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SORIA
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 9
CAPÍTULO I
PROPUESTA DE MODELOS
Andalucía................................................................................................................... 20
CAPÍTULO II
PLAN DE EMPRESA
4. El mercado ............................................................................................................ 54
5
ÍNDICE
CONCLUSIONES .................................................................................................... 99
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__________________________INTRODUCCIÓN
INTRODUCCIÓN
La popularidad de los productos lácteos como alimentos deriva de que son muy
completos. Sin embargo, hay personas que, o bien tienen problemas para ingerir estos
productos, normalmente por ser intolerantes a la lactosa, o bien no conviene que los
incluyan en su dieta, como ocurre con los diabéticos.
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INTRODUCCIÓN
cantidad de colorantes, conservantes y aditivos que las grandes compañías lácteas han
incorporado al producto. Prácticamente, le es imposible hallar un derivado lácteo que,
además de carecer de lactosa o materia grasa, no incluya esos componentes artificiales.
Existe, por lo tanto, un cada vez mayor segmento de mercado que está inadecuadamente
atendido por la oferta.
Este trabajo fin de grado pretende resolver ese enigma. Estoy convencida que la
quesería es rentable y la ausencia de este tipo de empresas obedece más a una cuestión
psicológica. Por ello, el objetivo del documento es elaborar un plan de empresa que
confirme, o no, esa impresión.
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INTRODUCCIÓN
1
Por motivos de extensión, este análisis no se incluye para las propuestas no mencionadas en el texto
principal ya que aportan menos información para atraer al inversor.
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PROPUESTA DE MODELOS
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CAPÍTULO I
Otro punto importante será la producción y los medios técnicos para conseguirla.
En este capítulo, describiremos las acciones y procesos que componen el ciclo de
producción, así como los materiales, herramientas y maquinaria necesarios en el
proceso productivo. Incluiremos, también, la ubicación de la empresa y el entorno en
que se encuadra.
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PROPUESTA DE MODELOS
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CAPÍTULO I
En cuarto lugar, se definen los productos que la empresa tiene pensado producir
o distribuir.
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PROPUESTA DE MODELOS
La segunda parte del plan de empresa incluye los escenarios económicos, que
tratan de reflejar todas aquellas variables económicas que sirven para medir la
viabilidad de un plan de empresa. En este apartado analizaremos los estados financieros
siguientes:
nuestro producto sobre la competencia, las razones por las que se ha considerado la idea
como una oportunidad de negocio, las principales estrategias que se utilizarán para
conseguir los objetivos y la rentabilidad del proyecto.
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PROPUESTA DE MODELOS
Otro de los puntos con los que cuenta el plan de empresa según la Junta de
Andalucía es la estructura legal de la empresa, legislación y prevención de riesgos
laborales. En este apartado indicaremos qué forma jurídica resulta más conveniente para
nuestra empresa, los tipos de seguros necesarios y voluntarios a los que se tiene que
acoger la empresa y la normativa en materia de prevención de riesgos que tiene que
cumplir la empresa.
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CAPÍTULO I
Universidad propone realizar el plan de empresa con los contenidos que a continuación
detallaremos.
Otro punto más a tener en cuenta son los clientes directos que vamos a tener.
Hablaremos de los que compran el producto y los usuarios finales.
Tras detallar las cinco propuestas de plan de empresa, conviene comparar sus
contenidos a fin de elegir aquella que más se adecue a nuestros propósitos. De forma
sintética, esta comparación se recoge en la tabla 1.1.
