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Lima- Perú
2017
1
Índice de Contenido
Índice de Tablas .................................................................................................................................. 6
Índice de Figuras ............................................................................................................................... 12
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................................... 13
Capítulo II Información general ............................................................................................................ 15
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ..................................................................... 15
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................................... 16
2.3. Definición del Negocio ............................................................................................................. 16
2.4. Descripción del producto o servicio.......................................................................................... 16
2.4.1. Variedades......................................................................................................................... 17
2.4.2. Uso .................................................................................................................................... 18
2.4.3. Envase ............................................................................................................................... 18
2.4.4. Presentación de nuestro producto ..................................................................................... 19
2.5. Oportunidad de Negocio ........................................................................................................... 19
2.6. Estrategia genérica de la Empresa ............................................................................................ 20
2.7. Visión y Misión de la Empresa ................................................................................................. 20
2.8. Análisis FODA.......................................................................................................................... 21
Capítulo III: Análisis del Macro Entorno ............................................................................................. 22
3.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ............................................ 22
3.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, Población Económicamente Activa. 25
3.3. Balanza comercial; importaciones y exportaciones. Producto importaciones y Exportaciones
…………………………………………………………………………………………………28
3.4. PBI, Tasa de interés, tipo de cambio, riesgos país .................................................................... 31
3.5. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto .......................................................................... 36
Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda ......................................................................................... 37
4.1. Investigación de mercado.................................................................................................. 37
4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................................................. 37
4.1.2. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad ................................................... 37
4.1.2.1. Focus Group ..................................................................................................................... 37
4.2. Demanda Presente (2017) y Futura (2018-2022) ...................................................................... 56
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................................... 57
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................................. 60
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................................................... 62
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................................................... 63
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda ................................................................................. 64
4.2.6. Programa de Ventas Anual en unidades físicas ................................................................ 65
4.2.7. Programa de ventas del primer año en porcentajes y unidades físicas, desagregado en
forma mensual................................................................................................................................... 66
2
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año en porcentajes, desagregado en forma
mensual ……………………………………………………………………………………………67
4.2.9. Competidores actuales: nivel de competitividad............................................................... 70
4.2.10. Fuerza negociadora de los clientes MEDIO...................................................................... 72
4.2.11. Fuerza negociadora de los proveedores ............................................................................ 73
4.2.11.1. Maquinarias y Equipos ..................................................................................................... 73
4.2.11.2. Personal ............................................................................................................................ 73
4.2.11.3. Materias Primas, Envases y embalajes ............................................................................ 73
4.2.12. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................................... 73
4.2.13. Competidores potenciales Barreras de entrada ................................................................. 74
Capítulo V Plan de Comercialización ................................................................................................... 75
5.1. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto .............................................................. 75
5.2. Mezcla de Marketing ........................................................................................................ 76
5.2.1. Producto ............................................................................................................................ 76
5.2.2. Precio (para mercado interno) ........................................................................................... 79
5.2.3. Plaza .................................................................................................................................. 81
5.2.4. Promoción ......................................................................................................................... 82
Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................................... 90
6.1. Tamaño del Proyecto ................................................................................................................ 90
6.2. Procesos .................................................................................................................................... 91
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................................. 91
6.2.2. Programa de producción 2018-2022 ................................................................................ 94
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto ...................... 98
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022 ................................... 105
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2018-2022 ................................................................... 107
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................................... 108
6.3.1. Maquinarias y Equipos.................................................................................................... 108
6.3.2. Herramientas ................................................................................................................... 117
6.4. Terrenos e Inmuebles .............................................................................................................. 120
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones .......................................................................... 120
6.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las máquinas y equipos ......................................... 120
6.5. Localización ............................................................................................................................ 123
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa ............................................. 131
6.7. Responsabilidad social frente al entorno................................................................................. 132
6.7.1. Impacto ambiental ........................................................................................................... 132
6.7.2. Con los trabajadores ........................................................................................................ 133
6.7.3. Con la comunidad ........................................................................................................... 133
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional..................................................................................... 135
3
7.1. Estudio Legal .......................................................................................................................... 135
7.1.1. Forma Societaria ............................................................................................................. 135
7.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................................................... 137
7.2. Licencias y autorizaciones ...................................................................................................... 138
7.3. Legislación Laboral ................................................................................................................ 140
7.4. Legislación Tributaria ............................................................................................................. 140
7.5. Otros Aspectos Legales........................................................................................................... 141
7.6. Estudio Organizacional ........................................................................................................... 141
7.7. Organigrama Funcional........................................................................................................... 142
7.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ................................................. 143
7.9. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de
Trabajo, Beneficios Sociales ............................................................................................................... 146
Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento ..................................................................... 157
8.1. Inversiones 2018-2022 ............................................................................................................ 157
8.1.1. Inversión en Activo Fijo ..................................................................................................... 157
8.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................................ 158
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ........................................... 160
8.1.4. Estructura de inversiones ................................................................................................ 164
8.2. Financiamiento 2018-2022 ..................................................................................................... 165
8.2.1. Estructura de Financiamiento.......................................................................................... 165
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas ................................................................................................................................... 166
Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos ......................................................................................... 168
9.1. Ingresos Anuales 2018-2022 ................................................................................................... 168
9.1.1. Ingresos por Ventas: al contado, al crédito, ventas totales.............................................. 168
9.1.2. Recuperación de Capital de trabajo................................................................................. 171
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................................ 172
9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022........................................................................................ 173
9.2.1. Egresos Desembolsables ................................................................................................. 173
9.2.1.1. Presupuesto de materias Primas y Materiales................................................................. 173
9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................................... 175
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................................... 178
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración...................................................................... 179
Presupuesto de Gastos de Ventas................................................................................................... 180
9.2.2. Egresos no Desembolsable.............................................................................................. 181
9.2.2.1. Depreciación................................................................................................................... 181
9.2.2.2. Amortización de Intangibles........................................................................................... 182
9.2.3. Costos fijos y costos variables ........................................................................................ 183
9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ........................................................ 183
4
Capítulo X Estados Financieros Proyectados 2018-2022 ................................................................... 185
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................................... 185
10.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado ....................................................................... 185
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................... 186
10.4. Flujo de Capital proyectado ................................................................................................ 187
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................................. 187
10.6. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................................. 187
10.7. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................................... 188
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera.................................................................................. 189
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento ........................................................................................ 189
11.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................................. 189
11.1.2. Costo de la deuda.(Kd).................................................................................................... 189
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ............................................................ 190
11.2. Evaluación Económico Financiera...................................................................................... 190
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ............................................................................................ 190
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ...................................................................................... 191
11.3. Análisis de Sensibilidad Unidimensional ........................................................................... 193
11.3.1. Variables de Entrada ....................................................................................................... 193
11.3.2. Variables de Salida.......................................................................................................... 194
11.3.3. Variables criticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo .......................... 194
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones .................................................................................. 195
12.1. Conclusiones ....................................................................................................................... 195
12.2. Recomendaciones ............................................................................................................... 195
BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................................ 196
ANEXOS ............................................................................................................................................ 197
5
Índice de Tablas
Tabla 1: Descripción del Producto 1 ..................................................................................................... 17
Tabla 2: Descripción del Producto 2 ..................................................................................................... 17
Tabla 3: Descripción del Producto 3 ..................................................................................................... 18
Tabla 4: Regiones con Mayor Población en Perú ................................................................................. 22
Tabla 5: Perfil Socioeconómico por Distrito ........................................................................................ 23
Tabla 6: Estructura Socio Económica Por Distrito ............................................................................... 24
Tabla 7: Niveles Socio Económicos por Edades................................................................................... 25
Tabla 8: Tasa de Crecimiento en el Perú del 2012-2016 ...................................................................... 26
Tabla 9: Ingreso Per Capita del 2012-2016 .......................................................................................... 26
Tabla 10: Consumo Per Cápita de Cerveza del 2012-2016 .................................................................. 27
Tabla 11: Población Económicamente Activa del 2012-2016 .............................................................. 28
Tabla 12: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016.......................................................................... 28
Tabla 13: Tasa de crecimiento del PBI del 2012-2016 ......................................................................... 31
Tabla 14: Tasa de Inflación del 2012-2016 .......................................................................................... 31
Tabla 15: Tipo de cambio del 2012-2016 ............................................................................................. 32
Tabla 16: Tasa de Interés de Referencia del 2012-2016 ....................................................................... 33
Tabla 17: Tasa de Interés de las MYPES del 2015-2016...................................................................... 34
Tabla 18: Riesgo País del 2012-2016 ................................................................................................... 34
Tabla 19: Cuota de Distribución en Distritos........................................................................................ 46
Tabla 20: Proyección de Población Por distrito del 2017-2022 .......................................................... 56
Tabla 21: Estimación del Mercado Potencial........................................................................................ 57
Tabla 22: Estimación de Mercado Potencial 2018................................................................................ 58
Tabla 23: Estimación de Mercado Potencial 2019................................................................................ 58
Tabla 24: Estimación de Mercado Potencial 2020................................................................................ 59
Tabla 25: Estimación de Mercado Potencial 2021................................................................................ 59
Tabla 26: Estimación de Mercado Potencial 2022................................................................................ 60
Tabla 27: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 60
Tabla 28: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 60
Tabla 29: Pregunta para identificar el Mercado Disponible ................................................................. 61
Tabla 30: Estimación de Mercado Disponible ...................................................................................... 61
Tabla 31: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo ..................................................................... 62
Tabla 32: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo ..................................................................... 62
Tabla 33: Estimación del Mercado Efectivo ......................................................................................... 63
Tabla 34: Tasa de Crecimiento del Mercado Potencial ........................................................................ 63
Tabla 35: Tasa de Mercado Objetivo del 2018 al 2022 ........................................................................ 64
Tabla 36: Pregunta para identificar el Cuantificación de la Demanda .................................................. 64
6
Tabla 37: Estimación de la Cuantificación Anual de la Demanda ........................................................ 65
Tabla 38: Pregunta para identificar el Programa de Ventas Anual ....................................................... 65
Tabla 39: Resumen del Programa de Ventas Anual en unidades físicas .............................................. 65
Tabla 40: Programas de Ventas Estacional en el 2018 ......................................................................... 66
Tabla 41: Programas de Ventas Mensual del 2019 ............................................................................... 67
Tabla 42: Programas de Ventas Mensual del 2020 ............................................................................... 67
Tabla 43: Programas de Ventas Mensual del 2021 ............................................................................... 68
Tabla 44: Programas de Ventas 2022 ................................................................................................... 68
Tabla 45: Resumen del Programas de Ventas del 2018-2022............................................................... 69
Tabla 46: Competidores Actuales ......................................................................................................... 72
Tabla 47: Diagrama de Gantt ................................................................................................................ 76
Tabla 48: Precio de la competencia al consumidor ............................................................................... 79
Tabla 49: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................. 79
Tabla 50: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................. 80
Tabla 51: Costo Unitario Aproximado del Proyecto............................................................................ 80
Tabla 52: Presupuesto de Publicidad ................................................................................................... 82
Tabla 53: Campaña de Lanzamiento..................................................................................................... 84
Tabla 54: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2018 ................................................................ 85
Tabla 55: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2019 ................................................................ 86
Tabla 56: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2020 ................................................................ 87
Tabla 57: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2021 ................................................................ 88
Tabla 58: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2022 ................................................................ 89
Tabla 59: Nivel de Producción en Tiempo Normal .............................................................................. 90
Tabla 60: Nivel de Producción en Función al Cuello de Botella .......................................................... 90
Tabla 61: Capacidad Utilizada y de Ocio ............................................................................................. 90
Tabla 62: Descripción del Portafolio de Productos............................................................................... 91
Tabla 63: Descripción del Programa de Producción ............................................................................. 94
Tabla 64: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2018 .......................................................... 94
Tabla 65: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2019 .......................................................... 95
Tabla 66: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2020 .......................................................... 95
Tabla 67: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2021 .......................................................... 96
Tabla 68: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2022 .......................................................... 96
Tabla 69: Resumen del Programa de Producción Chocolate del 2018-2022 ........................................ 97
Tabla 70: Resumen de Sampling y Stock ............................................................................................. 97
Tabla 71: Resumen de Programa de Producción Total ......................................................................... 97
