ACTIVIDAD 6

“TALLER TRES”

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública V y VI

Pitalito Huila
 TALLER

Estados financieros de la Cooperativa ULTRAHUILCA

ULTRAHUILCA 2012-2013
BALANCE GENERAL

CODIG
O CUENTAS AÑO 2013 AÑO 2012
1 ACTIVO
$ $
11 DISPONIBLE 38.041.000.000,00 23.880.000.000,00
$ $
1105 CAJA 2.864.000.000,00 2.421.000.000,00
$ $
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 22.427.000.000,00 9.909.000.000,00
$ $
1115 FONDOS ESPECIFICOS 1.525.000.000,00 1.627.000.000,00
$ $
1120 FONDOS DE LIQUIDEZ 11.224.000.000,00 9.924.000.000,00
1130 REMESAS EN TRANSITO
$ $
12 INVERSIONES 2.824.000.000,00 2.970.000.000,00
$ $
1203 FONDO DE LIQUIDEZ 1.813.000.000,00 1.722.000.000,00
$ $
1206 INV. NEGO. EN TITU. PARTI. 956.000.000,00 1.247.000.000,00
INVERSIONES PARA MANTENER HASTA $
1208 VTO 56.000.000,00
$ $
14 CARTERA DE CREDITO 202.711.000.000,00 191.293.000.000,00
$ $
1404 CREDITO DE VIVIENDA CON LIBRANZA 290.000.000,00 8.368.000.000,00
$
1405 CREDITO DE VIVIENDA SIN LIBRANZA 9.398.000.000,00
$ $
1411 CREDITO DE CONSUMO 120.446.000.000,00 115.979.000.000,00
$ $
1456 MICROCREDITO 83.669.000.000,00 77.178.000.000,00
$ $
1460 CREDITO COMERCIAL 5.661.000.000,00 3.780.000.000,00
1489 PROVISION CREDITOS DE VIVIENDA
$ $
1491 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO 2.706.000.000,00 2.068.000.000,00
PROVISION MICROCREDITOS $ $
1493 EMPRESARIALES 2.921.000.000,00 1.404.000.000,00
 $ $
1495 PROVISION CREDITOS COMERCIALES 153.000.000,00 274.000.000,00
$ $
1498 PROVISION GENERAL 10.973.000.000,00 10.265.000.000,00
$ $
16 CUENTAS POR COBRAR 6.701.000.000,00 5.716.000.000,00
ANTICIPOS DE CONTRATOS Y $ $
1625 PROVEEDORES 170.000.000,00 43.000.000,00
PAGOS POR CUENTA DE ASOSIADO $ $
1636 VIVIENDA 24.000.000,00 21.000.000,00
$ $
1637 PAGOS POR CTA DE ASOCIAD CONSUMO 33.000.000,00 25.000.000,00
$ $
1638 PAGOS POR CTA DE ASOCIAD MICROCREDI 29.000.000,00 11.000.000,00
$
1639 PAGOS POR CTA DE ASOCIAD COMERCIAL 2.000.000,00
$ $
1640 CREDITOS A EMPLEADOS 740.000.000,00 882.000.000,00
$ $
1650 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 29.000.000,00 329.000.000,00
$ $
1655 INTERESES 4.457.000.000,00 4.144.000.000,00
$ $
1660 INGRESOS POR COBRAR 30.000.000,00 30.000.000,00
$ $
1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS 115.000.000,00 107.000.000,00
$ $
1690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1.518.000.000,00 398.000.000,00
PROVIS CTAS POR COBRAR MICROCRED -$ -$
1692 EMP 205.000.000,00 9.000.000,00
-$ -$
1694 PORVIS CTAS POR COBRAR COMERCIALES 4.000.000,00 14.000.000,00
-$ -$
1696 PROVIS CTAS POR COBRAR DE CONSUMO 197.000.000,00 142.000.000,00
-$ -$
1697 PROVIS CTAS POR COBRAR DE VIVIENDA 2.000.000,00 2.000.000,00
-$ -$
1698 OTRAS PROVISIONES CTAS POR COBRAR 35.000.000,00 29.000.000,00
$ $
17 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 1.529.000.000,00 1.395.000.000,00
$ $
1705 TERRONOS 70.000.000,00 70.000.000,00
$ $
1715 EDIFICACIONES 839.000.000,00 839.000.000,00
$ $
1720 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 2.082.000.000,00 1.855.000.000,00
 $ $
1725 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 1.125.000.000,00 1.013.000.000,00
$ $
1745 MAQUINARIA Y EQUIPO 875.000.000,00 725.000.000,00
-$ -$
1795 DEPRECIACION ACUMULADA 3.462.000.000,00 3.108.000.000,00
18 DIFERIDOS
1820 CARGOS DIFERIDOS
$ $
19 OTROS ACTIVOS 6.485.000.000,00 4.491.000.000,00
$ $
1950 BIENES RECIBIDOS EN PAGO 29.000.000,00 41.000.000,00
$ $
1985 RESPONSABILIDADES PENDIENTES 1.000.000,00 1.000.000,00
$ $
1987 OTRAS INVERSIONES 828.000.000,00 771.000.000,00
$ $
1990 DIVERSOS 144.000.000,00 147.000.000,00
$ $
1995 VALORIZACIONES 5.512.000.000,00 3.573.000.000,00
-$ -$
1999 PROVISIONES OTROS ACTIVOS 29.000.000,00 41.000.000,00
$ $
TOTAL ACTIVOS 258.290.000.000,00 229.744.000.000,00

