EMPRESA RECONOCIDA

Planificacion de
PLANIFICACION DEauditoria
AUDITORIA

1) SOCIEDAD AUDITORA
LOGO

2) DE LA SOCIEDAD AUDITORA

RAZÓN SOCIAL : SARBARES OXLEY AUDITORES & ASOCIADOS SAC.

R.U.C. : 20100136741

DOMICILIO FISCAL : CALLE MOQUEGUA N° 363

SARBARES OXLEY AUDITORES INDEPENDIENTES ES UNA SOCIEDAD DE

AUDITORÍA EXTERNA, CUYA SEDE SE ENCUENTRA EN LA CALLE MOQUEGUA
N° 363 TELEFONO 983037412

TENIENDO EN CUENTA LA GLOBALIZACION DE MERCADOS Y LA SITUACION

ECONOMICA ACTUAL, EN DONDE LA EMPRESAS TRATAN DE VENDER UN
PRODUCTO OPTIMO Y BRINDAR UN SERVICIO QUE CONTENGA UN VALOR
AGREGADO, ESTAS TIENEN QUE ADENTRARSE EN ESTOS CAMBIOS Y NO
PERMANECER AL MARGEN DE ESTOS MUY POR EL CONTRARIO TENDRA QUE
ESTABLECER NUEVAS ESTRATEGIAS Y VIENDO ESTE ENTORNO ES QUE LA
EMPRESA W&D Y ASOCIADOS HA ESTABLECIDO UNA ALIANZA Y
REPRESENTACION DE LA EMPRESA ANDREW CONSULTORES - CONSULTORIA Y
ASESORIA EMPRESARIAL LIDER EN ASESORAMIENTO TRIBUTARIO, CONTABLE
LABORAL Y FINANCIERO. CONTANDO CON UN STAFF DE PROFESIONALES DE
 EMPRESA RECONOCIDA

PRIMERA CALIDAD. EN LA PARTE CORRESPONDIENTE ESTAREMOS

INCLUYENDO LA RELACION DE LOS PRINCIPALES CLIENTES. .

FUÉ CONSTITUIDA EN LA CIUDAD DE TACNA EL 4 DE ABRIL DE 2011 E INSCRITA

LA SOCIEDAD EN EL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS EN EL RUBRO A
ASIENTO 01 DE LA FICHA 1520 DEL REGISTRO MERCANTIL DE TACNA EL 5 DE
MAYO DE 2011.

INSCRITA EN EL REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORA EXTERNA DE LA SBS

BAJO EL NUMERO 070 CON FECHA DE INGRESO 05 DE OCTUBRE DEL 2018.

INSCRITA EN EL REGISTRO DE SOCIEDADES AUDITORAS DE LA CONTRALORIA

GENERAL DE LA REPUBLICA, BAJO EL NUMERO 280 CON FECHA DE INGRESO 14
DE NOVIEMBRE DE 2011, A LA FECHA EN PROCESO DE REINSCRIPCION.

INCORPORADA LA SOCIEDAD, COMO MIEMBRO TITULAR DEL COLEGIO DE

CONTADORES PÚBLICOS DE TACNA EN SESIÓN DEL CONSEJO DIRECTIVO DE
FECHA 26 DE MAYO DE 2011 CON EL NÚMERO DE MATRÍCULA 030.

3) DEL EQUIPO AUDITOR Y MATERIAL

SOX en Perú, es una firma que cuenta con profesionales con experiencia
práctica relevante en la industria minera. Nuestro equipo de ejecutivos
asignados a la Sociedad Minera Cerro Verde S.A.A., se desempeñan como
líderes de importantes proyectos en destacadas empresas contando con la
experiencia requerida.

Nuestra sociedad de auditoría, cuenta con una vasta experiencia en

auditoría financiera, por lo cual mostrará un acertado trabajo a la
auditoría requerida por la empresa, ya que cuenta con las siguientes
cualidades:

• Posee conocimiento de todos los procedimientos que se llevan a cabo

para realizar una auditoría.

• Se encuentra actualizada en lo que respecta a Leyes, Reglamentos y

Normas relacionadas.

