliance risk reduces the likelihood of loss
kerugian karena Bank tidak mematuhi atau due to the Bank’s failure to comply with or not
tidak melaksanakan peraturan perundang- to enforce its laws and regulations;
undangan dan ketentuan;
8. risiko reputasi mengurangi kemungkinan 8. reputation risk reduces the likelihood of loss
kerugian akibat menurunnya tingkat due to decreased levels of stakeholder trust
kepercayaan pemangku kepentingan stemming from negative perceptions of the
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi Bank.
negatif terhadap Bank.
107

Penilaian Profil Risiko Bank dilakukan semesteran. Assessment of Bank Risk Profile is conducted
Berdasarkan hasil laporan terakhir secara penilaian semi-annually. Based on the results of the final
sendiri (self assessment), peringkat risiko inheren report on a self-assessment basis, the inherent risk
posisi 31 Desember 2017 berada pada tingkat 3 rating of 31 December 2017 position is at level 3
(Moderate) dan hasil penilaian kualitas penerapan (Moderate) and the results of the quality
manajemen risiko verada pada tingkat 3 (Fair) management appraisal are at level 3 (Fair).
1. Risiko Kredit 1. Credit Risk
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank selain The purpose of the Bank’s credit risk
untuk memenuhi persyaratan-persyaratan management other than to comply with Bank
yang telah ditetapkan oleh peraturan Bank Indonesia and Financial Services Authority
Indonesia dan peraturan Otoritas Jasa regulations is to manage the possible losses
Keuangan adalah untuk mengelola resulting from the debtors failed to pay on
kemungkinan kerugian yang timbul akibat loans or credit facility and other financial
debitur gagal bayar atas pinjaman atau contracts at the minimum level, both on the
fasilitas kredit yang diberikan dan kontrak individual and loan portfolio level.
keuangan lainnya seminimal mungkin, baik
pada tingkat individu maupun portofolio kredit
secara keseluruhan.
Risiko kredit timbul dari kemungkinan Credit risk arises from the possibility of debtor
kegagalan counterparty dalam memenuhi failure in fulfilling its liability to the Bank. In
liabilitasnya kepada Bank. Dalam pengelolaan managing credit risk, the Bank’s credit policies
risiko kredit ini, kebijakan perkreditan Bank is directed to expand and manage the
diarahkan untuk melakukan ekspansi kredit quality of each credit since the disbursement
dan mengelola kualitas setiap kredit sejak saat of credit untul the repayment of credit in
diberikan sampai dengan dilunasi untuk order to prevent the non-performing loan
mencegah kredit tersebut menjadi bermasalah (NPL).
(non performing loan/NPL).
Bank menerapkan pengelolaan risiko kredit Bank implements credit risk management at
pada tingkat individu dan tingkat portofolio. the individual and portfolio level. At the
Pada tingkat individu, Manajemen Risiko Kredit individual level, Credit Risk Management is
dilakukan oleh Divisi Legal, Divisi Manajemen performed by the Legal Division, Risk
Risiko dan Divisi Kredit. Sedangkan pada Management Division and Credit Division.
tingkat portofolio, Manajemen Risiko Kredit While at the portfolio level, Credit Risk
dilakukan oleh Divisi Legal, Divis Manajemen Management is performed by the Legal
Risiko, Divisi Kepatuhan dan Divisi Kredit. Division, Risk Management Division,
Mekanisme persetujuan kredit dilakukan Compliance Division and Credit Division.
melalui rapat Komite Kredit. Komite Kredit Credit approval mechanism is done through
merupakan lembaga pemutus kredit yang Credit Committee meetings. The Credit
beranggotakan Direksi, Divisi Legal, Divisi Committee is a credit-breaking institution
Kredit dan Divisi Operasional. composed of Directors, Legal Division, Credit
Division and Operational Division.
Bank telah memiliki kebijakan dan pedoman The Bank already has written policies and
tertulis terkait dengan kegiatan perkreditan guidelines relating to credit activities which
yang antara lain mengatur prosedur analisa among others regulate credit analysis
kredit, persetujuan kredit, pencatatan dan procedures, credit approval, credit recording
pengawasan kredit, dan restrukturisasi kredit. and supervision, and credit restructuring.
Kebijakan-kebijakan tersebut memberikan These policies provide complete and detailed
pedoman secara lengkap dan terperinci atas guidance on credit management activities
kegiata manajemen kredit dari saat pengajuan from the time of credit submission, process
kredit, proses analisis, persetujuan, analysis, approval, monitoring,
pemantauan, pendokumentasian, documentation, restructuring control and
pengendalian penyelamatan/restrukturisasi problem solving credit.
dan penyelesaian kredit bermasalah.
108

1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
Bank juga telah menerapkan standar dan The Bank was implemented procedures and
prosedur untuk mendukung terciptanya suatu standards to support the creation of a credit
proses pemberian kredit yang process that takes into account risks and
mempertimbangkan risiko dan perolehan hasil. yileds. Bank measures and monitors risk for
Bank mengukur dan memantau risiko untuk every debtor individually, the economic sector
setiap debitur baik secara individual, sektor as well as the entire loan portfolio by applying
ekonomi maupun seluruh portofolio kredit a consistent four-eyes principle.
dengan menerapkan four-eyes principle
secara konsisten.
Bank senantiasa melakukan pemantauan The Bank constantly monitors the

terhadap perkembangan risiko portofolio kredit development of credit portfolio risk through the
melalui laporan Profil Risiko Kredit yang monthly credit risk profile reports which is a
disusun secara bulanan yang merupakan composite assessment of the Inherent Risk
penilaian komposit dari penilaian terhadap and Quality of Risk Management
Risiko Inheren dan Kualitas Penerapan Implementation, which is specifically regulated
Manajemen Risiko, di mana hal ini secara by the regulatory body of the Financial
khusus diatur oleh badan regulator Otoritas Services Authority (OJK).
Jasa Keuangan (OJK).
Dalam penilaian profil risiko kredit antara lain In the assessment of credit risk profile is using
parameter penilaian yang dilakukan adalah the concentration of credit based on certain
pada konsentrasi pemberian kredit economic sectors, credit quality problems, the
berdasarkan sektor ekonomi tertentu, kualitas concentration of purchasing securities, the
kredit bermasalah, konsentrasi pembelian adequacy of reserves and collateral.
surat berharga, kecukupan cadangan dan
agunan.
Berikut ini adalah tabel dari eksposur Below is the table of maximum exposure to
maksimum terhadap risiko kredit, analisis credit risk, concentration of credit risk analysis
risiko konsentrasi kredit dan konsentrasi kredit and credit concentration by the type of
berdasarkan jenis debitur: debtors:
i. Eksposur maksimum terhadap risiko i. Maximum exposure to credit risk

kredit
2017 2016
Laporan posisi keuangan Statement of financial position

Giro pada Bank Indonesia 274.386.548.748 234.751.556.085 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 127.987.258.270 58.529.442.273 Current accounts with other banks - net
Penerapatan Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan pads bank lain - bersih 730.976.090.307 118.973.564.367 and other banks - net
Tagihan derivatif - bersih - 29.086.425 Derivative receivables - net
Kredit yang diberikan - bersih 2.101.749.982.717 2.191.947.749.636 Loans - net
Efek-efek - bersih 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Securities - net
Tagihan akseptasi - bersih 30.738.694.654 33.585.350.185 Acceptance receivables - net
Sub-jumlah 4.175.819.456.618 3.819.970.722.642 Sub-total
Komitmen dan Kontijensi Commitments and Contingencies

Fasilitas kredit yang kepada Unused loan commitments
nasabah belum digunakan 448.611.050.928 376.809.285.850 granted to customers
Bank garansi yang diterbitkan 30.968.052.803 19.478.023.230 Bank guarantees issued
L/C yang irrecovable dan Outstanding irrevocable

masih berjalan 71.477.938.974 81.420.029.874 letters of credit
Sub jumlah 551.057.042.704 477.707.338.954 Sub Total
Jumlah 4.726.876.499.322 4.297.678.061.596 Total
109

1. Risiko Kredit (lanjutan) 1. Credit Risk (continued)
ii. Analisis risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi kredit yang diberikan Concentration of credit risk of loans by

berdasarkan jenis kredit, sektor ekonomi type of loans, economic sector and
dan wilayah geografis. geographic region.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the credit
kredit berdasarkan jenis kredit yang concentration by type of loans:
diberikan:
2017 2016
Jumlah/Amount % Jumlah/Amount %
Modal kerja 1.916.634.812.736 89.07% 2.199.060.676.510 87,96% Working capital

