UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

SISTEMA DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

CARRERA: ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS Y RECURSOS HUMANOS

GUÍA ACADÉMICA DE AUTOAPRENDIZAJE III

NIVEL: SÉPTIMO

ASIGNATURA: AUDITORIA ADMINISTRATIVA Y DE SERVICIOS

TUTOR:

MSc. Liliana Morillo.

ALUMNA:

MARTHA M. REYES YAGUAL.

Quito – Ecuador

2017
CAPÍTULO 9: Ejecución del Trabajo y emisión de informes
9.1 Luego de leer el contenido de las páginas 92 a la 114, en media página resuma el proceso que se
sigue para desarrollar la Fase de Examen de Auditoría.

El examen de auditoria consiste en dividir y o separar los elementos que componen los factores en
revisión, para conocer la naturaleza, características y origen de su comportamiento, sin perder de vista
la relación, interdependencia, e interacción de las partes entre sí y con el todo, y de estos con el
contexto.

El propósito es el de aplicar las técnicas de análisis procedentes para lograr los fines propuestos con la
oportunidad, extensión y profundidad que requiere el universo sujeto a examen, en las circunstancias
específicas del trabajo a fin de reunir los elementos óptimos de decisión.

El examen provee de la clasificación e interpretación de los hechos y el diagnostico de los problemas

para evaluar y racionalizar los efectos de un cambio, examen consta de las siguientes preguntas:
conocer el hecho que se analiza, describir ese hecho, descomponerlo para percibir todos sus aspectos y
detalles, revisarlo críticamente en aras de comprender mejor cada elemento, ordenar cada elemento de
acuerdo con el criterio de clasificación seleccionado, haciendo comparaciones en busca de analogías o
discrepancias, definir las relaciones que operan entre cada elemento, considerando individualmente y
en conjunto, identificar y explicar su comportamiento con el fin de entender las causas que lo originaron
y el camino para su atención.

Para consolidar el examen se deben hacer siete cuestionamientos

¿Qué trabajo se hace?, ¿Para quién se hace?, ¿Quién lo hace?, ¿Cómo se hace?, ¿Con que se hace?,
¿Cuándo se hace?, ¿Por qué se hace?, luego que hemos obtenido respuestas claras de estas preguntas
surge otro cuestionamiento ¿el por qué? Cinco veces, después de esto el examen se pone más crítico,
permitiendo al auditor una visión más profunda en cuanto a las alternativas para respaldar las
conclusiones y los juicios del mismo.
9.2 Elabore un mapa conceptual de los tipos de informes de Auditoría Administrativa (Págs. 115 a 119 del texto guía).

Responsable.
Introducción
Antecedentes
Técnicas empleadas
Contienen Diagnostico
Propuesta
INFORME GENERAL
Estrategia de implantación
Seguimiento
Conclusiones y recomendaciones
T
Apéndices o anexos
I
P
O
S

D
E
Responsable
I Contienen Periodo de revisión
Objetivos
N INFORME EJECUTIVO Alcance
F Metodología
O Síntesis
R Conclusiones
M
E
S

Responsable
Periodo de revisión
Objetivos
Alcance
Contienen
Metodología
INFORME DE ASPECTOS RELEVANTES Síntesis
Conclusiones
9.3 Luego de leer el contenido de las páginas 120 a la 122, en media página resuma el proceso que se
sigue para desarrollar la Fase de Seguimiento de Auditoría.

La etapa de seguimiento es la etapa en la que las observaciones que se producen como resultado de la
auditoria deben sujetarse a un estricto seguimiento, ya que no solo se orientan a corregir las fallas
detectadas, sino también a evitar su recurrencia, se podría decir que es como el antes y el después de la
auditoria y que no se limita solo a esto sino a aportar elementos de crecimiento a la organización.