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 EMPRESA RECONOCIDA

• Posee un alto grado de capacidad de observación y deducción que les

permite descubrir deficiencias, riesgos potenciales y desviaciones a
las Leyes, Normas, Reglamentos Vigentes.

• Sus deducciones están basadas en factores específicos demostrables y

medibles, absteniéndose de emitir opiniones y/o recomendaciones sin
una sólida base.
• Tiene un alto grado de honestidad y ética profesional más allá de toda
duda.

4) DEL PERSONAL DE AUDITORIA

C.P.C. JOYCE PAOLA MEDINA LÓPEZ: AUDITORA DE LA EMPRESA

SARBARES OXLEY AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.C HA
PERTENECIDO AL CUERPO DE AUDITORES DE LA SOCIEDAD DE
AUDITORÍA DE GOMEZ DIAS & ASOCIADOS. EX CONTADORA DE
CONDOR TIPS S.A. TRABAJO COMO CONTADORA GENERAL DE
DISTRIBUIDORA DE NEUMÁTICOS S.A. CURSO DE
ESPECIALIZACIÓN DE AUDITORÍA FINANCIERA- REVISOR EN EL
ÁREA DE REVISIÓN Y CONTROL EN LA EX-DIRECCIÓN REGIONAL
DE CONTRIBUCIONES SU LABOR FUE DE AUDITOR - INFORMANTE
(ESPECIALISTA EN TRIBUTACIÓN IV) EN EL ÁREA DE
RECLAMACIONES. FISCALIZADORA EN LA SECCIÓN IMPUESTOS A
LAS TRANSFERENCIAS DE BIENES Y GRAVÁMENES VARIOS DE LA
EX - OFICINA DEPARTAMENTAL DE CONTRIBUCIONES DE TACNA.
AUDITOR INFORMANTE, RECLAMACIONES EN LA INTENDENCIA
REGIONAL X. (SUNAT - AREQUIPA).

C.P.C. WILLIAMS RAMIREZ VELASQUEZ: CONTADOR PUBLICO

COLEGIADO CERTIFICADO, MAGISTER EN CONTABILIDAD CON
MENCION EN AUDITORIA Y GESTION, GERENTE DE LA EMPRESA
SARBARES OXLEY AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.C ACTUAL
ASESOR DE EMPRESAS, DOCENTE UNIVERSITARIO, A LA FECHA SE
ENCUENTRA SIGUIENDO ESTUDIOS DE DOCTARADO EN CIENCIAS
EMPRESARIALES. ESTUDIOS DE ESPECIALIZACIÓN EN AUDITORÍA
FINANCIERA. EX ENCARGADO DE AUDITORÍA EN LA SOCIEDAD DE
GOMEZ DIAZ & ASOCIADOS. SOCIO PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD
DE LA EMPRESA SARBARES OXLEY AUDITORES INDEPENDIENTES
S.A.C

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 EMPRESA RECONOCIDA

C.P.C. DIANA MELISA MAMANI MAQUERA: CONTADORA

GENERAL DE COMPAÑIA DE SEGUROS DRAWBACK CONTADORA
GENERAL DE COOPERATIVA DE TRABAJO LIBERTAD, ESTUDIOS DE
ESPECIALIZACIÓN DE AUDITORIA FINANCIERA. SOCIO PRINCIPAL
DE LA SOCIEDAD DE AUDITORIA DE LA EMPRESA SARBARES
OXLEY AUDITORES INDEPENDIENTES S.A.C

C.P.C. ALEX CHAMBILLA FLORES: ASESOR LEGAL DE WAMM

S.A... EX ASESOR DE LA DIRECCIÓN REGIONAL DE TRABAJO.
ASESOR LEGAL DE: ACEROS AREQUIPA S.A., EMBOTELLADORA
AREQUIPA S.A., MECHAS DEL SUR S.A. EX ASESOR LABORAL DE:
CONDOR TIPS S.A., ENAFER PERÚ S.A., DIRECCIÓN ZONAL DE
SENATI SUR. ASESOR DE PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS.

5) ANÁLISIS DE INFORMACIÓN PARA LA AUDITORIA

 OBJETIVOS GENERALES DEL EXAMEN

El auditor deberá expresar su opinión acerca del análisis que se realizara a la

empresa SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.