Investasi 191.821.879.046 8.91% 248.880.615.832 9.95% Investment
Konsumsi 44.408.810.533 2.02% 52.221.319.719 2.09% Consumption
Jumlah 2,152,865,502,315 100.00% 2.500.162.612.061 100.00% Total
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit The following table presents the credit
berdasarkan sektor ekonomi: concentration by economic sector:
2017 2016
Jumlah/Amount % Jumlah/Amount %
Perdagangan 1.181.189.266.247 54,87% 1.221.325.422.744 48,85% Trade

Industri 454.521.130.052 21,11% 567.643.944.128 22,70% Manufacturing
Jasa bisnis 196.288.238.525 13,04% 199.841.236.931 7,99% Business services
Pertambangan 88.083.359.220 4,09% 161.064.924.145 6,44% Mining
Transportasi 44.492.998.402 2,07% 69.040.748.556 2,76% Transportation
Konstruksi 28.503.538.055 1,32% 46.460.612.041 1,86% Construction
Jasa pelayanan sosial 15.136.475.177 0,70% 11.280.061.434 0,45% Public services
Pertanian 1.136.114.015 0,05% 975.873.338 0,04% Agriculture
Lain-lain 143.514.382.622 2,74% 222.529.788.744 8,91% thers
Jumlah 2.152.865.502.315 100,00% 2.500.162.612.061 100,00% Total
Penilaian Bank atas risiko kredit adalah 4 Bank’s assessment of credit risk is 4
dikarenakan total nilai kredit bermasalah because the total value of non-performing
yang masih cukup tinggi. loans is still high.
2. Risiko Likuiditas 2. Liquidity Risk
Risiko likuiditas berhubungan dengan adanya Liquidity risk relates to the possibility of the bank is
kemungkinan bank tidak mampu untuk unable to meet short-term obligations to
memenuhi kewajiban jangka pendek terhadap depositors, investors and creditors, as well as the
deposan, investor dan kreditur, serta fulfilment of Statutory Reserve Requirements,
pemenuhan giro wajib minimum (GWM) yang among others, due to limited access to financing
diantaranya disebabkan keterbatasan akses or the inability to liquidate assets at reasonable
pendanaan atau ketidakmampuan untuk prices.
melikuidasi aset yang dimiliki dengan harga
yang wajar.
110

2. Risiko Likuiditas (lanjutan) 2. Liquidity Risk (continued)
Risiko likuiditas mengelola kemungkinan bank Liquidity risk manages the possibility when bank is
tidak mampu untuk memenuhi kewajiban unable to meet short-term obligations due to
jangka pendek yang jatuh tempo terhadap depositors, investors and creditors, as well as the
deposan, investor dan kreditur, serta fulfilment of the minimum statutory reserves
pemenuhan giro wajib minimum (GWM) dari (GWM) from sources of cash flow and / or high
sumber pendanaan arus kas dan/atau dari quality liquid assets that can be mortgaged without
aset likuid berkualitas tinggi yang dapat disrupting the activities and financial condition of
diagunkan tanpa mengganggu aktifitas dan the Bank. Liquidity management in addition to
kondisi keuangan Bank. Pengelolaan likuiditas cover the maintenance of liquidity at a level
selain meliputi pemeliharaan likuiditas pada sufficient to meet liabilities due in time but also
tingkat yang cukup untuk memenuhi liabilitas through the Asset and Liability Committee (ALCO)
yang jatuh tempo disuatu waktu tetapi juga which oversees the position and condition of
melalui Asset and Liability Committee (ALCO) Bank’s financial position report in relation to
yang mengawasi dan kondisi laporan posisi market conditions through its monthly meetings in
keuangan Bank sehubungan dengan kondisi determining the optimal strategy to manage
laporan posisi keuangan Bank sehubungan liquidity risk.
dengan kondisi pasar melalui rapat-rapat
bulanannya dalam menentukan strategik
optimal untuk mengelola risiko likuiditas.
Manajemen Risiko Likuiditas dilakukan oleh Liquidity Risk Management is performed by the
Divisi Manajemen Risiko Bank. Kebijakan dan Bank’s Risk Management Division. Liquidity Risk
Prosedur Risiko Likuiditas disusun oleh Divisi Policies and Procedures are prepared by the Risk
Manajemen Risiko dan Departemen Sistem Management Division and the Department of
dan Prosedur. Systems and Procedures.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas Bank measures and monitors liquidity risk
melalui analisis konsentrasi aset dan liabilitas through assets and liabilities concentration
dan transaksi rekening administratif, serta analysis and administrative account
kemampuan akses pada sumber-sumber transaction, also ability to access financial
pendanaan. Bank juga memantau risiko sources. The Bank also monitors the liquidity
likuiditas dengan memantau gap jatuh tempo risk through monitoring the Bank’s liquidity
likuiditas Bank termasuk rasio-rasio likuiditas. maturity gap included liquidity ratio. One of the
Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari liquidity ratios is liquid assets to liquid
aset likuid terhadap liabilitas likuid. Pada liabilities. As of December 31, 2017 and 2016,
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, the ratios from liquid assets (primary and
rasio dari aset likuid (aset likuid primer dan secondary liquid assets) to liquid liabilities are
sekunder) terhadap liabilitas likuid adalah as follows:
sebagai berikut:
2017 2016
Kas 13.001.601.065 8.736.913.370 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Current accounts, BI Certificate and

lainnya 1.005.362.639.055 353.725.120.452 other BI placements
Jumlah aset likuid 1.018.364.240.120 362.462.033.822 Total liquid assets
Simpanan nasabah 3.176.063.922.890 3.023.224.858.960 Deposits from customers
Rasio likuiditas 32.06% 11.99% Liquidity ratio
111

Analisa perbedaan jatuh tempo aset dan Maturity mismatch analysis between
liabilitas keuangan financial assets and liabilities
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh The table below shows the maturity mismatch
tempo aset dan liabilitas Bank pada analysis between financial assets and
tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, liabilities as of December 31, 2017 and 2016
berdasarkan jangka waktu yang tersisa based on the remaining period to the
sampai tanggal jatuh tempo kontrak dan contractual maturity date and behavior
asumsi perilaku (behavior assumptions): assumptions:
2017
> 1 bulan s.d > 3 bulan s.d > 1 tahun s.d

Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/
Lainnya/ 1 bulan/ > 1 month to > 3 months to > 1 year > 5 tahun/ Jumlah/
Others Up to 1 month 3 months 12 months to 5 years > 5 years Total
Aset/Asset
Tanpa suku bunga/
Without interest
Kas/Cash - 13.001.601.065 - - - - 13.001.601.065
Giro pada Bank
Indonesia/
Demand deposits
with Bank
Indonesia - 274.386.548.748 - - - - 274.386.548.748
Tagihan derivatif/
Derivative
receivables
Tagihan Akseptasi/
Acceptance
receivables - 17.465.611.655 13.273.082.999 - - - 30.738.694.654
Suku bunga variabel/
Variable interest
Giro pada bank lain/
Demand deposits
with other banks - 128.156.629.263 - - - - 128.156.629.263
Dikurangi:
Cadangan
kerugian penurunan
nilai/Allowance
for impairment
losses (169.370.993) - - - - - (169.370.993)
Kredit/Loans 117.043.037.392 489.675.792.867 276.586.890.266 923.043.158.601 259.731.787.176 86.784.836.013 2.152.865.502.315
Dikurangi:
Cadangan
kerugian penurunan
nilai/Allowance
for impairment
losses (51.115.519.598) - - - - - (51.115.519.598)
Suku bunga tetap/
Fixed interest
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain/
Placements with
Bank Indonesia
and other banks - 730.976.090.307 - - - - 730.976.090.307
Efek-efek/Securities - 5.157.889.315 73.934.454.225 590.627.427.696 245.418.820.987 - 915.138.771.238
Dikurangi:
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses (5.157.889.316) - - - - - (5.157.889.316)
Jumlah Aset/
Total Assets 60.600.257.485 1.658.820.163.220 363.794.427.490 1.513.670.765.312 505.150.608.161 86.784.836.013 4.188.821.057.683
112


liabilitas keuangan (lanjutan) financial assets and liabilities (continued)
2017

Liabilitas/Liabilities
Tanpa suku bunga/
Without interest
Liabilitas segera/
Obligation due
Immediately - 4.300.210.728 - - - - 4.300.210.728
Liabilitas derivatif/
Derivative liabilities - 4.924.043 - - - - 4.924.043
Utang akseptasi/
Acceptance
payables - 17.465.611.655 13.273.082.999 - - - 30.738.694.654
Pendapatan diterima
dimuka/
Unearned
income 1.273.429.436 - - - - - 1.273.429.436
Variable interest
Simpanan nasabah
(Giro dan
Tabungan)/
Deposits from
customer (Demand
and Saving deposits) - 402.971.188.492 - - - - 402.971.188.492
Simpanan dari bank
lain (Giro)/
Deposits from other
banks (Demand
deposits) - - 10.153.306.851 - - - 10.153.306.851
Suku bunga tetap/
Fixed interest
Simpanan nasabah
(Deposito
berjangka)/
Deposits from
customer (Time
deposits) - 1.074.614.000.000 1.301.303.000.000 397.175.734.398 - - 2.773.092.734.398
Simpanan dari
bank lain
(Deposito
berjangka)/
Deposits from
other banks
(Time deposits) - 22.799.000.000 - 45.982.000.000 41.722.913.300 - 110.503.913.300
Jumlah Liabilitas
Total Liabilities 1,273,429,436 1.522.154.934.928 1.324.729.389.851 443.157.734.398 41.722.913.300 - 3,333,038,401,902
Selisih/Net 59.326.828.049 136.665.228.292 (960.934.962.361) 1.070.512.851.900 450.427.873.876 99.784.836.013 855.782.655.769
2016