Por lo consiguiente se puede verificar que las acciones realizadas como resultado de las observaciones
se lleven a la práctica en los tiempos establecidos conjuntamente con el responsable de área con el fin
de alcanzar los resultados esperados, facilitar al titular de la organización, la toma de decisiones, por
último, constatar las acciones efectuadas para instrumentar las recomendaciones y al finalizar la
revisión, rendir un nuevo informe referente al grado y forma en que estas se atendieron.

Objetivo General: Establecer lineamientos generales, acciones específicas y criterios para la ejecución de
auditorías de seguimiento, que garanticen que las recomendaciones hechas por el auditor se atiendan
de manera puntual.

A fin de que el seguimiento cumpla los requisitos consignados en el informe con una cobertura técnica
de primer nivel, es preciso que se apeguen a elementos lógicos y consecuentes con la auditoria y la
realidad de la organización por lo que se deben considerar una serie de directrices.
CAPÍTULO 10: Metodología de la Auditoría de Gestión (Contraloría General del Estado)
10.1 En base al gráfico presentado, complete la siguiente matriz (incluya los espacios que estime
necesarios).

Nombre de la fase Objetivo y alcance Aspectos importantes 3 c/f

Realizar el conocimiento de la institución de - Vista de observación entidad
FASE I manera ampliada, visita de observación, revisión -Revisión archivos papeles de
CONOCIMIENTO de archivo corriente, para familiarizarnos con la trabajo
PRELIMINAR forma de trabajo, determinación de indicadores - Determinar indicadores.
de tipo general, detectamos el foda, la
evaluación de estructura de control interno
hacemos un mapeo, los objetivos y estrategias
de la auditoria.
Tiene que ver con la elaboración de memorando, -Análisis información
FASE II este se realiza en la CGE, se lo hace en función de documentación.
PLANIFICACIÓN un cronograma, equivaldría a lo que se conoce -Evaluación de control interno por
como oferta técnica que se elabora en auditoria componentes.
administrativa. - Elaboración, plan y programas.

En esta fase es la ejecución de los programas -Aplicación de programas.

específicos elaborados en la fase anterior - Preparación de papeles de trabajo.
equivale a él examen en auditoria administrativa, - Hojas, resúmenes, hallazgos por
se realizan todos los papeles de trabajo, componentes.
herramientas, instrumentos, técnicas que hemos
FASE III planificado en las fases para determinar los
EJECUCIÓN hallazgos y logros.
Se va alimentando de manera progresiva el
archivo corriente, es el que el auditor va
generando con sus papeles de trabajo, el archivo
permanente es la acumulación ordenada de los
documentos que la empresa nos entrega para
ser auditada
Aplican las pruebas de auditoria para evidenciar -Redacción borrador de informe.
FASE IV el peso que tiene los descargos presentados, - Conferencia final para lectura de
COMUNICACIÓN DE presentación del informe final. informe.
RESULTADOS No solo presenta hallazgos sino también los - Obtención criterios de entidad.
logros.
Marca una diferencia fuerte porque en auditoria -De hallazgos y recolecciones al
administrativa y la de gestión la fase de término de la auditoria.
seguimiento es opcional, se presentan hallazgos - Recomprobación después de uno
FASE V y recomendaciones y se suele convocar para una o dos años.
SEGUIMIENTO verificación de cumplimiento, con valor adicional
en el caso de auditoria de gestión no es opcional,
tienen la obligación de ejecutar al pie de la letra
las recomendaciones del auditor, de lo contrario
se les aplica glosas a los funcionarios que hayan
incumplido los procesos.
10.2 Determine las 3 principales diferencias de las metodologías estudiadas (Metodología propuesta
por Benjamín Franklin en el texto guía; y, por la Contraloría General del Estado).