Tabla 72: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza de Chocolate ............................................ 98
Tabla 73: Requerimiento de Insumos Mensuales de la cerveza de Chocolate...................................... 99
7
Tabla 74: Requerimiento de Materiales Mensual de la cerveza de Chocolate...................................... 99
Tabla 75: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Herbal .................................................... 100
Tabla 76: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Herbal ............................................. 100
Tabla 77: Requerimiento de Materia Prima Mensual de la Cerveza Herbal ....................................... 101
Tabla 78: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Mandarina ............................................. 101
Tabla 79: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza de Mandarina.................................. 102
Tabla 80: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza Mandarina ...................................... 102
Tabla 81: Resumen de Compra de Materiales Mensual..................................................................... 103
Tabla 82: Resumen de Compra de Materia Prima Mensual .............................................................. 103
Tabla 83 Resumen de Compra de Insumos Anual ............................................................................. 104
Tabla 84: Resumen de Compra de Materiales Anual......................................................................... 104
Tabla 85: Programa de Compras de Insumos del 2018....................................................................... 105
Tabla 86: Programa de Compras de Insumos del 2018-2022 ............................................................. 106
Tabla 87: Programa de Compras de Materiales Mensuales del 2018 ................................................. 106
Tabla 88: Programa de Compras de Materiales del 2018-2022 .......................................................... 107
Tabla 89: Cantidad de Operarios de Mano de Obra ............................................................................ 107
Tabla 90: Descripción de las Maquinarias .......................................................................................... 108
Tabla 91: Costeo de Maquinarias Para la Producción ........................................................................ 112
Tabla 92: Descripción de Equipos ...................................................................................................... 113
Tabla 93: Costeo de Equipos de Para Producción .............................................................................. 115
Tabla 94: Costeo de Equipos de Oficina ............................................................................................. 116
Tabla 95: Costeo de Mobiliario de Producción................................................................................... 116
Tabla 96: Costeo de Mobiliario de Oficina ......................................................................................... 116
Tabla 97: Descripción de Herramientas Para la Producción ............................................................... 117
Tabla 98: Costeo de Herramientas para la Producción ....................................................................... 118
Tabla 99: Costeo de los Utensilios para Producción........................................................................... 118
Tabla 100: Costeo de los Útiles de limpieza para Producción ............................................................ 118
Tabla 101: Costeo de los Útiles de Oficina......................................................................................... 119
Tabla 102: Medidas Para las Áreas del Proyecto ................................................................................ 121
Tabla 103: Precio de Metro Cuadrado por Distritos Zonas Industriales ............................................. 124
Tabla 104: Ponderadores de la Macro localización ............................................................................ 125
Tabla 105: Ponderadores de la Micro Localización ............................................................................ 130
Tabla 106: Diagrama de Gantt Implementación del Proyecto ............................................................ 131
Tabla 107: Presupuesto de Responsabilidad Social ............................................................................ 134
Tabla 108: Régimen del Negocio........................................................................................................ 136
Tabla 109: Participación de los Socios ............................................................................................... 136
Tabla 110: Costo de Trámite Documentario ....................................................................................... 137
8
Tabla 111: Costo de Registro de Marca y Otros Signos ..................................................................... 138
Tabla 112: Costeo de Licencia de Funcionamiento y Otros ............................................................... 140
Tabla 113: Descripción de los Puesto de Trabajo ............................................................................... 143
Tabla 114: Descripción de Cargo, Sueldo y Horas de Trabajo ........................................................... 147
Tabla 115: Remuneración del Área Administrativa............................................................................ 148
Tabla 116: Resumen de Remuneraciones del Proyecto ...................................................................... 148
Tabla 117: Cuadro de Provisiones Área Administrativa..................................................................... 149
Tabla 118: Cuadro de Pagos del Área Administrativa ........................................................................ 149
Tabla 119: Remuneración del Área Marketing ................................................................................... 150
Tabla 120: Cuadro de Provisiones del Área Marketing ...................................................................... 150
Tabla 121: Cuadro de Pagos del Área Marketing ............................................................................... 151
Tabla 122: Remuneración del Jefe de Operaciones ............................................................................ 151
Tabla 123: Cuadro de Provisiones de Jefe de Producción .................................................................. 152
Tabla 124: Cuadro de Pagos del Jefe de Producción .......................................................................... 152
Tabla 125: Remuneración de los Operarios de Producción ................................................................ 153
Tabla 126: Cuadro de Provisiones de los Operarios de Producción ................................................... 153
Tabla 127: Cuadro de Pagos de los Operarios de Producción ............................................................ 154
Tabla 128: Cuadro Resumen Total de Pago de Planilla ...................................................................... 154
Tabla 129: Total de Gastos Por servicios Tercerizados ...................................................................... 155
Tabla 130: Total de Gastos por Servicios Tercerizados Anuales........................................................ 155
Tabla 131: Inversión en Activo Fijo ................................................................................................... 157
Tabla 132: Inversión Activo Intangible .............................................................................................. 158
Tabla 133: Gastos Pre Operativos....................................................................................................... 159
Tabla 134: Inversión en capital de Trabajo ......................................................................................... 160
Tabla 135: Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................................ 161
Tabla 136: Inversión en Capital de Trabajo ........................................................................................ 162
Tabla 137: Liquidación de IGV .......................................................................................................... 163
Tabla 138: Estructura de Inversiones .................................................................................................. 164
Tabla 139: Estructura de Financiamiento ........................................................................................... 165
Tabla 140: Fuentes de Financiamiento ............................................................................................... 166
Tabla 141: Descripción del Préstamo ................................................................................................. 166
Tabla 142: Cronograma de Pagos ....................................................................................................... 167
Tabla 143: Ingreso Por Ventas a Supermercados Mensual ................................................................. 168
Tabla 144: Ingresos Por Ventas a Supermercado Anual ..................................................................... 168
Tabla 145: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Mensual ................................................................... 169
Tabla 146: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Anual ....................................................................... 169
Tabla 147: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Mensual ............................................ 170
9
Tabla 148: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Anual ................................................ 170
Tabla 149: Ingresos Total Anual ......................................................................................................... 171
Tabla 150: Recuperación de Capital de Trabajo ................................................................................. 171
Tabla 151: Valor de Desecho De los Activos Fijos ............................................................................ 172
Tabla 152: Presupuesto de Materias Primas Mensual......................................................................... 173
Tabla 153: Presupuesto de Materias Primas Anual............................................................................. 174
Tabla 154: Presupuesto de Materiales Mensual .................................................................................. 174
Tabla 155: Presupuesto de Materiales Anual ...................................................................................... 175
Tabla 156: Mano De Obra Directa ...................................................................................................... 175
Tabla 157: Cuadro de Provisiones ...................................................................................................... 176
Tabla 158: Cuadro de Pagos ............................................................................................................... 176
Tabla 159: Cuadro de Pagos y Provisiones Anualizados .................................................................... 177
Tabla 160: Cuadro de Gastos Indirectos ............................................................................................. 178
Tabla 161: Total de Gastos Indirectos ................................................................................................ 178
Tabla 162: Total de Gastos Administrativos....................................................................................... 179
Tabla 163 Gastos Administrativos ...................................................................................................... 179
Tabla 164: Total de Gastos de Ventas ................................................................................................ 180
Tabla 165: Depreciación de Activos ................................................................................................... 181
Tabla 166: Gastos Pre Operativos Amortizables ................................................................................ 182
Tabla 167: Total de Gastos Pre Operativos ........................................................................................ 182
Tabla 168: Total de Costos de Producción ......................................................................................... 183
Tabla 169: Costos Totales ................................................................................................................... 183
Tabla 170: Valor de venta Unitario..................................................................................................... 183
Tabla 171: Margen De Contribución Anual ....................................................................................... 184
Tabla 172: Precio Final al Consumidor .............................................................................................. 184
Tabla 173: Estado de Ganancias y Pérdidas Sin GF ........................................................................... 185
Tabla 174: Estado de Ganancias y Pérdidas Con GF.......................................................................... 186
Tabla 175: Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................................. 186
Tabla 176: Flujo De Capital Proyectado ............................................................................................. 187
Tabla 177: Flujo de Caja Económico proyectado ............................................................................... 187
Tabla 178: Flujo del Servicio de la deuda........................................................................................... 187
Tabla 179: Flujo de Caja Financiero ................................................................................................... 188
Tabla 180: Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................................... 189
Tabla 181: Costo de la Deuda (Kd) .................................................................................................... 189
Tabla 182: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).............................................................. 190
Tabla 183: VANE Y VANF ............................................................................................................... 190
Tabla 184: TIRE y TIRF, TIR modificado ......................................................................................... 190
10
Tabla 185: Periodo de Recuperación Flujo Económico ...................................................................... 191
Tabla 186: Periodo de Recuperación Flujo Financiero ....................................................................... 191
Tabla 187: Análisis Beneficio/Costo (B/C) ........................................................................................ 191
Tabla 188: Costos Variable Total y Unitario Promedio...................................................................... 191
Tabla 189: Costos Fijos Total ............................................................................................................. 192
Tabla 190 Estado de Resultados ......................................................................................................... 192
Tabla 191: Estimación En unidades del Punto de Equilibrio .............................................................. 192
Tabla 192: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio ................................................................... 193
Tabla 193: Variable de Entrada (Precio)............................................................................................. 193
Tabla 194: Variable de Salida (Demanda) .......................................................................................... 194
Tabla 195: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio ................................................................... 194
11
Índice de Figuras
12
Resumen Ejecutivo
Nos dirigimos a Hombres y Mujeres que comprendan las edades de 20 a 55 años en los
niveles socioeconómicos A y B específicamente que residan en distritos de Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina. Los canales de distribución son los Supermercados, Minimarkets y Tiendas por
conveniencia.
Un aspecto significativo para presentar esta oportunidad de negocio surgió del crecimiento
sostenido que tiene año a año el consumo de bebidas alcohólicas específicamente el rubro
cervecero que presenta un singular dinamismo.
El objetivo principal es poder llegar a satisfacer a los clientes que se encuentran en nuestro
mercado meta, a fin de fidelizarlo y abasteciéndolo con nuestros productos elaborados con
insumos de alta calidad.
El horizonte de evaluación será de 5 años, la inversión del total del negocio asciende a un
total de S/ 524,928 Soles, correspondientes a: Activo fijo S/225,919; Activos Intangibles S/.
13,391; Gastos Pre Operativos S/. 87,436; Capital de Trabajo S/. 195,183.
La estructura de capital es 50% capital propio y 50% deuda la cual estaremos financiándolo
con un banco local.
Las ventas proyectadas en unidades y costos totales del negocio son las siguientes:
13
En el primer año 2018 se proyecta un total de 228,449 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 4.61 y un valor venta de S/ 5.22.
En el segundo año 2019 se proyecta un total de 277,314 unidades vendidas, costo unitario
de S/ 3.88 y un valor venta de S/5.22.
En el tercer año 2020 se proyecta un total de 299,254 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 3.74 y un valor venta de S/ 5.22.
En el cuarto año 2021 se proyecta un total de 321,523 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 3.57 y un valor venta de S/ 5.22.
En el quinto año 2021 se proyecta un total de 344,126 unidades vendidas, costo unitario de
S/ 3.46 y un valor venta de S/ 5.22.
14
Capítulo II Información general
Horizonte de evaluación:
Implementación:
Técnico
Para dar marcha nuestro negocio los principales equipos necesarios para el proceso
son:
Escala
Nuestra Organización está conformada como una Pequeña Empresa y para este
régimen es posible contratar hasta 100 trabajadores según el régimen MYPE Dentro
de nuestro Proyecto se indica que el número de trabajadores que presentamos son de
15 personas manteniéndose igual forma durante todo el horizonte de evaluación
(Fuente: MINTRA). Dado que por la naturaleza del negocio requeriremos de 1
Gerente General, 1 Jefe de Ventas y Marketing, 1 Jefe de Producción(Maestro
cervecero), 1 Asistente Administrativo, de Marketing, 4 Operario de Producción, 1
Chofer de Distribución, 1 Auxiliar de Distribución y 1 Contador (tercerizado).
15
Legal
Los permisos que se requieren para nuestro negocio se tramitarán ante las autoridades
competentes:
La Actividad Económica:
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres cuya edad van desde los 20 a 55 años
a quienes gustan probar de una cerveza con textura y sabores diferentes de los niveles
socio económicos A-B, que viven específicamente en los distritos de Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lima Metropolitana (Miraflores, San
Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
16
2.4.1. Variedades
INGREDIENTES CARACTERISTICAS
INGREDIENTES CARACTERISTICAS
• Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz
• Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz ✓ Vol. Alc: 6.1%
• Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % ✓ Amargor: 15 IBU
• Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's ✓ Temp. de consumo: 10 °C.
• Agua
Fuente: Elaboración Propia
17
• Cerveza Artesanal “CHOCOLATE” – PRESENTACION EN BOTELLA
330ML.
Este producto tendrá un sabor a Chocolate con la imagen del mono de las
líneas de Nazca. Una cerveza negra macerada con poderosas maltas tostadas y
combinada con el clásico estilo inglés de sabores a chocolate. Color Negro,
amargor bajo y aroma ligero a malta tostada.
INGREDIENTES CARACTERISTICAS
2.4.2. Uso:
2.4.3. Envase:
✓ Fecha de vencimiento.
✓ El volumen de alcohol.
✓ Código de Barra.
18
2.4.4. Presentación de nuestro producto:
19
2.6. Estrategia genérica de la Empresa
El perfil de nuestro público objetivo son hombres y mujeres cuya edad van desde
los 20 a 55 años a quienes gustan probar de una cerveza con textura y sabores
diferentes de los niveles socio económicos A-B, que viven específicamente en los
distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y Lima
Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, surco, La Molina). A través de
una estrategia Business-to-Business – B2C para los canales de distribución y
posterior para los consumidor como último en la cadena de distribución B2B.
Misión:
Visión:
Ser una empresa líder y reconocida en Lima Metropolitana por nuestra experiencia
en la producción e innovación en cerveza artesanal diferenciándonos por nuestra
variedad de sabores y producto de excelente calidad.
http://gestion.pe/empresas/cerveceros-artesanales-peru-venderan-mas-millon-litros-2016-2171673
20
2.8. Análisis FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
MEDIOS
EXTERNOS O1.Crecimiento del consumo de A1. Incremento del impuesto
cervezas artesanales. Selectivo al Consumo.
F1. Diversidad de sabores como F1-O1. Presentaremos mayores F1-A2. Crear ventajas atreves de
mandarina, chocolate y herbal. diversidades de sabores para aprovechar nuestra diferenciación de
el crecimiento de mercado. productos por sabores para
F2. Tener distribución Propia. obtener la preferencia de
F1-O2. Participación Activamente en las mercado objetivo.
F3. Ubicación estratégica de la planta. Propuestas de Eventos de la Asociación
(Capacidad de la Planta). de Cerveza Artesanal con el fin de F1-A4. Realizar el respectivo
posicionar la marca. lanzamiento de sampling pre-
operativo y en la fase
F4. Conocimiento técnico de los F3-O3. Tenemos la infraestructura
necesaria para incremento capacidad de opeerativa( muestras gratis) en
Inversionistas.
producción para satisfacer al mercado. los puntos de venta
mensualmente.
21
Capítulo III: Análisis del Macro Entorno
Lima 10,055,220
La Libertad 1,882,405
Piura 1,858,617
Cajamarca 1,533,783
Puno 1,429,098
Junín 1,360,506
Cusco 1,324,371
Fuente: INEI-CPI. Elaboración Propia
https://www.inei.gob.pe
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
22
Figura 1: Regiones con Mayor Población en Perú
23
Las Zonas Distritales 6 y 7, son los distritos que se detallan en el cuadro anterior en los cuales
se colocaran el producto.
El Proyecto planteado tendría como objetivo llegar a aquella población de los NSE A y B de
Lima comprendida en el rango de 20 a 55 años de edad, considerando lo siguiente:
• Significan al mayor ingreso económico de Lima
• Es una población con interés de probar productos con características Naturales
• Población dispuesta a pagar más por productos que le ofrecen mayor calidad.
La mayor cantidad de personas que presentan el perfil de cliente se concentran entre las
edades de 20 a 55 años, son la población que presenta mayor poder adquisitivo.
Tabla 6: Estructura Socio Económica Por Distrito
Miles % Metropolitana A B C D E
San Juan de Lurigancho. 1,105.8 11.0 1.1 9.6 43.4 36.6 9.3
Villa El Salvador, Villa María del
Triunfo, Lurín, Pachacamac. 1,010.1 10.0 0.0 9.8 45.5 35.5 9.2
Surquillo, Barranco, Chorrillos, 4.5
San Juan de Miraflores. 864.2 8.6 20.9 40.4 25.3 8.9
Miraflores, San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina. 780.2 7.8 29.4 45.1 17.6 5.6 2.3
Cercado, Rimac, Breña, La
Victoria. 696.8 6.9 2.0 21.8 45.4 25.7 5.1
Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel. 396.5 3.9 22.5 46.7 23.9 5.4 1.5
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
24
Tabla 7: Niveles Socio Económicos por Edades
2.0
1.8
1.6
1.4
1.2
1.0
0.8
0.6
0.4
0.2
0.0
1995-2000 2000-2005 2005-2010 2010-2015
La Libertad 1.8 1.7 1.5 1.3
Lima 1.9 1.7 1.5 1.3
Piura 1.3 1.2 1.1 0.9
Cajamarca 1.2 1.2 1.1 0.9
PERU 1.7 1.6 1.5 1.3
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
25
Tabla 8: Tasa de Crecimiento en el Perú del 2012-2016
El ingreso per cápita es el promedio de nivel de ingresos que recibe una persona y lo
que se requiere para subsistir.
El ingreso per cápita se obtiene dividiendo los ingresos de nuestro país con respecto al
número de habitantes en un periodo determinado.
http://gestion.pe/economia/pbicomo-esta-nuestro-ingreso-habitante-frente-paises-region-
2176291
26
Tabla 10: Consumo Per Cápita de Cerveza del 2012-2016
179.7
180
160 138.8 146.1
140 118.5
120 106.1
100 CONSUMO PERCAPITA LITRO
80 GASTOS PERCAPITA
60 43.7 46.1 48.9
34.9 35
40
20
0
Bolivia Ecuador Chile Peru Colombia
Fuente: Gestión
Elaboración Propia
http://gestion.pe/tendencias/que-pais-latinoamerica-se-bebe-y-se-compra-mas-cerveza-
2182904/3
http://diariocorreo.pe/economia/el-consumo-de-cerveza-se-frena-57109/ /
http://rpp.pe/economia/economia/peruanos-consumiran-45-litros-de-cerveza-per-capita-el-
2012-noticia-468167
27
Población Económicamente Activa:
En el periodo del 2016 la balanza comercial peruana cerró con un superávit de US$1.730
millones tras el incremento de 7,6% de las exportaciones durante el año. En diciembre,
por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit que alcanzó los US$1.023 millones.
Este es el monto más alto desde los US$1.290 millones reportados en similar mes del
2011, agregó el BCR. Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de
déficit.
http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/
http://gestion.pe/economia/inei-lima-tendria-9-millones-111-mil-habitantes-2179919
28
Figura 4: Balanza Comercial del Perú del 2012-2016
50
47.4
42.9 42.2 40.8
45 41.1 39.5 38 36.8 35.1
40 36.3
35
30
IMPORTACIONES
25 EXPORTACIONES
20
15
10
5
0
2012 2013 2014 2015 2016
Elaboración Propia
29
Figura 6: Marcas Importadas de Cerveza por el Perú del 2012-2016
http://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION748/ED_DIGITAL_748.pd
ffile:///C:/Users/MICROSOFT/Downloads/Boletin_de_Comercio_Exterior_Febrero_2017_D
ata_a_Diciembre_2016.pdf
30
3.4. PBI, Tasa de interés, tipo de cambio, riesgos país
PBI:
El Producto Bruto Interno registro una tasa de crecimiento de 3.3% al cierre del año 2015
respecto al 2.4% que se obtuve en el año 2014.