Aset/Asset
Tanpa suku bunga/
Without interest
Kas/Cash - 8.736.913.370 - - - - 8.736.913.370
Giro pada Bank
Indonesia/
Demand deposits
with Bank
Indonesia - 234.751.556.085 - - - - 234.751.556.085
Tagihan derivatif/
Derivative
receivables - 29.086.425 - - - - 29.086.425
Tagihan Akseptasi/
Acceptance
receivables - 24.348.951.775 9.236.398.410 - - - 33.585.350.185
Variable interest
Giro pada bank lain/
Demand deposits
with other banks - 58.677.319.228 - - - - 58.677.319.228
Dikurangi:
Cadangan
kerugian penurunan
nilai/Allowance
for impairment
losses (147.876.955) - - - - - (147.876.955)
113

2016

Aset/Asset (lanjutan)/continued)
Kredit/Loans 265.458.283.743 664.445.961.838 361.349.157.402 775.773.382.565 409.171.150.187 23.964.676.326 2.500.162.612.061
Dikurangi:
Cadangan
kerugian penurunan
nilai/Allowance
for impairment
losses (308.214.862.425) - - - - - (308.214.862.425)
Suku bunga tetap/
Fixed interest
Penempatan pada
Bank Indonesia dan
bank lain/
Placements with
Bank Indonesia
and other banks - 118.973.564.367 - - - - 118.973.564.367
Efek-efek/Securities - 349.439.144.052 395.979.227.354 288.354.869.414 207.717.057.285 13.000.000.000 1.254.490.298.105
Dikurangi:
Cadangan
kerugian
penurunan nilai/
Allowance for
impairment losses (72.336.324.434) - - - - - (72.336.324.434)
Jumlah Aset/
Total Assets (115.240.780.071 ) 1.459.402.497.140 766.564.783.166 1.064.128.251.979 616.888.207.472 36.964.676.326 3.828.707.636.013
Liabilitas/Liabilities
Tanpa suku bunga/
Without interest
Liabilitas segera/
Obligation due
Immediately - 3.228.712.059 - - - - 3.228.712.059
Liabilitas derivatif/
Derivative liabilities - 10.045.884 21.620.526 - - - 31.666.410
Utang akseptasi/
Acceptance
payables - 24.348.951.775 9.236.398.410 - - - 33.585.350.185
Pendapatan diterima
dimuka/
Unearned
income 688.005.946 - - - - - 688.005.946
Variable interest
Simpanan nasabah
(Giro dan
Tabungan)/
Deposits from
customer (Demand
and Saving deposits) - 424.388.810.689 - - - - 424.388.810.689
Simpanan dari bank
lain (Giro)/
Deposits from other
banks (Demand
deposits) - 4.731.644.680 - - - - 4.731.644.680
Suku bunga tetap/
Fixed interest
Simpanan nasabah
(Deposito
berjangka)/
Deposits from
customer (Time
deposits) - 1.067.370.757.094 1.101.211.126.016 430.254.165.161 - - 2.598.836.048.271
Simpanan dari
bank lain
(Deposito
berjangka)/
Deposits from
other banks
(Time deposits) - 7.750.000.000 - 17.801.258.305 - - 25.551.258.305
Jumlah Liabilitas
Total Liabilities 688.005.946 1.531.828.922.181 1.110.469.144.952 448.055.423.466 - - 3.091.041.496.545
Selisih/Net (115.928.786.017 ) (72.426.425.041) (343.904.361.786) 616.072.828.513 616.888.207.472 36.964.676.326 737.666.139.468
114

Penilaian Bank atas risiko likuiditas adalah 2 Bank assesment of liquidity risk is 2 because
dikarenakan bank menempatkan idle fund of the amount in idle funds are in SBI and the
pada instrumen SBI dalam jumlah yang cukup amount is sufficient to anticipate the needs of
untuk mengantisipasi kebutuhan likuiditas daily liquidity and funding in the form of volatile
harian dan sumber pendanaan berupa funding sources are not significant.
pendanaan volatile tidak signifikan.
3. Risiko Pasar 3. Market Risk
Potensi timbulnya kerugian yang diakibatkan Potential losses arising from changes in
perubahan faktor pasar yang tidak sesuai market factors that are not in accordance with
dengan posisi yang diambil oleh Bank baik positions taken by the Bank both in the
pada posisi aset dan liabilities keuangan dan position of financial assets and liabilities and
rekening administratif. Risiko pasar melekat administrative accounts. Market risk is inherent
pada hampir seluruh aktivitas Bank, baik to almost all bank activities, both trading book
trading book maupun banking book yang and banking book covering Interest Rate Risk
mencakup Risiko Suku Bunga dan Risiko Nilai and Exchange Rate Risk.
Tukar.
Risiko pasar dikelola dalam batas risiko secara Market risk is managed within the overall risk
menyeluruh. Seluruh aktivitas perdagangan limit. All trading activities in connection with
sehubungan dengan pertukaran mata uang foreign exchange, derivatives, and money
asing, derivatif, dan pasar uang dipantau tiap markets is monitored on a daily basis and
hari dan dikaji dengan basis mark to market reviewed on a mark to market basis within the
sesuai limit yang telah ditetapkan. Pengelolaan prescribed limit. Market Risk Management is
Risiko Pasar dilakukan melalui koordinasi conducted through the coordination of several
beberapa Divisi terkait yaitu Divisi Manajemen related Divisions namely Risk Management
Risiko, Divisi Tresuri dan Divisi Operasional Division, Treasury Division and Operational
yang bertanggung jawab kepada Direktur Division responsible to Operational Director.
Operasional.
Pengukuran potensi risiko pasar untuk The measurement of market risk potential for
pengendalian internal Bank dilakukan secara the Bank’s internal control is performed on a
harian Value at Risk (VaR) Methodology, daily basis at Value at Risk (VaR)
sedangkan pengukuran dalam rangka Methodology, while the measurement in the
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal calculation of Minimum Capital Adequacy
Minimum dilakukan secara bulanan Ratio is performed on a monthly basis using
menggunakan metode standar. Bank juga the standard method. The Bank also monitors
melakukan pengukuran risiko suku bunga interest rate risk on the banking book on a
pada banking book secara bulanan monthly basis using Assets & Liabilities Gap
menggunakan Assets & Liabilities Gap Report Report as well as measurement of exchange
serta pengukuran risiko nilai tukar pada rate risk on the banking book through
banking book melalui perhitungan Posisi calculation of Net Open Position (NOP) daily
Devisa Neto (PDN) secara harian dan bulanan and monthly in accordance with the provisions
sesuai ketentuan Regulator. of the Regulator
Risiko Nilai Tukar Forex Risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Forex risk is risk that arises from forex
dari transaksi valuta asing baik dari posisi transactions, both on and off statement of
laporan posisi keuangan maupun dari sisi financial position.
off the statement of financial position.
115


3. Risiko Pasar (lanjutan) 3. Market Risk (continued)
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Forex Risk (continued)

Dalam melakukan pengelolaan risiko nilai In managing the exchange rate risk, the Bank
tukar, Bank berpedoman pada Peraturan Bank shall be guided by Bank Indonesia Regulation
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 regarding the Fourth
Perubahan Keempat Atas Peraturan Bank Amendment to Bank Indonesia Regulation No.
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi 5/13/PBI/2003 concerning Net Open Position
Devisa Neto Bank Umum, bank umum for Commercial Banks, commercial banks are
diwajibkan untuk memelihara posisi devisa required to maintain their net open positions at
netonya setinggi-tingginya 20% dari modal. the maximum 20% of the capital. Based on the
Berdasarkan pedoman Bank Indonesia, “posisi guidelines of Bank Indonesia, the “net open
devisa neto” merupakan penjumlahan dari nilai position” is the sum of the absolute value of
absolut atas selisih bersih aset dan liabilitas the net difference in assets and liabilities for
untuk setiap mata uang asing dan selisih each foreign currency and the net difference
bersih tagihan dan liabilitas, berupa komitmen between claims and liabilities, commitments
dan kontinjensi di rekening administratif, untuk and contingencies in administrative accounts,
setiap mata uang, yang semuanya dinyatakan for each currency, all stated in Rupiah.
dalam Rupiah.
Berikut ini disajikan rincian Posisi Devisa Neto Following is the Bank’s Net Open Position:
(PDN) Bank:
2017
Liabilitas dan
Aset dan tagihan liabilitas
komitmen dan komitmen dan
kontinjensi/ kontinjensi/
Assets, Liabilities,
commitment and commitment and
contingent contingent Bersih - absolut/
Mata uang asing receivables liabilities Net - absolute Foreign currencies
Rp000 Rp000 Rp000
Dolar Amerika Serikat 805.120.371 786.212.203 18.908.168 United States Dollar

