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TALLER PRÁCTICO PARA PERSONAS NATURALES DECLARANTES EN EL IMPUESTO DE RENTA AÑO GRAVABLE 2017

Información del declarante

Nombres y Apellidos: German Alberto Moreno


Identificación: 79,243,171
Dirección: Cra 13 No. 38 - 76 Apto 506
Ciudad: Bogotá
Asalariado, profesional
Actividad Económica: Independiente, rentista de
capital, comerciante,
Dependientes Económicos pensionado exterior
2
1. INGRESOS:
1.1 Provenientes de una relación laboral, legal o reglamentaria
1.2 Salarios 110,000,000
1.3 Viáticos 5,000,000
1.4 Cesantías consignadas Fondo porvenir 30,000,000
1.5 Interés de cesantías 3,800,000
1.6 Descuentos Nomina 47,500,000
1.7 Aportes obligatorio a pensiones 5,200,000
1.8 Aportes obligatorio a salud 4,300,000
1.9 Aportes voluntarios a fondo obligatorio de pensiones 10,000,000
1.10 Ahorro AFC Bancolombia 28,000,000
1.11 Salario promedio últimos seis meses $ 11.000.000
1.12 Ingresos por pensiones
1.13 De E.E.U.U. 156,000,000
1.14 Otros Ingresos
1.15 Retiro aportes de cuenta AFC ($15.000.000 cumplieron con permanencia) 45,000,000
1.16 Honorarios profesionales (2 empleados contratados por menos de 90 días) 123,000,000
1.17 Seguridad social sobre honorarios: 14,320,000
1.18 Aporte obligatorio fondo de pensiones 8,040,000
1.19 Aporte obligatorio a salud salud 6,280,000
1.20 Venta de medicamentos 345,289,096
1.21 Devoluciones en ventas 8,654,000
1.22 Seguridad social sobre venta de mercancias y otros aportes: 73,036,000
1.23 Aporte obligatorio fondo de pensiones 7,056,000
1.24 Aporte obligatorio a salud 5,980,000
1.25 Aporte voluntario a fondo privado de pensiones Porvenir 60,000,000
1.26 Intereses recibidos del banco de Bogota y otras entidades Financieras 8,100,000
1.27 Intereses recibos de personas diferentes a Entidades Financieras 7,000,000
1.28 Dividendos recibidos Asistencia Cientifica SAS (2016 15 millones no grav y 45 grav. 2017 40 millones grav y 30 millones no grav) 130,000,000
1.29 Arrendamientos recibidos apartamento calle 92 cra 18 43,000,000
1.30 Seguridad social sobre arrendamientos: 2,650,000
1.31 Aporte obligatorio a pensión arriendo apto 1,400,000
1.32 Aporte obligatorio a salud arriendo apto 1,250,000
1.33 Ingresos por venta de activos fijos
1.34 Venta de una oficina Calle 72 Cra 11 en el mes de diciembre 470,000,000
1.35 Costo de compra en el 2007 140,000,000
1.36 Avalúo catastral 2016 320,000,000
1.37 Valor declarado en el 2016 según tabla art. 73 E.T. 407,400,000
1.38 Venta del apto de vivienda calle 116 cra 7 830,000,000
1.39 Costo de compra en el 2006 180,000,000
1.40 Avalúo catastral 2016 510,340,000
1.41 Valor declarado en el 2016 según tabla art. 73 E.T. 689,400,000
1.42 Avalúo catastral 2017 569,000,000
1.43 Vendió en noviembre camioneta Toyota (adquirida en nov. 2016 $140.000.000) 148,000,000
1.44 Herencia como única legitimario. Representada en: 700,000,000
1.45 Inmueble vivienda urbana del causante 300,000,000
1.46 Finca Rural de propiedad del causante 400,000,000
2. COSTOS Y GASTOS
