Asientos contables en diario PCGE 2018

UNIDAD DIDACTICA: Registros contables. II CICLO CARRERRA DE CONTABILIDAD

Empresa comercial “INI SAC” RUC 20101515014 inicia sus operaciones al 02/02/2017 según la
siguiente información.

1. ASIENTO DE APERTURA.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO.

- Dinero en efectivo: S/. 5590, Depósito en Cta. Cte. Banco: S/32850

* CLIENTES:

- Comercial “Josefina” F/. N° 001-2352 S/1240; Textil “Jocker” L/. N° 00-3098 S/2454.00

* EXISTENCIAS

* Mercadería manufacturada: S/65200.25

* INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO:

- 1 Camioneta DATSUM, doble cabina: S/33560.00

- 4 Escritorios de oficina, S/. 850 c/u: S/3400.00

- 3 Equipos Informáticos Pentium IV S/. 1850 c/u: S/ 5550.00

* DEPRECIACIÓN acumulada:

- Unidad de transporte: S/7263; Escritorios de oficina: S/1360.25; Equipos Informáticos: S/2498

* TRIBUTOS POR PAGAR:

- IGV mes de Diciembre 2017: S/4556; Impuesto a la Renta a cta: S/ 985

* BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES:

- CTS S/8654.00

* PROVEEDORES:

- Textiles Luzuriaga F/. N° 001-0201: S/4556; Confecciones El Danubio, L/. N° 00-1529 : S/3034

* OBLIGACIONES FINANCIERA:

- Préstamos recibidos bco: S/11250

 Asientos contables en diario PCGE 2018
* CAPITAL SOCIAL: Acciones S/26838

* RESERVA LEGAL: S/12188

* EXCEDENTE DE REVALUACION

Excedente de revaluación S/24500.00

* RESULTADOS ACUMULADOS: S/42162

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

2. COMPRAS

2.1. Se compra mercadería manufacturada valor de venta s/8500 soles más IGV. Al crédito. Se
transfiere la

Mercadería al almacén.

VV_____ __ IGV______ PV____

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

2.2 Se compra vehículos motorizados (camioneta), por un valor 15000.00 (PV) al crédito.
 Asientos contables en diario PCGE 2018
VV_______IGV _______ PV _______

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

2.3 Se compra servicios de luz S/500 (PV) al crédito. Se transfiere a cuentas de costo
administración 60% y 40% ventas

VV_______ IGV______ PV__500___

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

2.4 La empresa adquiere (compra) un activo intangible, programa de computadora (software)

sistema contable TER .COM aplicativo informáticos por un valor 10000.00 (PV) F/001-889
a SYSMARC SAC.

VV_______ IGV______ PV_____

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

2.5 La empresa contrató (compró), por 6 meses, el alquiler de un local para uso de la empresa
por S/1800 más IGV, a razón de S/ 300 por mes. Nota el pago adelantado se realiza en el
punto de cobros y pagos.
 Asientos contables en diario PCGE 2018

3. VENTAS
3.1 Se vende mercadería manufacturada, valor de venta S/16000 más IGV al crédito.

VV_____ __ IGV_______ PV_____

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

3.2 El costo de venta de mercadería al cierre del ejercicio es de S/5500.00

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

4. PLANILLA
4.1 REM TOTAL S/5000, Retención ONP S/650, CONTRIBUCIONES (ESSALUD 450). Se transfiere
a cuentas de costo, administración 60% y 40% ventas

R E S UM E N :

Im po rt e C t a s D e udo ra C t a s a c re e do ra s

R e m une ra c io n ba s ic a 621

A s igna c io n F a m ilia r 622

T o t a l re m une ra c io n -

R e t e nc io ne s

AFP 407

IR 5 t a 4011

ON P 4032

T o t a l R e t e nc io n -

N e t o a pa ga r - 411

C o nt ribuc io ne s

E s s a lud 627 4031

 Asientos contables en diario PCGE 2018
Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

5. COBROS Y PAGOS
5.1 Se cobra fact/001-2352 S/.1240.00 EN EFECTIVO

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

5.2 Se paga Fact/001-201 S/800.00 CON CH/001

Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

5.3 Se paga los siguientes obligaciones con ch/: IGV S/4556.00, IR S/985.00 y remuneraciones
neto S/4350.00
 Asientos contables en diario PCGE 2018
Formato 5.1

No OP FECHA GLOSA CODIGO DENOMICACION DEBE HABER

TOTALES S/. - S/. -

Sysmarc. Herramientas de aprendizaje.

cpcmarco_antonio@hotmail.com

Se pide contabilizar los tipos de asientos contable en el formato 5.1 Diario general utilizando el PCGE
a nivel de sub cuenta.