Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
EDUCACIÓN”
TEMA
CHOCOLATERIA “CHOCOLARTE”
IDEA DE NEGOCIO
CURSO:
DIRECCIÓN DE EMPRESAS II
DOCENTE:
CICLO:
IX
ELABORADO POR:
1
ELABORACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN
DULCES A BASE DE
CHOCOLATE
2
NOMBRE Y LOGO DE LA
EMPRESA
3
INDICE
INTRODUCCIÓN 7
OBJETIVOS DEL TRABAJO 8
INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO 9
CAPITULO I 10
1. IDEA SELECCIONADA 10
1.1. ANTECEDENTES DE LA IDEA DE NEGOCIO 10
1.2. JUSTIFICACIÓN DE LA IDEA SELECCIONADA 12
1.3. DEFINICIÓN DE LA IDEA SELECCIONADA. 12
1.4. PROCESO DE ELABORACIÓN DE LOS DULCES DE CHOCOLATE 13
2. ANALISIS DEL CONTEXTO DEL PERÚ 14
2.1. CONTEXTO ECONÓMICO 14
2.2. CONTEXTO SOCIO-CULTURAL 15
2.3. CONTEXTO EMPRESARIAL 15
2.4. CONTEXTO DE TUMBES 16
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO 18
GENERAL 18
ESPECIFICOS 18
4. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO 19
CAPITULO II 20
ESTUDIO DE MERCADO 20
1. METODO DE LA INVESTIGACIÓN DEL MERCADO 20
2. DISEÑO MUESTRAL 20
2.1. Determinación del tamaño de la muestra 20
3. DISTRIBUCIÓN DE ENCUESTAS 23
4. TABULACIÓN DE ENCUESTAS 24
5. SEGMENTACIÓN DE MERCADO 31
6. ANÁLISIS DE LA DEMANDA 31
6.1. Definición del proyecto 31
6.2. Determinación del mercado objetivo 32
6.2.1. Mercado potencial 32
6.2.2. Mercado disponible 32
6.2.3. Mercado Objetivo 32
4
6.3. Variables que afectan la demanda 33
6.4. Demanda Futura 34
6.5. Perfil de los clientes. 37
6.6. Hábito de venta de nuestro producto. 37
6.7. Hábito de consumo actual. 38
6.8. Motivaciones 38
7. MERCADO COMPETIDOR – OFERTA 38
7.1. Estructura del mercado 38
7.2. Análisis de la oferta 39
7.3. Identificación de la competencia 39
7.4. Identificación de la estrategia de la competencia 39
7.5. Fortalezas y debilidades de la competencia 39
7.6. Patrones de reacción de la competencia 41
7.7. Variables que afectan la oferta 41
8. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN 42
8.1. Decisiones sobre el producto 42
8.1.1. Definición del producto 42
8.1.2. Clasificación del producto 42
8.1.3. Marca 42
8.1.4. Unidad de venta 42
8.1.5. Posicionamiento 43
8.1.6. Estrategias que aplicara CHOCOLARTE: 43
8.1.7. Decisiones sobre el precio 44
8.1.8. Decisiones sobre promoción 45
8.1.9. Decisiones sobre publicidad 46
8.1.10. Decisiones sobre la producción 46
9. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR 48
9.1. Mercado Proveedor de Insumos 48
9.2. Mercado Proveedor de Suministros 49
CAPÍTULO III 50
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 50
5
Razón Social 50
Misión 50
Visión 50
CAPITULO IV 55
ESTUDIO TECNICO 55
2. Tecnología y proceso 58
CAPITULO V 64
1. Proyección de ingresos 64
2. Costo de inversión 64
Conclusiones
ANEXOS 59
6
INTRODUCCIÓN
El chocolate es uno de los dulces por excelencia de mayor consumo a nivel mundial
creciente nivel económico, poblacional y demanda nos hemos propuesto realizar este este
Sumado a esto está la oportunidad que nos ofrece el contar con la materia prima, el cacao,
disponible en la región.
7
OBJETIVOS DEL TRABAJO
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
8
INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
NOMBRE:
CHOCOLARTE
NATURALEZA:
UBICACIÓN:
Departamento: Tumbes
Provincia: Tumbes
Distrito: Tumbes
9
CAPITULO I
IDEA SELECCIONADA
1. IDEA SELECCIONADA
Estos y otros antecedentes nos impulsan a realizar este proyecto ya que estos casos
han demostrado gran acogida y rentabilidad, a pesar de contar con insumos con
inferiores en calidad a los nuestros. Por nuestra parte contamos con condiciones
favorables para realizar este tipo de proyecto, ya que contamos con insumos de alta
calidad y nivel internacional, esto sumado a una buena administración dará también
como resultado un negocio competitivo y exitoso.