$ $
2 PASIVOS 152.588.000.000,00 138.038.000.000,00
$ $
21 DEPOSITOS 126.533.000.000,00 113.393.000.000,00
$ $
2105 DEPOSITOS DE AHORROS 67.227.000.000,00 59.048.000.000,00
$ $
2110 CERTF. DEPOS. AHORRO A TERMINO 43.488.000.000,00 43.171.000.000,00
$ $
2125 DEPOS. DE AHORRO CONTRACTUAL 8.288.000.000,00 6.624.000.000,00
$ $
2130 DEPO. DE AHORRO PERMANENTE 7.530.000.000,00 4.549.000.000,00
$ $
23 CRED. BANCOS Y OTRAS OBLIGAC. FINAN. 13.073.000.000,00 12.494.000.000,00
$
2305 CREDITOS ORDINARIOS A COTRO PLAZO 2.133.000.000,00
$
2308 CREDITOS ORDINARIOS A LARGO PLAZO 811.000.000,00
$ $
2315 FINAGRO 4.242.000.000,00 5.264.000.000,00
$ $
2317 FINDETER 6.569.000.000,00 4.152.000.000,00
 $ $
2350 OTROS ORGANISMOS DEL PAIS 2.194.000.000,00 133.000.000,00
$
2325 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR 67.000.000,00
$ $
24 CUENTAS POR PAGAS 6.765.000.000,00 6.338.000.000,00
$ $
2405 INTERESES 617.000.000,00 730.000.000,00
$ $
2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.076.000.000,00 435.000.000,00
$ $
2442 ARV ALOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 17.000.000,00 34.000.000,00
$ $
2445 IMPUESTOS 61.000.000,00 99.000.000,00
$ $
2450 RETENCIOES Y APORTES DE NOMINA 175.000.000,00 145.000.000,00
EXIGILILDADES POR SERVICIOS DE $ $
2460 RECAUDO 4.003.000.000,00 4.026.000.000,00
$ $
2495 DIVERSOS 816.000.000,00 867.000.000,00
$ $
25 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 306.000.000,00 239.000.000,00
$ $
2510 IMPUESTO A LAS VNETAS POR PAGAR 14.000.000,00 11.000.000,00
$ $
2515 INDUSTRIA Y COMERCIO 292.000.000,00 227.000.000,00
$ $
26 FONDOS SOSIALES MUTUALES Y OTROS 2.408.000.000,00 2.079.000.000,00
$ $
2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACION 412.000.000,00 210.000.000,00
$ $
2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDA 336.000.000,00 140.000.000,00
$ $
2648 FONDO SOCIAL OTROS FINES 1.660.000.000,00 1.728.000.000,00
$ $
27 OTROS PASIVOS 3.502.000.000,00 3.495.000.000,00
$ $
2710 OBLIGACIONES LABORALES 831.000.000,00 753.000.000,00
$ $
2725 INGRESOS ANTICIPADOS 156.000.000,00 138.000.000,00
$ $
2730 ABONOS DIFEIDOS 778.000.000,00 497.000.000,00
$ $
2740 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 1.494.000.000,00 2.032.000.000,00
$ $
2795 DIVERSOS 242.000.000,00 76.000.000,00
 $ $
3 PATRIMONIO 105.702.000.000,00 91.706.000.000,00
$ $
31 CAPITAL SOCIAL 59.556.000.000,00 57.513.000.000,00
$ $
3105 APORTES SOCIALES 59.556.000.000,00 57.513.000.000,00
$ $
32 RESERVAS 19.117.000.000,00 13.960.000.000,00
$ $
3205 RESERVA PROTECCION APRETES SOCIALES 14.326.000.000,00 11.669.000.000,00
$ $
3215 RESERVAS DE ASMBREA 4.700.000.000,00 2.200.000.000,00
$ $
3280 OTRAS RESERVAS 91.000.000,00 91.000.000,00
$ $
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 3.630.000.000,00 3.377.000.000,00
FONDO PARA AMORTIZACIONES DE $ $
3305 APORTES 2.563.000.000,00 2.363.000.000,00
$
3310 FONDO PARA REVALORIZACION APORTES 53.000.000,00
$ $
3325 FONDO ESPECIAL 10.000.000,00 10.000.000,00
$ $
3330 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 59.000.000,00 59.000.000,00
$ $
3335 FONDOS IDE INVERSION 944.000.000,00 944.000.000,00
$ $
34 SUPERAVIT 5.512.000.000,00 3.573.000.000,00
$ $
3405 AUXILIOS Y DONACIONES 1.000.000,00 1.000.000,00
$ $
3415 VALORIZACIONES 5.512.000.000,00 3.573.000.000,00
$ $
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 17.887.000.000,00 13.282.000.000,00
$ $
3505 EXCEDENTES Y O PERDIDAS 17.887.000.000,00 13.282.000.000,00
$ $
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 258.290.000.000,00 229.744.000.000,00