Dicho crecimiento fue debido a los sectores de minería, hidrocarburo, agropecuario y
pesca.
PBI
Tasa de Inflación:
La tasa de inflación en el 2012 fue baja sin embargo, en los últimos años se fue
elevando específicamente en el año 2013 al 2015 llegando a ser hasta un 4.40% , en el
año 2016 cerramos con 3.23% lo cual se podría deducir que se está estabilizando.
http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html
31
Tipo de cambio:
Nuestro País en ese aspecto tiene una estabilidad que se ha mantenido, a pesar que en
los últimos 2 años hubo un incremento en el precio del dólar debido a la fuga de
capitales y menor ingreso por venta de materias primas hacia el exterior, algunas
veces ha intervenido el BCR para evitar subidas bruscas.
T.C DE VENTA
4
3.5
3.186 3.377
3
2.796 2.99
2.5 2.551
2
T.C DE VENTA
1.5
1
0.5
0
2012 2013 2014 2015 2016
http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html
32
Figura 8: Tipo de Cambio de Compra del 2012-2016
T.C DE COMPRA
4
3.5
3.183 3.373
3
2.794 2.986
2.5 2.549
2
T.C DE COMPRA
1.5
1
0.5
0
2012 2013 2014 2015 2016
Tasa de Interés:
TAMN: Es la Tasa de Interés Activa en Moneda Nacional, que hace referencia a las tasas
que cobran las entidades financieras por las colocaciones monetarias.
TAMEX: Es la Tasa de Interés Activa en Moneda Extranjera, que hace referencia a las tasas
que cobran las entidades financieras por las colocaciones monetarias.
http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM06251MA/html
33
Tabla 17: Tasa de Interés de las MYPES del 2015-2016
Riesgo País:
El riesgo país es la diferencia entre los Bonos Peruanos y el Tesoro de los Estados Unidos.
Este indicador se basa en la percepción que tienen los inversionistas sobre la capacidad de
nuestro país para poder cumplir con las obligaciones financieras.
Esta percepción toma en cuenta la situación macroeconómica de nuestro país.
34
Figura 9: Riesgo País en Sudamérica del 2015-2016
3000
2747 2775
2500
2000
2016
1500
2015
1000
590
476
395 361
500 186 279 250 304 251
200 201 201
0
Peru Chile Colombia Mexico Brasil Argentina Venezuela
Fuente:www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/NC_037.xls
35
3.5. Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto
• LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO:
LEY N°28976 Ley Marco que regula las Licencias de Funcionamiento.
LEY N°30230 Ley que modifica la Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Ordenanza N° 415-MDA Regula el Otrogamiento de Licencia de Funcionamiento y
Autorizaciones en el Distrito de Ate.
LEY N° 28015, el Estado fomenta la formalización de estas empresas a través de la
simplificación de los diversos procedimientos de registro, supervisión, inscripción y
verificación posterior.
• ACTIVIDAD INDUSTRIAL:
DECRETO SUPREMO N°003-2002-PRODUCE: Regula las actividades industriales
de todas las empresas. En el Artículo 3, se hace referencia a la industria cervecera y
los valores de los Límite Máximos Permisibles para la cerveza.
• LEGISLACIÓN TRIBUTARIA:
DECRETO LEGISLATIVO N° 1269 que crea el Régimen Mype Tributario (RMT)
del Impuesto a la Renta, que comprende a los contribuyentes de la micro y pequeña
empresa domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen las 1,700
Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el ejercicio gravable, es decir que no
superen los S/ 6’715,000.
DECRETO SUPREMO N°092-2013-EF” Impuesto Selectivo al Consumo aplicable a
productos que contienen alcohol, entre ellos la cerveza.
• REGISTRO SANITARIO:
DECRETO SUPREMOS N°007-98-SA Información Básica Para Obtener El Registro
Sanitario De Alimentos Y Bebidas Industrializados.
• DEFENSA CIVIL:
DS Nº 066-07 PCM -Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Defensa
Civil.
36
Capítulo IV: Cuantificación de la Demanda
Marco Muestral
Objetivo principal:
Guía de pautas:
Muestra
El Focus Group se llevara a cabo con una muestra que está formada por
personas que cumplen con el perfil.
37
Nuestro estudio se hizo el sábado 29 de abril del presente año,
conformado con la presencia de 8 participantes.
Presentación
38
Calentamiento
Dinámica grupal
a. Explicación Introductoria.
b. Explicar cómo funciona las sesiones de grupo.
c. Explicar que no hay respuestas correcta, sólo opiniones. Usted representa a muchas
personas del mercado al que estamos orientados.
d. Se grabará la entrevista porque queremos concentrarnos en lo que ustedes van a decir.
e. Por favor que solo hable una persona a la vez, y si desea dar una opinión puede
levantar la mano.
f. Si usted tiene una opinión diferente a las demás personas del grupo, es importante que
nos la haga saber.
g. ¿Tienen alguna pregunta?
a. ¿Cómo se llaman?
b. ¿Cuántos años tienen?
c. ¿A qué se dedican?
d. ¿Cuáles son sus pasatiempos?
Conclusión 1:
Por lo general los participantes indicaron que compran estas cervezas en los supermercados
con una frecuencia semanal a quincenal de forma que consume de manera regular entre 3 a 5
botellas normalmente con amigos y familiares en casa.
39
Preguntas Específicas
Antes de realizar este tipo de preguntas se les proporciona a los participantes del focus 3
vasos con el prototipo a lanzar de cerveza artesanal con los 3 sabores para la degustación,
luego se realizaron las siguientes preguntas:
Conclusión 2:
El total de los participantes coincidieron en sus repuestas de aceptar probar este nuevo
producto de cerveza artesanal y posteriormente manifestaron que sería un producto novedoso
con estos sabores en el mercado de cerveza artesanal ya que saldría fuera de lo convencional,
finalmente la totalidad de las personas prefirieron el sabor de Chocolate como primera
opción, segunda opción el sabor de Mandarina y por último el sabor Herbal.
Conclusión 3:
Adicionalmente, manifestaron que en la etiqueta se debería colocar una estrella o una palabra
que involucre el significado de “Chaska” como marca, finalmente concluyeron que la mejor
forma de enterarse de nuestro producto es mediante la alternativa de redes sociales y
degustaciones en principales centros comerciales de la capital; por lo que ambas serían las
principales estrategias para considerar para la publicidad.
A 6 participantes les pareció que un precio excelente para el producto seria entre 8 a 10 soles
y los demás coincidieron que sería entre 7 a 9 soles por ser producto que va ingresar al
mercado y para tener mayor acogida según ellos, nuevamente la totalidad considero que los
canales ideales seria autoservicios, minimarkets y tiendas tambo o repshop como canales
principales y para tener presencia con las demás marcas de cerveza artesanal seria
supermercados como Vivanda y Wong.
Preguntas de Cierre
40
Conclusión 4:
Al recibir la respuesta del total de los participantes, todos llegaron a concluir la misma
alternativa de mejora, la cual consiste en tomar nuevos aspectos para el diseño de la etiqueta
para hacer más atractivo el producto en conjunto con una excelente publicidad por medio de
redes sociales al contar con un producto novedoso.
Entrevistas a profundidad:
41
1) ¿Cuáles son las diferencias comerciales entre una cerveza industrial y una
artesanal?
Todo esto hace que una cerveza artesanal tenga siempre más cuerpo, sabor y
aroma que una cerveza industrial. Por eso cada vez más, los consumidores
valoran las degustaciones de cerveza y se han dado cuenta de la calidad del
producto.
La cerveza artesanal es una cerveza completamente diferente de la cerveza
industrial, más atractiva y compleja en el gusto.
42
El Macerado: consiste en mezclar los granos malteados con agua caliente
aproximadamente en 65ºC para obtener un líquido dulce al que llamamos
"mosto", similar a como haríamos una manzanilla.
La Cocción: Para este paso el mosto se hierve aparte y se adicionan los conos
de lúpulos para aromatizar y dar el amargor deseado para la cerveza y a su vez
también se consigue la esterilización del mismo.
• Molino de Malta
• Macerador (All grain o tipo heladerita)
• Hervidor
• Quemador (Hornalla)
• Termómetro
• Densímetro
• Probeta
• Enfriador de Mosto
• Rotate sprarging (lavador de grano)
• Fermentador
• Tapón
43
• Airlock
• Equipo para hacer sifón
• Balde Plástico
• Llenadora de Botellas
• Tapadora de Botellas
44
4.1.2.2.C
uantitativa -Descriptiva: Método de Encuestas
Tamaño de la muestra
N= (Z^2)*p*q /E^2
Z=1.96
N= (1.96^2)*50%*50%/(5%^2)=385
45
Tabla 19: Cuota de Distribución en Distritos
Población Factor
DISTRITO 2017 según A B Factor Edad Mercado % de Cuota
INEI Nse 20-24 25-29 30-35 35-39 40-44 45-49 50-54 (20-55) Potencial cuota distribuida
J. María 91347 22.50% 46.70% 69.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.819% 32124 7.46% 28.7
Lince 46324 22.50% 46.70% 69.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.473% 16500 3.83% 14.7
P.Libre 72532 22.50% 46.70% 69.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.198% 25196 5.85% 22.5
Magdalena 52899 22.50% 46.70% 69.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.034% 18681 4.34% 16.7
San Miguel 130391 22.50% 46.70% 69.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.890% 46821 10.87% 41.8
Miraflores 76783 29.40% 45.10% 74.50% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.778% 29619 6.87% 26.5
San Isidro 50360 29.40% 45.10% 74.50% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.891% 18718 4.34% 16.7
San Borja 108009 29.40% 45.10% 74.50% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.572% 41498 9.63% 37.1
Surco 341963 29.40% 45.10% 74.50% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.272% 133170 30.91% 119.0
La Molina 174351 29.40% 45.10% 74.50% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.752% 68520 15.90% 61.2
430847 385
Fuente: INEI
46
Las encuestas se realizaron de manera aleatoria en los distritos de Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina
llegando a 400 encestados de los cuales 15 no cumplían con los requisitos previos de edad y
lugar de residencia.
En total se lograron 385 encuestados que cumple con el perfil de consumidor que
buscamos.
Formato de cuestionario:
1. ¿Cuál es su Sexo?
¿Cual su sexo?
48.10%
51.90% MASCULINO
FEMENINO
47
3. ¿En qué distrito se encuentra su domicilio?
48
5. ¿Consume usted bebidas alcohólicas?
17%
Si
No
83%
Si
84.10% No
49
7. ¿Estaría dispuesto a consumir una cerveza artesanal?
Figura 16: Que Disposición presenta para el consumo una Cerveza Artesanal
13.60%
21.60% Definitivamente si
Si
19.60%
Tal vez
45.10% No
50
9. ¿Qué marcas(s) de cerveza artesanal conoce? Opción Múltiple
51
11. ¿Compraría nuestra cerveza artesanal en presentación en botella de vidrio de
330 ml con grados de alcohol diferente al promedio de las cervezas entre 6.1%,
6.1%, 4.0%correspodiente a los sabores variados como Herbal, Mandarina y
Chocolate además la que podrá encontrar en Supermercados, Minimarkets y
Tiendas por conveniencia (Tambo,Repshop)?
Probablemente no lo
compraría
52
13. Indique la presentación de su preferencia que probablemente compraría:
Cerveza artesanal
28% sabor chocolate
25.40% Cerveza artesanal
sabor Herbal
46.60% Cerveza artesanal
sabor Citrico
14. ¿En qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal
de presentación de 330ml?
53
15. ¿Cuántas botellas en presentación de 330 ml. de cerveza artesanal
consumiría al mes?
Figura 24: Cantidad de Botellas que Compraría
54
17. ¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una
Cerveza artesanal?
Goticos
64.40%
Combinacion de lo
rustico con lo moderno
18. ¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva
marca (cerveza artesanal)? Opción Múltiple.
55
4.2. Demanda Presente (2017) y Futura (2018-2022)
56
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Es aquel mercado conformado por el conjunto de los posibles clientes que deseamos ofrecer nuestro producto de cerveza
artesanal.
Distrito NSEA NSEB Total NSE 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 Edad 20-55 años
Jesús María 22.50% 46.70% 69.20% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 50.82%
Lince 22.50% 46.70% 69.20% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 7.18% 51.47%
Pueblo Libre 22.50% 46.70% 69.20% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 50.20%
Magdalena 22.50% 46.70% 69.20% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 51.03%
San Miguel 22.50% 46.70% 69.20% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 51.89%
Miraflores 29.40% 45.10% 74.50% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 51.78%
San Isidro 29.40% 45.10% 74.50% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 49.89%
San Borja 29.40% 45.10% 74.50% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 51.57%
Surco 29.40% 45.10% 74.50% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 52.27%
La Molina 29.40% 45.10% 74.50% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 52.75%
Fuente: Inei
Elaboración Propia
57
Tabla 22: Estimación de Mercado Potencial 2018
Rango de
Población NSE Mercado
Edad
Total 2018 AyB Potencial 2018
20-55
Jesus Maria 93,972 69.20% 50.819% 33,047
Lince 45,280 69.20% 51.473% 16,129
Pueblo Libre 72,060 69.20% 50.198% 25,032
Magdalena 52,955 69.20% 51.034% 18,701
San Miguel 130,216 69.20% 51.890% 46,758
Miraflores 75,657 74.50% 51.778% 29,185
San Isidro 49,405 74.50% 49.891% 18,363
San Borja 107,988 74.50% 51.572% 41,490
Surco 346,899 74.50% 52.272% 135,092
La Molina 178,841 74.50% 52.752% 70,284
Total 1,153,273 434,081
Fuente: Elaboración Propia
Rango de Mercado
Población Total NSE
Edad Potencial
2019 AyB
20-55 2019
Jesús María 96,758 69.20% 50.819% 34,027
Lince 44,230 69.20% 51.473% 15,755
Pueblo Libre 71,582 69.20% 50.198% 24,866
Magdalena 53,023 69.20% 51.034% 18,725
San Miguel 130,036 69.20% 51.890% 46,693
Miraflores 74,506 74.50% 51.778% 28,741
San Isidro 48,438 74.50% 49.891% 18,004
San Borja 107,979 74.50% 51.572% 41,486
Surco 351,858 74.50% 52.272% 137,023
La Molina 183,418 74.50% 52.752% 72,083
Total 1,161,828 437,403
58
Tabla 24: Estimación de Mercado Potencial 2020
Rango de Mercado
Población NSE
Edad Potencial
Total 2020 AyB
20-55 2020
Jesús María 99,687 69.20% 50.819% 35,057
Lince 43,164 69.20% 51.473% 15,375
Pueblo Libre 71,084 69.20% 50.198% 24,693
Magdalena 53,090 69.20% 51.034% 18,749
San Miguel 129,825 69.20% 51.890% 46,617
Miraflores 73,316 74.50% 51.778% 28,282
San Isidro 47,449 74.50% 49.891% 17,636
San Borja 107,960 74.50% 51.572% 41,479
Surco 356,772 74.50% 52.272% 138,937
La Molina 188,046 74.50% 52.752% 73,902
Total 1,170,393 440,727
Rango de Mercado
Población NSE
Edad Potencial
Total 2021 AyB
20-55 2021
Jesús María 102,768 69.20% 50.82% 36,140
Lince 42,086 69.20% 51.47% 14,991
Pueblo Libre 70,570 69.20% 50.20% 24,514
Magdalena 53,162 69.20% 51.03% 18,774
San Miguel 129,595 69.20% 51.89% 46,535
Miraflores 72,094 74.50% 51.78% 27,810
San Isidro 46,442 74.50% 49.89% 17,262
San Borja 107,941 74.50% 51.57% 41,472
Surco 361,673 74.50% 52.27% 140,846
La Molina 192,743 74.50% 52.75% 75,748
Total 1,179,074 444,092
Fuente: Elaboración Propia
59
Tabla 26: Estimación de Mercado Potencial 2022
Rango de Mercado
Población NSE
Edad Potencial
Total 2022 AyB
20-50 2022
Jesús María 106,001 69.20% 50.82% 37,277
Lince 40,995 69.20% 51.47% 14,602
Pueblo Libre 70,043 69.20% 50.20% 24,331
Magdalena 53,239 69.20% 51.03% 18,802
San Miguel 129,344 69.20% 51.89% 46,445
Miraflores 70,839 74.50% 51.78% 27,326
San Isidro 45,418 74.50% 49.89% 16,881
San Borja 107,921 74.50% 51.57% 41,464
Surco 366,561 74.50% 52.27% 142,749
La Molina 197,510 74.50% 52.75% 77,621
Total 1,187,871 447,499
Fuente: Elaboración Propia
60
Tabla 29: Pregunta para identificar el Mercado Disponible
61
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo
El mercado efectivo son las personas que estarían dispuestas a comprar y pagar
por nuestro portafolio de producto.