2.1 Intereses por crédito hipotecario apto de vivienda apto calle 72 cra 5 43,000,000
2.2 Intereses por crédito hipotecario apto calle 92 cra 18 34,000,000
2.3 Gasto asociados a los honorarios 97,600,000
2.4 Servicio transporte de mercancias 13,450,987
2.5 Otros gastos administrativo asociados a la venta de mercancias (depreciaciones, impuestos, etc.) 48,987,987
2.6 Costo de ventas de las mercancías 234,796,585
2.7 Impuesto predial apto arrendado 3,400,000
2.8 Reparación locativa apto arrendado 2,600,000
2.9 Impuesto predial vivienda 7,600,000
2.10 Gastos dependientes (limite permitido) 12,233,856
2.11 Medicina prepagada 8,000,000
2.12 G.M.F 8,050,000
3. RETENCIÓN EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
3.1 Salarios 7,400,000
3.2 Honorarios profesionales 9,400,000
3.3 Bancolombia retiro retiro AFC 3,400,000
3.4 Notaría 4a (venta oficina apto) 6,300,000
3.5 Banco de Bogota y otros bancos sobre rendimientos financieros 1,500,000
3.6 Venta vehículo 800,000
3.7 Venta de mercancías 4,200,000
3.8 Sobre los ingresos por pensiones de EE.UU tributo 13,000,000
4. INFORMACIÓN SEGÚN DECLARACIÓN RENTA DEL CONTRIBUYENTE AÑO GRAVABLE 2016
4.1 Impuesto renta 2016 9,600,000
4.2 Anticipo renta para el año gravable 2017 2,400,000
4.3 Revisadas las declaraciones de los últimos 5 años se evidencia lo siguiente en la renta del año gravable 2015:
4.4 Renta liquida 44,902,000
4.5 Renta presuntiva 54,000,000
4.6 Renta exenta 0
4.7 Rentas gravables 0
4.8 Renta liquida gravable 54,000,000
7. INFORMACIÓN PATRIMONIAL 2,016 2,017
7.1 Saldo cuenta de ahorros banco de Bogota 230,000,000 41,876,540
7.2 Saldo cuenta de ahorros Banco caja social 120,000,000 16,875,439
7.3 CDT Avillas 80,000,000 130,000,000
7.4 CDT Davivienda 90,000,000 120,000,000
7.5 Saldo cuenta AFC Bancolombia 75,000,000 58,000,000
7.6 Saldo cuenta aportes voluntarios pensión 150,000,000 210,000,000
7.7 Cuentas por cobrar Asistencia Científica SAS desde el año 2015 80,000,000 80,000,000
7.8 Cuentas por cobrar venta de medicamentos 68,000,000 75,000,000
7.9 Accciones en Asistencia científica SAS 100,000,000 104,070,000
7.10 Apto calle 116 cra 7 689,400,000 0
7.11 Apto vivienda calle 72 cra 5 (escriturado por el valor del auto avaluo 1.200.000.000) 0 1,200,000,000
7.12 Oficina calle 72 cra 11 407,400,000 0
7.13 Apto calle 92 cra 18 auto avaluo. (año de compra 2004 $140.000.000) 345,000,000 430,000,000
7.14 Lote en chia normalizado como renta gravable (costo fiscal auto avaluo) 0 90,000,000
7.15 Apto vivienda herencia 0 300,000,000
7.16 Casa Rural herencia 0 400,000,000
7.17 Camioneta Toyota Modelo 2016 140,000,000 0
7.18 Camioneta Chevrolet Modelo 2013 Vr de compra 121.000.000; auto avaluo $75.000.000 121,000,000 121,000,000
7.19 Patrimonio Bruto 2,695,800,000 3,376,821,979
7.20 Crédito Hipotecario con Bancolombia (apto calle 92 cra 18) 310,000,000 130,000,000
7.21 Crédito Hipotecario con Davivienda (apto vivienda) 0 445,000,000
7.22 Patrimonio Liquido 2,385,800,000 2,801,821,979
(+)
(-)
(-)
(=)