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CAPÍTULO I
Datos identificativos de
Presentación proyecto Identificación del proyecto
empresa
Actividad a desarrollar y
financiación
Plan estratégico
Ventajas competitivas
Clientes directos
Plan de marketing y
Plan de marketing Plan de marketing Plan de marketing Plan de marketing
estudio de mercado
Stock y almacén
Establecimiento,
localización e
instalaciones
Producción y medios
Plan de operaciones Plan de producción Plan de producción Plan de operaciones
técnicos
Organización y recursos
Recursos humanos Recursos humanos Recursos humanos
humanos
Estructura legal de la
Calidad, medio ambiente y Estructura legal de la
empresa, legislación y Estructura jurídica
Prevención de riesgos empresa
prevención de riesgos
Anexos
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PROPUESTA DE MODELOS
El plan de operaciones tiene por objetivo hacer constar todos los aspectos
técnicos y organizativos que conciernen a la elaboración de los productos, es decir,
describiremos las acciones y procesos que componen el ciclo de producción, así como
los materiales, herramientas y maquinaria que implica el proceso productivo. Como
vimos en la tabla anterior, podemos decir que todas las propuestas incluyen este
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CAPÍTULO I
27
_____________________________CAPÍTULO II
CAPÍTULO II
1. RESUMEN EJECUTIVO
Desde el principio, nuestra idea fue una empresa dentro del sector de la
alimentación y, dentro de éste, la elaboración de productos lácteos artesanales, ya que la
materia prima, de extraordinaria calidad en la zona, la podremos conseguir fácilmente,
pues hay varias explotaciones ganaderas de bovino, en régimen extensivo y
prácticamente ecológico.
En cuanto a las debilidades, nos encontramos con que tenemos una cartera de
productos limitada y los costes unitarios son más altos en relación con los competidores.
La escasa experiencia en el sector y empresarial de las promotoras son dos debilidades
más con las que debemos contar, pues podemos correr riesgos inadvertidos, mientras
que otras personas con más experiencia ya cuentan con ellos y sabrían resolverlos sin
problemas.
En cuanto a las fortalezas, tenemos que decir que el hecho de que la empresa es
la única quesería artesanal en un radio de 80 km se puede decir que esto proporcionará a
la empresa un cierto carácter de monopolio en la zona meridional de Asturias.
Contamos también con productos atractivos por su imagen saludable, ya que, en los
últimos años, estos productos tienen una gran aceptación en la sociedad. Así mismo,
contamos con recursos tecnológicos superiores que nos ayudarán a desarrollar las
operaciones cotidianas de la empresa, desde la producción hasta la comercialización.
Sobre las oportunidades podemos decir que podemos tener un incremento del
consumo de productos lácteos por los programas realizados en los centros escolares
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PLAN DE EMPRESA
Al hacer los análisis de liquidez, los resultados obtenidos en todas las ratios
superan con creces los valores considerados normales. Esto es debido a que al finalizar
el año tenemos bastante dinero en tesorería. En principio, esto es bueno porque no
tendremos problemas de liquidez y podremos hacer frente a todos los pagos, pero
consideramos que tener bastante tesorería no es bueno porque el dinero parado no
produce y, además, tenemos una deuda con una entidad financiera de un importe no
muy elevado.
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CAPÍTULO II
2. OBJETO DE LA EMPRESA
“Al igual que las sociedades se caracterizan por tener una cultura propia que
influye en el comportamiento de las personas, también las empresas tienen una cultura
que influye sobre sus miembros. Entendemos por cultura de la empresa el conjunto de
creencias y valores compartidos por sus miembros” (García y otros, 2013:39).
Misión
Para Campbell y Nash (1992), la misión de una empresa debe contener una serie
de elementos fundamentales: el propósito de la empresa, la estrategia y las políticas a
seguir, así como los valores y estándares de comportamiento por los que se debe regir.
Estos elementos están directamente conectados y definen el plan de actuación resultante
de la organización. Cuanto más fuerte sea la relación entre los cuatro elementos, más
sólida será la misión de la empresa.
Visión
La visión de nuestra empresa para los próximos años es ser la mejor empresa
láctea artesanal de la provincia de Asturias, así como contribuir a la economía y
nutrición de la región, haciendo uso de mecanismos artesanales y buscando implementar
la tecnología logrando ser competitivos en el mercado a nivel nacional.
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PLAN DE EMPRESA
Valores
Los valores se definen como los principios que se consideran válidos dentro de
la organización y definen el modo de operar de la organización.
Los objetivos personales que tenemos para poner en marcha el negocio son
proporcionar productos lácteos a determinados colectivos (intolerantes a la lactosa,
diabéticos) ya que encuentran dificultades a la hora de adquirir estos productos
realizados de forma artesanal, puesto que la mayoría de las queserías artesanales, por no
decir todas, no proporcionan productos sin lactosa o sin materia grasa.
3. PLAN ESTRATÉGICO
El estudio general, que es aquel que afecta a todas las empresas en una sociedad
dada y abarca a todos los elementos que lo integran, se va a realizar a través del análisis
PEST. Posteriormente, estudiaremos el entorno específico, que es aquel que afecta a la
empresa de una forma más directa y crea su entorno competitivo, el cual se realizará
estudiando las fuerzas competitivas de PORTER.