Dolar Singapura 127.107 - 127.107 Singapore Dollar
Yen Jepang 54.965 - 54.965 Japanese Yen
Dolar Hongkong 33.156 - 33.156 Hongkong Dollar
Euro Eropa 1.981.973 1.883.402 98.571 Euro European
Pound Sterling Inggris 232.195 - 232.195 Great Britain Pound Sterling
India Rupee 383.932 131.761 252.171 Indian Rupee
Jumlah 807.933.699 788.227.366 19.706.333 Total
Modal *) 1.048.498 Total Capital *)
Persentase PDN Percentage of Net Open

terhadap modal 1,96 Position to capital
2016
Liabilitas dan
Aset dan tagihan liabilitas
komitmen dan komitmen dan
kontinjensi/ kontinjensi/
Assets, Liabilities,
commitment and commitment and
contingent contingent Bersih - absolut/
Mata uang asing receivables liabilities Net - absolute Foreign currencies
Rp000 Rp000 Rp000
Dolar Amerika Serikat 850.233.258 910.324.763 60.091.505 United States Dollar

Dolar Singapura 41.787 - 41.787 Singapore Dollar
Yen Jepang 23.037 - 23.037 Japanese Yen
Dolar Hongkong 43.843 - 43.843 Hongkong Dollar
Euro Eropa 49.389 - 49.389 Euro European
Pound Sterling Inggris 122.266 - 122.266 Great Britain Pound Sterling
India Rupee 305.608 370.244 64.636 Indian Rupee
Jumlah 850.819.188 910.695.007 60.436.463 Total
Modal *) 1.032.390 Total Capital *)
Persentase PDN Percentage of Net Open

terhadap modal 5,85 Position to capital
116

3. Risiko Pasar (lanjutan) 3. Market Risk (continued)
Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Forex Risk (continued)
Batas nilai (absolut) Posisi Devisa Neto yang Maximum limit of the Net Open Position
diperkenankan pada tanggal-tanggal (absolute) as of December 31, 2017 and 2016
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing amounted to Rp 209,700 million and
sebesar Rp 209.700 juta dan Rp 206.478 juta. Rp 206,478 million, respectively. The Bank’s
Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 Net Open Position as of December 31, 2017
tidak terdapat pelampauan dari batas nilai and 2016 did not exceed the maximum limit
(absolut) yang diperkenankan oleh Bank (absolute) required by Bank Indonesia.
Indonesia.
Untuk memperkecil dampak perubahan risiko To minimize the impact of changes in interest
suku bunga terhadap pendapatan Bank, Bank rate on the Bank’s earnings, the Bank seeks
mencoba mengurangi gap antara aset dan to reduce the gap between rate sensitive
liabilitas yang sensitif terhadap suku bunga. assets (RSA) and rate sensitive liabilities
Apabila terjadi perubahan suku bunga secara (RSL). If interest rates move in parallel in both
paralel pada aset dan liabilitas Bank tidak assets and liabilities, the Bank is not exposed
terekspos risiko suku bunga yang besar. to much interest rate risk.
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivitiy
Analisa sensitivitas suku bunga diukur Interest rate sensitivity analysis is measured
dengan kemampuan ekses modal Bank untuk by the ability of the Bank’s excess capital to
menyerap potential loss dari perubahan suku absorb potential loss from interest rate
bunga, yaitu membuat asumsi perubahan/ movements by making assumptions about
fluktuasi suku bunga. Fluktuasi suku bunga interest rate movement. The interest rate
dipilih mana lebih tinggi antara asumsi fluctuation chosen is higher for the interest
fluktuasi masing-masing suku bunga laporan rate assumption for Rupiah statement of
posisi keuangan Rupiah dan laporan posisi financial position and forex statement of
keuangan valas atau fluktuasi berdasarkan financial position or historical data for the
historical data selama setahun ke belakang. preceding one year.
Penilaian Bank atas risiko pasar adalah 2 Bank assesment of market risk is 2 because
dikarenakan portofolio surat berharga bank a portfolio of securities of banks consisting of
terdiri dari instrumen keuangan pemerintah financial instruments of government relatively
yang relatif tidak berisiko tinggi. not high risk.
4. Risiko Operasional 4. Operational Risk
Pengelolaan risiko operasional meliputi hal-hal Operational risk management also includes
yang terkait dengan pengembangan produk, matters related to the development of
sistem, sumber daya manusia dan prinsip products, systems, human resources and the
“know your customer” sebagai aspek principle of "know your customer" as a
pencegahan terhadap kemungkinan adanya precaution against possible aspect of things
hal-hal yang tidak diinginkan. Risiko that are not desirable Operational risk is the
operasional merupakan peluang kerugian chance of loss due to failure of processes,
yang disebabkan adanya kegagalan proses, systems or personnel weaknesses, omissions,
kelemahan sistem atau personil, kelalaian, crime, the combination of the above factors as
kejahatan, kombinasi faktor diatas maupun well as factors that are not always under the
karena faktor yang tidak selalu berada control of the Bank. Operational risk
dibawah kendali Bank. Dalam pengelolaan management, each business unit is
risiko operasional, masing-masing unit usaha responsible for the risks that occur in day-to-
bertanggung jawab untuk risiko yang terjadi day operational activities with reference to the
pada kegiatan operasional sehari-hari dengan policies and procedures, controls and
mengacu pada kebijakan dan prosedur, monitoring routine.
pengendalian dan pengawasan rutin.
117


4. Risiko Operasional (lanjutan) 4. Operational Risk (continued)
Bank telah meningkatkan fungsi kontrol dalam Bank has increased its control function in the
pemrosesan transaksi yang dilakukan antara processing of transactions conducted, among
lain dengan cara menerapkan prosedur yang others, by implementing procedures that
menjamin ketepatan waktu penyelesaian ensure timely completion of the transaction,
transaksi, melakukan penyesuaian metode make adjustments to the accounting methods
akuntansi terhadap standar yang berlaku, applicable standards, document and maintain
memelihara dokumen dan arsip secara tertib, records in an orderly, secure access to asset,
mengamankan akses terhadap aset, data dan data and assets in custody through the use of
aset dalam kustodian melalui penggunaan passwords and apply the principle of know
password dan menerapkan prinsip mengenal your customer to minimize the operational
nasabah untuk meminimalisasi risiko risks incurred. By increasing the intensity of
operasional yang timbul. Penambahan training and socialization that aims to increase
intensitas pelatihan dan sosialisasi yang the understanding and awareness of each
bertujuan untuk meningkatkan pemahaman individual in carrying out their duties and
dan awareness setiap individu dalam responsibilities is to minimization of
menjalankan tugas dan tanggung jawabnya operational risk in terms of human resources.
merupakan suatu langkah untuk minimalisasi
risiko operasional dari segi sumber daya
manusia.
Penilaian Bank atas risiko operasional adalah Bank assesment of liquidity risk is 3 because
3 dikarenakan bisnis yang dijalankan Bank Bank has characteristics that are considered
memiliki karakteristik yang dinilai belum terlalu not too complex.
kompleks
5. Risiko Hukum 5. Legal Risk
Risiko hukum merupakan risiko yang Legal risk is the risk caused by the weakness
disebabkan oleh kelemahan sistem yuridis of judicial system or by the legal challenge,
atau oleh adanya gugatan hukum, ketiadaan the absence of clear legal support or a
hukum yang jelas dan mendukung atau weakness in the contract, claims or collaterals.
adanya kelemahan dalam kontrak, klaim atau Legal risk at the Bank are managed to reduce
agunan. Risiko hukum di Bank dikelola untuk the likelihood of harm from lawsuits or
mengurangi kemungkinan kerugian dari weaknesses of the juridicial aspects such as
tuntutan hukum atau kelemahan aspek yuridis the absence of legislation in favour of or
seperti ketiadaan peraturan perundang- weakness of engagement such as non-
undangan yang mendukung atau kelemahan compliance with the terms of contracts or
perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat imperfect collateral binding.
sahnya kontrak atau pengikatan agunan yang
tidak sempurna.
Upaya-upaya yang dilakukan Bank untuk Efforts by the Bank to manage legal risk are to
mengelola risiko hukum adalah dengan establish a Legal and Remedial Division in
membentuk Divisi Legal dan Remedial yang charge of analysing the legal aspects of
bertugas melakukan analisis aspek hukum existing or new products or activities, as well
terhadap produk atau aktivitas existing dan as regularly supervising and reviewing
baru, juga melakukan supervise dan review agreements or contracts that have been made
secara berkala terhadap perjanjian atau and executed by business unit.
kontrak yang telah dibuat dan dilaksanakan
oleh unit-unit bisnis.
Penilaian Bank atas risiko hukum adalah 3 Bank assesment of legal risk is 3 because
dikarenakan perjanjian yang dibuat Bank agreement made by Bank should improved in
dinilai perlu lebih ditingkatkan ke depannya, the future, in carrying out a thorough risk
dalam menjalankan penerapan manajemen management practices and procedures related
risiko secara menyeluruh dan prosedur terkait legal fields should be implemented as well as
bidang legal harus dilaksanakan dengan possible by considering the risks that exist,
sebaik-baiknya dengan mempertimbangkan among others associated credit guarantees.
risiko- risiko yang ada, antara lain terkait
jaminan- jaminan kredit.
118