Primero

El nombre de las fases la agrupación de los papeles de trabajo y procedimientos que se aplican son
diferentes entre una y otra auditoria por ejemplo:

La fase 1 de planificación en el caso de la auditoria administrativa compete a la fase 1 de conocimiento

preliminar

La fase 2 de planificación en la metodología corresponde a la fase de instrumentación en la auditoria

administrativa

Segundo

Marca una diferencia fuerte porque en auditoria administrativa y la de gestión la fase de seguimiento es
opcional, se presentan hallazgos y recomendaciones y se suele convocar para una verificación de
cumplimiento, con valor adicional en el caso de auditoria de gestión no es opcional, tienen la obligación
de ejecutar al pie de la letra las recomendaciones del auditor, de lo contrario se les aplica glosas a los
funcionarios que hayan incumplido los procesos.

Tercero

Cuando hablamos de auditoria de gestión estaríamos refiriéndonos a la auditoria de procesos que se

realiza a las instituciones del sector público, en el Ecuador esta metodología es la propuesta por la
Contraloría General del Estado, de cumplimiento obligatorio para el sector público y que puede ser
aplicada en el sector privado también. En cambio cuando hablamos de auditoria de administrativas es la
auditoria enfocada al sector privado. Los papeles de trabajo son diferentes.
CAPÍTULO 11: CASO PRÁCTICO-Manos a la obra…
Continuación del caso práctico…
Elabore los siguientes papeles de trabajo:
Fase 3: Ejecución
EJ-01 Programa específico de Auditoría del Área de Recursos Humanos

PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Empresa Comecsa
PROGRAMA ESPECIFICO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
REF PT-AC-01
ÁREA RECURSOS HUMANOS
Auditoria del 01/01/2018 al 01/06/2018

OBJETIVOS
Evaluar la ejecución de los procesos de asministración del área de Recursos Humanos

No PROCEDIMIENTO ESPECIFICO SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 RESPONSABLE OBSERVACIONES

Evaluación del sistema de 18/01/2018

1 control interno aplicando el 01/01/2018 M.R.
método de cuestionario
2 Cálculo del nivel de confianza y 11/03/2018
riesgo de control 08/01/2018 A.O.
3 Cálculo de 3 indicadores de 15/04/2018
gestión 17/01/2018 M.R.
4 Elaboración de 2 hojas de 22/03/2018
hallazgos 19/01/2018 A.O.

Elaborado por: T.R. Revisado por:

Fecha: 23/01/18 Fecha: 28/01/18
EJ-02 Evaluación de C.I. Área de RR.HH.

EMPRESA COMECSA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEL ÁREA DE RECURSOS HUMANOS
EJ CI - 02
AUDITORIA DE GESTION DEL 01/01/2018 AL 30/06/2018

DEPARTAMENTO: Talento Humano

FUNCIONARIO: T.B. CARGO: Analista
N° PREGUNTAS RESPUESTA EVALUACION OBSERVACIONES
SI NO N/A POND. CALF.
1 Reclutamiento, selección y
contratación
¿La empresa cuenta con un método especifico para x 10 10
realizar la selección de los puestos de trabajo?
2 ¿La empresa cuenta con un manual de funciones?
x 10 9
3 ¿El manual de organización de la unidad administrativa
está actualizado y corresponde con la estructura organiza x 10 9
cional autorizada?
4 ¿Los perfiles y descripciones de los puestos están
definidos y alineados con las funciones de la unidad ad-
ministrativa? x 8 7
1 Inducción
¿Se realizan entrevistas a varios empleados para conocer
como fue su proceso de inducción para determinar si se
cumple en todos los casos? x 10 9
2
¿Existen programas de inducción para el nuevo empleado?
x 10 8
3 ¿Los trabajadores conocen sus deberes y derechos?
x
4 ¿Al nuevo empleado se le asigna un numero de registro con
el que va a ser identificado dentro de la empresa? x 10 8
1 Capacitación
¿Existen politicas sobre planificación de la carrera
profesional? x 10 10
2 ¿Implementa actividades para asegurar el cumplimiento
del manual de procedimientos? x 10 10
3 ¿La empresa cuenta con un departamento de capacitación
con instalaciones y profesionales adecuados?
X 10 9
4 ¿Se toman en consideración las necesidades de capacitarse
de los empleados de la organización? x 10 9
1 Evaluación
Los sistemas de información cuentan con
controles definidos? x 10 10
2 Los formularios de evaluación del desempeño cumplen
con las expectativas esperadas sobre los empleados?
x 10 10
3 ¿Los sistemas de información implementados facilitan la
toma de decisiones? X 10 8
4 ¿Se le suministra la orientación e información necesaria para
ocupar ese puesto de trabajo al nuevo empleado? x 10 9