Estado de resultados
ULTRAHUILCA 2012-2013
ESTADO DE RESULTADOS
CODIG
O CUENTA AÑO 2013 AÑO 2012
$ $
44.664.000.000,0 38.546.000.000,0
4 INGRESOS 0 0
$ $
43.688.000.000,0 37.598.000.000,0
41 INGRESOS OPERACIONALES 0 0
$ $
43.407.000.000,0 37.366.000.000,0
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA 0 0
$ $
4180 RECUPERACIONES 281.000.000,00 232.000.000,00
$ $
42 INGRESOS NO OPERACIONALES 966.000.000,00 929.000.000,00
$ $
4210 FINANCIEROS 44.000.000,00 45.000.000,00
$ $
4215 DIVIDNDO PARTICIPACIPONES Y EXCEDNENTES 50.000.000,00 94.000.000,00
$ $
4220 ARRENDAMIENTOS 4.000.000,00 4.000.000,00
$ $
4225 COMISIONES 250.000.000,00 159.000.000,00
$ $
4235 SERVICIOS 277.000.000,00 239.000.000,00
UTILIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y $
4245 EQUIPO 127.000.000,00
$ $
4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES 8.000.000,00 8.000.000,00
$ $
4250 RECUPERACIONES 84.000.000,00 10.000.000,00
$
4255 INDEMNIZACIONES 9.000.000,00
$ $
4295 DEVIERSOS 239.000.000,00 232.000.000,00
$ $
43 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 10.000.000,00 18.000.000,00
$ $
4305 INGRESOS DE EJERCICIIOS ANTERIORES 10.000.000,00 18.000.000,00
$ $
21.197.000.000,0 19.928.000.000,0
5 GASTOS 0 0
$ $
19.335.000.000,0 18.052.000.000,0
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0
$ $
5105 GASTOS DE PERSONAL 7.809.000.000,00 6.966.000.000,00
 $ $
5110 GASTOS GENERALES 7.209.000.000,00 5.326.000.000,00
$ $
5115 PROVISIONES 3.919.000.000,00 3.742.000.000,00
$ $
5120 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 44.000.000,00 1.607.000.000,00
$ $
5125 DEPRECIACIONES 354.000.000,00 412.000.000,00
$ $
53 GASTOS NO OPERACIONALES 1.860.000.000,00 1.866.000.000,00
$ $
5305 GASTOS FINANCIEROS 892.000.000,00 827.000.000,00
$ $
5315 GASTOS EXTRAODINARIOS 799.000.000,00 879.000.000,00
$ $
5395 GASTOS DIVERSOS 169.000.000,00 160.000.000,00
$ $
54 AJUSTES DE EJERCICIOS ANTEIORES 2.000.000,00 10.000.000,00
$ $
5405 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2.000.000,00 10.000.000,00
$ $
6 COSTOS DE VENTAS 5.580.000.000,00 5.335.000.000,00
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIONES DE $ $
61 SERVICIOS 5.580.000.000,00 5.335.000.000,00
$ $
6150 ACTIVIDAD FINANCIERA 5.580.000.000,00 5.335.000.000,00

$ $
26.777.000.000,0 25.263.000.000,0
TOTAL COSTOS Y GASTOS 0 0
$ $
17.887.000.000,0 13.282.000.000,0
RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0

ANALISIS FINANCIERO DE LA COOPERATIVA ULTRAHUILCA

a)El Análisis Vertical del Balance General y Estado de Resultados del año 2013

ULTRAHUILCA 2012-2013
BALANCE GENERAL
ANALISIS VERTICAL
CODIGO CUENTAS AÑO 2013 %
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE $ 38.041.000.000 14,73
1105 CAJA $ 2.864.000.000 1,11
1110 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES $ 22.427.000.000 8,68
1115 FONDOS ESPECIFICOS $ 1.525.000.000 0,59
1120 FONDOS DE LIQUIDEZ $ 11.224.000.000 4,35
1130 REMESAS EN TRANSITO 0,00
12 INVERSIONES $ 2.824.000.000 1,09
1203 FONDO DE LIQUIDEZ $ 1.813.000.000 0,70
1206 INV. NEGO. EN TITU. PARTI. $ 956.000.000 0,37
1208 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA VTO $ 56.000.000 0,02
14 CARTERA DE CREDITO $ 202.711.000.000 78,48
1404 CREDITO DE VIVIENDA CON LIBRANZA $ 290.000.000 0,11
1405 CREDITO DE VIVIENDA SIN LIBRANZA $ 9.398.000.000 3,64
1411 CREDITO DE CONSUMO $ 120.446.000.000 46,63
1456 MICROCREDITO $ 83.669.000.000 32,39
1460 CREDITO COMERCIAL $ 5.661.000.000 2,19
1489 PROVISION CREDITOS DE VIVIENDA -$ 1.000.000 0,00
1491 PROVISION CREDITOS DE CONSUMO -$ 2.706.000.000 -1,05
1493 PROVISION MICROCREDITOS EMPRESARIALES -$ 2.921.000.000 -1,13
1495 PROVISION CREDITOS COMERCIALES -$ 153.000.000 -0,06
1498 PROVISION GENERAL -$ 10.973.000.000 -4,25
16 CUENTAS POR COBRAR $ 6.701.000.000 2,59
1625 ANTICIPOS DE CONTRATOS Y PROVEEDORES $ 170.000.000 0,07
1636 PAGOS POR CUENTA DE ASOSIADO VIVIENDA $ 24.000.000 0,01
1637 PAGOS POR CTA DE ASOCIAD CONSUMO $ 33.000.000 0,01
1638 PAGOS POR CTA DE ASOCIAD MICROCREDI $ 29.000.000 0,01
1639 PAGOS POR CTA DE ASOCIAD COMERCIAL 0,00
1640 CREDITOS A EMPLEADOS $ 740.000.000 0,29
1650 DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS $ 29.000.000 0,01
1655 INTERESES $ 4.457.000.000 1,73
1660 INGRESOS POR COBRAR $ 30.000.000 0,01
1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 115.000.000 0,04
1690 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 1.518.000.000 0,59
1692 PROVIS CTAS POR COBRAR MICROCRED EMP -$ 205.000.000 -0,08
1694 PORVIS CTAS POR COBRAR COMERCIALES -$ 4.000.000 0,00
1696 PROVIS CTAS POR COBRAR DE CONSUMO -$ 197.000.000 -0,08
1697 PROVIS CTAS POR COBRAR DE VIVIENDA -$ 2.000.000 0,00
1698 OTRAS PROVISIONES CTAS POR COBRAR -$ 35.000.000 -0,01
17 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 1.529.000.000 0,59
1705 TERRONOS $ 70.000.000 0,03
1715 EDIFICACIONES $ 839.000.000 0,32
1720 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 2.082.000.000 0,81
1725 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN $ 1.125.000.000 0,44
1745 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 875.000.000 0,34
1795 DEPRECIACION ACUMULADA -$ 3.462.000.000 -1,34
 18 DIFERIDOS 0,00
1820 CARGOS DIFERIDOS 0,00
19 OTROS ACTIVOS $ 6.485.000.000 2,51
1950 BIENES RECIBIDOS EN PAGO $ 29.000.000 0,01
1985 RESPONSABILIDADES PENDIENTES $ 1.000.000 0,00
1987 OTRAS INVERSIONES $ 828.000.000 0,32
1990 DIVERSOS $ 144.000.000 0,06
1995 VALORIZACIONES $ 5.512.000.000 2,13
1999 PROVISIONES OTROS ACTIVOS -$ 29.000.000 -0,01
TOTAL ACTIVOS $ 258.290.000.000 100