Estos factores no pueden ser controlados ni modificados por las compañías, por
lo que son comunes para todas ellas y les afectan en mayor o menor medida, teniendo
que adaptarse a ellos. Este análisis se basa en la situación actual que se presenta en
España, intentando realizar una aproximación que nos permita conocer en mayor
medida el entorno que influye a nuestra empresa y a través del cual puede establecer
una serie de pautas que le permitan realizar una correcta estrategia empresarial.
Factores político-legales
A todo esto, según el barómetro del CIS (2017), la mayoría de los ciudadanos de
los países en los que se ha realizado la encuesta considera que España es un país
"honesto" y "confiable".
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PLAN DE EMPRESA
La LOPD es obligatoria para todas las entidades tanto públicas como privadas
que posean ficheros con datos de carácter personal, indistintamente si se trata de datos
no automatizados (papel) o automatizados (telemáticamente).
Hemos de comentar también que toda empresa que tenga trabajadores a su cargo
tiene que cumplir una serie de normas, nos referimos a la inscripción del empresario,
afiliación y alta del trabajador en la Seguridad Social, registro del contrato de trabajo en
el Servicio Público de Empleo Estatal y pago de la cotización mensual.
Variables económicas
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CAPÍTULO II
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PLAN DE EMPRESA
2009. En la zona euro todos los países empeoraron su posición fiscal en este periodo,
pero en España este fenómeno se agravo mucho más, lo que dio a entender que las
finanzas públicas era uno de los factores principales de riesgo de nuestra economía.
Desde Bruselas ofrecen recomendaciones para que todos los países tributen
cerca del 23% de media para el IVA general, pero aun así, hay enormes diferencias. Por
este tipo de diferencias a la hora de comercializar entre empresas dentro de la UE se
aplica lo que se conoce como inversión del sujeto pasivo para que no se pague IVA y
cuando se carga, como en el ecommerce, se usa el IVA del país de destino.
España tiene una fiscalidad caracterizada por un IVA del 21% general, un 10%
reducido y un 4% superreducido. Fiscaliza los beneficios empresariales con un tipo
general del 25% y un tipo reducido para emprendedores del 15%.
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CAPÍTULO II
adquisitivo. Poco a poco, el SMI fue subiendo, con lo que podemos decir que, en 2013,
subió un 0,6%, en 2014 se mantuvo, en 2015 subió un 0,5% y en 2016, el salario
mínimo interprofesional pasó a ser 655,20 euros al mes en 14 pagas, un 1% más que en
2015.
La subida del 8% en 2017 se fija como el mayor aumento de una sola vez desde
el año 1986, hace 30 años. El salario mínimo actual se sitúa en los 9.907,80 euros
anuales en 2017.
Fuente: www.salariominimo.es
Variables socioculturales
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PLAN DE EMPRESA
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CAPÍTULO II
Otros datos relevantes son que casi la mitad de los migrantes nacieron en Asia,
un continente del que salieron 26 millones de personas en los últimos 15 años, que más
del 65% de los migrantes viven en apenas 20 países, y que Estados Unidos es el que
tiene el mayor número de habitantes extranjeros, seguido por Alemania, Rusia y Arabia
Saudita.
Por otra parte, India es el país con la mayor dispersión, 16 millones, y México
ocupa el segundo lugar, con 12 millones de nacionales viviendo fuera.
En el sector educativo nos encontramos con que España sigue siendo el país
europeo con una cifra más alta de fracaso escolar, aunque se va acercando al objetivo
marcado por la Unión Europea (15%). Según los datos de la última Encuesta de
Población Activa (2016) señalan que el abandono educativo temprano se situó en el
19,7%, una décima menos que en el primer trimestre de 2016, que fue del 19,8%. Al
finalizar 2015, era de un 19,97%. Desde 2012, la tasa de abandono ha descendido 6,62
puntos
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PLAN DE EMPRESA
Fuente: www.abc.es
Variables tecnológicas:
Según proyecto de Ley de los Presupuestos Generales del Estado de 2017, las
partidas destinadas a I+D+i ascienden a 6.029 millones, el 4,1 % más y habrá 150
millones para fomentar la competitividad de las industrias y otros 50 millones para
impulsar el uso de los vehículos eficientes.