Total 13 2 148 135

ELABORADO POR: M.R. SUPERVISADO POR: A.O.
Fecha: 010/01/18 Fecha: 14/01/18
EJ-03 Cálculo; nivel de confianza y riesgo control

Empresa Comecsa
Calculo del nivel de confianza y riesgo de control EJ.RC -03
Auditoria de Gestión del 01/01/18 al 30/01/18

Calculo Porcentual Grado de confianza

15 - 50 Bajo
51 - 75 Mediano
76- 95 Alto

Simbologia:
CP Confianza Ponderada
CT Caliifcacion Total
PT Ponderación Total

Calculo del Nivel de Confianza (riesgo inherente)

Nc =

Nc =

Nc = 91,22

Calculo del riesgo de control

100 - Nivel de control = 100 - 91,22 = 8,78

Conclusiones: El nivel de confianza del control interno de la empresa es alto

por lo que se aconseja mantener las medidas adoptadas para
el buen funcionamiento de la empresa, el nivel de riesgo es bajo
ELABORADO POR: MR SUPERVISADO POR: A.O.
Fecha: 05/01/18 Fecha: 07/01/18
EJ-04 Cálculo de tres indicadores de gestión

Empresa Comecsa
Auditoria administrativa y de Gestión EJ.IG -04
Narrativa del cálculo de indicadores de gestión
Del 01/01/18 al 30/06/18
INDICADOR DE GESTIÓN N°1: Componente de contratación
OBJETIVO FORMULA
Verificar cuantos contratos
fueron legalizados en el Indicador= = = 60%
MRL

INTERPRETACIÓN: Al verificarse los contratos legalizados en el MRl se evidenció que de 50 personas coontratadas solo
el 30 fueron legalizados lo que indica que solo se llegó al 60%, cifra que no cumple con el objetivo esperado.

INDICADOR DE GESTIÓN N°2: Componente de inducción

OBJETIVO FORMULA

Verificación de la existencia de Indicador= = = 88%

un programa de inducción.

INTERPRETACIÓN: El componente de inducción refleja que del total de procesos que fueron 80 solo 70 programas fueron
realizados. La meta no fue alcanzada.

INDICADOR DE GESTIÓN N°3: Componente de evaluación

OBJETIVO FORMULA
Verificación de
documentos de evaluación de Indicador= = = 100%
desempeño.

INTERPRETACIÓN: El componente de evaluación de desempeño indica que las evaluaciones de desempeño realizadas alcanzan
el nivel esperado y han sido cumplidos en su totalidad.

INDICADOR DE GESTIÓN N°4: Componente de capacitación

OBJETIVO FORMULA
Verificar que las capacitaciones
programadas se hayan cumplido Indicador= = = 25%
al 100%.

INTERPRETACIÓN: el programa de capacitación no logró llegar a la meta.

ELABORADO POR: MR SUPERVISADO POR: A.O.

Fecha: 18/01/18 Fecha: 20/01/18
EJ-05 Hoja de Hallazgos No. 1

Empresa Comecsa
HOJA DE HALLAZGOS EJ.IG -05
Auditoria del 01/01/2018 al 30/06/2018
Titulo: Verificación de componente de contratación

Condición: El 60% del personal contratado no se le realizó la debida legalizacion en el MRL.