Se evaluará los siguientes rubros de la empresa SOCIEDAD MINERA CERRO

VERDE S.A.A.

• Efectivo y equivalentes de efectivo

• Existencia

• Cuentas por cobrar

• Cuentas por pagar

 OBJETIVOS FINANCIEROS

• Analizar e interpretar e manera correcta los estados financieros y

verificar el cumplimiento de las normas que le son aplicables.

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 EMPRESA RECONOCIDA

• Verificar que la empresa SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE

S.A.A. ejerzan eficientes controles sobre los ingresos públicos.

• Inspeccionar sobre cómo se utilizan los registros y dar

recomendaciones para mejorar alguna inconsistencia que tiene la
empresa SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A. para
fortalecer y mejorar la eficiencia de la empresa.

 FINALIDAD.- Nuestra empresa auditora pretende establecer lo siguiente:

• Inspeccionar los derechos de la empresa frente a los activos

existentes y validarlo

• Comprobar si los estados financieros esta adecuada para su

presentación y verificar las notas correspondientes de la entidad.

• Todas las transacciones fueron registradas de manera adecuada e

incluidas en las cuentas correspondientes.

 ALCANCE DEL EXAMEN comprenderá:

• Estudio de los rubros a auditar en la SOCIEDAD MINERA

CERRO VERDE S.A.A.

• Entrevista con los funcionarios y trabajadores de la empresa

• Aplicación de cuestionarios

• Aplicación de un programa de auditoría para cada rubro a auditar.

6) METODOLOGÍA EXCLUSIVA PARA MINERA CERRO VERDE S.A.A.

Una auditoría ágil, eficiente y basada en una plataforma tecnológica,

para la SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A. El enfoque de
auditoría de SOX es un enfoque proactivo, orientado a aportar soluciones
y basado en un entendimiento del negocio, de los sistemas y de los
riesgos de la SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A. Nuestra

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 EMPRESA RECONOCIDA

auditoría se centrará en los riesgos de negocio y en aquellos procesos

más críticos para cada una de las áreas de negocios de la compañía que
pudieran afectar la consecución de sus objetivos de negocio y la
credibilidad de la información financiera. Nuestro enfoque asegura
consistencia, calidad, el uso de tecnología y coordinación global a lo
largo de todo el proceso de auditoría.

7) NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

 Se aplicara las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, Normas Personales,

Normas de Ejecución del Trabajo y las Normas del informe.

 Aplicación de un criterio especifico por parte de los auditores para determinar la

eficiencia, efectividad de las operaciones al alcanzar los resultados programados.

 Así mismo se aplicará los procedimientos correspondientes y que los auditores

conocen.

8) CRONOGRAMA

Para la realización de la Auditoria Financiera se sostuvo una entrevista con el Gerente

General Bruce Kevin Clements de la SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.
ubicada en la Asiento Minero Cerro Verde s/n, Uchumayo - Arequipa el día Viernes 16 de
noviembre del 2018 a las 5:00p.m., en la entrevista se confirmó el acuerdo suscrito a través
de las cartas del 26 de noviembre del 2018. Además el Sr. Bruce Kevin Clements se ofreció
brindar todas las facilidades del caso para poder realizar nuestro trabajo.

Para el desarrollo de la Auditoria Financiera de la Empresa se siguió las siguientes

acciones:

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 EMPRESA RECONOCIDA

16/ 11 Los socios de la Sociedad Auditora SARBARES OXLEY AUDITORES

& ASOCIADOS SAC., se reunieron para elaborar el cronograma a
seguir en la auditoria de la SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE
S.A.A., entre los socios eligió a un jefe de programa cayendo esta
responsabilidad en el C.P.C. JOYCE PAOLA MEDINA LÓPEZ. El
mismo que propuso que los rubros serán auditados por el equipo de
trabajo, y al momento de analizar la información recabada, se deberá
hacer en equipo y cada miembro deberá informar del trabajo asignado,
para establecer un informe único ya que de alguna forma se relacionan
todos rubros, no habiendo otra propuesta. Se procederá de la forma
indicada. Para designar los rubros se hizo un sorteo previo ya que cada
auditor está en la capacidad de auditar cualquier rubro.