2 PASIVOS $ 152.588.000.000 100

21 DEPOSITOS $ 126.533.000.000 82,92
2105 DEPOSITOS DE AHORROS $ 67.227.000.000 44,06
2110 CERTF. DEPOS. AHORRO A TERMINO $ 43.488.000.000 28,50
2125 DEPOS. DE AHORRO CONTRACTUAL $ 8.288.000.000 5,43
2130 DEPO. DE AHORRO PERMANENTE $ 7.530.000.000 4,93
23 CRED. BANCOS Y OTRAS OBLIGAC. FINAN. $ 13.073.000.000 8,57
2305 CREDITOS ORDINARIOS A COTRO PLAZO 0,00
2308 CREDITOS ORDINARIOS A LARGO PLAZO 0,00
2315 FINAGRO $ 4.242.000.000 2,78
2317 FINDETER $ 6.569.000.000 4,31
2350 OTROS ORGANISMOS DEL PAIS $ 2.194.000.000 1,44
2325 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR $ 67.000.000 0,04
24 CUENTAS POR PAGAS $ 6.765.000.000 4,43
2405 INTERESES $ 617.000.000 0,40
2415 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1.076.000.000 0,71
2442 ARV ALOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS $ 17.000.000 0,01
2445 IMPUESTOS $ 61.000.000 0,04
2450 RETENCIOES Y APORTES DE NOMINA $ 175.000.000 0,11
2460 EXIGILILDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO $ 4.003.000.000 2,62
2495 DIVERSOS $ 816.000.000 0,53
25 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $ 306.000.000 0,20
2510 IMPUESTO A LAS VNETAS POR PAGAR $ 14.000.000 0,01
2515 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 292.000.000 0,19
26 FONDOS SOSIALES MUTUALES Y OTROS $ 2.408.000.000 1,58
2605 FONDO SOCIAL DE EDUCACION $ 412.000.000 0,27
2610 FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDA $ 336.000.000 0,22
2648 FONDO SOCIAL OTROS FINES $ 1.660.000.000 1,09
27 OTROS PASIVOS $ 3.502.000.000 2,30
2710 OBLIGACIONES LABORALES $ 831.000.000 0,54
2725 INGRESOS ANTICIPADOS $ 156.000.000 0,10
2730 ABONOS DIFEIDOS $ 778.000.000 0,51
 2740 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS $ 1.494.000.000 0,98
2795 DIVERSOS $ 242.000.000 0,16

3 PATRIMONIO $ 105.702.000.000 100

31 CAPITAL SOCIAL $ 59.556.000.000 56,34
3105 APORTES SOCIALES $ 59.556.000.000 56,34
32 RESERVAS $ 19.117.000.000 18,09
3205 RESERVA PROTECCION APRETES SOCIALES $ 14.326.000.000 13,55
3215 RESERVAS DE ASMBREA $ 4.700.000.000 4,45
3280 OTRAS RESERVAS $ 91.000.000 0,09
33 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA $ 3.630.000.000 3,43
3305 FONDO PARA AMORTIZACIONES DE APORTES $ 2.563.000.000 2,42
3310 FONDO PARA REVALORIZACION APORTES $ 53.000.000 0,05
3325 FONDO ESPECIAL $ 10.000.000 0,01
3330 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS $ 59.000.000 0,06
3335 FONDOS IDE INVERSION $ 944.000.000 0,89
34 SUPERAVIT $ 5.512.000.000 5,21
3405 AUXILIOS Y DONACIONES $ 1.000.000 0,00
3415 VALORIZACIONES $ 5.512.000.000 5,21
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 17.887.000.000 16,92
3505 EXCEDENTES Y O PERDIDAS $ 17.887.000.000 16,92
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 258.290.000.000 100

ULTRAHUILCA 2012-2013
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS VERTICAL

CODIG
O CUENTA AÑO 2013
$
4 INGRESOS 44.664.000.000 100
$ 97,814794
41 INGRESOS OPERACIONALES 43.688.000.000 9
$ 97,185652
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA 43.407.000.000 9
$ 0,6291420
4180 RECUPERACIONES 281.000.000 4
$ 2,1628156
42 INGRESOS NO OPERACIONALES 966.000.000 9
$ 0,0985133
4210 FINANCIEROS 44.000.000 4
$ 0,1119469
4215 DIVIDNDO PARTICIPACIPONES Y EXCEDNENTES 50.000.000 8
 $ 0,0089557
4220 ARRENDAMIENTOS 4.000.000 6
$ 0,5597349
4225 COMISIONES 250.000.000 1
$ 0,6201862
4235 SERVICIOS 277.000.000 8
UTILIDA EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y
4245 EQUIPO 0
$ 0,0179115
4248 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES 8.000.000 2
$ 0,1880709
4250 RECUPERACIONES 84.000.000 3
$ 0,0201504
4255 INDEMNIZACIONES 9.000.000 6
$ 0,5351065
4295 DEVIERSOS 239.000.000 7
$
43 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 10.000.000 0,0223894
$
4305 INGRESOS DE EJERCICIIOS ANTERIORES 10.000.000 0,0223894
$ 47,458803
5 GASTOS 21.197.000.000 5
$ 43,289897
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 19.335.000.000 9
$ 17,483879
5105 GASTOS DE PERSONAL 7.809.000.000 6
$ 16,140515
5110 GASTOS GENERALES 7.209.000.000 9
$ 8,7744044
5115 PROVISIONES 3.919.000.000 4
$ 0,0985133
5120 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 44.000.000 4
$ 0,7925846
5125 DEPRECIACIONES 354.000.000 3
$ 4,1644277
53 GASTOS NO OPERACIONALES 1.860.000.000 3
$ 1,9971341
5305 GASTOS FINANCIEROS 892.000.000 6
$ 1,7889127
5315 GASTOS EXTRAODINARIOS 799.000.000 7
$
5395 GASTOS DIVERSOS 169.000.000 0,3783808
$ 0,0044778
54 AJUSTES DE EJERCICIOS ANTEIORES 2.000.000 8
$ 0,0044778
5405 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 2.000.000 8
 $ 12,493283
6 COSTOS DE VENTAS 5.580.000.000 2
$ 12,493283
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS 5.580.000.000 2
$ 12,493283
6150 ACTIVIDAD FINANCIERA 5.580.000.000 2