(+)
(+)
(+)
(-)
(-)
(=)
Renta Líquida por Comparación Patrimonial
Procedimiento para su Determinación
Los contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta deben tener presente que si el patrimonio
patrimonio líquido del año inmeditamente anterior se genera un incremento patrimonial, el cual de no
considerado por la Dian como una renta líquida especial llamada "Renta Liquida Gravable no Laboral p
Concepto
Patrimonio líquido del año gravable corriente
Desvalorizaciones
Valorizaciones
Patrimonio líquido del año gravable anterior
Variación por comparación patrimonial
Posteriormente
Ajuste de las Rentas
Valor de las Rentas líquidas Cedulares antes de compensaciones
Rentas exentas
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Ganancias ocasionales después de impuestos
Impuestos y anticipos pagados en el año gravable
Retenciones en la fuente practicadas en el año gravable
Valor de las rentas ajustadas
Resultado: ¿Existe renta líquida gravable por comparación patrimo
Variación por comparacion patrimonial
Valor rentas ajustadas
Por favor ingrese valores positivos en la celdas B14 a B23.

Variación patrimonial = Rentas ajustadas


Esta es la situación ideal, ya que se ve reflejado de manera clara los ingresos con los cuales fue p
incrementaron el patrimonio líquido.
Variación patrimonial < Rentas ajustadas
Esta situación también es buena para el contribuyente ya que la Autoridad Fiscal no cuestiona el porqu
activos para incrementar el patrimonio líquido.
Variación patrimonial > Rentas ajustadas
A esta situación es que la DIAN le prestará especial atención, ya que en el orden de las cosas, se neces
o derechos. Al ser las rentas ajustadas inferiores a la variación presentada en el patrimonio, no exis
incremento.
do del año corriente es superior al
r procedentemente justificado sería
Comparación Patrimonial"
Respuesta
25,074,900
0
1,814,813
2,385,800,000
-2,362,539,913

17,233,000
-47,000
0
0
12,000,000
715,000
4,471,000
?
Por-2,362,539,913
favor ingrese
valores positivos en la
celdas B18 a B23.

le comprar bienes y derechos que

se invirtieron todos los ingresos en

ngresos para poder comprar bienes


primera vista, una justificación del
NTAS POR DIVIDENDOS Rentas de Patrimoni
Rentas no laborales Rentas de capital Rentas de trabjo
Y PARTICIPACIONES pensiones o

73
72
71
70
69
68
67
66
65
64
63
62
61
60
59
58
57
56
55
54
53
52
51
50
49
48
47
46
45
44
43
42
41
40
39
38
37
36
35
34
33
32
31
30
29
RENG
ANEXO DECLARA
EDGAR AN
LIQUIDACION PRIVADA
GANANCIA RENTAS POR DIVIDENDOS
Descuentos Impuestos sobre las R.L.C.
OCASIONAL Y PARTICIPACIONES
Renta

99
98
97
96
95
94
93
92
91
90
89
88
87
86
85
84
83
82
81
80
79
78
77
76
75
74

104
103
102
101
100
EDGAR ANDRES CASTAÑEDA MORENO
1015743280
ANEXO DECLARACIÓN DE RENTA AÑO GRAVABLE 2017

CONCEPTO

Total patrimonio bruto


Deudas
Total Patrimonio líquido
Ingresos por rentas de trabajo (artículo 103 E.T.)
Ingresos no constitutivos de renta
Renta líquida (32-33)
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables
Rentas exentas de trabajo y deducciones imputables (limitadas)
Renta líquida cedular de trabajo (36-38)
Ingresos brutos por rentas de pensiones del país y del exterior
Ingresos no constitutivos de renta
Renta líquida (38-39)
Rentas exentas de pensiones
Renta líquida cedular de pensiones (40-41)
Ingresos brutos por rentas de capital
Ingresos no constitutivos de renta
Costos y gastos procedentes
Renta líquida ((43-44-45) si el resultado es negativo escriba 0)
Rentas líquidas pasivas de capital - E.C.E.
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas de capital
Rentas exentas de capital y deducciones imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio ((43+47-44-45-49) si el resultado es negativo escriba 0)
Pérdida líquida ((44+45+49-43-47) si el resultado es negativo escriba 0)
Compensación por pérdidas de ejercicios anteriores (solo si 50 es mayor a cero)
Renta líquida cedular de capital ((50-52); si 50 es igual a 0, 53 es igual a cero)
Ingresos brutos rentas no laborales
Devoluciones, rebajas y descuentos
Ingresos no constitutivos de renta
Costos y gastos procedentes
Renta líquida ((54-55-56-57) si el resultado es negativo escriba 0)
Rentas líquidas pasivas no laborales - E.C.E.
Rentas exentas y deducciones imputables a las rentas no laborales
Rentas exentas no laborales y deducciones imputables (limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio ((54+59-55-56-57-61) si el resultado es negativo escriba 0)
Pérdida líquida del ejercicio ((55+56+57+61-54-59), si el resultado es negativo escriba 0)
Compensaciones (pérdidas fiscales o excesos de renta presuntiva)
Rentas líquidas gravables no laborales
Renta líquida cedular no laboral ((62-64+65), si 62 es igual a 0, 66 es igual a 65)
Dividendos y participaciones 2016 y anteriores, capitalizac art. 36-3 E.T. y beneficios E.C.E. art. 893 E.T.
Ingresos no constitutivos de renta
Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores (67-68)
1a. Subcédula año 2017 y siguientes num. 3 art. 49 del E.T.
2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2 Art. 49 del E.T.
Rentas líquida pasiva dividendos - E.C.E.
Rentas exentas dividendos recibidos de E.C.E. de la casilla 72
Rentas líquidas gravables de dividendos y participaciones (69 + 70 +71 + 72 -73)
Total Rentas líquidas cedulares (Sume 37 + 42 + 53 + 66 + 74)
Renta presuntiva
Ingresos por ganancias ocasionales en el país y del exterior
Costos por ganancias ocasionales
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Ganancias ocasionales gravables (77-78-79)
Impuesto sobre la renta líquida cedular de trabajo y pensiones
Impuesto sobre la renta líquida cedular de capital y no laboral
Impuesto sobre la renta líquida por dividendos y participaciones año 2016 y anteriores
Impuesto sobre la renta líquida cedular por dividendos y participaciones año 2017 y sig. 1a subcédula
Impuesto sobre la renta líquida cedular por dividendos y participaciones año 2017 y sig. 2a subcédula
Total impuesto sobre las rentas líquidas cedulares (sume 81 a 85)
Impuesto sobre la renta presuntiva
Total Impuesto sobre la renta líquida
Por impuestos pagados en el exterior, distintos a los registrados anteriormente
Donaciones
Otros
Total descuentos tributarios (sume 86 a 90)
Impuesto neto de renta (88 - 92)
Impuesto de ganancias ocasionales
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales
Total impuesto a cargo (93 + 94 - 95)
Anticipo renta liquidado año gravable anterior
Saldo a favor del año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o compensación
Retenciones año gravable a declarar
Anticipo renta por el año gravable siguiente
Saldo a pagar por impuesto (96 + 100 - 97 - 98 - 99)
Sanciones
Total saldo a pagar ((100 + 101), si el resultado es negativo escriba 0)
Total saldo a favor ((96 + 97 + 98 - 95 - 100), si el resultado es negativo escriba 0)
EDA MORENO