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
¿En qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de
presentación de 330ml?
Tabla 32: Pregunta para identificar el Mercado Efectivo
Personas %
a) De 4 a 6 soles 30 15.30%
b) De 6 a 8 soles 34 17.70%
c) De 8 a 10 soles 119 61.20%
d) De 10 a 12 soles 9 4.40%
e) De 12 a 14 soles 3 1.40%
194 100.00%
Factor Precio = 67.00%
62
Tabla 33: Estimación del Mercado Efectivo
63
La tasa de mercado objetivo crecerá geométricamente
Unidades Consumo
Personas % promedio ponderado
a) 1 - 3 33 25.60% 2 0.512
b) 4 – 6 69 52.90% 5 2.645
c) 7 - 9 22 16.70% 8 1.336
d) 10 - 12 4 3.10% 11 0.341
e) más de 12 2 1.70% 12 0.204
130 100.00% 5.038 Unidades al mes
60.46 unidades al año
Fuente: Elaboración Propia
64
Tabla 37: Estimación de la Cuantificación Anual de la Demanda
65
4.2.7. Programa de ventas del primer año en porcentajes y unidades físicas,
desagregado en forma mensual
http://www.bvl.com.pe/jsp/ShowEEFF_new.jsp?Ano=2016&Trimestre=3&Rpj=B30021&RazoSo
ci=UNI%C3%93N%20DE%20CERVECER%C3%8DAS%20PERUANAS%20BACKUS%20Y%20JOHNST
ON%20S.A.A&TipoEEFF=GYP&Tipo1=T&Tipo2=I&Dsc_Correlativo=0000&Secuencia=
66
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año en porcentajes, desagregado
en forma mensual
67
Tabla 43: Programas de Ventas Mensual del 2021
68
Tabla 45: Resumen del Programas de Ventas del 2018-2022
69
Micro Entorno
70
➢ Cervecería Artesanal “Cumbres”
Cumbres es una empresa creada por jóvenes emprendedores como Diego
Aste, Jorge Jiménez y Miguel Torres crearon su marca que fusiona los
ingredientes tradicionales (levaduras, maltas y lúpulos) con granos
andinos. En su fábrica de Ate Vitarte, producen hasta 12 mil litros
mensuales. Cuentan con 4 presentaciones que son en base a quínua, maíz
morado, cacao y café; mejor dicho, con identidad peruana. La marca
pertenece a la Cervecería Gourmet.
➢ Nuevo Mundo
Ubicado en la calle Manuel Bonilla 108, El bar cervecero nuevo mundo es
uno de los más concurridos del lugar. Hay diferentes variedades de cerveza
que puedes probar de acuerdo a tu gusto y personalidad. La favorita de la
casa es la cerveza “Panam (Belgian pale ale)”, además tiene una gran
variedad de piqueos en la carta para acompañar la bebida. Nuevo mundo
se caracteriza por solo ofrecer como único canal de venta que es su bar.
Presentan una planta en 300 m2 cuadrados en Surquillo.
71
Tabla 46: Competidores Actuales
Conociendo que hay una fuerte demanda de cervezas artesanales y que esta
demanda insatisfecha busca nuevos sabores en los productos, lanzaremos la
cerveza artesanal de sabor a chocolate con menor grado de alcohol (4%) que está
dirigido principalmente para las mujeres.
72
Por lo indicado anteriormente, consideramos que la fuerza negociadora del
cliente es MEDIO.
4.2.11. Fuerza negociadora de los proveedores
Los proveedores son parte importante en nuestro proyecto, ya que nos brindarán
las maquinarias, equipos, personal e insumos.
4.2.11.2. Personal
Nuestra propuesta trata de diferenciarse frente a los demás competidores con una
propuesta de valor que logre diferenciarse de la competencia y sustitutos, ya que
tendremos una variedad de sabores como Mandarina, Herbal y Chocolate; este
último va dirigido especialmente a mujeres cuya característica principal es tener
un grado de alcohol y amargor bajo.
El riesgo de los productos sustitutos es que puedan reemplazar los productos que
nosotros ofrecemos o que sean una alternativa para satisfacer las necesidades de la
demanda a un menor precio.
73
Los productos sustitutos, serían el ron, whisky, pisco también se considera como
sustituto la cerveza industrial cusqueña de trigo, debido a su estricto proceso de
elaboración y a la utilización de insumos de calidad dirigido a los NES A y B. Si
el ingreso del consumidor baja, se tendría como producto sustituto a la cerveza
industrial (Pilsen, cristal).
Existen grupos conformado por cerveceros artesanales, el cual busca mejorar las
condiciones dentro del mercado peruano a través del desarrollo de controles de
calidad, también buscan incrementar la difusión de la cultura cervecera artesanal y
obtener facilidades en la importación de insumos.
74
Capítulo V Plan de Comercialización
El dar a conocer nuestro producto llevara a que la relación sea directa con nuestro
mercado objetivo, para lo cual será necesario el contratar personal que haga un
seguimiento que nos retroalimente sobre el impacto del producto.
Redes sociales:
Página de web, se creara una página web en la cual podrás encontrar la variedad
de productos que se van a ofrecer con los precios, sabores e ingredientes del
mismo. Adicionalmente se podrá visualizar los puntos de ventas y promociones en
cada establecimiento.
75
Los tiempos involucrados para el lanzamiento y los costos se verán reflejados en
el siguiente diagrama:
Tabla 47: Diagrama de Gantt
5.2.Mezcla de Marketing
5.2.1. Producto
Chaska es un cerveza artesanal diferenciada en cada una de sus
presentaciones por el grado de alcohol en 6.1% y 4.0%.
Marca:
76
Presentación:
✓ Capacidad:330 ml
✓ Peso:220 gramos
✓ Diámetro: 60cm
✓ Altura: 226cm
✓ Color: Ámbar
✓ Boca: Tapón Corona
Sabores:
77
Cerveza oscura que fusiona cacao cuzqueño y
malta de chocolate Patagonia.
Elaborado por:
78 ES
TOMAR BEBIDAS ALCOHOLICAS EN EXCESO
DAÑINO
5.2.2. Precio (para mercado interno)
79
Tabla 50: Costo Unitario Aproximado del Proyecto
https://media.wix.com/ugd/349bcf_dd4262facad54057a1d196f8d93bd7bc.pdf
80
5.2.3. Plaza
Proveedores MP
Minimarkets
81
5.2.4. Promoción
82
• Promoción en internet y eventos:
83
Tabla 53: Campaña de Lanzamiento
CAMPAÑA DE DICIEMBRE
LANZAMIENTO
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Degustación en Centros
X X X X
Comerciales
Publicación de Pagina s en Redes
X X X X
Sociales
Concurso con regalos por hacerse
X
Fans
Concurso por darle Like a la pag. X
84
Tabla 54: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2018
85
Tabla 55: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2019
86
Tabla 56: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2020
87
Tabla 57: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2021
88
Tabla 58: Presupuesto de Promoción y Publicidad del 2022
89
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
90
6.2. Procesos
b) Agua Tratada:
Este Tratamiento consta por retirar todas las sales restantes por
medio de un sistema de purificación del agua y posteriormente
Ablandar el agua con membranas pulidoras. En este proceso se
logra la retención de contaminantes, disueltos y no disueltos (hasta
un 99% de retención de sales disueltas). Es a partir de aquí que el
agua es apta para continuar con el proceso.
c) Maceración:
91
d) Cocción y Lupulizado:
e) Fermentación:
f) Maduración:
g) Envasado y enchapado:
h) Etiquetado:
92
Recepcionar
la Materia
Prima e
Insumos
CUELLO DE BOTELLA
Tratamiento
del agua
En el siguiente grafico observamos el cuello de botella,
que se origina en el equipo de “FERMETACION Y
Filtración del agua MADURACION”, esto debido a que el proceso de
elaboración de cerveza artesanal tiene un
estancamiento en el que macerado del mosto se
Hervido del agua acondiciona 6 días en fermentar y 6 días en madurar.
Filtración del
Macerado
Cocción del
Lupulizado Filtrado del Mosto
Mosto
Verter la
Levadura
Fermentación
del Mosto
Filtrado del
Mosto
Etiquetado
Filtrado del Mosto
Esterilización
de las Envasado
botellas
93
6.2.2. Programa de producción 2018-2022
Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%
Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%
Fuente: Elaboración Propia
Chocolate 2017-2018 dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botellas 330 ml % 4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas 3,548 4,049 4,550 3,958 4,567 5,175 5,116 5,832 6,548 6,159 6,875 7,591 63,966
SAMPLING 1.00% UNIDADES 358 35 40 45 40 46 52 51 58 65 62 69 76 640
MERMA 2.00% UNIDADES 7 71 81 91 79 91 104 102 117 131 123 137 152
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 106 121 136 119 137 155 153 175 196 185 206 228
INVENTARIO INICIAL UNIDADES - -106 -121 -136 -119 -137 -155 -153 -175 -196 -185 -206
Botellas 330 ml chocolate a producir 365 3,760 4,185 4,701 4,059 4,722 5,349 5,268 6,028 6,766 6,332 7,102 7,840 66,112
Fuente: Elaboración Propia
94
Tabla 65: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2019
Chocolate 2019 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 5,497 6,273 7,050 5,051 5,828 6,604 5,549 6,325 7,102 6,680 7,457 8,233 77,648
SAMPLING 1.00% UNIDADES 55 63 70 51 58 66 55 63 71 67 75 82 776
MERMA 2.00% UNIDADES 110 125 141 101 117 132 111 127 142 134 149 165
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 165 188 211 152 175 198 166 190 213 200 224 247
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -228 -165 -188 -211 -152 -175 -198 -166 -190 -213 -200 -224
Botellas 330 ml chocolate a producir 5,599 6,485 7,285 5,143 6,026 6,825 5,684 6,538 7,338 6,868 7,703 8,503 79,997
Chocolate 2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 5,932 6,770 7,607 5,451 6,289 7,127 5,988 6,826 7,664 7,209 8,046 8,884 83,791
SAMPLING 1.00% UNIDADES 59 68 76 55 63 71 60 68 77 72 80 89 838
MERMA 2.00% UNIDADES 119 135 152 109 126 143 120 137 153 144 161 178
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 178 203 228 164 189 214 180 205 230 216 241 267
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -247 -178 -203 -228 -164 -189 -214 -180 -205 -230 -216 -241
Botellas 330 ml chocolate a producir 6,041 6,998 7,861 5,550 6,502 7,365 6,133 7,056 7,919 7,411 8,313 9,176 86,324
95
Tabla 67: Programa de Producción Cerveza de Chocolate 2021
Chocolate 2021 ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 6,373 7,273 8,174 5,856 6,757 7,657 6,433 7,334 8,234 7,745 8,645 9,545 90,026
SAMPLING 1.00% UNIDADES 64 73 82 59 68 77 64 73 82 77 86 95 900
MERMA 2.00% UNIDADES 127 145 163 117 135 153 129 147 165 155 173 191
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 191 218 245 176 203 230 193 220 247 232 259 286
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -267 -191 -218 -245 -176 -203 -230 -193 -220 -247 -232 -259
Botellas 330 ml chocolate a producir 6,489 7,519 8,446 5,963 6,986 7,914 6,590 7,581 8,508 7,963 8,932 9,859 92,747
Chocolate 2022 ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22
Botellas 330 ml % 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51% 8.51% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% Total
Unidades vendidas UNIDADES 6,821 7,785 8,748 6,268 7,232 8,195 6,886 7,849 8,813 8,289 9,253 10,217 96,355
SAMPLING 1.00% UNIDADES 68 78 87 63 72 82 69 78 88 83 93 102 964
MERMA 2.00% UNIDADES 136 156 175 125 145 164 138 157 176 166 185 204
INVENTARIO FINAL 3% del presente mes 3.00% UNIDADES 205 234 262 188 217 246 207 235 264 249 278 306
INVENTARIO INICIAL UNIDADES -286 -205 -234 -262 -188 -217 -246 -207 -235 -264 -249 -278
Botellas 330 ml chocolate a producir 6,944 8,047 9,040 6,382 7,477 8,470 7,053 8,114 9,106 8,522 9,559 10,552 99,266
96
Tabla 69: Resumen del Programa de Producción Chocolate del 2018-2022
97
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto
Debido a que los hay distintos proveedores que ofrecen los insumos y materia prima para nuestro portafolio de cerveza no se
tendrá inventario de seguridad ya que a su vez es de fácil acceso en cualquier del estación del año.