10
Adquisición del chocolate en Tumbes
Los chocolates a producir son elaborados con Cacao, el cual se puede adquirir
procesado en barras, o de manera artesanal en APROCAT donde procesan el cacao
de manera directa.
En el Perú las principales zonas de producción son: Jaén, Bagua, Alto Huallaga,
Huallaga Central, Satipo, Valle del Río Apurímac y La Convención. Entre las zonas
potenciales se puede mencionar las zonas de Pichis y del Palcazú.
- 14,000 hectáreas producen cacao de alta calidad en el valle de los ríos
Apurímac y Ene (VRAE).
- 6,000 hectáreas están dedicadas a este mismo cultivo en el Cusco, en la zona
de Quillabamba.
- 4,000 hectáreas producen cacao en Huánuco, en la cooperativa Naranjillo de
Tingo María.
Producción de Cacao en Tumbes
En nuestro departamento son muchos los lugares donde se produce cacao y unas
cuantas las Asociaciones que las acopian para su posterior traslado y exportación,
debido a su gran calidad, tanto en textura como sabor.
Cabe resaltar que no todo el cacao que se produce es exportado, ya que cada
asociación cuenta con un grupo de madres las cuales se encargar de procesar parte
dicho fruto y convertirlo en barras de chocolate, para su posterior comercialización
en la región.
11
1.2. JUSTIFICACIÓN DE LA IDEA SELECCIONADA
Dulces a base de chocolate con diversos rellenos como frutas, bebidas y productos
andinos. Con altos niveles de calidad y en presentaciones para distinta ocasión.
Línea de Productos:
- Bombones
- Chocotejas
- Trufas
- Bocadito Cabsha
12
1.4. PROCESO DE ELABORACIÓN DE LOS DULCES DE CHOCOLATE
Derretido
Moldeo
Desmolde
Empaquetado
13
2. ANALISIS DEL CONTEXTO DEL PERÚ
El Perú tiene una de una economía que ha logrado crecer con fuerza en los
últimos años y que ha mostrado claras evidencias de desarrollo económico
sostenido gracias a políticas firmes en lo referido a la estabilidad
macroeconómica y a la previsibilidad de las reglas de juego.
14
2.2. CONTEXTO SOCIO-CULTURAL
Según los resultados del Censo Nacional de Población del 2007, el Perú tenía una
población compuesta por 27 412 157 personas, estimándose que al 2012, ésta
asciende a 30 135 8757. Por otra parte, se aprecia que la estructura poblacional
del país se está transformando, pues en el área urbana la población menor de 14
años está disminuyendo, mientras la población en edad de trabajar se está
incrementando. Este fenómeno, conocido como bono demográfico, constituye
una fortaleza para el país.
“Tanto los que muestran la situación de la propia compañía, como los del sector
y del país reflejan optimismo”, aseguró la entidad.
15
Así, por ejemplo, el índice de Situación Actual del Negocio pasó de 52 puntos en
julio y 56.1 en agosto a 57.7 en setiembre. En tanto, el índice de Expectativa
sobre el nivel de ventas creció de 54 puntos en agosto a 55.3, en setiembre.
Producción Manufacturera
Construcción
16
anterior. En el año 2012, el sector creció 28,1 por ciento en relación con el
año anterior.
Exportaciones
Importaciones
17
3. OBJETIVOS DEL PROYECTO
GENERAL
Instalar un laboratorio para la elaboración de dulces de chocolate a base de
productos naturales en el departamento de Tumbes, provincia Tumbes, distrito de
Tumbes - 2014.
ESPECIFICOS
Económico Financiero
Operacionales
De Marketing
18
4. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO
Desarrollo de Producto
19
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2. DISEÑO MUESTRAL
El diseño Muestral que utilizamos para determinar nuestra muestra es el Muestreo
Probabilístico, en el cual cada elemento tiene una probabilidad de ser seleccionado.