A AÑO GRAVABLE 2017


VALORES
TOTALES
60,497,900
35,423,000
25,074,900
0
0
0
140,000
0
0
0
0
0
0
0
17,867,000
0
634,000
17,233,000
0
0
0
17,233,000
0
0
17,233,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17,233,000
1,339,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
715,000
0
0
0
0
715,000
PATRIM

BANCOS
bancolombia

OTROS:
MUEBLES Y ENSERES
Por venta de medicamentos

ACCIONES, APORTES Y VEHÍCULO

Descripción Condicional

vehiculo nissan 2011 1


1
1
1
1
1
Vehiculo Chevrolet mod. 2013 vr compra 121.000.000 aut. 75.000,000 0
0
0
0
0
0
Valor Patrimonial a Diciembre 31 de 2017 y Valorización

ACTIVOS FIJOS
Descripción Condicional

Apto calle 72 cra 5 auto avaluo 2017 (vr compra 1.200.000.000) 1


Apto calle 92 cra 18 auto avaluo 1
Lote en Chia normalizado en la renta 2017 - Auto avaluo 1
Vivienda urbano herencia 1
Casa rural herencia 1
1
1
1
1
1
1
Valor Patrimonial a Diciembre 31 de 2017 y Valorización

ACTIVOS FIJOS

Costo fiscal a
Descripción Dic. 31 de 2016

Apto calle 72 cra 5 auto avaluo 2017 (vr compra 1.180.000.000) 0


Apto calle 92 cra 18 auto avaluo 0
Lote en Chia normalizado en la renta 2017 - Auto avaluo 0
Vivienda urbano herencia 0
Casa rural herencia 0
0
0
0
0
0
0
Valor Patrimonial a Diciembre 31 de 2017 y Valorización

Total Patrimonio Bruto y Total valorizaciones

% de Reajuste Fiscal

PASIVOS
CONCEPTO
bancolombia
tarjeta credito
Total Pasivos
PATRIMONIO BRUTO

Valor
2,093,087
0
0
0
0
0

2,093,087

Valor
12,000,000
0 Escriba 1 si desea reajustar fiscalmente
0 el valor de las acciones y/o aportes a
dic. 31 de 2017. Si no escriba cero (0)
0
0
0
0
0 12,000,000

Reajuste fiscal
Costo fiscal a Costo de compra Valor patrimonial a Valorización año
2017 4.07% Dec.
Dic. 31 de 2016 en el año 2017 Dic. 31 de 2017 2017
2169/2017
44,590,000 1,814,813 46,404,813 1,814,813
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
46,404,813 1,814,813

