Dirección Universitaria de Educación a Distancia

EAP Ciencias Contables y Financieras

CONTABILIDAD COMERCIAL

Nota:
Docente: Mg. CPC MIRIAM BARBOZA ALBITES
2015-I Ciclo: 02 Módulo I
Datos del alumno: FORMA DE PUBLICACIÓN:
Apellidos y nombres:
Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO ACADÉMICO que figura en
el menú contextual de su curso
Código de matrícula:

Uded de matrícula: Panel de control

Fecha de publicación en campus

virtual DUED LEARN:

HASTA EL DOM. 17 DE
MAYO 2015
A las 23.59 PM

Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la
correcta publicación
de su Trabajo
Académico en el
Campus Virtual antes
de confirmar al
sistema el envío
definitivo al Docente.
Revisar la previsualización de
su trabajo para asegurar
archivo correcto.

2. Las fechas de recepción de trabajos académicos a través del campus virtual están definidas en el sistema de
acuerdo al cronograma académico 2015-I por lo que no se aceptarán trabajos extemporáneos.

3. Las actividades que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su autoaprendizaje
mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos académicos obligatorios.

1TA20151DUED
 Guía del Trabajo Académico:
4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de consulta. Los
trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA ANTIPLAGIO UAP y serán calificados
con “00” (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 03 y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluación del trabajo académico:

Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:

Presentación adecuada del Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del

1 trabajo trabajo en este formato.

Considera la consulta de libros virtuales, a través de la Biblioteca virtual

2 Investigación bibliográfica:
DUED UAP, entre otras fuentes.

Situación problemática o caso Considera el análisis de casos o la solución de situaciones

3 práctico: problematizadoras por parte del alumno.
Otros contenidos
considerando aplicación
4 práctica, emisión de juicios
valorativos, análisis, contenido
actitudinal y ético.

TRABAJO ACADÉMICO

Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la más sincera y cordial bienvenida a la Escuela de Ciencias
Contables y Financieras de Nuestra Universidad Alas Peruanas y del docente – tutor
a cargo del curso.
En el trabajo académico deberá desarrollar las preguntas propuestas por el tutor, a fin
de lograr un aprendizaje significativo.
Se pide respetar las indicaciones señaladas por el tutor en cada una de las preguntas,
a fin de lograr los objetivos propuestos en la asignatura.
PREGUNTAS:

1. Redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este formato - 2 puntos.

2. Identifique Ud. que libros y registros contables deberán llevarse en la contabilidad

completa y la contabilidad simplificada de acuerdo a norma - 06 puntos.

2TA20151DUED
 3. A través del presente caso práctico, desarrolle los diversos libros y registros
vinculados a asuntos tributarios, haciendo uso de la integración contable hasta llegar
a los estados financieros: Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias

Elaborar el Inventario de la Empresa “OMEGA SAC” con número de RUC

20030060087 ubicado en Jr. Las Violetas 1380 – VES al 03 – 01 -13 con los sgtes.
Saldos:

*Dinero en efectivo 15,400

*Cta. Cte. BBVA 28,500

*Facturas por cobrar:

Cliente RUC Documento Fecha Importe

SAN ANDRES 20052036011 Fact-001- 1363 18/12/12 6300
18/01/13
SAN PEDRO 20052036084 Fact-001- 1364 20/12/12 4200
20/01/13

*Mercaderías
15 Unidades de Art A c/u 1,300
13 Unidades de Art B c/u 1,600

*Muebles y enseres 6,500

*Edificios 25,000

*Proveedores

Cliente RUC Documento Fecha Importe

SANTA RITA 20036251813 FT-001- 23621 15/12/12 2500
15/01/13
SANTA 20036252063 FT-001- 26541 18/12/12 3600
URSULA 18/01/13

Depreciación 10% anual muebles

Depreciación 3%de Edificios

OPERACIONES:

COMPRAS: GASTOS – 60% ADM – 40% VTAS

Fecha RUC Documento Proveedor Producto Importe Pago

05/01/13 20036513358 Fact 001- MERCURIO 10 UN “A” C/U 1300 Efectivo –
1820 Nos otorgan
dcto fuera de

3TA20151DUED
 FT 3%
10/01/13 20069841332 Fact 001- ARES 08 UN “B” C/U 1650 CH / 001
2321
15/01/13 20036584134 Fact 001- SAGITARIO 13 UN “A” C/U 1350 CH #002
8741
20/01/13 20036789411 RC 001-3694 SEDAPAL AGUA 600 + IGV Efectivo
25/01/13 24516713314 Fact 001- INTI 15 UN “A” C/U 1300 CH #003
2365
28/01/13 20098742232 RC 001-3654 EDELNOR LUZ 250 + IGV Efectivo
29/01/13 25465154513 Fact 001- ROCA 15 UN “B” C/U 1700 CH #004
9874
29/01/13 20087213354 Fact 001- SOSA SAC 06 UN “A” C/U 1350 Se cancela
7813 50% al
contado y el
saldo canje
FT x LT 001-
3602 a 30
días, lo cual
nos origina
interés sobre
la letra a
pagar por el
5%
30/01/13 28421332421 RC 001-3692 TELEFONICA TELEFONO 180 INC IGV Efectivo

