Vous êtes sur la page 1sur 2

Cierres contables parciales: 25% Cierres contables parciales: 25 % Renta imponible estimada 8% Renta imponible estimada 8%

mayo mayo
ventas ventas
264,607.05/100*12=31752.84 iva 264,607.05/100*12=31752.84 iva
232854.20 renta bruta 232854.20 renta bruta
compras compras
220,623.00 220,623.00
Q 232854.20 (100%) Renta Bruta Q 232854.20 (100%) Renta Bruta

( - ) Q 220623.00 (100%) ( - ) Costos y gastos totales ( - ) Q 58213.55 (25%) ( - ) Rentas Exentas

( - ) Q 0 .00 ( 25%) ( - ) Rentas Exentas ( = ) Q 174640.65 ( 75%) ( = ) Renta Neta


( + ) Q 1834.65( 15%) ( + ) Costos y gastos no deducibles
(X) 8% (X) 8%
(+) Q ( 25%) ( + ) Costos y gastos de rentas exentas

( = ) Q 14065.65 ( = ) Renta Imponible (=) Q 13971.25 ( = ) Renta Imponible

(X) 25% ( x ) Tarifa del impuesto (( X ) 25% ( x ) Tarifa del impuesto

( = ) Q 3516.41 ( = ) Pago (=)Q 3492.81 ( = ) Pago

(x) 1% ISO
( = ) Q35.16 (x) 1% ISO
( = ) Q34.92

en régimen general se pagó de ISR Q 3,600.00 en el mes de mayo


Cierres contables parciales: 25% Cierres contables parciales: 25 % Renta imponible estimada 8% Renta imponible estimada 8%
junio junio
ventas ventas
195,108.50/100*12=23413.02 iva 195,108.50/100*12=23413.02 iva
171,695.48 renta bruta 171,695.48 renta bruta
compras compras
186,193.95 186,193.95
Q 171,695.50 (100%) Renta Bruta Q 171,695.50 (100%) Renta Bruta

( - ) Q 186,193.95 (100%) ( - ) Costos y gastos totales ( - ) Q 42,923.87 (25%) ( - ) Rentas Exentas

( - ) Q 0 .00 ( 25%) ( - ) Rentas Exentas ( = ) Q 128,771.62 ( 75%) ( = ) Renta Neta


( + ) Q 1,199.59 ( 15%) ( + ) Costos y gastos no deducibles
(X) 8% (X) 8%
(+) Q ( 25%) ( + ) Costos y gastos de rentas exentas

( = ) Q 13298.86 ( = ) Renta Imponible (=) Q 10301.73 ( = ) Renta Imponible

(X) 25% ( x ) Tarifa del impuesto (( X ) 25% ( x ) Tarifa del impuesto

( = ) Q 3324.71 ( = ) Pago (=)Q 2575.43 ( = ) Pago

(x) 1% ISO
( = ) Q33.24 (x) 1% ISO
( = ) Q25.75

en régimen general se pagó de ISR Q 4,675.48 en el mes de junio