C.P.C. JOYCE PAOLA MEDINA LOPEZ : Auditor, Jefe

C.P.C. WILLIAMS RAMIREZ VELASQUEZ : Auditor

C.P.C. DIANA MELISA MAMANI MAQUERA : Auditor

C.P.C. ALEX CHAMBILLA FLORES : Auditor

17/11 El equipo de trabajo realizara una visita preliminar a la

SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A. para tener una visión

general del funcionamiento en la administración, en el recorrido cada
miembro de equipo recolectara información en forma verbal, escrita, a
cada jefe de área y empleados de una forma genérica. Además se
recolectara información documentada como:
 Estados financieros periodos: 2016 - 2017
 Organigrama actual.
 Manual de Funciones.
 Plan de Cuentas (vigente).
 Copia de Informes de Auditoría del año anterior.

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 EMPRESA RECONOCIDA

 Relación de miembros del directorio y de apoderados.

 Memoria anual períodos: 2016 - 2017
 Minuta
 Escritura pública
 Flujogramas de los siguientes procesos: adquisiciones, ventas,
centro de costos y gestión administrativa-operacional (procesos
para créditos, cobranzas y financiamiento).

19/11 El equipo de trabajo elaborara el programa de auditoría a seguir, de

acuerdo a la documentación recibida y a la percepción que tuvo cada
miembro en la visita preliminar.

Al mismo tiempo se revisara la documentación, y se procederá a

elaborar los cuestionarios a aplicar con la finalidad de obtener una
información más oportuna y relevante ya que será la base para
establecer si alguno de los rubros a auditar están en una situación crítica,
de ser necesario cada miembro solicitara más información en el área
que le compete.

20/11 El equipo auditor una vez elaborado el plan de trabajo procederá a

aplicarlo en la SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A.

22/11 El equipo de trabajo realizara tabulaciones, análisis correspondientes de

las entrevistas, cuestionarios, informes, los cuales servirán para
establecer un diagnostico eficaz en la evaluación de la SOCIEDAD
MINERA CERRO VERDE S.A.A.

06/12 Cada miembro elaborar un informe detallado del rubro auditado para
luego consolidar toda la información y redactar un informe general
relacionando todas las áreas críticas encontradas en la SOCIEDAD
MINERA CERRO VERDE S.A.A..

07/12 Elaboración del informe final

10/ 12 Presentación del informe final a la SOCIEDAD MINERA CERRO

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 EMPRESA RECONOCIDA

VERDE S.A.A.

9) RECURSOS FINANCIEROS

La auditoría es nuestro principal negocio y cómo objetivo, tenemos el brindar el mejor

servicio de auditoría posible y un valor real para su Compañía. Los honorarios
propuestos reflejan el compromiso de SOX con la SOCIEDAD MINERA CERRO
VERDE S.A.A.
Por otro lado, al requerir cualquier otro de nuestros servicios, acordaremos previamente
los honorarios con ustedes, antes de comenzar el trabajo. En todo proyecto, y también
en nuestros honorarios, adoptamos un enfoque “sin sorpresas” durante la prestación de
servicios profesionales. Los honorarios propuestos por los servicios de auditoría
descritos en el presente documento han sido estimados en función de los objetivos y
alcances del trabajo descritos en la presente propuesta, el nivel de negocios actual de la
SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE S.A.A., el nivel de profesionales asignados y
procedemos a describirlo a continuación:

TOTAL POR AF
HORAS DE TRABAJO COSTO POR HORA
(PEN)
224 223.21 50,000.00

Los honorarios mencionados no incluyen consultas o trabajos especiales que tengan

una orientación distinta a la auditoría de estados financieros, los que, en la medida que
sean requeridos, serán discutidos en su oportunidad con la Administración de la
Compañía. Adicionalmente, los gastos de viaje o de otra índole que debamos incurrir
en la prestación de los servicios descritos serán facturados a ustedes al costo, a medida
en que se incurran.

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EMPRESA RECONOCIDA

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