VENTAS:

Fecha RUC Documento Cliente Producto Importe Pago

05/01/13 27892130222 Fact 001-001 SANTA 10 UN “A” C/U 1500 Cta Cte
MARTHA
07/01/13 20036544215 Fact 001-002 SANTA 07 UN “B” C/U 1850 Cta Cte
TERESA
15/01/13 20036542242 Fact 001-003 SAN PABLO 10 UN “A” C/U 1550 Efectivo
20/01/13 20058133142 Fact 001-004 SAN 05 UN “B” C/U 1900 Otorgamos
MARCOS descuento
fuera de FT
por 5%
25/01/13 25675213351 Fact 001-005 SANTA 05 UN “A” C/U 1650 Cta Cte
ROSA
28/01/13 22315425422 Fact 001-006 SANTA 07 UN “B” C/U 1900 Cta Cte
CATALINA
29/01/13 20036941151 Fact 001-007 CONDOR 10 UN “B” C/U 1850 Cta Cte
30/01/13 20035134474 Fact 001-008 ROMA 04 UN “A” C/U 1550 Cta Cte

HONORARIOS:60% ADM – 40% VTAS

Fecha RUC Documento Proveedor Importe Pago

4TA20151DUED
10/01/13 10063213585 RH 001-0352 Claudia Reyes Rojas 1800.00 Efectivo
/Asesoría Legal
15/01/13 10036845471 RH 001-0398 Mario López 1000.00 Efectivo
Guzmán/Asesoría Contable
25/01/13 100364187841 RH 001-5285 Rosa Ramírez 1650.00 CH 005
Soto/Administrativa
28/01/13 100364187621 RH 001-6321 Juana Reyes 850.00 CH 006
Torres/Administración

PLANILLA DE SUELDOS: 60% ADM – 40% VTAS – 29/01/13

BOLETA APELLIDOS Y NOMBRES CARGO HABER ASIG. AFP Pago

BASICO FAMILIAR
101 Raúl Sotomayor Matos GERENTE 1900.00 X CH
#007
102 Juan López Bardales SUPERVISOR 1000.00 X AFP PRIMA CH
13.80% #008
103 Mercedes Rojas Tovar SECRETARIA 850.00 CH
#009
104 Pablo Mármol Cotrina VENDEDOR 750.00 AFP CH
INTEGRA #010
13%

29/1 Se cancela por mantenimiento de chequera a BCP por S/ 100.00

29/1 Se cancela AFP y contribuciones sociales de planilla CH # 012
30/1 Se emite cheque 013 a fin de crear caja chica (Fondo Fijo) por el valor de 1300.00
30/1 Se provisiona y paga derecho de Licencia Municipal apertura local por 350 con CH
# 014
30/1 Se entrega en donación al colegio FE Y ALEGRIA por 500
30/1 Se cobra alquiler de un local por 700
31/1 Se compra útiles de escritorio por 1300 + IGV según FT 001-380 a Librería Pluma
de Oro RUC 20030090062 con dinero de caja chica
31/1 Con CH # 014 se reembolsa los gastos de caja chica por 1200 con cheque 015

OJO: No olvidar que los gastos se distribuyen 60% adm -40% vtas.
Provisionar Depreciación 10% anual muebles Depreciación 3% Edificios.
Se provisiona la CTS a cada trabajador.
Determine el costo de venta

EFECTUAR LA PRACTICA EN EXCEL, NO SE CALIFICARA A TRAVES DE

OTRO PROGRAMA. EL RESULTADO DE LOS EEFF DEBERAN SER
CORRECTOS PARA OBTENER NOTA APROBATORIA, YA QUE SI TODO EL
PROCESO ES CORRECTO, EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEBERA SER
CORRECTO.

Se solicita:
- Registro de Compras

5TA20151DUED
 - Registro de Ventas
- Libro Caja movimiento de efectivo
- Libro Bancos movimiento Cta. Cte.
- Registro de letras
- Planilla del mes
- Libro Kardex – Método Promedio
- Operaciones en el libro Diario
- Libro Mayor
- Estado de Situación financiera
- Estado de Resultados integrales

NOTA:
 LEA ATENTAMENTE Y REVISE SU GUIA Y LAS AYUDAS A FIN DE
EFECTUAR UN BUEN TRABAJO.
 TOME EN CUENTA LA REDACCIÓN, ORTOGRAFÍA, Y PRESENTACIÓN
DEL TRABAJO ALMOMENTO DE ELABORAR EL TRABAJO.
 HAGO USO DE APLICACIONES OFIMATICAS - EXCEL

IMPORTANTE: ASISTIR A LAS CLASES VIRTUALES

6TA20151DUED