$ 59,952086
TOTAL COSTOS Y GASTOS 26.777.000.000 7
$ 40,047913
RESULTADO DEL EJERCICIO 17.887.000.000 3

b)El Analisis Horizontal del Balance General y Estado de Resultados del año 2013 frente al año
2012.

ULTRAHUILCA 2012-2013
BALANCE GENERAL
ANALISIS HORIZONTAL
VARIACI
ON
CODI VARIACION RELATIV
GO CUENTAS AÑO 2013 AÑO 2012 ABSOLUTA A
1 ACTIVO
$
38.041.000.00 $ $
11 DISPONIBLE 0 23.880.000.000 14.161.000.000 59,30
$ $ $
1105 CAJA 2.864.000.000 2.421.000.000 443.000.000 18,30
$
BANCOS Y OTRAS 22.427.000.00 $ $
1110 ENTIDADES 0 9.909.000.000 12.518.000.000 126,33
$ $ -$
1115 FONDOS ESPECIFICOS 1.525.000.000 1.627.000.000 102.000.000 -6,27
$
11.224.000.00 $ $
1120 FONDOS DE LIQUIDEZ 0 9.924.000.000 1.300.000.000 13,10
$
1130 REMESAS EN TRANSITO -
$ $ -$
12 INVERSIONES 2.824.000.000 2.970.000.000 146.000.000 -4,92
$ $ $
1203 FONDO DE LIQUIDEZ 1.813.000.000 1.722.000.000 91.000.000 5,28
$ $ -$
1206 INV. NEGO. EN TITU. PARTI. 956.000.000 1.247.000.000 291.000.000 -23,34
 INVERSIONES PARA $ $
1208 MANTENER HASTA VTO 56.000.000 56.000.000
$ $
202.711.000.0 191.293.000.00 $
14 CARTERA DE CREDITO 00 0 11.418.000.000 5,97
CREDITO DE VIVIENDA CON $ $ -$
1404 LIBRANZA 290.000.000 8.368.000.000 8.078.000.000 -96,53
CREDITO DE VIVIENDA SIN $ $
1405 LIBRANZA 9.398.000.000 9.398.000.000
$ $
120.446.000.0 115.979.000.00 $
1411 CREDITO DE CONSUMO 00 0 4.467.000.000 3,85
$
83.669.000.00 $ $
1456 MICROCREDITO 0 77.178.000.000 6.491.000.000 8,41
$ $ $
1460 CREDITO COMERCIAL 5.661.000.000 3.780.000.000 1.881.000.000 49,76
PROVISION CREDITOS DE -$ -$ $
1489 VIVIENDA 1.000.000 1.000.000 - 0,00
PROVISION CREDITOS DE -$ -$ -$
1491 CONSUMO 2.706.000.000 2.068.000.000 638.000.000 30,85
PROVISION MICROCREDITOS -$ -$ -$
1493 EMPRESARIALES 2.921.000.000 1.404.000.000 1.517.000.000 108,05
PROVISION CREDITOS -$ -$ $
1495 COMERCIALES 153.000.000 274.000.000 121.000.000 -44,16
-$
10.973.000.00 -$ -$
1498 PROVISION GENERAL 0 10.265.000.000 708.000.000 6,90
$ $ $
16 CUENTAS POR COBRAR 6.701.000.000 5.716.000.000 985.000.000 17,23
ANTICIPOS DE CONTRATOS Y $ $ $
1625 PROVEEDORES 170.000.000 43.000.000 127.000.000 295,35
PAGOS POR CUENTA DE $ $ $
1636 ASOSIADO VIVIENDA 24.000.000 21.000.000 3.000.000 14,29
PAGOS POR CTA DE ASOCIAD $ $ $
1637 CONSUMO 33.000.000 25.000.000 8.000.000 32,00
PAGOS POR CTA DE ASOCIAD $ $ $
1638 MICROCREDI 29.000.000 11.000.000 18.000.000 163,64
PAGOS POR CTA DE ASOCIAD $ -$
1639 COMERCIAL 2.000.000 2.000.000 -100,00
$ $ -$
1640 CREDITOS A EMPLEADOS 740.000.000 882.000.000 142.000.000 -16,10
DEUDORES PATRONALES Y $ $ -$
1650 EMPRESAS 29.000.000 329.000.000 300.000.000 -91,19
$ $ $
1655 INTERESES 4.457.000.000 4.144.000.000 313.000.000 7,55
 $ $ $
1660 INGRESOS POR COBRAR 30.000.000 30.000.000 - 0,00
$ $ $
1675 ANTICIPO DE IMPUESTOS 115.000.000 107.000.000 8.000.000 7,48
OTRAS CUENTAS POR $ $ $
1690 COBRAR 1.518.000.000 398.000.000 1.120.000.000 281,41
PROVIS CTAS POR COBRAR -$ -$ -$
1692 MICROCRED EMP 205.000.000 9.000.000 196.000.000 2177,78
PORVIS CTAS POR COBRAR -$ -$ $
1694 COMERCIALES 4.000.000 14.000.000 10.000.000 -71,43
PROVIS CTAS POR COBRAR -$ -$ -$
1696 DE CONSUMO 197.000.000 142.000.000 55.000.000 38,73
PROVIS CTAS POR COBRAR -$ -$ $
1697 DE VIVIENDA 2.000.000 2.000.000 - 0,00
OTRAS PROVISIONES CTAS -$ -$ -$
1698 POR COBRAR 35.000.000 29.000.000 6.000.000 20,69
PROPIEDADES PLANTA Y $ $ $
17 EQUIPO 1.529.000.000 1.395.000.000 134.000.000 9,61
$ $ $
1705 TERRONOS 70.000.000 70.000.000 - 0,00
$ $ $
1715 EDIFICACIONES 839.000.000 839.000.000 - 0,00
MUEBLES Y EQUIPOS DE $ $ $
1720 OFICINA 2.082.000.000 1.855.000.000 227.000.000 12,24
EQUIPO DE COMPUTO Y $ $ $
1725 COMUNICACIÓN 1.125.000.000 1.013.000.000 112.000.000 11,06
$ $ $
1745 MAQUINARIA Y EQUIPO 875.000.000 725.000.000 150.000.000 20,69
-$ -$ -$
1795 DEPRECIACION ACUMULADA 3.462.000.000 3.108.000.000 354.000.000 11,39
$
18 DIFERIDOS -
$
1820 CARGOS DIFERIDOS -
$ $ $
19 OTROS ACTIVOS 6.485.000.000 4.491.000.000 1.994.000.000 44,40
$ $ -$