Criterio:
De acuerdo al Ministerio del Trabajo, mediante Acuerdo Ministerial Nro. MDT-2017-0113 todas
todas las instituciones deben respetar los tiempos establecidos.

Causa: Se da esta situación por falta de personal que sirva de apoyo a la analista encargada de
legalizar estos contratos.
Efecto: La empresa corre el riesgo de tener que pagar multas por no respetar los tiempos establecidos
legalmente por el MRL

Conclussión: La empresa en cuestión deberá de corregir a la brevedad posible esta falta de personal asig-
nando una partida, para convocar a concurso para no incurrir en multas por parte del MRL

Recomendación: Tratar en futuro de no minimizar los problemas que se presentan en la empresa,

convocar a concurso para elegir a la persona idonea para el cargo.

Elaborado por: M.R. Revisado por: A.O.

Fecha: 20/01/18 Fecha: 23/01/18
EJ-06 Hoja de Hallazgos No. 2

Empresa Comecsa
HOJA DE HALLAZGOS EJ.IG -06
Auditoria del 01/01/2018 al 30/06/2018
Titulo: Verificación de componente de capacitación.

Condición: El 25% del personal no ha sido capacitado por lo que no se ha logrado la meta de capacitaciones
programadas.
Criterio:
De acuerdo a lo establecido en la planificación realizada el programa de capacitación
de la empresa debía llevarse a cabo según cronograma.

Causa: El departamento de capacitación sufrío una transición de personal por lo que los trabajos de
capacitación no se pudieron realizar a tiempo, presencia de carga laboral.
Efecto: Los empleados no han recibido las debidas capacitaciones para poder realizar mejor su trabajo y
conocer mejor sus funciones, horarios, etc.

Conclussión: Para poder cumplir con el programa de capacitación debida a la transicion que ha sufrido el
personal de ese departamento, el área de recursos humanos debería de ser mas eficiente en
contratar al personal faltante.

Recomendación: Mejorar los procesos de contratación para poder cumplir con los programas de capacitación
de acuerdo a la planificación realizada de antemano.

Elaborado por: M.R. Revisado por: A.O.

Fecha: 22/01/18 Fecha: 26/01/18
Fase 4: Comunicación de Resultados
CR-01 Informe de auditoría
Empresa Comecsa
INFORME FINAL DE AUDITORIA EJ.IG -07
Auditoria del 01/01/2018 al 30/06/2018
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
Objetivo de la auditoria
El objetivo de la auditoria administrativa es con la finalidad de determinar el grado de eficacia y de
eficiencia de los procesos realizados por el departamento de recursos humanos de la empresa,
a través de indicadores de gestión.
ALCANCE
COMPONENTES AUDITADOS
Área de recursos humanos comprendido los siguientes componentes:
Reclutamiento, selección, contratación, inducción, capacitación y evaluación de desempeño
PERIODO AUDITADO
El periodo de la auditoria es desde ENERO - JUNIO 2017
INDICADORES DE GESTIÓN UTILIZADOS
Componente de capacitación
FORMULA

Indicador=

Componente de evaluacion
FORMULA

Indicador=

Componente de inducción
FORMULA

Indicador=

Componente de contratación
FORMULA

Indicador=

INFORMACIÓN DE LA INSTITUCIÓN
Es una empresa dedicada a la venta de ropa exterior tanto para hombres como para mujeres
La ropa exterior informal comprende líneas de productos para jóvenes y adultos, abarca los gustos de
las personas de acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida.
En la Matriz que realizo la empresa se podrá encontrar toda la información, que se requiere y se exige
dentro de la empresa , además de aquellos factores que la rodean.