% merma
en caso
Insumo y materiales Chocolate "Chocobeer" Cantidad en gramos o unidad UM Precio Kg/litro/unidad Costo por kilo costo unitario
exista
según
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 S/. 0.68
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt 31.25 gramos S/. 8.50 0.45% S/. 7.203390 S/. 0.226119
Lúpulo Cascade - 7% 11.18 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 S/. 0.1428
Levandura Nottingham American ale – Lallemand 4.7 gramos S/. 19.00 0.15% S/. 16.10 S/. 0.08
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42
Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11
S/. 1.8094
98
Tabla 73: Requerimiento de Insumos Mensuales de la cerveza de Chocolate
Necesidad de materias primas "Chocobeer" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) kg 53 551 613 688 594 691 783 771 883 991 927 1040 1148
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt kg 11 118 131 148 127 148 168 165 189 212 199 223 246
Lúpulo Cascade - 7% kg 4 42 47 53 46 53 60 59 68 76 71 80 88
Levandura Nottingham American ale – Lallemand kg 2 18 20 22 19 22 25 25 28 32 30 33 37
Fuente: Elaboración Propia
Necesidad de materiales "Chocobeer" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 365 3760 4185 4701 4059 4722 5349 5268 6028 6766 6332 7102 7840
Etiqueta adhesiva (Frontal Y espalda) unidad 730 7521 8370 9403 8119 9444 10698 10535 12056 13531 12664 14205 15679
Chapa Unidad 365 3760 4185 4701 4059 4722 5349 5268 6028 6766 6332 7102 7840
99
Tabla 75: Costeo de Materiales e Insumos para la Cerveza Herbal
% merma
Cantidad en Precio
en caso
Insumo y materiales Herbal "Pale Pale" gramos o UM Kg/litro/unida Costo por kilo costo unitario
exista
unidad d
según
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 S/. 0.68
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz 12.23 gramos S/. 6.80 0.45% S/. 5.76 S/. 0.070795
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% 13.3 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 S/. 0.1699
Levadura American ale Safale - Fermentis 5.6 gramos S/. 17.00 0.15% S/. 14.41 S/. 0.08
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11
S/. 1.6861
Fuente: Elaboración Propia
Necesidad de materias primas Herbal "Pale Pale" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz kg 89.16 918.27 1021.99 1148.04 991.30 1153.14 1306.19 1286.31 1472.05 1652.11 1546.22 1734.38 1914.44
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz kg 7 77 86 96 83 97 110 108 124 139 130 146 161
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% kg 8 84 93 105 90 105 119 117 134 151 141 158 175
Levadura American ale Safale - Fermentis kg 3 35 39 44 38 44 50 49 56 63 59 66 73
100
Tabla 77: Requerimiento de Materia Prima Mensual de la Cerveza Herbal
Necesidad de Materiales Herbal "Pale Pale" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 609 6272 6980 7841 6771 7876 8921 8785 10054 11284 10561 11846 13076
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 1218 12543 13960 15682 13541 15752 17843 17571 20108 22568 21121 23691 26151
Chapa unidad 609 6272 6980 7841 6771 7876 8921 8785 10054 11284 10561 11846 13076
Fuente propia
% merma en
Cantidad en Precio
Insumo y materiales caso exista
gramos o UM Kg/litro/unida Costo por kilo costo unitario
Toronja "Sunset Session" según
unidad d
investigación
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz 145.83 gramos S/. 5.50 0.40% S/. 4.66 S/. 0.68
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz 53.4 gramos S/. 8.50 0.45% S/. 7.20 S/. 0.3863920
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % 9.7 gramos S/. 15.00 0.50% S/. 12.71 S/. 0.12
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's 4.5 gramos S/. 18.00 0.15% S/. 15.25 S/. 0.07
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) 2 unidad S/. 0.09 0.00% S/. 0.08 S/. 0.15
Botella 330ml 1 unidad S/. 0.50 0.00% S/. 0.42 S/. 0.42
Chapa 1 Unidad S/. 0.13 0.00% S/. 0.11 S/. 0.11
S/. 1.9437
Fuente: Elaboración Propia
101
Tabla 79: Requerimiento de Insumos Mensuales de la Cerveza de Mandarina
Necesidad de materias primas "Sunset Session" unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) Malta Pilsen 3- Best Malz kg 48.3 497.5 553.7 622.0 537.0 624.7 707.6 696.9 797.5 895.0 837.7 939.6 1037.2
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz kg 17.7 182.3 202.8 227.9 196.8 228.9 259.3 255.3 292.2 327.9 306.9 344.2 380.0
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % kg 3.2 33.1 36.9 41.4 35.8 41.6 47.1 46.4 53.1 59.6 55.8 62.6 69.1
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's kg 1.5 15.3 17.0 19.1 16.5 19.2 21.8 21.5 24.5 27.6 25.8 28.9 31.9
Necesidad de Materiales "Sunset Session" dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 330 3398 3782 4248 3668 4267 4833 4760 5447 6113 5721 6418 7084
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 660 6795 7563 8496 7336 8534 9666 9519 10894 12226 11443 12835 14168
Chapa unidad 330 3398 3782 4248 3668 4267 4833 4760 5447 6113 5721 6418 7084
102
Tabla 82: Resumen de Compra de Materia Prima Mensual
Resumen de necesidad de materia primas unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) kg 191 1966 2188 2458 2123 2469 2797 2754 3152 3538 3311 3714 4099
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt kg 11.46082 118.04 131.37 147.58 127.43 148.23 167.91 165.35 189.23 212.37 198.76 222.95 246.09
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz kg 7.48085 77.04849 85.75178 96.32765 83.17633 96.75599 109.59812 107.92956 123.51463 138.62302 129.73797 145.52542 160.63381
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz kg 17.70 182.26 202.84 227.86 196.75 228.87 259.25 255.30 292.17 327.91 306.89 344.24 379.98
Lúpulo Cascade - 7% kg 4.102 42.251 47.024 52.823 45.611 53.058 60.100 59.185 67.732 76.017 71.144 79.802 88.087
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% kg 8.139 83.831 93.301 104.807 90.498 105.274 119.246 117.431 134.388 150.826 141.159 158.336 174.775
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % kg 3.216 33.123 36.864 41.411 35.757 41.595 47.116 46.399 53.099 59.594 55.774 62.561 69.056
Levandura Nottingham American ale – Lallemand kg 1.72 17.70 19.70 22.13 19.11 22.23 25.18 24.79 28.37 31.85 29.80 33.43 36.90
Levadura American ale Safale - Fermentis kg 3.42 35.17 39.15 43.98 37.97 44.17 50.03 49.27 56.39 63.28 59.23 66.44 73.33
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's kg 1.49 15.31 17.04 19.14 16.53 19.23 21.78 21.45 24.55 27.55 25.78 28.92 31.92
Resumen de necesidad de materiales unidad dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml unidad 1304 13430 14947 16790 14498 16865 19103 18813 21529 24163 22614 25366 27999
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) unidad 2608 26860 29894 33581 28996 33730 38207 37625 43058 48325 45228 50731 55998
Chapa unidad 1304 13430 14947 16790 14498 16865 19103 18813 21529 24163 22614 25366 27999
103
Tabla 83 Resumen de Compra de Insumos Anual
104
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2018-2022
El programa o política de compras de la empresa hace referencia a la programación de las compras que le vamos a hacer a nuestros
proveedores, para un periodo de tiempo determinado, de los insumos o productos que vamos a necesitar para la producción o
comercialización de nuestra cerveza artesanal.
El programa de Compras es de manera trimestral a partir de la compra de la malta Adicional en adelante como se ve en el cuadro
también cabe resaltar que nuestro proveedor es la “Asociación de Cerveceros Artesanales del Perú” para tener un respeto mínimo
de despacho exige que sean 30 Kg.
Programa de compras materia primas en kg Costo por kilo Frecuencia de compra dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) S/. 4.66 mensual 191 1966 2188 2458 2123 2469 2797 2754 3152 3538 3311 3714 4099
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt S/. 7.20 trimestral 11 397 444 567 668
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz S/. 5.76 trimestral 7 259 290 370 436
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz S/. 7.20 trimestral 18 613 685 875 1031
Lúpulo Cascade - 7% S/. 12.71 trimestral 4 142 159 203 239
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% S/. 12.71 trimestral 8 282 315 403 474
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % S/. 12.71 trimestral 3 111 124 159 187
Levandura Nottingham American ale – Lallemand S/. 16.10 trimestral 2 60 67 85 100
Levadura American ale Safale - Fermentis S/. 14.41 trimestral 3 118 132 169 199
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's S/. 15.25 trimestral 1 51 58 74 87
Fuente: Elaboración Propia
105
Tabla 86: Programa de Compras de Insumos del 2018-2022
Programa de compras materia primas en kg Frecuencia de compra 2018 2019 2020 2021 2022
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) mensual 34571 41831 45139 48498 51907
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt trimestral 2075 2511 2710 2911 3116
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz trimestral 1355 1639 1769 1900 2034
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz trimestral 3204 3877 4184 4495 4811
Lúpulo Cascade - 7% trimestral 743 899 970 1042 1115
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% trimestral 1474 1783 1924 2068 2213
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % trimestral 582 705 760 817 874
Levandura Nottingham American ale – Lallemand trimestral 311 377 406 437 467
Levadura American ale Safale - Fermentis trimestral 618 748 807 868 929
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's trimestral 269 326 352 378 404
Fuente: Elaboración Propia
Programa de compras de materiales en millares Costo por millarFrecuencia de compra dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18
Botella 330ml S/. 500.00 trimestral 30 48 59 100
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) S/. 90.00 trimestral 59 96 119 200
Chapa S/. 125.00 trimestral 30 48 59 100
Fuente: Elaboración propia
106
Tabla 88: Programa de Compras de Materiales del 2018-2022
Programa de compras de materiales en millares Frecuencia de compra 2018 2019 2020 2021 2022
Botella 330ml trimestral 208 286 308 331 355
Etiqueta Adhesiva (Frontal y Espaldas) trimestral 415 571 617 662 709
Chapa trimestral 208 286 308 331 355
Fuente: Elaboración Propia
107
6.3. Tecnología para el proceso
Maquinarias
Capacidad de producción
Costo de máquina
Diseño de fabricación
1 Generador de 1 Área de
energía Energía
Área de
2 Bombas de 1 Energía
Agua Bomba de Agua Centrifuga 2HP
CPM660M
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/.2670.00 Incluido IGV.
108
3 Ablandador 1
de Agua Ablandador de Agua Área de
PROVEEDOR: Hydrosistem Perú Energía
Costo: S/.6450.00 Incluido IGV.
4 Purificador
de agua Área de
1 Energía
Purificador de Agua
PROVEEDOR: Hydrosistem Peru
Costo:S/.8800.00 Incluido IGV
Area de
5 Tanque de 1 Macerado y
Maceración Cocción
6 Tanque 1
cocción Área de
Macerado y
Cocción
109
Área de
Tanque fermentación
7 fermentador 3 y
Tanque de Fermentador de 800L maduración
PROVEEDOR: BeerTec SAC
Costo: S/.10,000.00 Incluido IGV.
Área de
8 Tanques de 3 fermentación
Maduración y
maduración
Tanque de Maduración de 800L
PROVEEDOR: BeerTec SAC
Costo: S/.10,000.00 Incluido IGV.
Área de
Maquina Envasado y
9 Embotellador 1 Almacenamie
ay nto
Enchapadora Maquina embotelladora y
enchapadora Semiautomática
PROVEEDOR: Zhangjiagang
Rachel Machine Co. (Alibaba)
Costo: S/.20 000 Incluido IGV.
1500-2000 litros/Hora.
Área de
Maquina 1 Envasado y
10 Esterilizadora Maquina Esterilizadora de Botellas Almacenamie
de Botellas PROVEEDOR: Zhangjiagang nto
Rachel Machine Co. (Alibaba)
Costo: S/.4500 Incluido IGV.
800 Botellas/Hora
110
Maquina
Etiquetadora 1 Área de
Automática Envasado y
11 Almacenamie
nto
111
Tabla 91: Costeo de Maquinarias Para la Producción
Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 25,423.73 S/. 4,576 S/. 30,000 S/. 500 Semestral
Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 35,000 S/. 29,661 S/. 29,661.02 S/. 5,339 S/. 35,000 S/. 400 Semestral
Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 6,000 S/. 5,085 S/. 15,254.24 S/. 2,746 S/. 18,000 S/. 400 Semestral
Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 3,000 S/. 2,542 S/. 7,627.12 S/. 1,373 S/. 9,000 S/. 500 Semestral
Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 20,000 S/. 16,949 S/. 16,949.15 S/. 3,051 S/. 20,000 S/. 700 Semestral
Generador de Energia 1 S/. 5,899 S/. 4,999 S/. 4,999.15 S/. 900 S/. 5,899 S/. 350 Semestral
Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 6,450 S/. 5,466 S/. 5,466.10 S/. 984 S/. 6,450 S/. 250 Semestral
Bombas de Agua 1 S/. 2,670 S/. 2,263 S/. 2,262.71 S/. 407 S/. 2,670 S/. 200 Semestral
Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 4,500 S/. 3,814 S/. 3,813.56 S/. 686 S/. 4,500 S/. 60 Anual
Auto de transporte 1 S/. 49,000 S/. 41,525 S/. 41,525.42 S/. 7,475 S/. 49,000 S/. 450 Anual
Maquina etiquetadora 1 S/. 30,000 S/. 25,424 S/. 25,423.73 S/. 4,576 S/. 30,000 S/. 450 Anual
Total S/. 178,405.93 S/. 32,113.07 S/. 210,519.00
112
Equipos:
Área de
Intercambiador fermentación y
de maduración
1 Calor Intercambiador de Calor
1 PROVEEDOR: Beertec SAC
Costo: S/. 450.00 Incluido IGV.
Sistema de 1 Área de
2 Refrigeración fermentación y
maduración
Sistema de Refrigeración
PROVEEDOR: Beertec SAC
Costo: S/.700.00 Incluido IGV.
Área de
3 Mandil sintético 4 Macerado y
Cocción
Mandil Sintético
PROVEEDOR:Sodimac Home
Center
Costo: S/. 20.00 Incluido IGV.
113
Área de
Macerado y
4 Extintores 2 Cocción, Área
Industriales de Fermentación
y maduración
Extintores Industriales
PROVEEDOR: ABC Importaciones
y servicios.
Costo: S/. 60.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción
5 Refractometro 1
Refractometro
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 130.00 Incluido IGV.
6 Densimetro 1 Área de
Macerado y
Densimetro Cocción
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/.35.00 Incluido IGV.
114
7 Cinta Medidora 1 Área de
del Ph Macerado y
Cocción
Cinta Medidora del Ph
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 20.00 Incluido IGV.
Área de
8 Botas de Hule 4 Macerado y
Cocción, Área
de Fermentación
Botas de Hule y maduración
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 15.00 Incluido IGV.
Fuente: Elaboración Propia
115
Tabla 94: Costeo de Equipos de Oficina
116
6.3.2. Herramientas
Área de
Macerado y
Cocción, Área
1 Juego de 6 de Fermentación
Desarmadores y maduración
Juego de Desarmadores
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 48.00 Incluido IGV.
Área de
2 Llave Inglesa 1 Macerado y
Cocción, Área
de Fermentación
Llave Inglesa y maduración
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 56.00 Incluido IGV.
3
Área de
Macerado y
Cocción, Área
Llave 1
de Fermentación
Francesa Llave Inglesa y maduración
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 65.00 Incluido IGV.
Área de
Macerado y
Cocción, Área
4 Alicates 2
de Fermentación
y maduración
Llave Alicates
PROVEEDOR: Sodimac Home
Center
Costo: S/. 25.00 Incluido IGV.
Área de
5 Sierras 2 Macerado y
Cocción, Área
Llave Sierras de Fermentación
PROVEEDOR: Sodimac Home y maduración
Center
Costo: S/.15.00 Incluido IGV.
117
Tabla 98: Costeo de Herramientas para la Producción
Desarmador 6 S/. 8.00 S/. 6.78 S/. 40.68 S/. 7 S/. 48 Anual
Llave Inglesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual
Llave Francesa 4 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 Anual
Alicates 3 S/. 25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 11 S/. 75 Anual
Sierras 3 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Semestral
TOTAL S/. 252.54 S/. 45.46 S/. 298.00
Fuente: Elaboración Propia
118
Tabla 101: Costeo de los Útiles de Oficina
119
6.4. Terrenos e Inmuebles
Las vías de acceso y las zonas de circulación de tráfico pesado dentro del
estacionamiento, tendrán una superficie apta para el tráfico rodado.
Las dimensiones que requerirá cada una de las áreas, las actividades que
conforman cada proceso, sus horarios y la rotación de personal que
interviene en ellos.
El método de transporte interno dentro del almacén.
120
La rotación de los inventarios de la cerveza artesanal, definir las cajas
que tan apilables son para su almacenaje, los andamios para la colocación
de los productos terminados, la manera de despacho.
121
122
6.5. Localización
De acuerdo a la comercialización de nuestra cerveza artesanal en los distritos Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina .Buscaremos la mejor ubicación de nuestra planta embotelladora.
DISTRITOS DE DISTRIBUCION
123
Macro localización:
124
Tabla 104: Ponderadores de la Macro localización
DISTRITOS EVALUADOS
SANTA ANITA EL AGUSTINO ATE
VARIABLES PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION PESO VALOR PONDERACION
CERCANIA A LOS PROVEEDORES 0.25 2 0.5 0.25 4 1 0.25 2 0.5
CERCANIA A LOS DISTRIBUIDORES 0.25 3 0.75 0.25 4 1 0.25 1 0.25
PRECIO POR METRO CUADRADO 0.25 2 0.5 0.25 3 0.75 0.25 4 1
SEGURIDAD 0.1 4 0.4 0.1 2 0.2 0.1 2 0.2
FACILIDAD DE VIA DE ACCESO 0.05 2 0.1 0.05 3 0.15 0.05 2 0.1
FACILIDAD DE PERMISOS MUNICIPALES 0.1 2 0.2 0.1 4 0.4 0.1 2 0.2
TOTALES 1 - 2.45 1 - 3.5 1 - 2.25
125
Micro localización
126
La Zonificación de la Municipalidad del Agustino
127
La Zonificación de la Municipalidad del Agustino nos indica que la opción
de Locales que tenemos para nuestro proyecto ese encuentran en la
Zonificación I-1 Industria Elemental y Complementaria.
En base a este parámetro y a la capacidad de metraje que requerimos
hemos realizado una búsqueda obteniendo como resultado las siguientes
localizaciones para nuestro proyecto:
Localización 1:
128
Localización 2:
Alquiler de Terreno en Zona Industrial del Agustino son 3000 mts Av.
Placido Jiménez 875, tiene Luz actualmente el agua es con cisterna y el
desagüe es mediante biodegestor pero ya están instalando las tuberías.
