1.- TIENE DINERO EN EFECTIVO POR 4200.

00

2.- TIENE DINERO EN CTA. CTE DEL BANCO WIESE 7050.00

3.- TIENE POR COBRAR LA FACTURA N 01-003 DEL CLIENTE

LA PREFERIDA SRL POR: 8100.00

4.-TIENE ABARROTES VALORIZADOS EN 28900.00

5.-POSEE MUEBLES Y ENSERES SEGÚN 8200.00

6.- POSEE 2 COMPUTADORAS PENTIUM IV 6000.00

7.- SE HA PAGADO EL ALQUILER DE UN AÑO POR ADELANTO A 3600.00

INMOBILIARIA EL PACIFICO SAC

8.-DEBE LA LETRA N 0758 AL PROVEEDOR LOS FABRICANTES SRL 14100.00

9.- DEBE EL PAGARE N 0892 AL BANCO WIESE POR 21640.00

10.- EL CAPITAL APORTADO POR LOS ACCIONISTAS 30000.00

DESARROLLO

1.-02- 01 Registrar el asiento de apertura (antes legalizar el libro diario)

1-.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Cta. 10 Saldo: 11250 Cta. 42 Saldo: 14100

Cta. 45 Saldo: 21640

Cta. 50 Saldo: 30000

Cta. 12 Saldo: 8100

Cta. 20 Saldo: 28900

Cta. 33 Saldo: 14200

Cta. 18 Saldo: 3600

2.- 04-01 Se cobra en efectivo el 60% de la F- 01 -003 de la preferida SRL que estaba pendiente
al iniciar el ejercicio económico. Este importe se deposita en la cuenta corriente del banco
Wiese

DEBE HABER

10 4860

12 4860

4/01 Por el cobro de la factura y el depósito en cta. Corriente

3.- 08-01 Se compra mercadería a Grandes almacenes SAC por S./14700.00 más gastos de flete
por S./ 110.00 y embalaje por S./40.00 afectos al IGV según F./ 012-7190 la cual es cancelada el
50% con cheque N004 del banco Wiese y por saldo se aceptan 02 letras a 30 y 60 días
respectivamente

La factura seria así

Compras 14700

Embalaje y flete 150

Valor de Compra 14850

Igv 18% 2673

Precio de Compra 17523

Asiento

DEBE HABER

60 Compras 14700

609 flete 110.00 embalaje 40.00 = 150

40 IGV 2673

42 17523

X/X Por la compra de mercaderias

42 8761.5

10 8761.5

x/x Pago 50% con cheque N

42 4380.75

10 4380.75

x/x Letra a 30 dias

42 4380.75

10 4380.75

x/x Letra a 60 dias

4.- 10/01 se vende mercadería a comercial Santa Ana SRL por S./26900.00 cobrando además
flete por S/ 120.00 más IGV según F/01-004 esta factura esta cobrada con cheque del banco
del crédito N520-3171 el cual es depositado en nuestra cuenta corriente del banco Wiese

DEBE HABER

12 31883.6

40 4863.6

70 27020 FLETE va incluido

10/01 Por la venta de mercadería a Comercial Santa Ana SRL

12 31883.6

10 31883.6

10/01 Por el Depósito a nuestra cuenta en Banco Wiese

5.- 13/01 Se provisiona y paga en efectivo los siguientes servicios:

- Recibo por honorarios N 01-2017al CPC Juan Romero por S./ 8000.00 (afecto a retenciones
del 10% impuesto a la renta) por asesoramiento contable y financiero.

DEBE HABER

63 8000

40 800 10% Impuesto a la Renta de 8000

42 7200

X/x Provisión del recibo por honorarios

42 7200

10 7200

X/x Por el pago del RHonorarios

- R/T – 033570 a Movistar por S./650.00 incluido IGV por llamadas telefónicas

DEBE HABER

6364 Servicio de Telefonía 550.85

40 99.15

42 650

x/x Provisión del servicio de Telefonía

42 650

10 650

x/x Pago del servicio de Telefonía

94 Gastos de Administración (70%) de 550.85 385.60

95 Gastos de Ventas (30%) de 550.85 165.25

79 Cargas imputables a ctas de c y g 550.85

- R/ 72614 a SEAL por S. / 230.00 incluido IGV por consumo de luz

DEBE HABER

6361 Servicio de electricidad 194.92

40 35.08

42 230

x/x Provisión del servicio de electricidad

42 230

10 230

x/x Pago del Servicio de electricidad

94 Gastos de Administración (70%) de 194.92 136.44

95 Gastos de Ventas (30%) de 194.92 58.48

79 Cargas imputables a ctas de c y g 194.92

x/x Destino de los Gastos de Administración y Ventas

-R/ 12698 a SEDAPAR por S./120.00 incluido IGV por consumo de agua.

DEBE HABER

6363 Servicio de Agua 101.70

40 18.30

42 120

x/x Provisión del servicio de agua

42 120

10 120

x/x Pago del Servicio de Agua

94 Gastos de Administración (70%) de 101.70 71.19

95 Gastos de Ventas(30%) de 101.70 30.51

79 Cargas imputables a ctas de c y g 101.70

x/x Destino de los gastos de administración, ventas

La distribución de los gastos se realiza el 70% para gastos de administración y 30% para gastos
de ventas.

6.- 18/01 se compra una camioneta DADTSUN de placa WO-4932 para el reparto de los
abarrotes por S./17500.00 más IGV al crédito según F/ 03-3132

Debe HABER

33 17500

40 3150

46 20650

x/x Por la Compra de Camioneta X

7.- 26/01 Se aprovisiona y paga en efectivo la F/04-9129 a “Radio A” EIRL por anuncios
publicitarios por S./300.00 más IGV los gastos se distribuyen 100% para gastos de ventas.

Debe Haber

637 300

40 54

42 354

X/x Provisión de los anuncios publicitarios

42 354

10 354

26/01 Pago de los Anuncios Publicitarios

95 Gasto de Ventas 300

79 300

26/01 Por la Distribución de los gastos de ventas