El crecimiento del producto interior bruto (PIB) de los países está relacionado en
gran medida al avance tecnológico, debido a que fomenta su productividad. Este avance
tecnológico, está adscrito al capital por la renovación de maquinaria y equipamiento que
conlleva.
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CAPÍTULO II
Fuente: El Mundo
Este informe también demuestra que España sale bien posicionado en cuanto a
creación de start up, habilidades tecnológicas y porcentaje de inversión en bruto.
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PLAN DE EMPRESA
Según un informe que realiza We Are Social (2017) sobre el desarrollo digital,
social y mobile en España, se observa que los datos de usuarios de internet desde el año
2015 hasta el año 2017 han crecido hasta alcanzar los 37,87 millones de usuarios. En
cuanto al uso de redes sociales en 2017 también hay un incremento de más del 20%
respecto al 2016.
Según Óscar Salas (2015), la evolución de las redes sociales se está convirtiendo
en una herramienta clave, pues la utilización de estas plataformas hace que las empresas
puedan ver la evolución de las demandas y tendencias de los clientes. Según este autor,
para nuestro negocio las redes que más impacto pueden tener son cuatro:
Facebook. En un principio fue creada para el uso entre amigos como medio de
comunicación, pero en la actualidad su uso ha cambiado y supone un gran
potencial para el mundo de los negocios. De este modo podemos crear una
página de empresa para así difundir nuestras promociones, concursos….
Twitter. Muy utilizada por autónomos y muy recomendable para difundir o
recomendar contenidos.
Linkedin. Indispensable para profesionales si quieren contactar con algún
posible cliente o realizar una búsqueda de empleo.
Pinterest. Para potenciar campañas a través de imágenes.
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CAPÍTULO II
La empresa tiene que observar muy de cerca la evolución de su sector para saber
los cambios que se están produciendo en las fuerzas competitivas del mismo, puesto
que, de la competencia en el sector, van a depender los beneficios de la empresa y su
rentabilidad. Porter (1980) establece cinco fuerzas competitivas que deben ser
analizadas:
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PLAN DE EMPRESA
2. Poder negociador de los clientes. Éste será elevado, ya que de ellos dependerá
que el producto tenga una buena acogida en el mercado, por lo que la empresa tendrá
que adaptarse a las exigencias de los clientes. Este poder de negociación se verá
reducido a medida que la empresa se introduzca en el mercado.
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CAPÍTULO II
Características de la etapa:
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CAPÍTULO II
en el mercado, una empresa puede emplear una serie de estrategias con el fin de tomar
las ventas de sus competidores.
Una estrategia más sería utilizar más canales de distribución para poner los
productos en manos de los consumidores. En un principio habíamos pensado sólo en un
canal directo, pues pensábamos vender únicamente al consumidor final, pero
posteriormente hemos decidido optar también por el canal indirecto y así poder llegar a
más consumidores.
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PLAN DE EMPRESA
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
ADMINISTRACIÓN DE RR.HH
Actividades de
apoyo
DESARROLLO TECNOLÓGICO
Margen
APROVISIONAMIENTO
Actividades primarias
En cuanto a la red de ventas, este punto está integrado por las personas que
realizan las operaciones de venta de los productos. Las ventas se pueden organizar por
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CAPÍTULO II
zonas, por clientes y por productos, dependiendo siempre de las características del
producto y del cliente. En nuestro caso, la zona en la que repartiremos los productos es
la comarca de Somiedo y las poblaciones próximas a ella. Para estas ventas nos vamos a
encargar nosotras de la distribución de los productos, pues el contacto directo con los
clientes nos dará a conocer las necesidades del mercado, los deseos de los compradores,
los cambios en sus gustos y, en general, toda aquella información que la empresa debe
manejar, como puede ser el conocimiento de sus clientes, de sus competidores, sus
ofertas y actuaciones.
En cuanto a las debilidades, nos encontramos con que tenemos una cartera de
productos limitada y los costes unitarios son más altos en relación con los competidores.
La escasa experiencia en el sector y empresarial de las promotoras son dos debilidades
más con las que debemos contar, pues podemos correr riesgos inadvertidos, mientras
que otras personas con más experiencia ya cuentan con ellos y sabrían resolverlos sin
problemas.