Técnicas de muestreo: Muestreo probabilístico
Método de muestreo probabilístico: Muestreo aleatorio simple
20
Dónde:
N=Tamaño de la población
Provincia de Zarumilla:
Provincia de Tumbes:
21
N= 112 629 Personas dentro de la PEA OCUPADA (Provincias de Tumbes y Zarumilla)
p = 0.5
q = 0.5
E = 0.05
Reemplazando en la fórmula:
𝑧 2 𝑝𝑞𝑁
𝑛=
𝐸(𝑁 − 1) + 𝑧 2 𝑝𝑞
𝑛 = 382.86 = 383
Guiados por el procedimiento normal, la muestra de encuestas sería 382, pero por
estudio de otro tipo de metodologías de investigación se concluye también que el
número promedio razonable para la muestra de una investigación cuantitativa por
encuestas sería 50; siendo este valor el que tomaremos para realizar nuestro estudio.
22
3. DISTRIBUCIÓN DE ENCUESTAS
Provincia de Tumbes: 38
Provincia de Zarumilla: 12
23
4. TABULACIÓN DE ENCUESTAS
1. Variable: SEXO
Masculino 21 42 %
Femenino 29 58 %
Total 50 100 %
42%
58% Masculino
Femenino
Interpretación:
Los resultados nos muestran que de las 50 personas encuestadas, 21 fueron varones que equivalen a un 42% y 29 fueron mujeres que
equivalen al 58%.
24
Tabla 2. Consumo de chocolate
2. ¿CONSUME CHOCOLATE?
Si 49 98 %
No 1 0.02 %
Total 50 100 %
2%
Si
98% No
Interpretación:
Los resultados muestran que de los 50 encuestados 49 consumen chocolate lo cual equivale al 98% y solo 1 persona no lo consume, lo
que equivale a un 0.02 %
25
Tabla 3. Cantidad de consumo de chocolate
3. ¿CUÁNTO CONSUME A LA SEMANA?
Solo1 9 18%
De 1 a 3 12 24%
De 3 a 5 8 16%
De 5 y 7 12 24%
100 6 12%
200 8 16%
Total 49 100 %
Gráfico 3. Cantidad de consumo de chocolate
12% 29%
Solo 1
20%
De 1 a 3
39% De 3 a 5
De 5 a más
Interpretación:
De las 49 personas que afirmaron su consumo de chocolate. A la pregunta de cuantos chocolates come cada vez que puede o desea los
resultados fueron que 14 personas consumen solo 1 chocolate por vez, 19 personas consumen de 1 a 3 chocolates, 10 personas
consumen de 3 a 5 chocolates y 6 personas consumen de 5 a más chocolates por vez.
26
Tabla 4. Opción de regalo del chocolate
4. ¿REGALARIA CHOCOLATE?
Si 50 100 %
No 0 0%
Total 50 100 %
0%
Si
No
100%
27
Tabla 5. Ocasión de regalo
5. ¿PARA QUÉ OCASIÓN?
Cumpleaños 17 34 %
De pareja 18 36 %
De amistad 6 12 %
Cuando no encuentro regalo 9 18 %
Total 50 100 %
18%
12% 34% Cumpleaños
De pareja
De amistad
36%
Cuando no encuentro regalo
Al preguntarse para que ocasiones lo regalarían, 17 personas afirmaron para un cumpleaños equivalente al 34%, 18 personas lo
regalarían para una ocasión de pareja con un equivalente al 18%, 6 personas lo regalarían por amistad equivaliendo a 12% y finalmente
9 personas optarían por el chocolate al no encontrar otro regalo que equivale al 18%.
28
Tabla 6. Preferencias en la presentación.
6. ¿DE QUE FORMA PREFERIRIA LA PRESENTACIÓN?
En bolsa 6 12 %
En bolsa y con detalles 12 24 %
En caja dependiendo la
32 64 %
ocasión
Total 50 100 %
12% En bolsa
24%
En bolsa y con detalles
64%
En caja dependiendo la
ocasión
Interpretación:
Esta pregunta nos muestra que de 50 personas, 6 prefieren los chocolates en bolsa equivaliendo un 12%, 12 personas lo prefieren en
bolsa y con detalles que equivalen al 24% y 32 personas preferirían los chocolates en caja dependiendo la ocasión del regalo, esto
equivale a un 64%.
29
Tabla 7. Precio ideal para los productos.
7. ¿CUÁL SERÍA EL PRECIO IDEAL?
De 1 – 5 Soles 11 22 %
De 5 – 10 Soles 23 46 %
De 10 – 15 Soles 7 14 %
Depende de la presentación 9 18 %
Total 50 100 %
18% 22%
De 1 - 5 Soles
14%
De 5 - 10 Soles
46% De 10 - 15 Soles
Depende de la presentación
30
5. SEGMENTACIÓN DE MERCADO
Segmentación Geográfica:
Departamento: Tumbes
Provincia: Tumbes y Zarumilla
Población: 231 480 personas.
