UNIDAD 5. Análisis financieros y estados financieros del proyecto.

5.1.1. Estados de flujo de caja

Actividades de operación
Utilidad del ejercicio $ 300.00
Depreciación/amortización $ -
$ 300.00

Resultado de actividades de operación $ -

Actividades de inversión

Resultado de actividades de inversión $ -

Actividades de financiamiento
Resultado de actividades de financiamiento $ -

Incremento/decremento de efectivo $ 300.00

Saldo incial de efectivo $ 610.00
Saldo final de efectivo $ 910.00

5.1.2. presupuestos de ventas

JUAN CARLOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
MES UNO

PRODUCTO PRECIO VENTAS IMPORTE

Ingreso Universitario Quincenal $ 400.00 2 $ 800.00
Salario Semanal $ 200.00 4 $ 800.00
TOTAL $ 1,600.00

JUAN CARLOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
MES DOS

PRODUCTO PRECIO VENTAS IMPORTE

Ingreso Universitario Quincenal $ 400.00 2 $ 800.00
Salario Semanal $ 200.00 4 $ 800.00
TOTAL $ 1,600.00
5.1.3. balance general

BALANCE GENERAL (Mes 1)

CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 610.00
Clientes $ -
Almacén $ - $ 610.00
TOTAL ACTIVO $ 610.00

PASIVO
Proveedores $ -
Acreedores diversos $ -
ISR por pagar $ -
PTU por pagar $ - $ -
CAPITAL
Capital social $ -
Utilidad del ejercicio $ 610.00 $ 610.00
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 610.00

BALANCE GENERAL (Mes 2)

CONCEPTO 1 2 3 4
ACTIVO CIRCULANTE
Caja $ 910.00
Clientes $ -
Almacén $ - $ 910.00
TOTAL ACTIVO $ 910.00

PASIVO
Proveedores $ -
Acreedores diversos $ -
ISR por pagar $ -
PTU por pagar $ - $ -
CAPITAL
Capital social $ -
Utilidad del ejercicio anterior $ 610.00
Utilidad del ejercicio $ 300.00 $ 910.00
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 910.00
5.1.4. estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS (MES 1)

CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas $ 1,600.00
Devoluciones s/ventas $ - $ -
Ventas netas $ 1,600.00
Costo de ventas $ -
UTILIDAD BRUTA $ 1,600.00
Gastos generales $ 990.00
Transporte $ 560.00
Telefono $ 100.00
Papeleria $ 50.00
Alimentacion $ 80.00
Otros gastos $ 200.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 610.00
ISR por pagar
PTU por pagar $ -

UTILIDAD NETA $ 610.00

ESTADO DE RESULTADOS (MES 2)

CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas $ 1,600.00
Devoluciones s/ventas $ - $ -
Ventas netas $ 1,600.00
Costo de ventas $ -
UTILIDAD BRUTA $ 1,600.00
Gastos generales $ 1,300.00
Transporte $ 560.00
Telefono $ 150.00
Papeleria $ 150.00
Alimentacion $ 40.00
Otros gastos $ 400.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 300.00
ISR por pagar
PTU por pagar $ -

UTILIDAD NETA $ 300.00

5.2.1. presupuesto de inversión
JUAN CARLOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MES UNO

Transporte $ 560.00
Telefono $ 100.00
Papeleria $ 50.00
Alimentacion $ 80.00
Otros gastos $ 200.00
TOTAL $ 990.00

JUAN CARLOS
PRESUPUESTO DE EGRESOS
MES DOS

Transporte $ 560.00
Telefono $ 150.00
Papeleria $ 150.00
Alimentacion $ 40.00
Otros gastos $ 400.00
TOTAL $ 1,300.00

5.2.2. razones de liquidez y rentabilidad

Razón de circulante
 Mes uno

𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $610.00

= =∄
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $0.00

 Mes dos

𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $910.00

= =∄
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $0.00

Debido a que no cuento con deudas a corto plazo en estos dos meses de evaluación es imposible
definir el resultado.

Prueba ácida
 Mes uno

𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 − 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 $610.00 − $0.00

= =∄
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $0.00

 Mes dos
 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 − 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 $910.00 − $0.00
= =∄
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $0.00

Ya que no cuento con deudas ni inventario (recursos para trabajar) no es posible obtener un valor.

Razón de efectivo
 Mes uno

𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜 $610.00 + $0.00

= =∄
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $0.00

 Mes dos

𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 + 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜 $910.00 + $0.00

= =∄
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 $0.00

Dado que, yo no he prestado efectivo a corto plazo ni mucho menos tengo deudas con personas físicas
o morales el resultado es indefinido.

Razón de inventarios
 Mes uno

𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 + 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 $0.00 + $0.00 $0.00

[( )÷( )] = [( )÷( )] = ∄
2 30 2 30

 Mes dos

𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙 + 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑙 𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 $0.00 + $0.00 $0.00

[( )÷( )] = [( )÷( )] = ∄
2 30 2 30

Al no contar con inventario para producir o brindar un servicio, no es posible obtener algún resultado
de esta razón.

5.2.3. análisis de sensibilidad

Variable modificada Caso pesimista Caso esperado Caso optimista
VAN $0.00 $1,365.00 $2,510.00

Mi Valor Actual Neto es de $910.00, y mi caso promedio de gastos es de $1,445.00; si sumo a mi VAN
lo ingresos que obtendré el siguiente mes (Mes tres), obtendré un caso optimista (sin gastos) de
$2,510.00; si a mi caso optimista le resto el promedio de gastos que tengo al mes obtendré un caso
esperado de $1,365.00. si en dada cuestión que yo, ocupe todo el efectivo disponible obtendré un caso
pesimista de $0.00.