Precio de Alquiler US$ 4,100, Zonificación: I-1.
Localización 3
Alquiler de 2,900 mts2 esta plano listo para construir papeles en regla el
terreno tiene metros de calle puede verlo sin compromiso en calle las
palmeras 275 El Agustino. Llamar a los números 991554128 ----4969187,
Precio Alquiler: US$ 3500, Zonificación: I-1.
129
Tabla 105: Ponderadores de la Micro Localización
130
6.6. Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
131
6.7. Responsabilidad social frente al entorno
La Norma Internacional ISO 26000 proporciona a las empresas una guía para la
implementación de políticas de responsabilidad social. Esta norma identifica 7
materias fundamentales de RSE que toda empresa aún desde sus inicios, debería
considerar en su estrategia de integración de responsabilidad social, las cuales
son: derechos humanos, prácticas laborales, medio ambiente, prácticas justas de
operación, asuntos de consumidores, participación activa en la comunidad, y
desarrollo de la misma.
132
Para ello se informará, capacitará y motivará al personal para hacer uso
racional de los recursos, buscando el compromiso de cada uno de ellos.
133
Tabla 107: Presupuesto de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Inversión Inversión IGV Total
Anual
Impacto Ambiental
Capacitación sobre el uso de recursos S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00
Con los Trabajadores
Capacitación sobre uso de S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00
Implementación de Seguridad
Capacitación sobre buenas prácticas S/.1500.00 S/.270.00 S/.1770.00
de Fabricación.
Eventos de Integración S/. 4000.00 S/.810.00 S/.4810.00
Con la Comunidad
Capacitación e Inserción de la S/. 7560.00 S/. 1440.00 S/.8000.00
Población al trabajo en la empresa.
TOTAL S/.18 120.00
Fuente: Elaboración Propia
134
Capítulo VII Estudio Legal y Organizacional
Órganos de la Sociedad
Adicionalmente se requiere:
CONCEPTO REGIMEN
Forma Societaria Sociedad Anónima Cerrada (SAC)
Régimen Tributario Régimen General del Impuesto a la Renta
Fuente: Elaboración Propia
SOCIO PARTICIPACION
Crovetto Benavides, Daniel Alberto 20%
Luna Huamán, Milagros del Carmen 20%
Ramírez Gonzales, Lisset Paola 20%
Villagómez Cavero, Sandra Lisset 20%
Villar Chumpitaz, Paola Geraldine 20%
Fuente: Elaboración Propia
136
Tabla 110: Costo de Trámite Documentario
CONCEPTO COSTOS
Certificado de Búsqueda S/.4.00
Reserva de Nombre S/.18.00
Elaboración de Minuta de Constitución y derechos S/.472.00
Notariales
Notariales y Registrales S/.1,003.00
Obtención de RUC S/.0.00
Impresión de Comprobantes de pago autocopiativos S/.295.00
(Facturas, boletas de venta y guías de remisión)
Compra de libros contables de 100 hojas S/.17.70
Legalización de Libros Contables S/.35.40
TOTAL S/.1,845.10
Fuente: INDECOPI
Para realizar el registro, la marca debe ser Distintiva, perceptible por los
sentidos, susceptible de representación gráfica y no debe encontrarse
incursa en alguna de las prohibiciones de registro estipuladas en la ley
(artículo 134° de la Decisión 486). Tampoco se pueden registrar signos
que sean confundibles con marcas registradas o solicitadas con
anterioridad.
Por tal motivo la importancia de registrar nuestra marca se basa en:
137
Antes de realizar el registro se realiza la búsqueda si existe una marca
que pudiera ser confundible, para ello se realizarán Búsquedas Fonéticas
y Búsquedas Figurativas, cuyos costos son S/.30.99 y S/.38.46
respectivamente.
Presenta una vigencia de diez (10) años de nuestra marca posterior a ello
se puede renovar 6 meses antes o después de la caducidad. La marca está
protegida solo en Perú.
Nombre Comercial
El nombre comercial que emplearemos para diferenciarnos es: “Chaska”
Marca Comercial
Nuestra marca es mixta, ya que está compuesta por un elemento
denominativo y un elemento gráfico.
Tabla N°111
138
Licencia de Funcionamiento:
139
emitido un pronunciamiento por parte de la municipalidad se
considera aceptado por el Silencio Positivo.
Por otro lado este Régimen nos obliga a llevar una contabilidad completa
de la empresa. Así mismo los tributos a los que estaríamos afectos son los
siguientes:
140
- Impuesto a la Renta:
- Pagos a cuenta mensuales:
Por otro lado este Régimen nos obliga a llevar una contabilidad completa
de la empresa. Así mismo los tributos a los que estaríamos afectos son
los siguientes:
141
7.7. Organigrama Funcional
Junta Accionistas
Asistente
Administrativo
Operario 1 Asistente de
Marketing
Operario 2
Distribuidor
Operario 3
Ayudante de
Operario 4 Distribución
142
7.8. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
143
✓ Planificar eventos donde se pueda informar acerca
de las características del producto.
144
✓ Hacer coordinaciones de marketing con los puntos
de ventas sobre: promociones, campañas Malls,
publicidad.
145
7.9. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de Contratación:
Régimen Laboral:
146
✓ Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo
en Diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre
completo, es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso
contrario percibirá la parte proporcional por los meses
completos laborados en razón del medio sueldo.
Remuneraciones:
147
Planilla para todos los años del proyecto.
148
Tabla 117: Cuadro de Provisiones Área Administrativa
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Gerente General S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Asistente administartivo S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00 S/. 27,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00
Gratificación(1/12) S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 608.33 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00
Total Sueldo S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 7,908.33 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00 S/. 94,900.00
CTS(1/24) S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 329.51 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17
Essalud (9%) S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 54.75 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00
SCTR (1%) S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00
Gasto total Administrativo S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 9,022.60 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00 S/. 87,600.00
Gratificación S/. 608.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,650.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,650.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00 S/. 7,300.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,977.08 S/. 1,977.08 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17 S/. 3,954.17
Essalud S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00
S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00 S/. 7,884.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 54.75 S/. 328.50 S/. 328.50 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00 S/. 657.00
SCTR (1%) S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 73.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00 S/. 876.00
Pago Total planilla administrativa S/. 8,036.08 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 8,030.00 S/. 12,008.50 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 12,008.50 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17
Fuente: Elaboración Propia
149
Tabla 119: Remuneración del Área Marketing
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Mktg y ventas S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00
Asistente de Mktg S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00
Chofer S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00 S/. 16,800.00
Ayudante S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00
Gratificación(1/12) S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 554.17 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00
Total Sueldo S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 7,204.17 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00 S/. 86,450.00
CTS(1/24) S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 300.17 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08
Essalud (9%) S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 49.88 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50
SCTR (1%) S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00
Gasto planilla fija de ventas S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 8,219.22 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58
Fuente: Elaboración propia
150
Tabla 121: Cuadro de Pagos del Área Marketing
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00 S/. 79,800.00
Gratificación S/. 554.17 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,325.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,325.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00 S/. 6,650.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,801.04 S/. 1,801.04 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08 S/. 3,602.08
Essalud S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00 S/. 7,182.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 49.88 S/. 299.25 S/. 299.25 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50 S/. 598.50
SCTR (1%) S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 66.50 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00 S/. 798.00
Pago total de ventas S/. 7,320.54 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 9,116.04 S/. 7,315.00 S/. 10,939.25 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 7,315.00 S/. 9,116.04 S/. 10,939.25 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58 S/. 98,630.58
Fuente: Elaboración Propia
151
Tabla 123: Cuadro de Provisiones de Jefe de Producción
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Jefe de Producción, Operaciones y Logísticas S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Gratificación(1/12) S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 291.67 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Total Sueldo S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 3,791.67 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00 S/. 45,500.00
CTS(1/24) S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 157.99 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83
Essalud (9%) S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 26.25 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00
SCTR (1%) S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
Costo MOI S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 4,325.90 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Gratificación S/. 291.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,750.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 947.92 S/. 947.92 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 1,895.83
Essalud S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 3,780.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 26.25 S/. 157.50 S/. 157.50 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00 S/. 315.00
SCTR (1%) S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 35.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 420.00
Pago planilla MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83
152
Tabla 125: Remuneración de los Operarios de Producción
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones y producción S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00
Total Sueldo Bruto S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00
Gratificación(1/12) S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00
Total Sueldo S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00 S/. 72,800.00
CTS(1/24) S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 252.78 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33
Essalud (9%) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 42.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00
SCTR (1%) S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00
Costo MoD S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 6,921.44 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33
153
Tabla 127: Cuadro de Pagos de los Operarios de Producción
Cuadro de pagos dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Sueldo Bruto S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00 S/. 67,200.00
Gratificación S/. 466.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,800.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00 S/. 5,600.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,516.67 S/. 1,516.67 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,033.33
Essalud S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,048.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 42.00 S/. 252.00 S/. 252.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00
SCTR (1%) S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 672.00
Pago planilla MOD S/. 6,164.67 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 6,160.00 S/. 9,212.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 9,212.00 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33
Cuadro resumen dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018 2019 2020 2021 2022
Pago Total planil a administrativa S/. 8,036.08 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 8,030.00 S/. 12,008.50 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 8,030.00 S/. 10,007.08 S/. 12,008.50 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17 S/. 108,271.17
Pago total de ventas S/. 6,054.58 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 7,539.58 S/. 6,050.00 S/. 9,047.50 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 6,050.00 S/. 7,539.58 S/. 9,047.50 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17 S/. 81,574.17
Pago planil a MOI S/. 3,852.92 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 3,850.00 S/. 5,757.50 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 3,850.00 S/. 4,797.92 S/. 5,757.50 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83 S/. 51,910.83
Pago planil a MOD S/. 6,164.67 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 6,160.00 S/. 9,212.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 6,160.00 S/. 7,676.67 S/. 9,212.00 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 83,057.33
Total pago de planillas S/. 24,108.25 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 30,021.25 S/. 24,090.00 S/. 36,025.50 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 24,090.00 S/. 30,021.25 S/. 36,025.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50 S/. 324,813.50
154
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018
Servicio de Limpieza S/. 850 Mensual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 10,200.00
Servicio de Vigilancia (2 Turnos) S/. 1,800 Mensual S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
Servicio de Contabilidad S/. 500 Trimestral S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 2,000.00
Total servicios tercerizados S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 2,650.00 S/. 2,650.00 S/. 3,150.00 S/. 33,800.00
155
Horario de Trabajo:
Beneficios Sociales:
156
Capítulo VIII Estudio de Inversiones y Financiamiento
157
8.1.2. Inversión Activo Intangible
El cálculo de la inversión de nuestros activos intangibles se presenta a continuación en el siguiente cuadro adicionalmente los gastos
pre- operativos del proyecto.
Tabla 132: Inversión Activo Intangible
158
Tabla 133: Gastos Pre Operativos
Conce pto Ca nt. Costo Unita rio Va lor Tota l I.G.V. Importe Tota l
Activo Fijo No De pre cia ble 6,122.03 1,101.97 7,224.00
re fra ctome tro 1 203.39 203.39 36.61 240.00
Inte rca mbia dor de Ca lor 1 381.36 381.36 68.64 450.00
Siste ma de re frige ra cion 1 593.22 593.22 106.78 700.00
Impre sora Multifunciona l 2 296.61 593.22 106.78 700.00
Te le fono 3 50.85 152.54 27.46 180.00
Equipo de Se gurida d 2 381.36 762.71 137.29 900.00
Escritorio Ba sico 2 296.61 593.22 106.78 700.00
Esta nte 3 101.69 305.08 54.92 360.00
Me sa dire ctorio 1 720.34 720.34 129.66 850.00
Silla 8 58.47 467.80 84.20 552.00
Silla s de visita 3 50.00 150.00 27.00 177.00
Silla s pa ra e scritorio 5 66.95 334.75 60.25 395.00
Me sa de Tra ba jo 2 127.12 254.24 45.76 300.00
Esta nte s Me ta licos 4 152.54 610.17 109.83 720.00
Ute nsilios, Ense re s y utile s, he rra mie nta s 3,488.81 627.99 4,116.80
utile s de producción
Densiometro 1 29.66 29.66 5.34 35.00
Cinta medidora del Ph 1 16.95 16.95 3.05 20.00
Botas de Hule 3 12.71 38.14 6.86 45.00
Extintores industriales 2 50.85 101.69 18.31 120.00
mandil sintetico 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Extintores 1 50.85 50.85 9.15 60.00
carretilla 1 254.24 254.24 45.76 300.00
He rra mie nta s
Cajas de Madera 40 21.19 847.46 152.54 1,000.00
Desarmador 6 6.78 40.68 7.32 48.00
Llave Inglesa 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Llave Francesa 4 16.95 67.80 12.20 80.00
Alicates 3 21.19 63.56 11.44 75.00
Sierras 3 4.24 12.71 2.29 15.00
Ute nsilios
Paleta Inox 92 cm 1 29.66 29.66 5.34 35.00
Sifon telescopico con grifo de maguera 1 38.14 38.14 6.86 45.00
Cuchara Inox 80 cm 1 21.19 21.19 3.81 25.00
Utile s de limpie za
Lustradora 1 220.34 220.34 39.66 260.00
Aspiradora 1 151.69 151.69 27.31 179.00
Escobas 2 7.63 15.25 2.75 18.00
Plumero 1 2.54 2.54 0.46 3.00
Recogedores 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Contenedor 1 761.86 761.86 137.14 899.00
Desifectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00
Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Bolsa de Basura Pequeña x 100 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Papel Higienico x 20 1 8.47 8.47 1.53 10.00
Jabon Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80
Desinfectador de Botellas 5 Lt 1 80.51 80.51 14.49 95.00
Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00
Acido Paracetico 1 21.19 21.19 3.81 25.00
Detergente Alcalino 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Trapos (Waipe) 1 2.97 2.97 0.53 3.50
Utile s de oficina
Archivadores 2 105.93 211.86 38.14 250.00
Lapiceros 5 4.24 21.19 3.81 25.00
Cesto de Basura 3 16.95 50.85 9.15 60.00
Papel Bond 2 14.41 28.81 5.19 34.00
Folder 4 2.97 11.86 2.14 14.00
Porta Lapiceros 3 3.81 11.44 2.06 13.50
Cuaderno de contabilidad 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Cuaderno de Ingreso 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Cuaderno de Mermas 1 5.08 5.08 0.92 6.00
Acondiciona mie nto de Loca l 7,377.00 1,327.86 8,704.86
Pintura de Local + Mano de Obra M2 230 5 1,150.00 207.00 1,357.00
Drywall(Instalacion , acabados y material mano de obra) 90 50 4,500.00 810.00 5,310.00
Camara de Seguridad 3 175 525.00 94.50 619.50
Señaletica 15 3 45.00 8.10 53.10
Lampara 40W 4 4 16.00 2.88 18.88
instalación extintores 2 30 60.00 10.80 70.80
Detector de Humo 1 35 35.00 6.30 41.30
Pulsador Alarma Avisador Sonoro 2 180 360.00 64.80 424.80
Dectetores de Humo 7 33 231.00 41.58 272.58
Gastos imprevistos 1 455 455.00 81.90 536.90
Ma rke ting de La nza mie nto( e ta pa pre ope ra tiva ) 5,508.47 991.53 6,500.00
LAZAMIENTO 1 5,508.47 5,508.47 991.53 6,500.00
Re mune ra cione s dicie mbre 21,741.46 0.00 21,741.46
Pago Total planilla administrativa 1 7,485.67 7,485.67 0.00 7,485.67
Pago total de ventas 1 7,320.54 7,320.54 0.00 7,320.54
Pago planilla MOI 1 2,752.08 2,752.08 0.00 2,752.08
Pago planilla MOD 1 4,183.17 4,183.17 0.00 4,183.17
Se rvicios dicie mbre 9,217.43 1,683.83 10,901.27
energía eléctrica(luz) 1 1,515.10 1,515.10 272.72 1,787.81
agua 1 89.52 89.52 16.11 105.63
Telefono+ internet 1 211.02 211.02 37.98 249.00
Seguros( antirobo, incendios ,etc 1 1,349.00 1,349.00 242.82 1,591.82
servicios tercerizados(Limpieza, vigilancia 1 2,650.00 2,650.00 477.00 3,127.00
servicio tercerizado contador 1 500.00 500.00 0.00 500.00
Diseño página Web 1 2,902.80 2,902.80 637.20 3,540.00
Inve nta rios inicia le s(costo de ma te ria prima de l sa mpling) 2,328.59 419.15 2,747.74
Botellas 330 ml chocolate a producir 365 1.81 660.61 118.91 779.52
Botellas 330 ml Herbal a producir 609 1.69 1,026.76 184.82 1,211.58
Botellas 330 ml Mandarina a producir 330 1.94 641.22 115.42 756.64
Alquile r Ade la nta do (dicie mbre ) 1 7203.4 7203.39 1,296.61 8,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 62,987.20 7,448.93 70,436.12
Ga ra ntía de Alquile r 2 7,203.4 14,406.78 2,593.22 17,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 77,393.98 10,042.15 87,436.12
159
8.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Nuestro Capital de trabajo básicamente es la cantidad de recursos a corto plazo que necesita el negocio para la realización de sus
actividades. Para reconocer de cuanto es el capital de trabajo que necesitamos se utilizó el método de déficit acumulado con lo cual se
determinó que el capital de trabajo representa a S/.195,183.00 como se muestra en el cuadro, donde el total de egresos calculado se
consideró los totales en Materiales, Personal, Servicios, Actividades de Responsabilidad Social Impuesto, Promoción y Publicidad.