Segmentación Demográfica:
6. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Dado que la población necesita de uno producto de alta calidad y así también
que cumpla con sus expectativas de estilos de vida, lo realizaremos con un
diseño y preparación especial para que esté dirigido también a las personas que
lo necesite para ocasiones especiales como fiestas especiales, aniversario,
cumpleaños.
31
6.2. Determinación del mercado objetivo
6.2.1. Mercado potencial
32
6.3. Variables que afectan la demanda
El entorno económico está compuesto por los factores que afectan al poder
adquisitivo y a las pautas del gasto de los consumidores, en este caso las
variables son:
Estos factores llevan a que las personas adquieran más nuestros productos
o que cuiden más los gastos adquiriendo en cantidades necesarias nuestro
producto o simplemente no adquirirlo. Estos factores reflejan aspectos no
controlables directamente por la empresa.
Esta variable tiene un efecto positivo para nuestro negocio, ya que según los
últimos informes expuestos por los organismos públicos y privados, la población
Económicamente Activa y en especial la que ya se encuentra laborando presente
un promedio de edad joven; siendo estas las personas que más consumen
chocolate u optan por obsequiarlo en distintas ocasiones.
33
1.1.3 Variable Tecnológica
CANTIDAD
AÑOS
(UNID.)
2009 58 200
2010 58 650
2011 58900
2012 59 100
2013 59 376
34
Trasladamos los datos a la tabla siguiente:
Años X y Xy x^2
2009 1 58 200 58 200 1
2010 2 58 650 117300 4
2011 3 58900 176700 9
2012 4 59 100 236400 16
2013 5 59 376 296880 25
TOTAL 15 294226 885480 55
𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑥
∑ 𝑌 = 𝑛(𝑎) + 𝑏 ∑ 𝑥
∑ 𝑋𝑌 = 𝑎 ∑ 𝑥 + 𝑏 ∑ 𝑥 2
Remplazamos:
−2802 = 10𝑏
𝑏 = 280.2
35
Hallamos el valor de “a“, reemplazando el valor de “b” en la ecuación
294226 = 5𝑎 + 15(280.2)
294226 = 5𝑎 + 4203
94527 − 4203 = 5a
𝑎 = 90324
PROYECCIONES DE LA DEMANDA
AÑO 𝑌̂ = 90324 + 280.2 (𝑋) DF (Unid)
36
Demanda Futura
93000
92800
92600
92400
92200
92000
Demanda Futura
91800
91600
91400
91200
91000
2014 2015 2016 2017 2018
37
o Otra opción es acondicionar nuestro propio local de ventas que sea vistoso y
agradable.
6.8. Motivaciones
38
7.2. Análisis de la oferta
39
FORTALEZAS:
DEBILIDADES:
AMENAZAS:
OPORTUNIDADES:
40
Ampliar la línea de productos de la empresa para satisfacer una gama
más amplia de necesidades del cliente.
Transferir las habilidades o el conocimiento de la compañía con otras
empresas.
Oportunidades para ganar posicionamiento en el mercado por ofrecer un
producto nuevo.
Los competidores;
Los competidores
41
8. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
Los chocolates artesanales, son un producto más natural que aquellos chocolates
que acostumbramos comprar, como sublime, triangulo, etc. Fuera de azucares y
químicos. Un producto ideal para diabéticos y personas en especial mujeres que
piensan que el chocolate engorda.
8.1.3. Marca
Todos los productos elaborados por nuestra empresa, se les llamara igual
que esta: “chocolarte” El arte de hacer chocolate.
42
8.1.5. Posicionamiento
Es importante desarrollar una marca para el producto, de tal forma que pueda
ser fácil y rápidamente identificada por los clientes.
43
Elaborar una ficha detallada con las especificaciones técnicas de cada
producto. Esta práctica contribuirá a la estandarización del proceso, es decir,
a emplear la misma cantidad de materia prima, así como la misma calidad en
todos los productos.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑈𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
𝑀𝑎𝑟𝑘 − 𝑢𝑝 =
1 − 𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛𝑑𝑒𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒𝑒𝑙𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜
Ingreso mensual
Producto Cantidad mensual Precio unitario
total
Bombones 7 644 S/. 2.50 S/. 19 110.00
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
Conceptos Mensual
Materiales directos S/. 1 209.00
Combustible y transporte S/. 250.00
Total S/. 1 459.00
Precio Mark-Up
1.28
𝑀𝑎𝑟𝑘 − 𝑢𝑝 = = 𝑆/2.50
1 − 0.50
44
8.1.7.2. Precio de la competencia
De una manera general, se puede afirmar que los precios, son relativamente
bajos, por lo cual, está al alcance de todas las personas.
