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RESUMEN TESORERÍA

TEMA 2

LOS PRODUCTOS Y
SERVICIOS
BANCARIOS.

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1. LAS OPERACIONES BANCARIAS Y LAS COMISIONES.

Las entidades bancarias realizan una labor de intermediación financiera, pues reciben los
excedentes dinerarios de diversos agentes (particulares, empresas o sector público) y financian
a otros agentes que necesitan esos excedentes.

Las entidades bancarias reciben depósitos a unos plazos determinados. Estos depósitos se
denominan operaciones pasivas, pues para la entidad bancaria representan deudas frente a
los depositantes.

Las entidades prestan ese dinero depositado. Estas operaciones se denominan operaciones
activas, pues suponen inversiones de la entidad, derechos.

Todas las entidades financieras proporcionan servicios que se denominan servicios bancarios u
operaciones neutras, pues no supone la captación de fondos ni el desembolso de estos, sino
únicamente la prestación de un servicio por el que percibirán una remuneración, que se
denomina comisión.

Operaciones pasivas----Cuentas corrientes y de ahorro.

Operaciones activas----Cuentas de Crédito, Préstamos bancarios

Servicios Bancarios----De Pago, De Mediación, De Custodia y Puros.

CONDICIONES DE LAS COMISIONES BANCARIAS.

 Deben responder a servicios solicitados o aceptados por el cliente o a gastos habidos.

 Son libres, lo que implica que su no aplicación puede ser negociada por las partes.
 Pueden ser modificados unilateralmente por la entidad. Si se modifican en beneficio
de cliente bancario, se aplican inmediatamente. Las que perjudique se aplicarán, como
mínimo, dos meses después de la comunicación, si se relacionan con los servicios de
pago, y un mes después si se relacionan con el resto de productos y servicios. El cliente
podrá rescindir el contrato sin penalización.

2. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO.

Las operaciones de pasivo son las que realizan las entidades bancarias captando recursos
financieros de sus clientes mediante depósitos de dinero, obligándose a devolver las
cantidades recibidas más una retribución, denominada interés, por la disponibilidad de dichos
recursos.

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2.1 CONTRATO DE CUENTAS O DE DEPÓSITO BANCARIO.

El contrato de cuenta o de depósito bancario es aquel contrato en el que se formaliza la

relación entre el Banco y el Cliente que deposita en ella su dinero, además recoge la forma de
realizar los cobros y pagos que le ordene su cliente.

Las cuentas bancarias son contratos relacionados con servicios de pago( cheques, tarjetea…) y
las entidades bancarias pueden modificar unilateralmente algunas condiciones de esos
contratos, con un preaviso mínimo de dos meses.

Características del contrato de cuenta o de depósito bancario.

1- Depósito Irregular: La entidad financiera cumple con su obligación de devolver el

dinero depositado; no ha de reintegrar los mismos billetes y monedas ingresados, sino
que basta con que devuelva la misma cantidad.

2- Duración Indefinida: La cuenta bancaria, generalmente, no tiene fecha de finalización

definida, y está vigente mientras no sea cancelada, ya que lo determinante es el
servicio de caja que presta.

3- Contrato de Adhesión: * Condiciones Generales: son las que se aplican a todos los
tipos de cuenta.

*Condiciones Particulares; se fijan el tipo de interés y las

comisiones aplicables.

2.2-FUNCIONAMIENTO DE UNA CUENTA BANCARIA.

Las personas físicas podrán abrir como titulares cuentas bancarias, disponer de sus fondos.

Las personas jurídicas también pueden ser titulares de una cuenta bancaria.

Además de los titulares, existe la posibilidad de que haya personas autorizadas que
dispongan de los fondos depositados.

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FASES DE LA CONTRATACION

1º MOMENTO.

*Acreditación de la identidad del depositante: P.F.: Cliente nuevo, escaneo DNI y registro
en el sistema informático de la entidad. P.J.: Deberá prestar la escritura de constitución y
los estatutos de la sociedad. También aportará los nombramientos de apoderados y
administradores.

*Firma del contrato: P.F: Lo hará el propio titular o su representante.

P.J: Lo hará la persona apoderada o administradora del titular.

2º MOMENTO.

Tras la apertura, se pueden realizar operaciones de cobro y pago en la cuenta a la vista o

de pago, para ello pueden emplearse diversos instrumentos de pago.