MISIÓN
Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, a precios cómodos que cumplan con sus necesidades
y exigencias, abarcando sus gustos de acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida
 Empresa Comecsa
INFORME FINAL DE AUDITORIA EJ.IG -07
Auditoria del 01/01/2018 al 30/06/2018
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
Objetivo de la auditoria
El objetivo de la auditoria administrativa es con la finalidad de determinar el grado de eficacia y de
eficiencia de los procesos realizados por el departamento de recursos humanos de la empresa,
a través de indicadores de gestión.
ALCANCE
COMPONENTES AUDITADOS
Área de recursos humanos comprendido los siguientes componentes:
Reclutamiento, selección, contratación, inducción, capacitación y evaluación de desempeño
PERIODO AUDITADO
El periodo de la auditoria es desde ENERO - JUNIO 2017
INDICADORES DE GESTIÓN UTILIZADOS
Componente de capacitación
FORMULA

Indicador=

Componente de evaluacion
FORMULA

Indicador=

Componente de inducción
FORMULA

Indicador=

Componente de contratación
FORMULA

Indicador=

INFORMACIÓN DE LA INSTITUCIÓN
Es una empresa dedicada a la venta de ropa exterior tanto para hombres como para mujeres
La ropa exterior informal comprende líneas de productos para jóvenes y adultos, abarca los gustos de
las personas de acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida.
En la Matriz que realizo la empresa se podrá encontrar toda la información, que se requiere y se exige
dentro de la empresa , además de aquellos factores que la rodean.
MISIÓN
Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, a precios cómodos que cumplan con sus necesidades
y exigencias, abarcando sus gustos de acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida

VISIÓN
Ser una empresa líder y reconocida en la venta de ropa MeAnJe, lograr también extendernos y crear
nuestras cadenas de almacenes, proporcionando cada día más un servicio de excelencia a nuestros
clientes y que al mismo tiempo nos permitan competir en el mercado nacional con los mejores
precios del mercado.

BASE LEGAL
La empresa comercial "Comecsa S.A.”, con RUC 0501800585001, constituida el 10 de Mayo de 2001 ycuya actividad económica
mayo de 2001, principal es la venta al por mayor y menor de ropa y calzado, el mismo que cumple con las siguientes
obligaciones tributarias.
Anexo de compras y retenciones en la fuente por otros conceptos
OBJETIVOS
Ser una empresa exitosa generadora de empleos.
Ser la organización más importante en todas las áreas que la conforman.
Obtener un número importante de clientes cautivos.
Posicionarnos en el ramo textil como una de las 10 empresas más importantes.
Estar atentos y abierto a las tendencias de la moda y necesidades de la sociedad, para asimilarlas
y responder en forma proactiva y práctica, manteniendo así la vigencia de la filosofia de la empresa.
Cubrir al máximo la demanda de nuestros clientes para brindar una satisfacción total
Mantener siempre los precios más bajos a comparación de nuestra competencia directa.
Brindar elegancia, comodidad y estilo a toda nuestra clientela.
FUNCIONARIOS PRINCIPALES
Sr. Victor Valdivieso - Gerente propietario
Ing. Carlos Valdivieso - Administrador
Ing. Margarita Villavicencio - Recursos Humanos
RESULTADOS ESPECIFICOS POR COMPONENTE

Observación N°1
No se han establecido controles que permitan detectar accesos de no autoridades

Conclusión
Según la normativa de la empresa se deben mantener perioddos de controles adecuados, y la
falta de personal en la garita que cubra todos los turnos representa una falencia de la empresa
que deja vacios en el tiempo y que deja sin responsables en caso de que suceda algo.

Recomendaciones
Se recomienda solucionar de manera urgente, contratando una empresa de seguridad
con personal experimentado para que cubra los turnos que requiere la empresa.
Observación N°2
No se han definido herramientas de autocontrol

Conclusión
Se ha detectado uso ineficiente e ineficaz de los recursos de los que dispone la empresa e
incumplimiento de la normativa.

Recomendaciones
Es de alta relevancia que el personal sea capacitado acerca de las normativas que rigen la empresa
y tambien hacer talleres para que el personal pueda hacer un uso mas eficiente y eficaz de los recursos
que posee la empresa y asi evitar perdidas de tiempo que no favorecen a la empressa.