1950 BIENES RECIBIDOS EN PAGO 29.000.000 41.000.000 12.000.000 -29,27
RESPONSABILIDADES $ $ $
1985 PENDIENTES 1.000.000 1.000.000 - 0,00
$ $ $
1987 OTRAS INVERSIONES 828.000.000 771.000.000 57.000.000 7,39
$ $ -$
1990 DIVERSOS 144.000.000 147.000.000 3.000.000 -2,04
$ $ $
1995 VALORIZACIONES 5.512.000.000 3.573.000.000 1.939.000.000 54,27
 PROVISIONES OTROS -$ -$ $
1999 ACTIVOS 29.000.000 41.000.000 12.000.000 -29,27
$ $
258.290.000.0 229.744.000.00 $
TOTAL ACTIVOS 00 0 28.546.000.000 12,43
$
-
$ $
152.588.000.0 138.038.000.00 $
2 PASIVOS 00 0 14.550.000.000 10,54
$ $
126.533.000.0 113.393.000.00 $
21 DEPOSITOS 00 0 13.140.000.000 11,59
$
67.227.000.00 $ $
2105 DEPOSITOS DE AHORROS 0 59.048.000.000 8.179.000.000 13,85
$
CERTF. DEPOS. AHORRO A 43.488.000.00 $ $
2110 TERMINO 0 43.171.000.000 317.000.000 0,73
DEPOS. DE AHORRO $ $ $
2125 CONTRACTUAL 8.288.000.000 6.624.000.000 1.664.000.000 25,12
DEPO. DE AHORRO $ $ $
2130 PERMANENTE 7.530.000.000 4.549.000.000 2.981.000.000 65,53
$
CRED. BANCOS Y OTRAS 13.073.000.00 $ $
23 OBLIGAC. FINAN. 0 12.494.000.000 579.000.000 4,63
CREDITOS ORDINARIOS A $ -$
2305 COTRO PLAZO 2.133.000.000 2.133.000.000 -100,00
CREDITOS ORDINARIOS A $ -$
2308 LARGO PLAZO 811.000.000 811.000.000 -100,00
$ $ -$
2315 FINAGRO 4.242.000.000 5.264.000.000 1.022.000.000 -19,41
$ $ $
2317 FINDETER 6.569.000.000 4.152.000.000 2.417.000.000 58,21
OTROS ORGANISMOS DEL $ $ $
2350 PAIS 2.194.000.000 133.000.000 2.061.000.000 1549,62
BANCO DE COMERCIO $ $
2325 EXTERIOR 67.000.000 67.000.000
$ $ $
24 CUENTAS POR PAGAS 6.765.000.000 6.338.000.000 427.000.000 6,74
$ $ -$
2405 INTERESES 617.000.000 730.000.000 113.000.000 -15,48
COSTOS Y GASTOS POR $ $ $
2415 PAGAR 1.076.000.000 435.000.000 641.000.000 147,36
ARV ALOS MOVIMIENTOS $ $ -$
2442 FINANCIEROS 17.000.000 34.000.000 17.000.000 -50,00
 $ $ -$
2445 IMPUESTOS 61.000.000 99.000.000 38.000.000 -38,38
RETENCIOES Y APORTES DE $ $ $
2450 NOMINA 175.000.000 145.000.000 30.000.000 20,69
EXIGILILDADES POR $ $ -$
2460 SERVICIOS DE RECAUDO 4.003.000.000 4.026.000.000 23.000.000 -0,57
$ $ -$
2495 DIVERSOS 816.000.000 867.000.000 51.000.000 -5,88
IMPUESTOS GRAVAMENES Y $ $ $
25 TASAS 306.000.000 239.000.000 67.000.000 28,03
IMPUESTO A LAS VNETAS $ $ $
2510 POR PAGAR 14.000.000 11.000.000 3.000.000 27,27
$ $ $
2515 INDUSTRIA Y COMERCIO 292.000.000 227.000.000 65.000.000 28,63
FONDOS SOSIALES $ $ $
26 MUTUALES Y OTROS 2.408.000.000 2.079.000.000 329.000.000 15,82
FONDO SOCIAL DE $ $ $
2605 EDUCACION 412.000.000 210.000.000 202.000.000 96,19
FONDO SOCIAL DE $ $ $
2610 SOLIDARIDA 336.000.000 140.000.000 196.000.000 140,00
$ $ -$
2648 FONDO SOCIAL OTROS FINES 1.660.000.000 1.728.000.000 68.000.000 -3,94
$ $ $
27 OTROS PASIVOS 3.502.000.000 3.495.000.000 7.000.000 0,20
$ $ $
2710 OBLIGACIONES LABORALES 831.000.000 753.000.000 78.000.000 10,36
$ $ $
2725 INGRESOS ANTICIPADOS 156.000.000 138.000.000 18.000.000 13,04
$ $ $
2730 ABONOS DIFEIDOS 778.000.000 497.000.000 281.000.000 56,54
INGRESOS RECIBIDOS PARA $ $ -$
2740 TERCEROS 1.494.000.000 2.032.000.000 538.000.000 -26,48
$ $ $
2795 DIVERSOS 242.000.000 76.000.000 166.000.000 218,42
$
105.702.000.0 $ $
3 PATRIMONIO 00 91.706.000.000 13.996.000.000 15,26
$
59.556.000.00 $ $
31 CAPITAL SOCIAL 0 57.513.000.000 2.043.000.000 3,55
$
59.556.000.00 $ $
3105 APORTES SOCIALES 0 57.513.000.000 2.043.000.000 3,55
$
19.117.000.00 $ $
32 RESERVAS 0 13.960.000.000 5.157.000.000 36,94
 $
RESERVA PROTECCION 14.326.000.00 $ $
3205 APRETES SOCIALES 0 11.669.000.000 2.657.000.000 22,77
$ $ $
3215 RESERVAS DE ASMBREA 4.700.000.000 2.200.000.000 2.500.000.000 113,64
$ $ $
3280 OTRAS RESERVAS 91.000.000 91.000.000 - 0,00
FONDOS DE DESTINACION $ $ $
33 ESPECIFICA 3.630.000.000 3.377.000.000 253.000.000 7,49
FONDO PARA
AMORTIZACIONES DE $ $ $
3305 APORTES 2.563.000.000 2.363.000.000 200.000.000 8,46
FONDO PARA $ $
3310 REVALORIZACION APORTES 53.000.000 53.000.000
$ $ $
3325 FONDO ESPECIAL 10.000.000 10.000.000 - 0,00
FONDOS SOCIALES $ $ $