A continuación se presenta la inversión del capital de trabajo:
Tabla 134: Inversión en capital de Trabajo
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60% 7.08% 8.08% 9.08% 6.51% 7.51%
Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19
Saldo Inicial de Caja 0 (80,276) (41,917) (25,822) (14,424) 25,880 (32,719) (25,173) 45,731 (46,463) 4,294 58,444 27,866 77,336 33,663 37,224 31,408
TOTAL VALOR VENTA SUPERMERCADOS 23,518 26,840 30,162 26,242 30,276 34,310 33,915 38,661 43,407 40,829 45,575 50,321 33,791 38,564 43,337 31,051 35,824
I.G.V. de Ventas 4,233 4,831 5,429 4,724 5,450 6,176 6,105 6,959 7,813 7,349 8,204 9,058 6,082 6,941 7,801 5,589 6,448
VENTA CON I.G.V. 27,751 31,671 35,592 30,966 35,726 40,486 40,020 45,620 51,220 48,179 53,779 59,379 39,873 45,505 51,138 36,640 42,272
ISC 30% 8,325 9,501 10,677 9,290 10,718 12,146 12,006 13,686 15,366 14,454 16,134 17,814 11,962 13,652 15,341 10,992 12,682
Total 36,077 41,173 46,269 40,255 46,444 52,632 52,026 59,306 66,586 62,632 69,913 77,193 51,835 59,157 66,479 47,632 54,954
Cobranza a 60 dias 0 0 36,077 41,173 46,269 40,255 46,444 52,632 52,026 59,306 66,586 62,632 69,913 77,193 51,835 59,157 66,479
TOTAL VALOR VENTA MINIMARKETS 21,808 24,888 27,969 24,334 28,074 31,815 31,449 35,849 40,250 37,860 42,261 46,662 27,836 31,769 35,701 25,579 29,512
I.G.V. de Ventas 3,925 4,480 5,034 4,380 5,053 5,727 5,661 6,453 7,245 6,815 7,607 8,399 5,011 5,718 6,426 4,604 5,312
VENTA CON I.G.V. 25,733 29,368 33,003 28,714 33,128 37,542 37,109 42,302 47,495 44,675 49,868 55,061 32,847 37,487 42,127 30,184 34,824
ISC 30% 7,720 8,810 9,901 8,614 9,938 11,263 11,133 12,691 14,249 13,402 14,960 16,518 9,854 11,246 12,638 9,055 10,447
Total 33,453 38,179 42,904 37,328 43,066 48,804 48,242 54,993 61,744 58,077 64,828 71,579 42,701 48,733 54,765 39,239 45,271
Cobranza a 30 dias 0 33,453 38,179 42,904 37,328 43,066 48,804 48,242 54,993 61,744 58,077 64,828 71,579 42,701 48,733 54,765 39,239
TOTAL VALOR VENTA TIENDAS DE CONVENIENCIA 20,810 23,750 26,689 23,220 26,790 30,359 30,010 34,209 38,409 36,128 40,327 44,527 32,245 36,799 41,354 29,630 34,185
I.G.V. de Ventas 3,746 4,275 4,804 4,180 4,822 5,465 5,402 6,158 6,914 6,503 7,259 8,015 5,804 6,624 7,444 5,333 6,153
VENTA CON I.G.V. 24,556 28,024 31,493 27,400 31,612 35,824 35,412 40,367 45,322 42,631 47,586 52,542 38,049 43,423 48,798 34,964 40,338
ISC 30% 7,367 8,407 9,448 8,220 9,484 10,747 10,623 12,110 13,597 12,789 14,276 15,762 11,415 13,027 14,639 10,489 12,102
Total 31,922 36,432 40,941 35,620 41,096 46,571 46,035 52,477 58,919 55,420 61,862 68,304 49,463 56,450 63,438 45,453 52,440
Cobranza a 30 dias 31,922 36,432 40,941 35,620 41,096 46,571 46,035 52,477 58,919 55,420 61,862 68,304 49,463 56,450 63,438 45,453
Total Ingresos(Cobranzas) 0 65,375 110,687 125,018 119,217 124,417 141,819 146,909 159,496 179,969 180,084 189,322 209,795 169,357 157,018 177,359 151,170
160
Tabla 135: Inversión en Capital de Trabajo
80,276 107,293 136,509 139,442 93,336 157,136 166,992 101,178 205,959 175,675 121,639 161,456 132,459 135,694 119,794 145,951 108,021
Materiales
Insumos y materiales (Incl. IGV) 33,262 12,036 59,261 36,756 13,581 71,850 47,207 17,337 114,581 55,970 20,426 22,547 15,054 17,180 19,306 13,833 15,959
Personal
Mano de Obra Directa 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800
Personal Administrativo 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
Personal de Ventas 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650
Mano de obra indirecta 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Comision de vendedores 1% de las ventas 661 755 848 738 851 965 954 1,087 1,221 1,148 1,282 1,415 661 755 848 738 851
Gratificación 0 0 0 0 0 0 9,875 0 0 0 0 9,875 0 0 0 0 0
CTS 0 0 0 0 5,349 0 0 0 0 0 5,349 0 0 0 0 0 5,349
ESSALUD 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778 1,778
Bono ley 0 0 0 0 0 0 889 0 0 0 0 889 0 0 0 0 0
Servicios
Agua 90 102 115 100 115 131 129 147 165 155 173 192 128 146 164 118 136
Telefono+ internet 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249 249
Luz 1,788 2,040.36 2,292.91 1,994.90 2,301.56 2,608.22 2,578.19 2,938.97 3,299.75 3,103.80 3,464.58 3,825.36 2,554.02 2,914.80 3,275.58 2,346.94 2,707.72
Glp 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Mantenimiento de la unidad de transporte 600 - - 600 - - 600 - - - - - 600 -
Alquiler del local 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500
Recarga de extintores 120 0 0 0 0 0
Seguros( antirobo, incendios ,etc 1,349 0 0 0 0 0
Resposicion de equipos de produccion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,690 0 0 0 0 0
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza 179 179 294 179 179 316 179 179 294 179 179 2,042 179 179 294 179 179
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 0 0 0 0 0 3,300 0 0 0 0 0 4,260 0 0 0 0 0
Mantenimiento equipos de oficina 1,770 0 0 0 0 0
Utiles de oficina 34 34 105 34 34 355 34 34 105 34 34 415 34 34 105 34 34
Servicio de limpieza y vigilancia 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650
Contador 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad 25,250 25,250 25,250 25,250 0 25,250 0 25,250 0
Activ. de Responsabilidad Social
RESPONSABILIDAD SOCIAL 1,770 0 2,750 0 1,203 3,203 1,203 1,770 2,750 0 0 3,203 1,770 0 2,750 0 1,203
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 1.5% 0 992 1,132 1,272 1,107 1,277 1,447 1,431 1,631 1,831 1,722 1,922 2,123 1,408 1,607 1,806 1,294
Pagos de IGV al Estado 433 1,700 5,872 17,581 17,370 12,104 10,527 15,936 7,280
Pago ISC 23,412 26,719 30,026 26,124 30,140 34,156 33,762 38,487 43,211 40,645 45,370 50,094 33,231 37,925 42,619 30,536
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265 9,265
Fuente: Elaboración Propia
161
Tabla 136: Inversión en Capital de Trabajo
Ingresos menos Egresos del mes (80,276) (41,917) (25,822) (14,424) 25,880 (32,719) (25,173) 45,731 (46,463) 4,294 58,444 27,866 77,336 33,663 37,224 31,408 43,149
Saldo Acumulado (80,276) (122,193) (148,016) (162,440) (136,559) (169,278) (194,451) (148,720) (195,183) (190,889) (132,444) (104,579) (27,242) 6,421 43,645 75,053 118,203
Máximo Déficit Mensual Acumul. (195,183)
Inversión en Capital de Trabajo (195,183)
Fuente: Elaboración Propia
162
Tabla 137: Liquidación de IGV
Liquidacion de Igv dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19
Igv de ventas S/. 11,904 S/. 13,586 S/. 15,268 S/. 13,283 S/. 15,325 S/. 17,367 S/. 17,167 S/. 19,570 S/. 21,972 S/. 20,667 S/. 23,069 S/. 25,472 S/. 16,897 S/. 19,284 S/. 21,671 S/. 15,527
Igv egresos S/. 46,941 S/. 7,447 S/. 7,832 S/. 11,672 S/. 11,687 S/. 4,441 S/. 14,257 S/. 13,558 S/. 5,202 S/. 20,272 S/. 14,795 S/. 5,488 S/. 8,102 S/. 4,793 S/. 8,756 S/. 5,735 S/. 8,246
Igv de materia prima S/. 5,074 S/. 1,836 S/. 9,040 S/. 5,607 S/. 2,072 S/. 10,960 S/. 7,201 S/. 2,645 S/. 17,479 S/. 8,538 S/. 3,116 S/. 3,439 S/. 2,296 S/. 2,621 S/. 2,945 S/. 2,110
Agua S/. 14 S/. 16 S/. 18 S/. 15 S/. 18 S/. 20 S/. 20 S/. 22 S/. 25 S/. 24 S/. 26 S/. 29 S/. 20 S/. 22 S/. 25 S/. 18
Telefono+ internet S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38 S/. 38
Luz S/. 273 S/. 311 S/. 350 S/. 304 S/. 351 S/. 398 S/. 393 S/. 448 S/. 503 S/. 473 S/. 528 S/. 584 S/. 390 S/. 445 S/. 500 S/. 358
Glp S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46
Mantenimiento de la unidad de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 92
Alquiler del local S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297 S/. 1,297
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Seguros( antirobo, incendios ,etc S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 206 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Resposicion de equipos de produccion S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 258 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Herramientas,utensilios y utiles de limpieza S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27 S/. 27 S/. 48 S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27 S/. 27 S/. 312 S/. 27 S/. 27 S/. 45 S/. 27
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 503 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 650 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento equipos de oficina S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 270 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Utiles de oficina S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5 S/. 5 S/. 54 S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5 S/. 5 S/. 63 S/. 5 S/. 5 S/. 16 S/. 5
Igv servicios tecrerizados S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404 S/. 404
Promoción y Publicidad S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,852 S/. 0 S/. 3,852
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 270 S/. 0 S/. 419 S/. 0 S/. 183 S/. 489 S/. 183 S/. 270 S/. 419 S/. 0 S/. 0 S/. 489 S/. 270 S/. 0 S/. 419 S/. 0
Igv inversiones S/. 46,941
Igv neto (46,941) S/. 4,457 S/. 5,754 S/. 3,596 S/. 1,597 S/. 10,884 S/. 3,110 S/. 3,609 S/. 14,367 S/. 1,700 S/. 5,872 S/. 17,581 S/. 17,370 S/. 12,104 S/. 10,527 S/. 15,936 S/. 7,280
Credito fiscal (46,941) (46,941) (42,484) (36,730) (33,134) (31,538) (20,654) (17,543) (13,934)
Neto a pagar (42,484) (36,730) (33,134) (31,538) (20,654) (17,543) (13,934) S/. 433 S/. 1,700 S/. 5,872 S/. 17,581 S/. 17,370 S/. 12,104 S/. 10,527 S/. 15,936 S/. 7,280
163
8.1.4. Estructura de inversiones
La inversión de nuestro negocio está divida en Activo Fijo un 44%, Activos
Intangibles en un 3%, Gastos Pre Operativos en 17% y Capital de Trabajo en
37%, que el proyecto en total asciende a S/. 524,928.00.