INSTRUMENTOS DE PAGO

 Extracto bancario: Documento que informa de los movimientos habidos en una

cuenta, así como de su saldo inicial y final.
 Libreta de ahorro: Cuadernillo nominativo que refleja todos los movimientos de la
cuenta.
 Cheque: Documento que expresa un mando dado por su emisor una entidad bancaria
para que, pague de forma inmediata una suma de dinero a otra persona.
 Pagaré: Documento que contiene una promesa que hace su emisor de pagar una suma
de dinero en un momento futuro.
 Recibo bancario: Documento emitido por una empresa que desea cobrar un crédito a
su favor.
 Tarjetas: - De débito: Su límite es el saldo de la cuenta a la vista o de pago.
-De Crédito: La entidad pone a disposición de su cliente una cantidad
máxima de dinero que luego tendrá que devolver.
- De Pago: Solo permite pago.

 Transferencia: Orden de pago que el titular de una cuenta da a su entidad bancaria

para sacar fondos y depositarlos en otra cuenta.

3º MOMENTO.

La cancelación de la cuenta puede producirse a iniciativa del cliente. Excepcionalmente, la

entidad financiera también tiene esa facultad, pero debe responder a algún motivo como el
fallecimiento del titular, su quiebra…

El cliente debe expresar su voluntad de rescindir el contrato a la entidad bancaria, que suele
tener un impreso de solicitud de cancelación.

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2.2 CLASES DE CUENTAS BANCARIAS A LA VISTA.

Las cuentas bancarias a la vista son aquellas que permiten disponer del dinero depositado en
cualquier momento, sin que la entidad pueda oponerse a ello.

Se clasifican en cuentas corrientes y de ahorro. Las cuentas corrientes se caracterizan por que
permiten emplear cheques, para el pago y la disposición de efectivo, y el documento
informativo enviado por la entidad es el extracto bancario. Las cuentas de ahorro emplean la
libreta, que informa de los movimientos y proporciona intereses mas altos que la cuenta
corriente.

COMISIONES

- Mantenimiento: Suele ser un importe fijo cobrado por un periodo determinado, que se
cobra al finalizar este, junto con los intereses.
- Administración: Remunera a la entidad por la realización de operaciones.
- Extractos y gastos de correo: Se cobra por la entrega de los extractos solicitados por
los clientes.
- Retirada de efectivo: Por la retirada en una sucursal diferente.
- Descubierto: Se cobra cuando el titular dispone de fondos por encima de los
depositados en la cuenta.
- Reclamación del saldo deudor: Comisión cobrada al cliente por tener que decirnos que
le paguemos por pasar un tiempo en números rojos.

IBAN

El código IBAN se utiliza para identificar una cuenta bancaria de pago. Tiene gran
importancia conocerlo para realizar transferencias, domiciliaciones bancarias…

En España, el código está formado por 24 dígitos.

2.4 DEPOSITOS O IMPOSICIONES A PLAZO FIJO. (IPF)

Se trata de operaciones de captación de dinero por parte de las entidades de depósito. La

diferencia principal es que en los depósitos o IPF se establece un plazo en el cual la
cantidad queda inmovilizada. Esa renuncia a su disposición supone una rentabilidad
superior a la de las cuentas a la vista.

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La liquidación de los intereses de los depósitos se pueden hacer de diferentes formas:

PERIODICA- Los intereses se liquidan con una frecuencia determinada (meses, trimestres o
años)

ANTICIPADA- Los intereses se abonan en el momento de realizar el depósito.

AL VENCIMIENTO- Los intereses se acumulan al capital depositado y se abonan, junto con

este, al final del plazo.

RIESGO

El riesgo suele ser bajo, al igual que en las cuentas a la vista, los depósitos están
asegurados por el Fondo de Garantía de Depósitos hasta 100.000€ por cliente.

LIQUIDEZ

El cliente de la entidad no puede recuperar los fondos antes del vencimiento, salvo que
esté expresamente contemplado en el contrato

En el caso de cancelación anticipada, se aplica una comisión con el objetivo de penalizar al

cliente y retribuir a la entidad por esa cancelación.

Algunas imposiciones a plazo fijo ofrecen la posibilidad de cancelar el contrato sin

penalización, en determinadas fechas con anterioridad al vencimiento pactado. Ventanas
de Liquidez.

Al cumplirse la fecha de vencimiento, el cliente puede retirar el dinero de la imposición a

plazo fijo sin soportar penalización alguna. Puede existir en el contrato la posibilidad de
prórroga.

3. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE ACTIVO.

Las operaciones de activo son las que realizan las entidades bancarias poniendo recursos
financieros a disposición de sus clientes, los cuales se obligan, al vencimiento del plazo
acordado, a devolver las cantidades recibidas más los intereses y comisiones pactadas en
el contrato.

3.1 EL ESTUDIO DE LAS OPERACIONES DE ACTIVO.

En las operaciones concretadas con los clientes de activo, se produce un movimiento de

dinero de la entidad de crédito hacia su cliente. La entidad asume un riesgo, por que dicho
cliente no le devuelva todo o parte del dinero recibido y/o los intereses.

Antes de poner a disposición de los clientes un dinero, las entidades realizan un estudio
previo a la concesión de este tipo de operaciones, y así analizar la solvencia de su cliente,
el uso que le va a dar al dinero, etc.

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Para realizar ese estudio, las entidades de crédito solicitan información a su posible
cliente y la contrastan y amplían con la información de los registros públicos y privados a
los que tienen acceso.

Información requerida al cliente.

PERSONA FÍSICA:-Identificación de la persona: datos personales y NIF.

-Justificantes de ingresos: contrato de trabajo y declaraciones
tributarias.

-Justificantes de patrimonio: escritura de propiedad de casas y

terrenos, declaraciones juradas de bienes...

PERSONA JURIDICA: -Datos identificativos: NIF, escritura de construcción,

apoderamientos…

-Generación de recursos: cuentas anuales, declaración de

impuesto de sociedades e IVA.
-Justificantes de propiedad: escrituras públicas de inmuebles y
facturas de bienes.

3.2 LA SOLICIDUS DE GARANTIAS

Una vez analizada la operación de activo, si la entidad financiera decide concederla puede
requerir a unas garantías. Estas se agrupan en garantías personales y reales.

Tipos de garantías en las operaciones activas.

GARANTIAS PERSONALES: Son aquellas operaciones de crédito garantizadas

garantizadas por el patrimonio presente y futuro del cliente bancario.

Si el cliente no devuelve el dinero, cualquier bien futuro estará sujeto al reembolso de la

operación activa y de sus intereses.

GARANTIAS REALES: Son aquellas operaciones que están garantizadas, además de con el
patrimonio del cliente y avalistas con un derecho preferente sobre un bien concreto. En
caso de incumplimiento, la entidad podrá pedir que se subaste el bien que constituye la
garantía y quedarse con el importe obtenido hasta el pago de la deuda.

La garantía real más habitual es la hipoteca.

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3.3 EL PRÉSTAMO BANCARIO.

Es un producto financiero mediante el cual el cliente de una entidad financiera una

cantidad fija de dinero con la obligación de devolverlo en uno o varios plazos y pagar los
intereses, gastos y comisiones pactados.

El interés en un préstamo puede ser fijo o variable.

El interés fijo es aquel que permanece constante durante toda la vida del préstamo. La
ventaja de un préstamo a interés fijo es que el cliente conoce con certeza cada una de las
cuotas que ha de pagar.

El interés variable es aquél que varia a lo largo de la duración del préstamo. En estos
préstamos el tipo de interés se revisa semestralmente o anualmente.

Comisiones:

Las más usuales son:

- Estudio: Cobrada al inicio de la operación por el análisis realizado sobre la solvencia

del posible cliente.
- Apertura: cobrada al inicio, por los tramites que debe realizar para formalizar el
préstamo.
- Cancelación Anticipada: Se cobra cuando se devuelve el préstamos antes de lo
pactado.
- Modificación de condiciones y cambios de garantías: se aplica sobre el capital
pendiente de devolver, en caso de que se quieran modificar las condiciones del
contrato (por ejemplo, que se quiera devolver en un plazo de tiempo más largo).

3.4 LA CUENTA DE CREDITO:

La cuenta de crédito es un contrato por el cual una entidad financiera pone a disposición de su
cliente una cantidad de dinero hasta su límite y con un vencimiento determinado.

El cliente se obliga, al vencimiento del contrato, a devolver el dinero ha dispuesto y al pago de

los intereses producidos y de las comisiones correspondientes, es un instrumento idóneo para
empresarios.

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3.5 El DESCUENTO COMERCIAL DE EFECTOS.

Las empresas realizan habitualmente ventas con pagos aplazados que se documentan en
efectos comerciales (pagares, letras de cambio, etc.) que pueden ser cedidos a una entidad
financiera que anticipara su cobro.