Opción 1
Costo de compra
Reajuste fiscal Avaluo Catastral
Costo fiscal a (y/o mejoras, val. Costo fiscal a Dic.
2017 4.07% Dec. o Auto avaluo
Dic. 31 de 2016 pagadas) del 31 de 2017
2169/2017 catastral 2017
2017
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Opción 2
Más mejoras,
Factor según
Sub total costo adiciones Total costo fiscal
Costo inical de tabla art. 73 E.T.
fiscal Dic. 31 de efectuadas desde a Dic. 31 de Art.
adquisión Art. 2 Dec. 2169
2017 la compra del 73 E.T. 2017
2017
inmueble
0 0 0 0
0 0.00 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0

60,497,900

4.07%

PASIVOS
CONCEPTO
Valor patrimonial Valorización año
a Dic. 31 de 2017 2017

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

Valorización año
2017

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1,814,813

2017
35,423,028
0
35,423,000
Dependientes economicos (Digite el numero de dependientes economicos si no escriba cero (0)
Rentas de trabajo
salario
Viaticos
Cesantias consigandas en porvenir
Intereses sobre cesantías
R
e Honorarios
n prestaciones sociales
g otros pagos
l
.

3
2

I.N.C.R.N.G.O.
R
e Aporte obligatorio a salud
n Aporte obligatorio a pensiion
g Aporte voluntario a fondo obligatorio pension porvenir
l
.

3
3
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES
Cesantías
54
Intereses sobre cesantías
Protección a la maternidad
Gastos de entierro
R Aporte voluntario a pension 0
e Ahorro en cuenta AFC 0
n
g Gastos de representación
l Exeso de salario fuerzas militares
. Otras rentas exentas
3 Renta exenta del 25% -46,750
5 Deduccion por dependientes 0
G.M.F. 374,516
Deducción por medicina prepagada 0
Intereses por prestamos de vivienda 0
Total rentas exentas y deducciones
no escriba cero (0) 0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0 Numeral 4 art. 206 E.T. señala que si el
salario promedio de los últimos 6 meses es
0
0 superior a 350 UVT deberá verificar el monto
de cesantías e intereses que se podrán tratar
como renta exenta.
0
S
0 Digite en la casilla correspondientes el
0 monto de aporte voluntarios a fondos
0 privados de pensión y ahorro en cuenta AFC
realizados en el año.
0
-47,000
0 No modifique las casillas de renta exenta del
25% y la dependientes económicos.
0
0
0
-46,750
0
187,258 Digite en la casilla correspondiente el
187,000 monto de G.M.F., medicina prepagada e int.
0 Por créditos hipotecarios cancelados en el
0 año fiscal
140,000
Rentas de Pensiones
De fuente nacional

R
e
n
g Total rentas de pensiones de fuente nacional
l
. De fuente extranjera
Provenientes de los EEUU
3
8

Total rentas de pensiones de fuente nacional


e I.N.C.R.N.G.O.
n
g Aporte obligatorio a salud
l Aporte F.S.P.
.

3
e RENTAS EXENTAS DE PENSIONES
n
g Pensiones Ley 100/1993
l
.

4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
S

0
Rentas de Capital
INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Intereses banco de bogota

Total ingresos por intereses proveniente de entidades financieras


Prestamos por gota gota

R Intereses presuntos
e
n Total ingresos por intereses de personas diferentes de ent. financieras
g
l ARRENDAMIENTOS
. arriendo carro
4
3

Total ingresos por arrendamientos


REGALIAS Y PROPIEDAD INTELECTUAL

Total ingresos por regalias y propiedad intelectual


R I.N.C.R.N.G.O.
e
n
Aporte obligatorio a salud
g Aporte obligatorio a pensión
l
. Rendimientos financieros
4
4

COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES


R impuesto carro
e
n
g
l
.

4
5

R RENTAS LIQUIDAS PASIVAS DE CAPITAL


e
n
g
l
.