45
8.1.8.4. Marketing directo
Hacer sentir al cliente, como alguien muy importante para la empresa, con un
trato amable, exclusivo, cortes.
Para lograr esto, se les brindará capacitación al personal de atención.
46
8.1.10.2. Cobertura del Mercado
Provincia de Tumbes.
Provincia de Zarumilla
8.1.10.3. Logística
47
9. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR
Del mismo modo tendremos el cuidado en la selección de los insumos que se utilizaran
para el relleno de nuestros productos. Estos insumos serán traídos de manera directa
desde los puntos de producción en la ciudad de Piura y zonas andinas para los rellenos
de maca, trigo y demás cereales.
48
9.2. Mercado Proveedor de Suministros
49
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
CHOCOLARTE E.I.R.L.
1.2 Misión
Somos una empresa dedicada a la elaboración de chocolates.
Desarrollamos nuestros productos con fórmulas tradicionales e
insumos naturales de la más alta calidad, ofreciendo en los mismos
una imagen de status y distinción, satisfaciendo así las necesidades de
correspondencia social y deleite personal de nuestros clientes.
Contamos con un capital humano identificado y comprometido con
nuestra marca, buscando en retribución su desarrollo personal y
laboral.
1.3 Visión
50
1.4 Organigrama
51
1.5 Análisis de puesto:
ADMINISTRADOR
Funciones:
a. Formación profesional:
b. Conocimientos adicionales:
c. Experiencia:
52
VENDEDOR
Funciones:
a. Formación profesional:
Estudios básicos.
b. Conocimientos adicionales:
Capacitaciones en ventas.
c. Experiencia:
Mínimo un año.
53
OPERARIO
Los operarios son los obreros de la línea de producción (los ingenieros, técnicos o
obreros.), generalmente ganan el mínimo (sueldo base) más otras prestaciones que la
empresa les brinda.
Funciones:
d. Formación profesional:
Estudios básicos.
e. Conocimientos adicionales:
f. Experiencia:
Mínimo un año.
54
CAPITULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
Local de Comercialización:
55
Cuadro de ponderación de factores.
Siendo:
CALIFICACIONES ESCALAS
Regular 1–3
Buena 4–7
Excelente 8 – 10
Según el MMCL la alternativa a elegir sería la Av. Libertadores, por haber obtenido la
mayor ponderación con un 6.10%.
56
1.2. Determinación de localización del lugar de comercialización mediante el Método
de Análisis Dimensional (MAD)
Factores de localización:
Alquiler de terreno
Costo de remodelación
Aspecto Socio-cultural
Transitabilidad de la zona
Dónde:
11400 5 4000 4 8 3 5 3
𝐽=( ) ×( ) ×( ) ×( )
12000 2500 10 7
𝐽 = 0.95
Dado que sabemos que si J <1, diremos que los méritos de localización de “” son mayores
que los que ofrece “A”.
Por lo tanto la alternativa elegida según los 2 métodos aplicados es la Av. Piura.
57
2. TECNOLOGIA Y PROCESO
Muebles y otros
MUEBLES Y COSTO
CANTIDAD
OTROS UNITARIO TOTAL
Computadora 2 1 200.00 2 400.00
Escritorio 1 250.00 250.00
Sillas 3 50.00 150.00
Vitrina 1 1 500.00 1 500.00
TOTAL S/. 1 900.00
Servicios a utilizarse
Pagos al personal
N° DE COSTO COSTO
PERSONAL
PERSONAL MENSUAL ANUAL
Administrador 1 1 600.00 19 200.00
Operario 3 1 200.00 43 200.00
Vendedor 1 900.00 10 800.00
TOTAL S/. 58 800.00
58
3. TAMAÑO DEL PROYECTO
59
B) Presupuesto para una producción anual de 92 000 unidades de chocolates.