Tabla 138: Estructura de Inversiones
164
8.2. Financiamiento 2018-2022
Monto
Activo Fijo S/. 228,919
Activos Intangibles S/. 13,391
Gastos Pre Operativos S/. 87,436
Capital de Trabajo S/. 195,183
S/. 524,928
Tipo Monto %
Deuda 262,464 50%
Capital Propio 262,464 50%
TOTAL 524,928 100%
Deuda
50% 50%
Capital Propio
165
8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas
ENTIDAD TCEA
Interbank 35.40%
Scotiabank 39,34%
Mi Banco 32.90%
Fuente: Elaboración Propia
166
Tabla 142: Cronograma de Pagos
Cronogram a de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
167
Capítulo IX: Estudio de Ingresos y Costos
168
Tabla 145: Ingresos Por Ventas a Minimarkets Mensual
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%
2018
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
32.974% Minimarkets
Chocolate S/. 5.22 S/. 6,106.14 S/. 6,968.70 S/. 7,831.26 S/. 6,813.42 S/. 7,860.81 S/. 8,908.20 S/. 8,805.61 S/. 10,037.83 S/. 11,270.05 S/. 10,600.78 S/. 11,833.01 S/. 13,065.23
Herbal S/. 5.22 S/. 10,184.17 S/. 11,622.80 S/. 13,061.42 S/. 11,363.81 S/. 13,110.70 S/. 14,857.60 S/. 14,686.49 S/. 16,741.67 S/. 18,796.84 S/. 17,680.59 S/. 19,735.76 S/. 21,790.94
Mandarina S/. 5.22 S/. 5,517.34 S/. 6,296.72 S/. 7,076.10 S/. 6,156.41 S/. 7,102.80 S/. 8,049.19 S/. 7,956.49 S/. 9,069.90 S/. 10,183.30 S/. 9,578.56 S/. 10,691.97 S/. 11,805.37
TOTAL VALOR VENTA MINIMARKETS S/. 21,807.65 S/. 24,888.21 S/. 27,968.77 S/. 24,333.63 S/. 28,074.31 S/. 31,814.99 S/. 31,448.59 S/. 35,849.39 S/. 40,250.19 S/. 37,859.94 S/. 42,260.74 S/. 46,661.54
I.G.V. de Ventas S/. 3,925.38 S/. 4,479.88 S/. 5,034.38 S/. 4,380.05 S/. 5,053.38 S/. 5,726.70 S/. 5,660.75 S/. 6,452.89 S/. 7,245.03 S/. 6,814.79 S/. 7,606.93 S/. 8,399.08
VENTA CON I.G.V. S/. 25,733.03 S/. 29,368.09 S/. 33,003.15 S/. 28,713.68 S/. 33,127.69 S/. 37,541.69 S/. 37,109.34 S/. 42,302.28 S/. 47,495.22 S/. 44,674.73 S/. 49,867.67 S/. 55,060.62
Cobranza a 30 dias S/. 25,733.03 S/. 29,368.09 S/. 33,003.15 S/. 28,713.68 S/. 33,127.69 S/. 37,541.69 S/. 37,109.34 S/. 42,302.28 S/. 47,495.22 S/. 44,674.73 S/. 49,867.67
Fuente Elaboración Propia
Consolidado
2018 2019 2020 2021 2022
S/. 110,101.03 S/. 133,651.55 S/. 144,225.33 S/. 154,957.79 S/. 165,851.61
S/. 183,632.80 S/. 222,911.69 S/. 240,547.25 S/. 258,447.45 S/. 276,616.79
S/. 99,484.15 S/. 120,763.72 S/. 130,317.89 S/. 140,015.43 S/. 149,858.78
S/. 393,217.98 S/. 477,326.97 S/. 515,090.47 S/. 553,420.67 S/. 592,327.18
S/. 70,779.24 S/. 85,918.85 S/. 92,716.28 S/. 99,615.72 S/. 106,618.89
S/. 463,997.22 S/. 563,245.82 S/. 607,806.75 S/. 653,036.39 S/. 698,946.07
169
Tabla 147: Ingresos Por Ventas en Tiendas por Conveniencia Mensual
4.96% 5.66% 6.36% 5.53% 6.38% 7.23% 7.15% 8.15% 9.15% 8.60% 9.60% 10.60%
2018
Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
31.466% Tiendas de conveniencia
Chocolate S/. 5.22 S/. 5,826.78 S/. 6,649.87 S/. 7,472.96 S/. 6,501.69 S/. 7,501.16 S/. 8,500.63 S/. 8,402.74 S/. 9,578.58 S/. 10,754.43 S/. 10,115.78 S/. 11,291.63 S/. 12,467.47
Herbal S/. 5.22 S/. 9,718.23 S/. 11,091.03 S/. 12,463.84 S/. 10,843.89 S/. 12,510.87 S/. 14,177.84 S/. 14,014.56 S/. 15,975.71 S/. 17,936.85 S/. 16,871.68 S/. 18,832.82 S/. 20,793.97
Mandarina S/. 5.22 S/. 5,264.91 S/. 6,008.63 S/. 6,752.36 S/. 5,874.74 S/. 6,777.84 S/. 7,680.93 S/. 7,592.47 S/. 8,654.93 S/. 9,717.40 S/. 9,140.33 S/. 10,202.79 S/. 11,265.25
TOTAL VALOR VENTA TIENDAS DE CONVENIENCIA S/. 20,809.92 S/. 23,749.54 S/. 26,689.16 S/. 23,220.33 S/. 26,789.87 S/. 30,359.41 S/. 30,009.77 S/. 34,209.23 S/. 38,408.68 S/. 36,127.78 S/. 40,327.24 S/. 44,526.70
I.G.V. de Ventas S/. 3,745.79 S/. 4,274.92 S/. 4,804.05 S/. 4,179.66 S/. 4,822.18 S/. 5,464.69 S/. 5,401.76 S/. 6,157.66 S/. 6,913.56 S/. 6,503.00 S/. 7,258.90 S/. 8,014.81
VENTA CON I.G.V. S/. 24,555.71 S/. 28,024.46 S/. 31,493.21 S/. 27,399.99 S/. 31,612.05 S/. 35,824.10 S/. 35,411.53 S/. 40,366.89 S/. 45,322.24 S/. 42,630.78 S/. 47,586.14 S/. 52,541.51
Cobranza a 30 dias S/. 24,555.71 S/. 28,024.46 S/. 31,493.21 S/. 27,399.99 S/. 31,612.05 S/. 35,824.10 S/. 35,411.53 S/. 40,366.89 S/. 45,322.24 S/. 42,630.78 S/. 47,586.14
170
Tabla 149: Ingresos Total Anual
Consolidado
2018 2019 2020 2021 2022
Chocolate S/. 333,901.18 S/. 405,322.35 S/. 437,389.24 S/. 469,937.34 S/. 502,974.82
Herbal S/. 556,899.46 S/. 676,019.78 S/. 729,502.76 S/. 783,788.35 S/. 838,890.15
Mandarina S/. 301,703.56 S/. 366,237.70 S/. 395,212.42 S/. 424,621.95 S/. 454,473.68
Total valor de ventas S/. 1,192,504.21 S/. 1,447,579.82 S/. 1,562,104.42 S/. 1,678,347.64 S/. 1,796,338.64
IGV S/. 214,650.76 S/. 260,564.37 S/. 281,178.80 S/. 302,102.57 S/. 323,340.96
Precio S/. 1,407,154.96 S/. 1,708,144.19 S/. 1,843,283.21 S/. 1,980,450.21 S/. 2,119,679.60
171
9.1.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Dentro del siguiente cuadro se logra observar que el valor de desecho de los activos que asciende en S/.99, 953.25.
172
9.2. Costos y Gastos anuales 2018-2022
2018
Concepto Precio por kg Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Malta (Base) (Malta Pilsen 3- Best Malz) S/. 4.66 S/. 9,164.99 S/. 10,200.26 S/. 11,458.27 S/. 9,893.91 S/. 11,509.22 S/. 13,036.80 S/. 12,838.33 S/. 14,692.19 S/. 16,489.34 S/. 15,432.46 S/. 17,310.39 S/. 19,107.55
Malta Adicional Malta Chocolate 900 - Patagonia Malt S/. 7.20 S/. 2,859.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,195.18 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,083.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,810.45 S/. 0.00 S/. 0.00
Malta Adicional Malta de trigo (Wheat) - Best Malz S/. 5.76 S/. 1,493.28 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,668.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,132.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,511.95 S/. 0.00 S/. 0.00
Malta Adicional caramel Munich I 81- Best Malz S/. 7.20 S/. 4,415.40 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,933.44 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,305.74 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,427.44 S/. 0.00 S/. 0.00
Lúpulo Cascade - 7% S/. 12.71 S/. 1,806.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,018.26 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,579.66 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,038.55 S/. 0.00 S/. 0.00
Lúpulo Hallertau blanc - 9.3% S/. 12.71 S/. 3,583.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,004.47 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,118.36 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,028.85 S/. 0.00 S/. 0.00
Lúpulo Hallertau Perle -7.4 % S/. 12.71 S/. 1,416.08 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,582.23 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,022.34 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,382.09 S/. 0.00 S/. 0.00
Levandura Nottingham American ale – Lallemand S/. 16.10 S/. 958.52 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,070.98 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,368.88 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,612.39 S/. 0.00 S/. 0.00
Levadura American ale Safale - Fermentis S/. 14.41 S/. 1,704.29 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,904.25 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,433.94 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,866.91 S/. 0.00 S/. 0.00
Levadura Bavarian Wheat Ale - Mangrove Jack's S/. 15.25 S/. 785.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 877.76 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,121.92 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,321.49 S/. 0.00 S/. 0.00
Total sin IGV 28,188.11 10,200.26 11,458.27 31,148.94 11,509.22 13,036.80 40,005.73 14,692.19 16,489.34 47,432.58 17,310.39 19,107.55
IGV 5,073.86 1,836.05 2,062.49 5,606.81 2,071.66 2,346.62 7,201.03 2,644.59 2,968.08 8,537.86 3,115.87 3,439.36
Total con IGV 33,261.97 12,036.31 13,520.76 36,755.75 13,580.88 15,383.42 47,206.76 17,336.78 19,457.42 55,970.44 20,426.26 22,546.91
173
Tabla 153: Presupuesto de Materias Primas Anual
174
Tabla 155: Presupuesto de Materiales Anual
S/. 103,869.56 S/. 142,851.20 S/. 154,150.56 S/. 165,619.52 S/. 177,260.93
S/. 37,393.04 S/. 51,426.43 S/. 55,494.20 S/. 59,623.03 S/. 63,813.94
S/. 25,967.39 S/. 35,712.80 S/. 38,537.64 S/. 41,404.88 S/. 44,315.23
167,230.00 229,990.43 248,182.40 266,647.43 285,390.10
30,101.39 41,398.28 44,672.83 47,996.54 51,370.22
197,331.39 271,388.71 292,855.23 314,643.97 336,760.32
Fuente: Elaboración Propia
Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/. Mensual S/.
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 2018 2019 2020 2021 2022
Operarios Operaciones y produccion 4 4 4 4 4 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950
175
Tabla 157: Cuadro de Provisiones
Cuadro de provisiones dic-17 ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18 2018
Operaciones y produccion S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00
Total Sueldo Bruto S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 3,800.00 S/. 45,600.00
Gratificación(1/12) S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 316.67 S/. 3,800.00
Total Sueldo S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 4,116.67 S/. 49,400.00
CTS(1/24) S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 171.53 S/. 2,058.33
Essalud (9%) S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 4,104.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 28.50 S/. 342.00
SCTR (1%) S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 38.00 S/. 456.00
Costo MoD S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 4,696.69 S/. 56,360.33
176
Tabla 159: Cuadro de Pagos y Provisiones Anualizados
177
9.2.1.3.Presupuesto de Costos Indirectos
Los costos indirectos de fabricación se toman en cuenta la Mano de Obra
Indirecta, los costos de Agua, Luz y Alquiler al 70%.
Tabla 160: Cuadro de Gastos Indirectos
178
9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
179
Presupuesto de Gastos de Ventas
180
9.2.2. Egresos no Desembolsable
9.2.2.1. Depreciación
Tabla 165: Depreciación de Activos
Tasa de
Valor de compra Valor de
Concepto Cantidad depreciación según 2018 2019 2020 2021 2022
unitario compra total sunat
Operaciones S/. 185,863.56 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90 S/. 22,738.90
Tanque de Maceracion 800 L 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37
Tanque de Coccion 800 L 1 S/. 29,661.02 S/. 29,661.02 10% S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10
Tanque de Fermentacion 800 L 3 S/. 5,084.75 S/. 15,254.24 10% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
Tanques de Maduracion 800 L 3 S/. 2,542.37 S/. 7,627.12 10% S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
Maquina Embotelladora y enchapadora 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 10% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92
Generador de Energia 1 S/. 4,999.15 S/. 4,999.15 10% S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92 S/. 499.92
Ablandador de Agua (Filtro de agua) 1 S/. 5,466.10 S/. 5,466.10 10% S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61 S/. 546.61
Bombas de Agua 1 S/. 2,262.71 S/. 2,262.71 10% S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27 S/. 226.27
Olla de estirilizacion de Botellas 1 S/. 3,813.56 S/. 3,813.56 10% S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36 S/. 381.36
Auto de transporte 1 S/. 41,525.42 S/. 41,525.42 20% S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08
Maquina etiquetadora 1 S/. 25,423.73 S/. 25,423.73 10% S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37
Purificador de agua 1 S/. 7,457.63 S/. 7,457.63 10% S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76 S/. 745.76
Administración S/. 5,847.46 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 966.10 S/. 330.51
Computadoras 4 S/. 635.59 S/. 2,542.37 25% S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 0.00
Aire Acondocionado 2 S/. 1,016.95 S/. 2,033.90 10% S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Escritorio en L 2 S/. 635.59 S/. 1,271.19 10% S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Ventas S/. 2,288.14 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 324.15 S/. 165.25
Computadoras 1 S/. 635.59 S/. 635.59 25% S/. 158.90 S/. 158.90 S/. 158.90 S/. 158.90
Aire Acondocionado 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 10% S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69
Escritorio en L 1 S/. 635.59 S/. 635.59 10% S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56
Total Depreciación 24,029.15 24,029.15 24,029.15 24,029.15 23,234.66
http://aempresarial.com/web/revitem/1_15254_11584.pdf
181
9.2.2.2. Amortización de Intangibles
La norma permite amortizar los gastos Pre Operativos tanto en el primer año
como en los 5 años de proyección, ninguno es incorrecto. Para un efecto
tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los gastos
pre-operativos en el primer año de operación.
182
9.2.3. Costos fijos y costos variables
Tabla 168: Total de Costos de Producción
183
Tabla 171: Margen De Contribución Anual
184
Capítulo X Estados Financieros Proyectados 2018-2022
185
Tabla 174: Estado de Ganancias y Pérdidas Con GF
Para el Flujo de Caja Operativo se procedió a restar a los ingresos por ventas
todos los gastos incurridos para este proyecto además del impuesto a la renta
como cervecera también presentamos el impuesto selectivo al consumo.
186
10.4. Flujo de Capital proyectado
Dentro del proyecto se puede observar el desembolso que se da para cada año y
a su vez la recuperación del capital de trabajo en el último año.
187
10.7. Flujo de Caja Financiero
188
Capítulo XI Evaluación Económico Financiera
11.1. Cálculo de la Tasa de Descuento
189
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
a) VANE y VANF
Indicadores como el VAN Económico y VAN Financiero determinan la
viabilidad de nuestro proyecto.
Tabla 183: VANE Y VANF
VANE 313,143.84
VANF 324,055.84
Fuente: Elaboración Propia
TIRE 44.79%
TIRF 60.03%
TIRME 37.16%
Fuente: Elaboración Propia
190
c) Periodo de Recuperación descontado
191
Tabla 189: Costos Fijos Total
192
Tabla 192: Estimación En Soles del Punto de Equilibrio
193
11.3.2. Variables de Salida
194
Capítulo XII Conclusiones y recomendaciones
12.1. Conclusiones
12.2. Recomendaciones
195
BIBLIOGRAFIA
Arellano Rolando. (2010) Al medio hay sitio: el crecimiento social según los Estilos de
Vida. Lima, Perú Editorial: Planeta
Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Marketing (14a Ed.). México: Pearson Educación.
Gestión. (05 de Octubre de 2016). Cerveceros artesanales del Perú venderán más de un
millón de litros en 2016. Obtenido de http://gestion.pe/empresas/cerveceros-
artesanales-peru-venderan-mas-millon-litros-2016-2171673
Banco Central de Reserva BCR. (30 de Enero de 2017) Cuadros estadísticos. Obtenido
de http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/nota-semanal/cuadros-estadisticos.html
Objetivo General:
Determinar variables cuantitativas que permita realizar el análisis de la demanda (% de preferencia, % de consumo),
así como variables para la localización y características del producto y por ultimo validar la información obtenida por
el focus group.
197
ENCUESTA
1. ¿Cuál es su Sexo?
a) Masculino b) Femenino
a) De 20 a 25 años
b) De 26 a 35 años
c) De 36 a 45 años
d) De 46 a 55 años
e) Otro
a) La Molina
b) San Borja
c) Surco
d) Miraflores
e) San Isidro
f) Jesús María
g) Pueblo Libre
h) Magdalena
i) Lince
j) San Miguel
k) Otro
a) 3,649 - 5,606
b) 5,606 - 10,860
c) 10,860 - a más
a) Si
b) No (fin de la encuesta)
a) Si
b) No
a) Si
b) No (fin de la encuesta)
198
8. ¿Con que frecuencia consume cerveza artesanal?
a) Semanal
b) Quincenal
c) Mensual
d) Semestral
e) Anual
a) Cumbres
b) Barbarian
c) Candelaria
d) Nuevo Mundo
e) Otros
a) Definitivamente lo compraría
b) Probablemente lo compraría
c) Tal vez
d) Probablemente no lo compraría
e) Definitivamente no lo compraría
199
14. ¿Qué rango de precio estaría dispuesto a pagar por una cerveza artesanal de
presentación de 330ml?
a) De 4 a 6 soles
b) De 6 a 8 soles
c) De 8 a 10 soles
d) De 10 a 12 soles
e) De 12 a 14 soles
a) 1-3
b) 4-6
c) 7-9
d) 10 - 12
e) más de 12
a) Hacienda
b) Qanqa
c) Chaska
d) Nazca
e) Otros______________________ (Por favor especifique)
17. ¿Para Usted, que tipo o estilo de presentación debería caracterizar a una
Cerveza artesanal?
a) Rústico
b) Con motivos Incaicos
c) Gótico
d) Combinación de lo Rústico con lo Moderno
e) Otros ______________
18. ¿De qué manera generalmente se entera del lanzamiento de una nueva marca
(cerveza artesanal)? OPCION MULTIPLE
a) Televisión
b) Radio
c) Página web
d) Correo Electrónico
e) Redes Sociales
f) Comentarios de amigos y familiares
g) Paneles publicitarios
200