3330 CAPITALIZADOS 59.000.000 59.000.000 - 0,00
$ $ $
3335 FONDOS IDE INVERSION 944.000.000 944.000.000 - 0,00
$ $ $
34 SUPERAVIT 5.512.000.000 3.573.000.000 1.939.000.000 54,27
$ $ $
3405 AUXILIOS Y DONACIONES 1.000.000 1.000.000 - 0,00
$ $ $
3415 VALORIZACIONES 5.512.000.000 3.573.000.000 1.939.000.000 54,27
$
17.887.000.00 $ $
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0 13.282.000.000 4.605.000.000 34,67
$
17.887.000.00 $ $
3505 EXCEDENTES Y O PERDIDAS 0 13.282.000.000 4.605.000.000 34,67
$ $
TOTAL PASIVO Y 258.290.000.0 229.744.000.00 $
PATRIMONIO 00 0 28.546.000.000 12,43
 ULTRAHUILCA 2012-2013
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS HORIZONTAL
VARIA
CION
VARIACION RELAT
COD CUENTA AÑO 2013 AÑO 2012 ABSOLUTA IVA
$ $
44.664.000.0 38.546.000. $
4 INGRESOS 00 000 6.118.000.000 15,87
$ $
43.688.000.0 37.598.000. $
41 INGRESOS OPERACIONALES 00 000 6.090.000.000 16,20
$ $
415 43.407.000.0 37.366.000. $
0 ACTIVIDAD FINANCIERA 00 000 6.041.000.000 16,17
418 $ $ $
0 RECUPERACIONES 281.000.000 232.000.000 49.000.000 21,12
$ $ $
42 INGRESOS NO OPERACIONALES 966.000.000 929.000.000 37.000.000 3,98
421 $ $ -$
0 FINANCIEROS 44.000.000 45.000.000 1.000.000 -2,22
421 DIVIDNDO PARTICIPACIPONES Y $ $ -$
5 EXCEDNENTES 50.000.000 94.000.000 44.000.000 -46,81
422 $ $ $
0 ARRENDAMIENTOS 4.000.000 4.000.000 - 0,00
422 $ $ $
5 COMISIONES 250.000.000 159.000.000 91.000.000 57,23
423 $ $ $
5 SERVICIOS 277.000.000 239.000.000 38.000.000 15,90
UILIDA EN VENTA DE
424 PROPIEDADES PLANTA Y $ -$ -
5 EQUIPO 127.000.000 127.000.000 100,00
424 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS $ $ $
8 BIENES 8.000.000 8.000.000 - 0,00
425 $ $ $
0 RECUPERACIONES 84.000.000 10.000.000 74.000.000 740,00
425 $ $
5 INDEMNIZACIONES 9.000.000 9.000.000
429 $ $ $
5 DEVIERSOS 239.000.000 232.000.000 7.000.000 3,02
AJUSTE DE EJERCICIOS $ $ -$
43 ANTERIORES 10.000.000 18.000.000 8.000.000 -44,44
430 INGRESOS DE EJERCICIIOS $ $ -$
5 ANTERIORES 10.000.000 18.000.000 8.000.000 -44,44
$ $
21.197.000.0 19.928.000. $
5 GASTOS 00 000 1.269.000.000 6,37
$ $
19.335.000.0 18.052.000. $
51 GASTOS DE ADMINISTRACION 00 000 1.283.000.000 7,11
$ $
510 7.809.000.00 6.966.000.0 $
5 GASTOS DE PERSONAL 0 00 843.000.000 12,10
$ $
511 7.209.000.00 5.326.000.0 $
0 GASTOS GENERALES 0 00 1.883.000.000 35,35
$ $
511 3.919.000.00 3.742.000.0 $
5 PROVISIONES 0 00 177.000.000 4,73
$
512 AMORTIZACION Y $ 1.607.000.0 -$
0 AGOTAMIENTO 44.000.000 00 1.563.000.000 -97,26
512 $ $ -$
5 DEPRECIACIONES 354.000.000 412.000.000 58.000.000 -14,08
 $ $
1.860.000.00 1.866.000.0 -$
53 GASTOS NO OPERACIONALES 0 00 6.000.000 -0,32
530 $ $ $
5 GASTOS FINANCIEROS 892.000.000 827.000.000 65.000.000 7,86
531 $ $ -$
5 GASTOS EXTRAODINARIOS 799.000.000 879.000.000 80.000.000 -9,10
539 $ $ $
5 GASTOS DIVERSOS 169.000.000 160.000.000 9.000.000 5,62
AJUSTES DE EJERCICIOS $ $ -$
54 ANTEIORES 2.000.000 10.000.000 8.000.000 -80,00
540 GASTOS DE EJERCICIOS $ $ -$
5 ANTERIORES 2.000.000 10.000.000 8.000.000 -80,00
$ $
5.580.000.00 5.335.000.0 $
6 COSTOS DE VENTAS 0 00 245.000.000 4,59
$ $
COSTO DE VENTAS Y 5.580.000.00 5.335.000.0 $
61 PRESTACIONES DE SERCICIOS 0 00 245.000.000 4,59
$ $
615 5.580.000.00 5.335.000.0 $
0 ACTIVIDAD FINANCIERA 0 00 245.000.000 4,59
$
-
$ $
26.777.000.0 25.263.000. $
TOTAL COSTOS Y GASTOS 00 000 1.514.000.000 5,99
$ $
17.887.000.0 13.282.000. $
RESULTADO DEL EJERCICIO 00 000 4.605.000.000 34,67
c) Exprese su concepto de la situaciòn financiera de la Cooperativa UTRAHUILCA,
de acuerdo al análisis de sus cuentas más representativas y según los
componentes de la Ecuación Contable o Patrimonial.
La situación financiera de la cooperativa ULTRAHUILCA, contenida en los estados
financieros básicos, balance general y estado de pérdidas y ganancias, reflejan un
aumento en la mayor parte de sus cuentas los activos aumentaron un 12,4% en
comparación al año anterior, este aumento es similar a los pasivos y el patrimonio
que obtuvieron un cambio del 10,5% y 15,2% respectivamente, el patrimonio fue el