En cuanto a las fortalezas, tenemos que decir que el hecho de que la empresa es
la única quesería artesanal en un radio de 80 km se puede decir que esto proporcionará a
la empresa un cierto carácter de monopolio en la zona meridional de Asturias.
Contamos también con productos atractivos por su imagen saludable, ya que, en los
últimos años, estos productos tienen una gran aceptación en la sociedad. Así mismo,
contamos con recursos tecnológicos superiores que nos ayudarán a desarrollar las
operaciones cotidianas de la empresa, desde la producción hasta la comercialización.
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PLAN DE EMPRESA
Sobre las oportunidades podemos decir que podemos tener un incremento del
consumo de productos lácteos por los programas realizados en los centros escolares
“desayunos saludables” y la difusión de los beneficios del consumo de la leche y
productos lácteos en niños y jóvenes. Otra oportunidad sería el acceso a nichos de
mercado que demanden productos lácteos diversificados, así como la diversificación
geográfica en las ventas. Una oportunidad más es que nos dirigimos a un segmento de
mercado deficitario.
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CAPÍTULO II
Matriz DAFO
F = Fortalezas D = Debilidades
- Equipo competente y
motivado.
- Productos diferenciados y
valorados en el mercado.
O = Oportunidades A = Amenazas
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PLAN DE EMPRESA
4. EL MERCADO
Para incorporarnos al mercado tendremos que hacer una inversión inicial no muy
elevada y, además, al establecerse la empresa en una zona deprimida económicamente,
tenemos la posibilidad de obtener subvenciones y ayudas para poder iniciar nuestra
actividad.
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CAPÍTULO II
2. Queso semicurado.
5. Requesón.
Porter (1985) propone tres estrategias para conseguir una ventaja competitiva
frente a los competidores.
Una vez analizadas las propuestas de Porter (1985), nuestra ventaja competitiva
se va a basar en la diferenciación de productos, pues además de elaborar productos
lácteos sin lactosa y con 0% de materia grasa, intentaremos ofrecer unos productos
innovadores y de calidad que generen grandes beneficios para la salud. De esta forma,
introduciremos en el mercado un producto que se adecue a las enfermedades derivadas,
en algunos casos, de razones genéticas y, en otros casos, por los malos hábitos
alimenticios de la sociedad.
5. CLIENTES DIRECTOS
Para conocer a los posibles clientes potenciales, podemos utilizar varias técnicas.
En un primer momento decidimos realizar una investigación cuantitativa a través de
encuestas, pero, ante su elevado costo, el riesgo de influencia del encuestador en las
respuestas y lo laborioso y la duración que tiene este tipo de prácticas, hemos preferido
hacer un estudio de mercado basándonos en datos oficiales.
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PLAN DE EMPRESA
Nuestros productos están dirigidos a toda la población, pues son una parte
importante de nuestra dieta y son de consumo diario. No obstante, en principio, no
estamos interesadas en tener como clientes a las grandes superficies, pues, por un lado,
consideramos que tenemos poco poder de negociación a la hora de establecer las
condiciones de venta y, por otro lado, nuestro volumen de producción creemos que no
sería suficiente para satisfacer sus necesidades.
6. PLAN DE MARKETING
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CAPÍTULO II
Satisfacer
Conocer
MERCADO
Una vez que la empresa conoce el mercado y sabe a qué segmentos dirigirse,
debe diseñar su estrategia de marketing. El conjunto de variables controlables que la
empresa utiliza para crearse un posicionamiento determinado en el entorno y para
ejercer una influencia en el mercado objetivo se denomina marketing mix. Las cuatro
variables relevantes del marketing mix son el producto, el precio, la distribución y la
comunicación.
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PLAN DE EMPRESA
6.3 El producto
Asensio y Vázquez (2013) consideran el producto como “el bien o el servicio
que satisface las necesidades de los consumidores”. Por tanto, un producto es algo que
se pone en el mercado con la intención clara de satisfacer los deseos y necesidades de
los consumidores (Kotler, 1992).
Queso semicurado.
Requesón.
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CAPÍTULO II
Información nutricional.
Aunque es el último paso, es uno de los más importantes puesto que el cliente se
guía por los sentidos a la hora de decidirse por un producto. Cuanto más vistoso y
atractivo sea el embalaje, antes captará la atención del cliente animándolo a comprar el
producto.