6. Risiko Strategis 6. Strategic Risk
Risiko yang disebabkan oleh adanya The risk caused by the decision making and/or
pengambilan keputusan dan/atau penerapan implementation on strategy that is not
strategi bank yang tidak tepat atau kegagalan appropriate to the bank, or bank failures in
bank dalam merespon perubahan-perubahan responding to the changes of external
dari kondisi eksternal dapat dikategorikan conditions can categorized as Strategic Risk.
sebagai Risiko Strategis. Risiko strategis Strategic risk is managed by Bank in the end
dikelola oleh Bank setiap akhir tahun untuk of each year to decide strategies for the next
penetapan strategi pada awal tahun year, with the involvement of internal parties
berikutnya, dengan melibatkan berbagai pihak thus achievement of Bank’s strategies can be
internal Bank sehingga diharapkan pencapaian more focused and understood by all key-
strategi bank dapat lebih terfokus dan person i.e: managing company guidelines by
dipahami oleh setiap key-person misalnya: making changes, additions or reductions in
mengelola pedoman perusahaan dengan cara accordance with current regulatory policies.
melakukan perubahan, penambahan atau
pengurangan sesuai dengan kebijakan
regulator yang berlaku saat ini.
Rencana Kerja dan Rencana Strategik yang Work Plan and Strategic Plan established the
telah ditetapkan Bank dikomunikasikan Bank communicated to the Bank’s officers and
kepada pejabat dan pegawai Bank pada setiap employees at every level of the organization,
jenjang organisasi, dan memantau kemajuan and monitor the progress of the budget and
yang dicapai dari realisasi anggaran dan performance in accordance with a
kinerja sesuai dengan yang telah ditetapkan. predetermined.
Penilaian Bank atas risiko strategis adalah 3 Bank assesment of strategic risk is 3 because
dikarenakan pencapaian rencana bisnis Bank the achievement of Bank business plan were
dinilai memadai dan mayoritas target masih adequate and the majority target still can not
belum dapat tercapai. be reached.
7. Risiko Reputasi 7. Reputational Risk
Risiko reputasi Bank dikelola untuk Bank reputational risk is managed to reduce
mengurangi kemungkinan kerugian akibat the likelihood of losses due to decreasing
menurunnya tingkat kepercayaan pemangku stakeholder confidence stemming from
kepentingan (stakeholder) yang bersumber negative perceptions of the Bank. Bank efforts
dari persepsi negatif terhadap Bank. Upaya to manage reputational risk by optimizing the
Bank mengelola risiko reputasi dengan management of customer complaints
mengoptimalkan pengelolaan pelaporan reporting, further resolving the matter in
keluhan pelanggan, selanjutnya accordance with applicable provisions;
menyelesaikan permasalahan tersebut sesuai manage the amount of negative news
ketentuan yang berlaku; mengelola jumlah available in the media, both print and
pemberitaan negative yang ada di media, baik electronic media and follow up the news in
media cetak maupun media elektronik dan accordance with applicable regulations.
menindaklanjuti pemberitaan tersebut sesuai
dengan ketentuan yang berlaku.
Penilaian Bank atas risiko reputasi adalah 3 Bank assesment of reputational risk is 3.
119

8. Risiko Kepatuhan 8. Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang Compliance risk is the risk that arises because
disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak the Bank does not comply with legislation
memenuhi atau tidak melaksanakan peraturan implementation and other applicable
perundang-undangan dan ketentuan lain yang provisions, such as, the fulfillment of Capital
berlaku, antara lain pemenuhan rasio Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit
Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum (LLL), Net Open Position (PDN),
(KPMM), Batas Maksimum Pemberian Kredit implementation of good corporate governance
(BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN), penerapan (GCG) and others, including the fulfillment of
tata kelola perusahaan (GCG) dan lain-lain, targets that must be submitted both reports to
termasuk juga pemenuhan target-target Bank Indonesia and the capital market
laporan yang harus disampaikan baik ke Bank institutions regarding the status of the Bank as
Indonesia maupun ke institusi pasar modal a public company and listed on the Indonesia
terkait status Bank sebagai perusahaan Stock Exchange.Bank efforts to manage
terbuka dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. compliance risks through company guidelines
Upaya Bank mengelola risiko kepatuhan along with Legal Division and certifying
melalui mengelola pedoman perusahaan compliance with policies and procedures in
bersama dengan unit kerja legal dan accordance with applicable provisions.
melakukan sertifikasi kepatuhan terhadap
kebijakan dan prosedur sesuai dengan
ketentuan yang belaku.
Tidak terpenuhinya ketentuan-ketentuan Non-fulfillment of these requirements carries

tersebut membawa risiko bagi Bank antara risks for the Bank, which will lead to the
lain pengenaan sanksi denda dan juga sanksi imposition of sanctions of fines and other
lainnya terhadap Manajemen Bank. Dalam sanctions against the management of the
pelaksanaannya, Direktur Kepatuhan dibantu Bank. In practice, the Director of Compliance
sepenuhnya oleh Divisi Kepatuhan dalam hal is fully supported by the Compliance Division
memantau terlaksananya pemenuhan atas in terms of monitoring the implementation of
peraturan-peraturan yang ada, baik internal compliance with existing regulations, both
maupun eksternal. internal and external.
Penilaian Bank atas risiko kepatuhan adalah 3 Bank assesment of reputational risk is 3
dikarenakan Bank masih belum sepenuhnya because Bank is still not fully comply with the
mematuhi ketentuan-ketentuan yang ada. regulations.
Laporan Profil Risiko Risk Profile Report
Secara berkala Bank melakukan penilaian risiko The Bank periodically conducts a risk assessment
terhadap kedelapan risiko diatas sebagaimana of the risks above eighth as stipulated by Bank
telah diatur oleh Bank Indonesia. Penilaian risiko Indonesia. Risk assessment which consists of
menghasilkan profil risiko yang terdiri dari risiko inherent risk is the risk inherent in bank activities
inheren yaitu risiko yang melekat pada aktivitas and risk control systems that control the inherent
bank dan sistem pengendalian risiko yaitu risks.
pengendalian terhadap risiko inheren.
Hasil penilaian profil Bank yang telah disampaikan The Bank profile assessment results which have
kepada Direktur Utama dan Komite Manajemen been submitted to the President Director and Risk
Risiko segera disampaikan kepada Bank Indonesia Management Committee and be submitted to
secara triwulanan. Bank Indonesia on a quarterly basis.
120

42. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 42. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Bank memelihara modal yang dikelola untuk The Bank maintains its managed capital base to
mengatasi risiko yang melekat dalam bisnis cover inherent risks in the banking business. The
perbankan. Kecukupan modal Bank dipantau adequacy of the Bank’s capital is monitored using a
menggunakan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Capital Adequacy Ratio (CAR), as requested by
Minimum (KPMM), sebagaimana disyaratkan oleh Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Pengelolaan modal Bank berfokus pada kepatuhan The Bank’s capital management focuses on
terhadap jumlah modal minimum yang disyaratkan compliance with the minimum required capital and
dan pemeliharaan rasio KPMM yang memadai maintenance of an adequate CAR to finance and
untuk membiayai dan menopang operasi dan untuk sustain its day-to-day operations and to maximize
memaksimalkan nilai kepemilikan pemegang ownership value. The Bank may change its capital
saham. Bank dapat mengubah struktur modal structure based on changes of economic conditions
apabila terjadi perubahan kondisi ekonomi dan and risk characteristics of business. One of the
karakteristik risiko bisnis. Salah satu strategi dalam capital management strategies is issuance of
manajemen modal adalah penerbitan saham. capital stock. Capital management is performed by
Pengelolaan modal dilakukan oleh Direksi dan the Bank’s Directors and Commissioners.
Dewan Komisaris Bank.
Mulai tanggal 1 Januari 2015, Bank menghitung Starting January 1, 2015, the Bank calculates its
kebutuhan modal berdasarkan peraturan BI No. capital requirements in accordance with BI
15/12/PBI/2013, di mana modal yang diwajibkan regulation No. 15/12/PBI/2013, where the
regulator dianalisis dalam dua tier sebagai berikut: regulatory capital is analyzed into two tiers as
follows:
 Modal inti (tier 1) merupakan modal inti utama.  Core capital (tier 1) is core capital. Core
Modal inti utama antara lain meliputi modal capital includes issued and fully paid-up
ditempatkan dan disetor penuh, tambahan capital, additional paid-in capital, general
modal disetor, cadangan umum, laba tahun- reserve, retained earnings and profit for the
tahun lalu dan periode/tahun berjalan (100%), period/year (100%), other comprehensive
penghasilan komprehensif lainnya, selisih income, shortfall between allowable amount of
kurang dari penyisihan penghapusan aset allowance for uncollectible account on
produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia dan productive assets according to Bank Indonesia
cadangan kerugian penurunan nilai asset regulation and allowance for impairment
produktif yang diperbolehkan. Perhitungan losses on productive assets. Calculation of
pajak tangguhan dan aset takberwujud deferred tax and intangible assets are
merupakan faktor pengurang modal inti utama. deducted from core capital.
 Modal pelengkap (tier 2) meliputi penyisihan  Suplementary capital (tier 2), which includes
penghapusan aset produktif sesuai ketentuan allowance for uncollectible account on
Bank Indonesia. productive assets according to Bank Indonesia
regulation.
Bank tidak mempunyai modal inti tambahan The Bank does not have any additional core
yang memenuhi kriteria peraturan BI yang capital which meets the criteria under
berlaku. prevailing BI regulation.
Sebelum tanggal 1 Januari 2015, Bank menghitung Prior to January 1, 2015, the Bank calculated its
kebutuhan modal berdasarkan peraturan BI No. capital requirements in accordance with BI
14/18/PBI/2012, di mana modal yang diwajibkan regulation No. 14/18/PBI/2012, where the
regulator juga dianalisa dalam dua tier sebagai regulatory capital is also analyzed into two tiers
berikut: as follows:
 Modal tier 1, antara lain meliputi modal  Tier 1 capital, which includes issued and fully
ditempatkan dan disetor penuh, tambahan paid-up capital, additional paid-in capital,
modal disetor, cadangan umum, saldo laba general reserve, retained earnings and profit
dan laba periode/tahun berjalan (50%). for the period/year (50%).
 Modal tier 2, meliputi cadangan umum asset  Tier 2 capital, which includes the amount of
produktif allowable general allowance for productive
assets.
121

42. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 42. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Penyediaan modal minimum sebagaimana Minimum capital requirements are as follows:

dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko  8% of Risk-Weighted Asset (RWA) for bank
(ATMR) untuk bank dengan profil risiko with risk rating 1.
peringkat 1.
 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR  9% up to less than 10% of RWA for bank
untuk bank dengan profil risiko peringkat 2. with risk rating 2.
 10% sampai dengan kurang dari 11% dari  10% up to less than 11% of RWA for bank
ATMR untuk bank dengan profil risiko peringkat with risk rating 3.
3.
 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk  11% up to 14% of RWA for bank with risk
bank dengan profil risiko peringkat 4. rating 4.
Posisi rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada The Bank’s capital adequacy ratio (CAR) as of
31 Desember 2017 dan 2016 adalah masing- December 31, 2017 and 2016 are 3 4 . 5 0 % an d 2
masing sebesar 34,50% dan 23,85% dengan 3 ,8 5% , re sp e cti ve ly , c o mp u te d as fo l l o ws:
rincian sebagai berikut:
2017 2016
Rp juta/ Rp juta/
Rp million Rp million
Modal Capital
Modal Inti (Tier 1) 1.024.130 1.012.597 Core capital (Tier 1)
Modal pelengkap (Tier 2) 24.368 19.793 Supplementary capital (Tier 2)
Jumlah Modal 1.048.498 1.032.390 Total Capital
Aset tertimbang menurut risiko: Risk weighted assets:

Tanpa memperhitungkan risiko pasar 2.095.846 2.629.357 Excluding market risk
Dengan memperhitungkan risiko pasar 2.095.846 2.629.357 Including market risk
Dengan memperhitungkan risiko kredit, Including credit, market and
pasar, dan operasional 2.459.116 2.985.794 operational risks
Rasio Kewajiban Penyediaan

Modal Minimum (KPMM): Capital Adequacy Ratio (CAR):
Rasio CET 1 41,65% 33,91% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 41,65% 33,91% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,99% 0,66% Ratio Tier 2
Rasio total 42,64% 34,58% Ratio total
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum yang Minimum Capital Adequacy
Diwajibkan 10% 10% - 11% Ratio
43. INFORMASI SIGNIFIKAN 43. SIGNIFICANT INFORMATION
Berdasarkan Akta Notaris No. 64 tanggal 4 Juli Based on notary deed No. 64 dated July 4, 2017 by
2017 oleh Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., Bank Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., the Bank
melakukan pengalihan piutang (cessie) kepada transferred its receivables (cessie) to PT Kelud
PT Kelud Kapuas Krisma atas piutang Ritha Manik Kapuas Krisma on Ritha Manik’s receivable
sebesar Rp 20.000.000.000. Berdasarkan amounting to Rp 20,000,000,000. Based on the
perjanjian jual beli piutang receivables purchase agreement No. 024/KP-
No. 024/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, disepakati BD/PJBP/HK/VII/17, PT Kelud Kapuas Krisma
PT Kelud Kapuas Krisma akan membayar sebesar agreed to pay Rp 5,825,360,000.
Rp 5.825.360.000.
122

43. INFORMASI SIGNIFIKAN (lanjutan) 43. SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 65 tanggal 4 Juli Based on notary deed No. 65 dated July 4, 2017 by
2017 oleh Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., Bank Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., the Bank
melakukan pengalihan piutang kepada performs a transfer of receivables to PT Kelud
PT Kelud Kapuas Krisma atas piutang (cessie) Kapuas Krisma upon accounts receivable (cessie)
CV Sumber Mas sebesar Rp 47.111.000.000. CV Sumber Mas amounting to Rp 47,111,000,000.
Berdasarkan perjanjian jual beli piutang Based on the receivables purchase agreement
No. 027/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, disepakati No. 027/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, PT Kelud Kapuas
PT Kelud Kapuas Krisma akan membayar sebesar Krisma agreed to pay amounting to
Rp 4.932.000.000. Rp 4,932,000,000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 66 tanggal Based on notary deed no. 66 dated 4 July 2017 by
4 Juli 2017 oleh Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., and the Bank
Bank melakukan pengalihan piutang (cessie) transferred its receivables (cessie) to PT Kelud
kepada PT Kelud Kapuas Krisma atas piutang Kapuas Krisma upon accounts receivable of
PT Yamin Intercontinental sebesar PT Yamin Intercontinental amounting to
Rp 95.523.000.000. Berdasarkan perjanjian jual Rp 95,523,000,000. Based on the receivables
beli piutang No. 023/KPBD/ PJBP/HK/VII/17, purchase agreement No. 023/KPBD/PJBP/HK/
disepakati PT Kelud Kapuas Krisma akan VII/17, PT Kelud Kapuas Krisma agreed to pay
membayar sebesar Rp 18.259.200.000. amounting toRp 18,259,200,000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 67 tanggal 4 Juli Based on Notarial Deed No. 67 dated July 4, 2017
2017 oleh Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., Bank by Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., the Bank
melakukan pengalihan piutang kepada PT Kelud transferred its receivables (cessie) to PT Kelud
Kapuas Krisma atas piutang (cessie) Kapuas Krisma on Chandamarakshan Gopal
Chandamarakshan Gopal Ramachandran sebesar Ramachandrans’s receivable amounted to
Rp 77.678.165.633. Berdasarkan perjanjian jual Rp 77,678,165,633. Based on the sale and
beli piutang No. 025/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, purchase agreement of receivables
disepakati PT Kelud Kapuas Krisma akan No.025/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, PT Kelud Kapuas
membayar sebesar Rp 12.694.637.000. Krisma agreed to pay amounted to
Rp 12,694,637,000.
PT Kelud Kapuas Krisma atas piutang Kapuas Krisma on PT Matrix Indo Global’s
PT Matrix Indo Global sebesar USD 7.191.634. receivable amounted to USD 7,191,634. Based on
Berdasarkan perjanjian jual beli piutang the sale and purchase agreement of receivables
No. 028/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, disepakati No. 028/KPBD/PJBP/HK/VII/17, PT Kelud Kapuas
PT Kelud Kapuas Krisma akan membayar sebesar Krisma agreed to pay amounted to
Rp 1.222.199.000. Rp 1,222,199,000.
2017 oleh Otty Hari Chandra Ubayani, S.H., Bank by Otty Hari Chandra Ubayani,S.H., the Bank
melakukan pengalihan piutang kepada PT Kelud transferred its receivables (cessie) to PT Kelud
Kapuas Krisma atas piutang (cessie) PT Maxmoda Kapuas Krisma on PT Maxmoda Indo Global’s
Indo Global sebesar USD 7.584.816. Berdasarkan receivable amounted to US$ 7,584,816. Based on
perjanjian jual beli piutang the sale and purchase agreement of receivables
No. 029/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, disepakati No. 029/KPBD/PJBP/HK/VII/17, PT Kelud Kapuas
PT Kelud Kapuas Krisma akan membayar sebesar Krisma agreed to pay amounted to
Rp 7.114.376.000. Rp 7,114,376,000.
PT Kelud Kapuas Krisma atas piutang PT Bahtera Kapuas Krisma on PT Bahtera Jaya Sukses’
Jaya Sukses sebesar Rp 52.253.863.651. receivable amounted to Rp 52,253,863,651. Based
Berdasarkan perjanjian jual beli piutang No. on the sale and purchase agreement of receivables
026/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, disepakati PT Kelud No. 026/KP-BD/PJBP/HK/VII/17, PT Kelud Kapuas
Kapuas Krisma akan membayar sebesar Krisma agreed to pay amounted to
Rp 9.951.508.000 Rp 9,951,508,000.
123

44. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 44. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI
Berikut ini ikhtisar beberapa Pernyataan Standar The following summarizes the Several Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (SFAS) and the
Standar Akutansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (IFAS) which were issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntansi Indonesia (DSAK - IAI) Accounting Standards Board of Institute of
yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku Indonesia Chartered Accountants (DSAK - IAI) and
efektif untuk laporan keuangan 31 Desember 2017: are relevant to the Bank, but no yet effective to the
Bank on financial statements as of December 31,
2017:
Efektif dan berlaku pada tanggal atau setelah Effective on or after January 1, 2018:
tanggal 1 Januari 2018:
a. PSAK 71, ”Instrumen Keuangan”, yang a. SFAS 71: “Financial Instruments”, adopted
diadopsi dari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari from IFRS 9, effective 1 January 2020 with
2020 dengan penerapan dini diperkenankan. earlier application is permitted.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran This SFAS provides for classification and
instrumen keuangan berdasarkan karakteristik measurement of financial instruments based
dari arus kas kontraktual dan model bisnis on the characteristics of contractual cash flows
entitas; metode kerugian kredit ekspektasian and business model of the entity; expected
untuk penurunan nilai yang menghasilkan credit loss impairment model that resulting
informasi yang lebih tepat waktu, relevan, dan information more timely, relevant and
dimengerti oleh pemakai laporan keuangan; understandable to users of financial
akuntansi untuk lindung nilai yang statements; accounting for hedging that reflect
merefleksikan manajemen resiko entitas lebih the entity's risk management better by
baik dengan memperkenalkan persyaratan introduce a more general requirements based
yang lebih umum berdasarkan pertimbangan on management's judgment
manajemen.
Berikut ini ikhtisar beberapa Pernyataan Standar The following summarizes the Several Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Financial Accounting Standards (SFAS) and the
Standar Akutansi Keuangan (ISAK) yang Interpretation of Financial Accounting Standards
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi (IFAS) which were issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntansi Indonesia (DSAK - IAI) Accounting Standards Board of Institute of
yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku Indonesia Chartered Accountants (DSAK - IAI) and
efektif untuk laporan keuangan 31 Desember 2017 are relevant to the Bank, but no yet effective to the
(lanjutan): Bank on financial statements as of December 31,
2017 (continued):
Efektif dan berlaku pada tanggal atau setelah Effective on or after January 1, 2018 (continued):
tanggal 1 Januari 2018 (lanjutan):
b. PSAK 73, “Sewa”, yang diadopsi dari IFRS 9, b. SFAS 73: “Financial Instruments”, adopted
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan from IFRS 9, effective 1 January 2020 with
penerapan dini diperkenankan untuk entitas earlier application is permitted. This SFAS
yang juga telah menerapkan PSAK 72: provides for classification and measurement of
”Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”. financial instruments based on the
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan, charateristics of contractual cash flow and
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan business model of the entity; expected credit
atas sewa dengan memperkenalkan model loss impairment model that resulting
akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk information more timely, relevant and
mengakui aset hak-guna (right of use assets) understandable to users of financial
dan liabilitas sewa. Terdapat 2 pengecualian statements; accounting for hedging that reflect
opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas the entity’s risk management better by
sewa, yakni untuk : (i) sewa jangka-pendek introduce a more general requirements based
dan (ii) sewa yang aset pendasarnya on management’s judgement.
(underlying assets) bernilai rendah.
124

44. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 44. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF

KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
DIREVISI (lanjutan) (continued)
c. Amandemen PSAK 2, ”Laporan Arus Kas”, c. Amendment to SFAS 2, “Statement of Cash

tentang Prakarsa Pengungkapan, berlaku Flows” regarding Disclosure Initiative, effective
efektif 1 Januari 2018 dengan penerapan dini 1 January 2018 with earlier application is
diperkenankan. Amandemen ini mensyaratkan permitted. This amendment requires entities to
entitas untuk menyediakan pengungkapan provide disclosure that enable the financial
yang memungkinkan pengguna laporan statements users to evaluate the changes in
keuangan untuk mengevaluasi perubahan liabilities arising from financing activities,
pada liabilitas yang timbul dari aktivitas including changes from cash flow and non-
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul cash.
dari arus kas maupun perubahan non-kas.
d. Amandemen PSAK 46, ”Pajak Penghasilan”, d. Amendment to SFAS 46, “Income Tax”,
tentang Pengakuan atas Aset Pajak regarding Recognition of Deferred Tax Assets
Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi, for Unrealized Losses, effective 1 January
berlaku efektif 1 Januari 2018 dengan 2018 with earlier application is permitted. This
penerapan dini diperkenankan. Amandemen amendment, among others, clarifies that to
ini antara lain mengklarifikasi bahwa untuk determine whether the taxable income will be
menentukan apakah laba kena pajak akan available so that the deductible temporary
tersedia sehingga perbedaan temporer yang differences can be utilized. Estimates of the
dapat dikurangkan dapat dimanfaatkan. most likely future taxable income can include
Estimasi atas kemungkinan besar laba kena recovery of certain assets of the entity exceed
pajak masa depan dapat mencakup pemulihan its carrying amount.
beberapa aset entitas melebihi jumlah
tercatatnya.
e. ISAK 33 – Transaksi Valuta Asing dan Imbalan e. ISAK 33 – Foreign currency Transaction and
di Muka, berlaku efektif 1 Januari 2019 dengan Advance Consideration, effective 1 January
penerapan dini diperkenankan. 2019 with earlier application is permitted.
Amandemen ini mengklarifikasi penggunaan This amendments clarify the use of the
tanggal transaksi untuk menentukan kurs yang transaction date to determine the exchange
digunakan pada pengakuan awal aset, beban rate used in the initial recognition of the related
atau penghasilan terkait pada saat entitas asset, expense or income at the time the entity
telah menerima atau membayar imbalan di has received or paid advance consideration in
muka dalam valuta asing the foreign currency
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank As at the authorization date of these financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul statements, the Bank is still evaluating the potential
dari penerapan standar baru dan revisi tersebut impact of these new and revised standards to be
serta pengaruhnya pada laporan keuangan Bank. Bank’s financial statements.
45. KELANGSUNGAN USAHA 45. GOING CONCERN
Laporan keuangan disusun dengan anggapan The financial statements have been prepared
Bank akan melanjutkan usahanya sebagai entitas assuming the Bank will continue as a going
yang berkemampuan untuk mempertahankan concern entity capable of sustaining its operation.
kelangsungan usahanya. Pada tahun 2017, Bank The Bank incurred significant losses and deficits
mengalami kerugian dan defisit yang signifikan. during 2017.
Bank telah menetapkan rencana terkait dengan The consequences that might arise, the Bank has
konsekuensi yang mungkin akan timbul, set-up a plan as follows:
diantaranya adalah sebagai berikut:
- Melakukan pendekatan dan penagihan insentif - Conduct the approach and insentive
kepada debitur-debitur bermasalah dengan collectibility to non-perform debtors, by way of
memperkuat unit kerja remedial dengan strengthening the remedial work unit by
menambah SDM; adding more human resources (SDM);
125

45. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 45. GOING CONCERN (continued)
- Secara rutin melakukan rapat remedial untuk - Conduct a weekly remedial meeting regularly
memonitor hasil kerja unit remedial; to monitor the work progress of remedial unit;
- Melakukan kajian atas kemungkinan - Review the possibilities for loan restructuring
dilakukannya restrukturisasi kredit, termasuk of some certain non-perform debtors, including
pula kajian kemungkinan dilakukannya hapus the possibilities to conduct write-off;
buku;
- Melakukan fungsi intermediasi, yaitu - Doing intermediary functions, such as to

melakukan penyaluran secara kredit secara selective the loan disbursement by way of
selektif dengan tetap menjalankan prudential prudential banking;
banking;
- Menetapkan risk appetite Bank, antara lain - Decide Bank’s risk appetite based on the
pemilihan sektor ekonomi; economic sector;
- Melakukan penyesuaian Rencana Bisnis - Adjust Bank Business Plan (RBB) 2017 - 2019
Bank (RBB) 2017 – 2019
- Bank akan tetap mempertahankan kecukupan - The bank will maintain its capital adequacy as
permodalan sebagai Bank Devisa a Foreign Exchange Bank (conducting
(menjalankan bisnis dalam valuta asing) untuk business in foreign currency). To maintain its
mempertahankan kecukupan permodalan capital, the Bank has received additional
tersebut, Bank telah menerima tambahan capital through right issue in 2017 amounted to
modal melalui right issue di tahun 2017 Rp 627,410,347,830.
sebesar Rp 627.410.347.830.
46. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 46. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
ATAS LAPORAN KEUANGAN
a. Berdasarkan Akta Notaris No. 28 tanggal a. Based on Notarial Deed No. 28 dated
19 Februari 2018 yang dibuat dihadapan February 19, 2018 of Winter Sigiro, SH., MH.,,
Winter Sigiro, SH., MH., notaris di Jakarta, notary in Jakarta, the Bank’s shareolders
pemegang saham Bank menyetujui modal approved the authorized capital amounted to
dasar Bank sebesar Rp 690.000.000.000 Rp 690,000,000,000 by issuing 3,450,000,000
terbagi atas 3.450.000.000 lembar saham, shares with par value Rp 200. Authorized
masing- masing saham bernilai nominal capital which has been placed and fully paid
sebesar Rp 200. Modal dasar telah amounted to 40.25% or amounted to
ditempatkan dan disetor penuh sebesar 1.388.800.000 shares, with a nominal value of
40.25% atau sejumlah 1.388.800.000 saham, Rp 277,760,000,000. The Statements of
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar shareholders’ Decision were approved by the
277.760.000.000. Pernyataan Keputusan Minister of Justice and Human Rights on the
Pemegang Saham tersebut telah decision letter No. AHU-AH.01.03-0076954.
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dated February 21, 2018. Additional of
dan Hak Asasi Manusia berdasarkan surat 331,963,147 shares with nominal value of
keputusan No. AHU-AH.01.03-0076954 Rp 66,392,629,400 were recognized in current
tanggal 21 Pebruari 2018. Atas total year (Note 22) and the remaining 15,236,853
penambahan 331.963.147 lembar saham shares with nominal value
bernilai nominal Rp 66.392.629.400 telah Rp 3,047,370,600 were recognized by the
diakui di tahun berjalan (Catatan 22) dan sisa Bank in 2018.
15.236.853 lembar saham bernilai nominal
Rp 3.047.370.600 diakui di tahun 2018.
126

46. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 46. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) (continued)
b. Pada tanggal 26 Maret 2018 Bank b. On March 26, 2018, Bank hold Extraordinary
melaksanakan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders with the
Saham Luar Biasa (RUPSLB) dengan decision as follows:
keputusan sebagai berikut:
- Menyetujui penghapusan pencatatan - Agreed delisting shares of the Bank from
(Delisting) Saham Perseroan di Bursa Indonesia Stock Exchange
Efek Indonesia.
- Mengangkat dan menetapkan Tuan - Appoint Mr. Prashant Thapliyal as Vice
Prashant Thapliyal sebagai Wakil Direktur President Director.
Utama
Sehingga, susunan anggota Dewan Komisaris Thus, the composition of the members of the
dan Direksi Bank menjadi sebagai berikut: Board of Commissioner and Directors of the
Bank becomes:
Komisaris Utama Tn./Mr. Neelam Damodharan*) President Commissioner

Komisaris Independen Tn./Mr. Raharjo Satrio Unggul**) Independent Commissioners
Tn./Mr.Handadjaja Sulaiman
Wakil Direktur Utama Tn./Mr. Prashant Thapliyal*) Vice President Director
Direktur Independent Tn./Mr. Ferry Koswara Independent Directors
Direktur Tn./Mr. Prashant Thapliyal Directors
*) Berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari OJK *) Effective after approval from OJK and/or other institution.
dan/atau institusi lainnya.
Dengan demikian susunan komposisi saham The composition of shareholders are as follows:
akan menjadi sebagai berikut:
31 Desember 2017/
December 31, 2017

Persentase
Bank of India 1.055.488.000 76,00% 211.097.600.000 Bank of India

Jumlah 1.388.800.000 100,00% 277.760.000.000 Total
47. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 47. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE

LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang preparation and presentation of these financial
telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan statements which were completed and authorized
oleh manajemen Bank pada tanggal for issue as approved by the management of Bank
20 Maret 2018. on March 20, 2018.
127

Final Report Bank of India Indonesia TBK - Dec 31, 2017

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Final Report Bank of India Indonesia TBK - Dec 31, 2017

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

PT Bank of India Indonesia Tbk

Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2017 dan

PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK PT BANK OF INDIA INDONESIA TBK

Daftar Isi Halaman/ Table of Contents

Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter

Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report

Laporan Posisi Keuangan…………………………… 1-2 .………………Statement of Financial Position

Laporan Perubahan Ekuitas………………………… 5 ..……………. Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas……………………………………. 6-7 ..……………………..Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan…………………. 8 - 127 ..…………….Notes to the Financial Statements

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

Kas 2d,2f,4,34,38 13.001.601.065 8.736.913.370 Cash

Dikurangi: Cadangan Less: Allowance

Giro pada Current accounts with

Penempatan pada Placements with

Efek-efek 2d,2f,2i,2n,8,28,34,38 915.138.771.238 1.254.490.298.105 Marketable securities

Efek-efek - bersih 909.980.881.922 1.182.153.973.671 Marketable Securities - net

Kredit yang diberikan - bersih 2.101.749.982.717 2.191.947.749.636 Loans - net

Aset tetap - bersih 126.258.728.839 141.921.449.013 Fixed assets - net

Aset takberwujud - bersih 2.950.558.855 2.801.181.846 Intangible assets - net

JUMLAH ASET 4.487.328.861.973 4.306.073.549.899 TOTAL ASSETS

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

JUMLAH LIABILITAS 3.366.092.766.236 3.197.857.543.519 TOTAL LIABILITIES

JUMLAH EKUITAS 1.121.236.095.737 1.108.216.006.380 TOTAL EQUITY

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

PENDAPATAN DAN OPERATING INCOME AND

Total pendapatan bunga 298.694.462.217 408.092.048.733 Total interest income

Beban bunga Interest expenses

Jumlah beban bunga (180.564.321.313) (247.803.476.655) Total interest expenses

Pendapatan bunga - bersih 118.130.140.904 160.288.572.078 Interest income - net

Jumlah pendapatan Total other

Pembentukan cadangan Provision of allowance

Beban operasional lainnya Other operating expenses

Jumlah beban Total other

RUGI OPERASI - BERSIH (44.728.321.608) (573.993.219.183) OPERATING LOSS - NET

PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING

MANFAAT PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified

JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL OTHER COMPREHENSIVE

JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

Penerbitan saham baru Issuance of new shares

Rugi komprehensif lain-bersih - - - - (451.506.817) (1.218.516.447) - - (1.670.023.264) Other comprehensive loss-net

Penerbitan saham baru Issuance of new shares

Uang muka setoran modal 23 - 30.589.652.170 - - - - - - 30.589.652.170 Advance payment of capital

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM

Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flow before changes

Perubahan dalam aset operasi: Changes in operating assets:

Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Receipt from

ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM

Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Receipt from

KENAIKAN (PENURUNAN) INCREASE (DECREASE) IN CASH

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURE

PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk PT BANK OF INDIA INDONESIA Tbk