de mayor variación de los tres componentes que estructuran el balance todo lo
anterior debido seguramente a un mayor número de asociados que generaron un
crecimiento en los aportes sociales, también un resultado del ejercicio positivo
creciente en 4.605 millones de pesos y otras cuentas que en menor medida
aportaron al incremento del patrimonio.
Análisis del activo cooperativa Ultrahuilca.
Observando el balance general del año 2013 se puede determinar que el total de
los activos está siendo financiado principalmente por pasivos en un 59.1% y el
resto por su patrimonio especialmente el capital social de sus asociados. El grupo
cartera de créditos es donde se encuentra expresado la mayor parte de los activos
en un 78.48%, estos a su vez divididos en las distintas modalidades de crédito que
brinda la cooperativa, de las cuales el crédito de consumo es la más
representativa con un 46.6% junto a la modalidad de microcrédito con un 32.4%,
además se observa que la provisión general que encierra todas las provisiones
que aplica la cooperativa a su cartera que no es posible recuperar de sus activos
es de un 4.25% del peso total del activo lo que demuestra un riesgo crediticio por
la pérdida de cartera en gran número que reduce los ingresos, liquidez, resultados
y altera la estabilidad y políticas de la cooperativa, su activo disponible puede
contribuir para sobrellevar las necesidades y requerimientos que puedan surgir
tanto de sus asociados como para cubrir otras obligaciones, sin embargo no dan
una garantía de liquidez, dejando gran parte de esta responsabilidad en el cobro
de la cartera e intereses a favor, para sostener y mantener una liquidez adecuada
para cubrir sus necesidades.
Análisis de los Pasivos y Patrimonio cooperativa Ultrahuilca.
Sus obligaciones representadas en los pasivos, se encuentran representadas
principalmente en las cuentas agrupadas en depósitos, de estos y sus diferentes
tipos de depósitos que poseen un peso del 82,9% del total de los pasivos lo que
refleja que la mayoría de sus pasivos pertenecen a dineros de terceros que en
cualquier momento pueden salir de sus cuentas dificultando la operatividad, la
cuenta de mayor valor del pasivo es depósitos de ahorro en un 44,1% y
certificados de depósito a término con una participación del 28,5%. Sus
obligaciones con otros bancos o entidades representan un 8,6% lo que puede
generar un riesgo crediticio que debería procurar sanearse con el activo disponible
para reducir sus obligaciones. Su patrimonio que es menor que los pasivos posee
en su cuenta de aportes sociales el 56.34% de su peso, el resto está repartido
tanto en las reservas con un 18,6% como en sus resultados del ejercicio 16,9%
que aumento con respecto al año anterior demuestra un resultado positivo aunque
tomando en cuenta los aportes sociales debería poseer un valor más alto que
generara mayor rentabilidad.
Análisis estado de resultados
El estado de resultados del año 2013 en comparación con el año 2012 de la
cooperativa Ultrahuilca presenta un crecimiento en su utilidad o resultado del
ejercicio que aumento en un 34,7% en el año 2013, debido a ingresos superiores
en gran medida ingresos operacionales, sus gastos y costos aumentaron en un
5.9% a pesar de esto su uso o administración se ven reflejados en la contribución
del crecimiento de los ingresos, la utilidad es relativamente aceptable ya que se
cumple con el propósito de toda organización lucrativa lograr mejores resultados y
rentabilidad. El 97,8% de sus ingresos corresponden a ingresos operacionales lo
que refleja que se está cumpliendo con el objeto social de crédito y ahorro, del
cual proviene la mayor parte de sus ingresos. Sus gastos provienen en gran
medida a gastos de administración en un 43,3% especialmente gastos de personal
17,5% lo que indica que posee un número de empleados extenso y que la
cooperativa Ultrahuilca es una de las de mayor crecimiento y acogida entre los
usuarios del Huila.