Observación N°3
No se realizan actividades que fomenten la integración y favorezcan el clima laboral.

Conclusión
Está estipulado por las leyes que los empleados deben de gozar de estos momentos de esparcimiento
e integración

Recomendaciones
el área de talento humano se debe encargar de definir una fecha anual para que se realice la integración
de los empleados de la empresa, puesto que es algo que será positivo para ambas partes y los emplea-
lograran tener ese grado pertenencia hacia el lugar en el que trabajan.

Observación N°4
La dirección no propicia espacios de dialogo para determinar hitos de cumplimiento corporativo

Conclusión
La falta de liderazgo por parte de la directiva es algo muy grave ya que la dirección
debe de contar con canales optimos de comunicación con todos los mandos de la empresa.

Recomendaciones
Realizar cursos, talleres para superar este problema de comunicación que afecta a la organización
Observación N°5
El 60% del personal contratado no se le realizó la debida legalizacion en el MRL.

Conclusión
La empresa en cuestión deberá de corregir a la brevedad posible esta falta de personal asignando
una partida, para convocar a concurso para no incurrir en multas por parte del MRL.

Recomendaciones
Tratar en futuro de no minimizar los problemas que se presentan en la empresa,
convocar a concurso para elegir a la persona idonea para el cargo.

Observación N°6
El 25% del personal no ha sido capacitado por lo que no se ha logrado la meta de capacitaciones
programadas.

Conclusión
Para poder cumplir con el programa de capacitación debida a la transicion que ha sufrido el
personal de ese departamento, el área de recursos humanos debería de ser mas eficiente en
contratar al personal faltante.

Recomendaciones
Mejorar los procesos de contratación para poder cumplir con los programas de capacitación
de acuerdo a la planificación realizada de antemano.

Elaborado por: M.R. Revisado por: A.O.

Fecha: 27/01/18 Fecha: 27/01/18
Fase 5: Seguimiento

SG-01 Cronograma de seguimiento

Empresa Comecsa
Auditoria administrativa y de gestión SE. CS.01
CRONOGRAMA DE SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES
Auditoria del 01/01/2018 al 30/06/2018

N° Recomendaciones Cronograma (Semanas) RESPONSABLE SEGUIMIENTO OBSERVACIONES

S1 S2 S3 S4 S5 S6 FECHA RESPONSABLE
Se recomienda solucionar de manera urgente, contratando
1 una empresa de seguridad M.R.
con personal experimentado para que cubra los turnos que
requiere la empresa.

Es de alta relevancia que el personal sea capacitado

2 acerca de las normativas que rigen la empresa A.O.
y tambien hacer talleres para que el personal pueda hacer
un uso mas eficiente y eficaz de los recursos
que posee la empresa y asi evitar perdidas de tiempo que
no favorecen a la empressa.

El área de talento humano se debe encargar de definir una

fecha anual para que se realice la integración de los
3 empleados de la empresa M.R.
puesto que es algo que será positivo para ambas partes y
los empleados logrararn tener ese grado
de pertenencia hacia el lugar en el que trabajan.

Realizar cursos, talleres para superar este problema de

4 comunicación que afecta a la organización
A-O

Tratar en futuro de no minimizar los problemas que se

5 presentan en la empresa, M.R.
convocar a concurso para elegir a la persona idonea para
el cargo.

Mejorar los procesos de contratación para poder cumplir

6 con los programas de capacitación M.R.
de acuerdo a la planificación realizada de antemano.

Elaborado por: M.R. Revisado por: A.O.

Fecha: 29/01/18 Fecha: 29/01/18
BIBLIOGRAFIA

Enrique Benjamín Franklin F. Auditoria Administrativa. Evaluación y Diagnóstico Empresarial, Tercera

Edición. Pearson Educación, México, 2013

http://www.contraloria.gob.ec/