4
7
RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES
Aporte voluntario a pensión
R
e Ahorro en cuenta AFC
n X
g
l X
.
G.M.F.
4
8
Intereses por prestamos de vivienda
x
Total Rentas exentas y deducciones
ntas de Capital
ENTOS FINANCIEROS
0

ades financieras 0
0

0
es de ent. financieras 0
MIENTOS
17,866,650 17,867,000
0
0
0
0
17,866,650
DAD INTELECTUAL
0
0
0
0
0
al 0
.N.C.R.N.G.O.
0
0
64.21% 0 0
0
0
GASTOS PROCEDENTES
634,000
0

0 634,000
0
0 Digite en la casilla correspondientes el
monto de aporte voluntarios a fondos
0 privados de pensión y ahorro en cuenta AFC
DAS PASIVAS DE CAPITAL realizados en el año.
0
0
0 0
0 Digite en la casilla correspondiente el
monto de G.M.F., e int. Por créditos
0 hipotecarios cancelados en el año fiscal
Digite en la casilla correspondiente el
monto de G.M.F., e int. Por créditos
hipotecarios cancelados en el año fiscal
ENTAS Y DEDUCCIONES
0
0 0
0
0 0
0 0
0
0 0
0
Digite en la casilla correspondientes el
monto de aporte voluntarios a fondos
privados de pensión y ahorro en cuenta AFC
realizados en el año.

Digite en la casilla correspondiente el


monto de G.M.F., e int. Por créditos
hipotecarios cancelados en el año fiscal
Digite en la casilla correspondiente el
monto de G.M.F., e int. Por créditos
hipotecarios cancelados en el año fiscal
CÁLCULO DEL INTERES PRESUNTO
DECRETO 777 16 MAYO DE 2017
Rend. Mínimo 6.86%
Mensual 0.57%
Saldo Nuevo
Mes Abonos Saldo Final
Inicial Préstamo
Enero 0 0 0 0
Febrero 0 0 0 0
Marzo 0 0 0 0
Abril 0 0 0 0
Mayo 0 0 0 0
Junio 0 0 0 0
Julio 0 0 0 0
Agosto 0 0 0 0
Septiembre 0 0 0 0
Octubre 0 0 0 0
Noviembre 0 0 0 0
Diciembre 0 0 0 0
Total intereses presunto
O

Int. Presunto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rentas no Laborales
servicios
arrendamientos
R 0
e
n
g
l
o
n
.

5
4

R
e
n Devoluciones, rebajas y descuentos
g Devoluciones en venta de medicamentos
l
o
n
.
R
5
e
5
n I.N.C.R.N.G.O.
g Aporte obligatorio a salud
l Aporte obligatorio a pension
o
n Apoyos economicos
.

5
6
R COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
e impuesto del carro
n Otros gastos administrivos
g
l Transporte de mercancias
o
n
.

5
7
R
e
n RENTAS LIQUIDAS PASIVAS NO LABORALES E.C.E
g
l
o
n
.

5
9
R RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES
e Aporte voluntario a pensión 0
n
g
l
o
n
.
R
e
n Ahorro en cuenta AFC
g
l Otras rentas exentas
o Otras rentas exentas
n G.M.F.
.
Intereses por prestamos de vivienda 0
6 X
0 Total Rentas exentas y deducciones

COMPENSACIONES
Concepto Valores de la declaración de ren
Año Gravable 2,015
Renta líquida
Renta presuntiva
Renta exenta
Renta gravable
Exceso de la Renta Presuntiva sobre la renta líquida
Concepto R. Liquida Inicial
Renta líquida ordinaria cedula no laboral 0

RENTAS LÍQUIDAS GRAVABLES NO LABORALES ART. 239-1 Y OTRAS RECUPERACIONE


CONCEPTO
Activos omitidos lote en chia matricula xxx
Pasivos inexistentes
Recuperación de cartera
Renta liquida por comparación patrimonial

Total rentas liquidas gravables


0
0
0
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
ntos
0
0
0 0
0
0

0
0
0
0
0
TES
0
0
0
0
0
0
0
ALES E.C.E Digite en la casilla correspondientes el
monto de aporte voluntarios a fondos
0
privados de pensión y ahorro en cuenta AFC
0 realizados en el año.
0 0
0
0
NES Digite en la casilla correspondiente el
monto de G.M.F., e int. Por créditos
hipotecarios cancelados en el año fiscal
0

0
Digite en la casilla correspondiente el
monto de G.M.F., e int. Por créditos
hipotecarios cancelados en el año fiscal
0
0
0 0
0
0
0 0
0

de la declaración de renta
2,015
0
0
0
0
0
Vr. A Compensar
0

RAS RECUPERACIONES
VALOR
0

0
ientes el
fondos
en cuenta AFC

ente el
ditos
año fiscal
ente el
ditos
año fiscal
Rentas por Dividendos y Participaciones
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES A DIC DE 2016
R
e Asistencia cientifica sas
n
g
l
o
n
.

