SERIGRÁFICA EL MUNDO

RUC: 1790273482001

GERENTE: Sra. Jenny Torres Cobeña

CONTADOR: Alan Vera Torres

UBICACIÓN:
La Serigráfica “El Mundo”, se encuentra situada en el Cantón El Empalme, de la Parroquia
Velasco Ibarra, de la Provincia del Guayas, vía Guayaquil en la calle Auhing y mercado
central.

ANTECEDENTES:
La Serigráfica “El Mundo” desarrolla sus actividades de confección de equipos deportivos
en el año de 1987, sus fundadores son el Sr. Martin Vera Valdivieso y la Lcda. Jenny
Torres Cobeña, desde sus inicios hasta la actualidad ha tenido un constante crecimiento,
siendo unas de las principales casa deportivas del Cantón El Empalme. Comenzaron con
dos máquinas caseras: Súper Dumton y Overlock, para la elaboración de bolsillos bordados
y cintas; poco a poco fue incrementando máquinas para iniciar con la elaboración de los
equipos deportivos lo que en la actualidad es su principal fuente de ingresos. En el año
2001 ya obtuvieron un local propio para realizar sus actividades, lo cual ayudo a disminuir
sus gastos y obtener mayor rentabilidad, lo que ha permitido invertir en nuevas maquinarias
industriales. Para el año 2016 iniciaron con un nuevo modelo de estampado sublimado,
para ello se buscaron casas deportivas fuera del cantón para poder realizarlos el cual
generaba un costo de producción más alto, por ello en el mes de junio del 2017 se
decidieron a adquirir un plotter para sublimación el cual ha sido un éxito.

VISIÓN
Obtener sucursales y que la Serigráfica “El Mundo” vaya de generación en generación.

MISIÓN
“Alcanzar el nivel de excelencia en todas las líneas de nuestros servicios entregando
soluciones integrales y reales para cada necesidad especifica de nuestros socios-clientes.”
OBJETIVOS DE LA EMPRESA

Objetivo General
Lograr ser la mejor Serigráfica en la confección de los equipos deportivos del Cantón El
Empalme.

Objetivos Específicos
 Incrementar sus niveles de productividad en la confección de los equipos
deportivos.
 Implementar nuevas técnicas de impresión para los diseños de los equipos
deportivos.
 Obtener una mayor rentabilidad.
 Satisfacer las expectativas de los clientes.

PRINCIPIOS Y VALORES DE LA EMPRESA.

 Respeto
El respeto influye en el trato amable y cortes es decir es la garantía de transparencia que se
tiene por parte de la empresa.

 Puntualidad
Se da atreves de como se refleja el tiempo delo demás, por este valor se demuestra un signo
de buena educación.

 Lealtad
Se verifica por parte de la empresa las relaciones de fidelidad, gratitud entre los seres y las
organizaciones humanas.

 Responsabilidad
Se da mediante la virtud o disposición habitual de asumir las consecuencias propias.
Además se adquiere determinar las experiencias y la práctica, ya que esto hará que se
tomen buenas decisiones.

BASE LEGAL.
Como entidad una de sus normativas que aplica para ejercer en su negocio es la siguiente:
Ley de Fomento del Artesanal
Ley de Defensa del Artesano

POLÍTICAS DE LA EMPRESA
 Para efectuar permisos se deberá comunicar mínimo 24 horas de anticipación.
 Cumplir con las leyes tributarias.
 Cumplir con las fechas establecidas para la entrega de los pedidos.
 Ser responsables con las maquinarias de la Serigráfica.
 Todo pedido realizado debe ser abonado con un 50%.
 No se aceptaran devoluciones después de 24 horas de haber salido la mercadería.
 No se harán devoluciones de dinero.
Se aplicará correcciones al producto luego de un plazo de 48 horas de haber retirado el
producto.