El descuento comercial es aquel contrato en virtud del cual una entidad financiera anticipa a
su cliente el importe de un crédito no vencido restando los correspondientes intereses, gastos
y comisiones.

El importe que se anticipa al cliente se obtiene al restar el nominal del efecto los intereses de
descuento, las comisiones que cobrara el banco y los gastos.

Suplidos y timbres

Los suplidos son los gastos que se pagan anticipadamente por cuenta de otra persona (por
ejemplo, gastos de correo)

Se denominan timbres a los impuestos que gravan los efectos comerciales.

3.6 OTRAS OPERACIONES DE ACTIVO

Leasing o arrendamiento financiero

El leasing o arrendamiento financiero es un contrato de cesión del uso de bienes muebles o

inmuebles que son adquiridos por una entidad financiera.

Contrato mercantil por el cual una empresa compra un bien mueble o inmueble para alquilar a
un usuario. El Usuario utilizara el bien durante un tiempo a cambio del pago de unas cuotas

periódicas en las que se incluyen el coste del bien, más los intereses convenientes o un valor
residual.

Acabado el contrato 3 opciones:

- Devolver el bien a la empresa

- Renovar el contrato de leasing y seguir utilizando el bien durante un nuevo periodo de
tiempo pagando unas cuotas más reducidas.
- Ejecutar la opción de compra y comprar el bien por el precio establecido como valor
residual.

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4. LOS SERVICIOS BANCARIOS.

Los servicios bancarios u operaciones neutras son aquellos servicios por los que las entidades
financieras perciben una remuneración, pero no suponen la captación de fondos una entrega
de recursos.

4.1 OPERACIONES EN DIVISA.

La divisa en una moneda distinta del euro. El tipo de cambio es el número de unidades de
divisa que se cambian por una unidad de otra divisa.

4.2 GESTIÓN DE COBRO DE EFECTOS COMERCIALES:

La gestión de cobro de efectos comerciales el contrato a través del cual las empresas ceden
efectos comerciales a una entidad financiera para que esta realice las operaciones necesarias
para su cobro.

La entidad financiera no desembolsa dinero ni garantiza su cobro; únicamente presta un

servicio por el que cobrará una comisión gravada con IVA. Llegando el vencimiento, si el
deudor paga el efecto, la entidad le ingresará el dinero en la cuenta de su cliente. En caso
contrario, procederá a la devolución del efecto, cobrando a su cliente una comisión de
devolución, no exenta de IVA.

4.3 OTROS SERVICIOS BANCARIOS

Alquiler de cajas de seguridad: Es un servicio por el cual ceden a sus clientes el uso de un
compartimento de seguridad instalado en su edificio, mediante el pago de un alquiler, para
depositar objetos de valor.

Cajeros automáticos: Máquinas situadas en la vía pública a cualquier hora del día sin necesidad
de esperar a ser atendido por un empleado.

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4.4 LA BANCA ELECTRÓNICA.

La banca electrónica se puede entender como servicio bancario y/o como un canal de
comunicación del cliente bancario con las entidades. Se produce generalmente vía internet.

Ventajas de la banca electrónica

- Permite realizar las operaciones desde cualquier lugar, cualquier dia del año y a
cualquier hora.
- Ahorro de personal.
- Disminución de los costes: las comisiones cobradas por algunos servicios son mas
baratas que en la banca presencial.

Inconvenientes de la banca electrónica

- El principal inconveniente es la seguridad en la comunicación y en la custodia de la

información.
- Falta de contacto personal entre la empresa y la entidad bancaria, en el caso de que
haya que efectuar reclamaciones o aclarar conceptos.
- La necesidad de especial cualificación del personal de la empresa que utilice estos
servicios, con el fin de evitar errores.

Phishing

Fraude que consiste en apropiarse de las claves bancarias o contraseñas de acceso a la banca
electrónica de una persona para suplantar su personalidad, acceder a su cuenta y obtener
dinero de ella.

Firma electrónica.

Para acceder a los servicios de la banca electrónica, todas las entidades establecen
procedimientos para autentificar la identidad del usuario, que suelen consistir en requerir un
código de usuario y una clave secreta.

Además, para realizar operaciones, se suelen exigir la inserción de unas coordenadas que
figuran en una tarjeta personal e intransferible que la entidad entrega al usuario.

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