6
7

R
e I.N.C.R.N.G.O.
n
g Asistencia cientifica sas
l
o
n
.

6
8
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES A DIC DE 2017 Y SIGUIENTES NUM. 3 AR
R
e Asistencia cientifica sas
n
g
l
o
n
.

7
0

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES A DIC DE 2017 Y SIGUIENTES PARAG. 2 A


R
e Asistencia cientifica sas
n
g
l
o
n
.

7
1

RENTA LIQUIDA PASIVA DIVIDENDOS E.C.E.


R
e
n
g
l
o
n
.

7
2

RENTA EXENTAS DE LA CASILLA 72


R
e
n
g
l
o
n
.

7
2
e
n
g
l
o
n
.

7
2
ones
C DE 2016
0
0
0
0 0
0
0
0

0
0
0 0
0
0
UIENTES NUM. 3 ART. 49
0
0
0
0 0 0
0
0
0
IENTES PARAG. 2 ART. 49
0
0
0
0 0
0
0
0
E.C.E.
0
0
0
0 0
0
0
0
72
0
0
0
0 0
0
0
0
0
Digite
RENTA PRESUNTIVA
accion
Total patrimonio bruto 2016 59,010,000 nacion
Deudas 20,740,000
Patrimonio líquido 2016 38,270,000 Si tien
Menos: patrimonio excluido el valo
% Valor Patrimonial 65% a dicie
V/r. de las acciones en sociedades nacionales 0 0 cero (0
V/r. del total de los activos destinados a empresas en periodo improductivo 0 0
V/r. de los activos afectados por fuerza mayor o caso fortuito 0 0 Coloq
Las primeras 8.000 UVT Casa habitación 0 0 a dic.
Las primeras 19.000 UVT activos destinados sector agropecuario 0 0 destin
escrib
X
X
El inst
Total base renta presuntiva 38,270,000
la obli
Renta presuntiva Inicial 3.5% 1,339,000 grava
Más: ingresos gravados generados por los activos excluídos - Divid. gravados 0 excep
Total renta presuntiva final depurada 1,339,000
Total renta presuntiva directa 1,339,000

Rentas
Concepto % particip. Rentas Pensión
Trabajo
Total renta exentas 1 1
Total rentas exentas y deducciones 140,000 0.00% 1
Total rentas exentas y deducciones Lim. 0 1
Total rentas exentas y deducciones
Proporción rentas exentas en cada cédula % de Particip.
imputables limitadas
Renta de trabajo 0.00% 0 0
Rentas de pensión 100.00% 1 1
Rentas de capital 100.00% 1 1
Rentas no laborales 100.00% 1 1
Rentas de dividendos 0.00% 1 0
Total rentas exentas a disminuir para el calculora R.P. 0

Rentas exentas Renta liquida


Renta presuntiva (A) proporc. presuntiva
(B) (A-B)

1,339,000 0 1,339,000
Digite aquí el valor por el cual declaró las
acciones y aportes en sociedades
nacionales a dic. 31 de 2016

Si tiene casa de habitación, coloque aquí


el valor patrimonial por el cual la declaro
a diciembre 31 de 2016, si no escriba
cero (0)

Coloque aquí el valor por el cual declaro


a dic. 31 de 2016 el valor de los activos
destinados al sector agropecuario. Si no
escriba cero (0)

El instructivo del formulario 210 elimina


la obligación de sumar el valor de rentas
gravadas generadas por los activos
exceptuados

Rentas de Rentas no Rentas


% particip. % particip. % particip. % particip.
capital Laborales Dividendos
1 1 1
100.00% 1 100.00% 1 100.00% 1 100.00%
1 1 1

Mayor entre la renta


Rentas
líquida presuntiva y
líquidas
rentas líquidas
cedulares
cedulares

17,233,000 17,233,000
INGRESOS QUE CONSTITUYEN GANANCIA OCASIONAL EN EL PAIS
VALOR TOTAL
CONCEPTO VALOR PARCIAL
RENGLON
0
0
0
0