ORGANIGRAMA

GERENTE
Lcda. Jenny Torres Cobeña

Contador Área financiera

C.P.A Alán Vera Torres EC. Mauricio Uvidia

Área de Producción Área de Bordado Área de Diseño Área de Atención al

cliente
Supervisora Supervisora Supervisor
Supervisora
Cecilia Martínez Clara Franco Raúl Vera Torres
Mirella Casa Paredes Campos Olivo
Auxiliar
Bordadora Diseñadora
Cofecionista Brayan Mera
Lidicie Vera Evelyn Torres
Gema Fabara Vera Menéndez
Intriago Macias
 ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1.Cuenta con una imagen altamente D1.Falta de capital para sus inversiones.
valorada en el Cantón.
D2. No existe mucho personal de
F2.Gran trato de atención a los clientes. supervisión.

F3.Tiene una excelencia en la calidad de D3.Poca comodidad en las áreas de

sus confecciones. producción.

F4.Cuenta con personal capacitado que

constituye una de las fortalezas más
representativa.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. Realizar modelos novedosos en todas A1. Personal desmotivado que influya en
las líneas en que se desempeñan. los procesos de producción.

O2. Ingresos de nuevas telas en mejor A2. Estabilidad económica a nivel mundial.
calidad y menor costo.
A3. Peligro de robos.
O3.Pocos competidores equiparables al
tamaño del a población.

O4.Buena localización.

MOTIVO DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO.

Esta evaluación del control interno se la realiza para poder conocer los niveles de riesgo de
la Serigráfica “El Mundo”, para así poder sugerir las posibles soluciones de aquellas que se
encuentre al momento de realizar las evaluaciones. La evaluación del control interno se
desarrolla con la finalidad de examinar el diseño y aplicación de los procesos de control
interno, mediante la aplicación de las técnicas y procedimientos de auditoría necesarios p-
ara identificar los riesgos y deficiencias de dichos controles, que además incluyen pruebas
de cumplimiento y de control para de esta forma determinar los niveles de eficacia,
eficiencia y efectividad de dichos controles diseñados para la administración, para
posteriormente a ellos emitir criterios razonables para el mejoramiento de los mismos
enfocados en la adopción de medidas oportunas para corregir las deficiencias de control.

ALCANCE DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO.

La evaluación del control interno en la Serigráfica “El Mundo” comprenderá, las
actividades realizadas durante el primer semestre 2018, el trabajo se realizara en un tiempo
estimado de 102 horas equivalentes a 34 días, durante los meses de Julio a Agosto del año
2018.

RECURSOS

Talento Humano
El desarrollo del Control Interno, es ejecutado por la Firma Auditora 6B & ASOCIADOS,
cuyos detalles se muestran a continuación:

NOMBRES CARGO INICIALES

Carranza Bustamante Ketty Lisseth Auditora – Líder C.B.K.L.
Intriago Meza María Isabel Auditora I.M.M.I.
Patiño Bravo Shirley Julady Auditora P.B.S.J.
Pinargotty Peñafiel Josselyn Selena Auditora P.P.J.S.
Velez Coque Stefany Valeria Auditor V.C.S.V.

RECURSOS MATERIALES
Para la elaboración de la presente auditoría se necesita de los siguientes equipos y
materiales.
Equipos
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Computador portátil 6
Impresora 1
Pendrive 1

Materiales
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNID. VALOR TOTAL
UNIT.
Papel Hojas Bond A4 100 Hojas 0.006 0,60
Lapiceros 5 0,35 1,75
Carpetas 1 0,30 0,30
Servicio de internet 60 Horas 0,60 36,00
Movilización 6 Pasajes 0,75 4,50
Alimentos 12 Almuerzos 2,50 30,00
Total 73,15

OBJETIVO GENERAL:

Evaluar el control interno en el área de producción para determinar los niveles de eficiencia
de la Serigráfica “El Mundo”, primer semestre 2018.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

 Determinar la muestra de la población aplicando procedimientos de muestreo no

probabilístico.
 Aplicar el cuestionario de la evaluación de control interno considerando los
componentes establecidos en el COSO I.
 Medir los niveles de confianza y riesgos a través de los resultados del cuestionario
del control interno.