60
Resumen de inversión y costo de cada tamaño de producción
Demanda requerida de dulces de chocolate para los 5 años de horizonte del proyecto
AÑOS 1 2 3 4 5
DEMANDA 91 725 92 005 92 285 92 566 92 846
PLANTAS A B C
TAMAÑO 91 725 92 000 92 285
61
COSTO COSTO
PLANTA TAMAÑO COSTO FIJO
UNITARIO VARIABLE
A 91 725 1.198 84.07 % 15.93 %
B 92 000 1.196 84.05 % 15.95 %
C 92 285 1.195 84.02 % 15.98 %
Precio de venta:
Inversiones requeridas:
Flujo
Ingresos Costo Costo Costo Flujo neto
n Producción Neto
(S/. 2.50) Fijo Variable Total actualizado
Nominal
1 91 710 229 275 92 380 17 506 109 886 119 389 104 727.19
2 91 725 229 313 92 380 17 508 109 888 119 425 104 758.77
3 91 725 229 313 92 380 17 508 109 888 119 425 104 758.77
4 91 725 229 313 92 380 17 508 109 888 119 425 104 758.77
5 91 725 229 313 92 380 17 508 109 888 119 425 104 758.77
TOTAL 597 089 523 762.27
62
TAMAÑO B: 92 000 CHOCOLATES.
Flujo
Ingresos Costo Costo Costo Flujo neto
n Producción Neto
(S/. 2.50) Fijo Variable Total actualizado
Nominal
1 91 710 229 275 92 500 17 506 110 006 119 269 104 621.93
2 91 725 229 313 92 500 17 508 110 008 119 305 104 653.51
3 92 000 230 000 92 500 17 559 110 059 119 941 105 211.40
4 92 000 230 000 92 500 17 559 110 059 119 941 105 211.40
5 92 000 230 000 92 500 17 559 110 059 119 941 105 211.40
TOTAL 598 397 524 909.64
Flujo
Ingresos Costo Costo Costo Flujo neto
n Producción Neto
(S/. 2.50) Fijo Variable Total actualizado
Nominal
1 91 710 229 275 92 668 17 506 110 174 119 101 104 474.56
2 91 725 229 313 92 668 17 508 110 176 119 137 104 506.14
3 92 000 230 000 92 668 17 559 110 227 119 773 105 064.04
4 92 285 230 713 92 668 17 630 110 298 120 415 105 627.19
5 92 285 230 713 92 668 17 630 110 298 120 415 105 627.19
TOTAL 598 841 525 299.12
Según los resultados, la elección de producción más óptima sería la de tamaño “A”,
arrojando el mayor VAN, S/. 565 545.70
63
CAPÍTULO V
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
1. PROYECCIÓN DE INGRESOS
1 91725 229
312.50
2 92005.2 230013.00
3 92285.4 230713.50
4 92565.6 231414.00
5 92845.8 232114.50
2. COSTOS DE INVERSION
i. CAPITAL DE TRABAJO
K.T.= 9 012.00
COSTOS FIJOS
Año1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DESCRIPCIÓN
Alquiler local ventas 12 000.00 12 000.00 12 000.00 12 000.00 12 000.00
Luz 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
Agua 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Teléfono/ internet 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00 1 440.00
Administrador 19 200.00 19 200.00 19 200.00 19 200.00 19 200.00
Operario 43 200.00 43 200.00 43 200.00 43 200.00 43 200.00
Vendedor 10 800.00 10 800.00 10 800.00 10 800.00 10 800.00
Total 88080.00 88080.00 88080.00 88080.00 88080.00
64
ii. COSTOS VARIABLBLES
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materiales directos 2160.00 2160.00 2160.00 2160.00 2160.00
Combustibles y transportes 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Total 2136.00 2136.00 2136.00 2136.00 2136.00
65
c. FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
DETALLE 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS 229 312.50 230 013.00 230 713.50 231 414.00 232 114.50
II. COSTOS DE
INVERSION
INVERSION (5 490.00)
UTILIDAD DESPUES DE
106 211.35 106701.70 107192.05 107682.40 108172.75
IMPUESTO
66
VALOR ACTUAL NETO
67
ANEXOS
68
ENCUESTA
1. Sexo:
M: F:
SI: NO:
Solo 1: De 5 a 7:
De 1 a 3: Un ciento:
De 3 a 5: Dos cientos:
4. ¿Regalaría chocolate?
SI: NO:
Cumpleaños: De amistad:
69
6. ¿De qué forma preferiría la presentación?
En bolsa:
De 1 a 5 Soles: De 10 a 15 Soles:
70
Insumos, suministros y maquinaria
Batidora
Frigobar
Pinceles Especiales
Rayador
Colador
Chocolate
71