Total ingresos por ganancias ocasionales 0


COSTO POR GANANCIA OCASIONAL

CONCEPTO VALORES COSTO FISCAL


Auto Avaluo 2016 Oficina calle 72 cra 11 0
Valor compra año 2007 Oficina calle 72 cra 11 0
Ajuste incremento porcentual del v/r. de la propiedad raíz entre el año de
0 0
la compra y el año de la venta
(+) mejoras 0
(+) Valorización 0
Auto Avaluo 2016 Apto calle 116 cra 7 0
Valor compra año 2006 0
Ajuste incremento porcentual del v/r. de la propiedad raíz entre el año
0 0
de la compra y el año de la venta
(+) mejoras 0
(+) Valorización 0
Auto Avaluo 2016 Apto xxx 0
Valor compra año 2007 0
Ajuste incremento porcentual del v/r. de la propiedad raíz entre el año 0
0
de la compra y el año de la venta 3,07
(+) mejoras 0
(+) Valorización 0
Total Costo por ganancia ocasional 0
GANANCIAS OCASIONALES NO GRAVADAS Y EXENTAS
Ingreso por
Costo por Total
CONCEPTO Ganancia Utilidad exención 1 saldo gravado exención 2
Gananc. O. exención
Ocasional
Apartamento en Bogota del causante 0 0 0 0 0 0
Casa cerca a la vega cundinamarca 0 0 0 0 0 0 0
Venta apto vivienda calle 116 cra 7 0 0 0 0 0 0 0

Total ganancias ocasionales no gravadas y exentas 0


DESCUENTOS TRIBUTARIOS
Por impuesto Pagados en el Exterior
Por impuestos pagados en el exterior 0
Por impuestos pagados en el exterior 0 0
Por impuestos pagados en el exterior 0
Por Donaciones
Fundación x 0
Fundación x 0 0
Fundación x 0
Por Otras Donaciones
Fundación x 0
Fundación x 0 0
Fundación x 0

Cálculo del límite de los descuentos tributarios art. 259 E.T.


Renta presuntiva 1,339,000
Impuesto por presuntiva 0
Límite de los dtos tributarios 75% del impuesto por presuntiva 0

Impuesto de renta 0
Descuentos tributarios 0
Impuesto neto de renta 0
IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL
VALOR TOTAL
CONCEPTO
RENGLON
Ganancia Ocasional Gravable a la tarifa del 10% 0
Ganancia Ocasional Gravable a la tarifa del 20% 0
Impuesto de Ganancia Ocasionales 10% 0
Impuesto de Ganancia Ocasionales 20% 0
Total impuesto por ganancia ocasional 0
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
CONCEPTO VALOR
hcr 714,666
salarios 0
bancolombia retiro afc 0
Notaria 4ta 0
Banco de bogota 0
Secretaria de transito 0
Venta de mercancias 0

Total Retenciones 715,000


CÁLCULO DEL ANTICIPO DE RENTA POR EL AÑO GRAVABLE 2018
Si presentó declaración por el año anterior (2016), indique el valor del "impuesto neto de ren
dicho año.
Digite: 1) Declara por primera vez. 2) Declara por segunda vez. 3) Si es su tercera y subsigu
declaraciones. 4) Declaracion de renta año 2017 será la última que se presenta.
Impuesto neto de renta año 2017
Primer año

25%
Menos: retenciones en la fuente 2017
Total anticipo para el año 2018
1) Método del promedio
Impuesto neto de renta del año 2016
Impuesto neto de renta del año 2017
Subtotal
Promedio
Segundo año

50%
Menos: Retenciones en la fuente 2017
Anticipo método del promedio
2) Método directo
Impuesto Neto de Renta del año 2017
50%
Menos: retenciones en la fuente 2017
Anticipo método directo
Total anticipo para el año 2018

1) Método del promedio


Impuesto neto de renta del año 2016
Impuesto neto de renta del año 2017
Subtotal
Tercer y siguientes años

Promedio
75%
Menos: retenciones en la fuente 2017
Anticipo método del promedio
2) Método directo
Impuesto neto de renta del año 2017
75%
Menos: retenciones en la fuente 2017
Anticipo método directo
Total anticipo para el año 2018

Valor anticipo definitivo para el impuesto de renta año


ICIPO DE RENTA POR EL AÑO GRAVABLE 2018
r (2016), indique el valor del "impuesto neto de renta" de
1,486,000

ara por segunda vez. 3) Si es su tercera y subsiguientes


3
2017 será la última que se presenta.
0
25% 0
715,000
0

1,486,000
0
1,486,000
743,000
50% 372,000
715,000
0

0
50% 0
715,000
0
0

1,486,000
0
1,486,000
743,000
75% 557,000
715,000
0

0
75% 0
715,000
0
0

de renta año 2018 0