6.4 Precios
Para fijar los precios de los productos tendremos en cuenta tres factores:
Los precios de los productos que vamos a vender se detallan en el punto diez,
donde hablaremos del plan económico-financiero.
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PLAN DE EMPRESA
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CAPÍTULO II
Todo esto, junto con el patrocinio de algún equipo deportivo, serán nuestras
estrategias de comunicación, que pasamos a detallar a continuación.
Plan de publicidad.
La publicidad será uno de los instrumentos que utilizaremos para dar a conocer
nuestra empresa. Nos basaremos en la publicidad indirecta, ya que no va dirigido a
ninguna persona concreta sino a destinatarios anónimos. Utilizaremos diferentes medios
como: la prensa, folletos, radio, Facebook y oficinas de información, de este modo lo
que pretendemos es informar de quiénes somos y qué productos ofrecemos, ya que
somos una empresa nueva y única en la zona.
Los objetivos que pretendemos conseguir son, por un lado, llegar a nuestros
posibles clientes y lograr su fidelidad ofreciendo nuestros mejores servicios de tal
manera que se sientan cómodos y satisfechos, por otro lado, pretendemos informar de
todos nuestros productos y darlos a conocer de la mejor manera posible, ya que es un
punto clave para introducirnos en el mercado y, por último, queremos crear una buena
imagen con la presencia de nuestro negocio, buenas ofertas y promociones. Todo ello
con el fin de mejorar nuestros servicios y productos y ofrecerlos a nuestros clientes.
En este apartado nos limitaremos a describir los medios en los que incluiremos
nuestra publicidad. Consideramos oportuno hacer una buena inversión en campañas
publicitarias, con el fin de darnos a conocer lo mejor posible y hacer que los clientes
tengan constancia de todo lo que ofrecemos.
61
PLAN DE EMPRESA
Buzoneo, este medio estará más destinado a las personas mayores, ya que la
mayoría carecen de conocimientos de Internet y de este modo también
podrán conocer nuestros productos.
Internet, hoy en día es el medio con mayor accesibilidad, por ello hemos
decidido crear una página web de nuestra empresa, a la cual podrá acceder
todo tipo de personas que tenga acceso a la red. Dentro de nuestra página
incluiremos una dirección de correo electrónico para que todo aquel que esté
interesado en conocer nuestros productos o realizar alguna consulta pueda
contactar con nosotros.
Dar a conocer los productos que ofrecemos, ya que partimos de que nuestra
empresa es novedad de la zona y la gente estará interesada en conocernos
debido a la innovación. Esta clientela será atendida de la mejor forma posible
e intentaremos a través de un trato cordial y cercano que prueben todos
nuestros productos. Para ellos utilizaremos precios especiales en
determinadas épocas del año, publicidad en el punto de venta…
Los destinatarios serán todos los habitantes del municipio y comarcas limítrofes,
detalle que consideramos puede ser interesante, ya que no tenemos competencia directa
en la zona.
62
CAPÍTULO II
número de unidades, ofrecer más cantidad de productos por el mismo precio, los regalos
promocionales y la colaboración con la publicidad en su punto de venta. Por el
contrario, si los destinatarios son los consumidores, utilizaremos regalos incorporados al
producto, entrega de más cantidad de productos al mismo importe, descuento en
precios, muestras, degustaciones, etc.
En este apartado nos centraremos en el trato que damos a los clientes. Las
actividades que se incluyen en la realización de las relaciones públicas son elaborar los
anuncios de publicidad para dar a conocer nuestros productos, analizar los problemas
que puedan surgir y solucionarlos o modificarlos, así como planificar los objetivos y las
actividades que vamos a realizar e investigar y analizar los productos que más
demandan nuestros clientes.
Estudiar a los clientes a los que nos vamos a dirigir realizando informes para
determinar las debilidades y los puntos fuertes de nuestros productos.
Crear y mantener buenas relaciones con nuestros clientes para que vuelvan al
establecimiento a adquirir otra vez nuestro producto.
Los instrumentos que usaremos para conseguir nuestros objetivos son los
siguientes:
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PLAN DE EMPRESA
6.6. Distribución
Muñoz y Pallarés (2013) definen la distribución como “el conjunto de tareas que
conducen el producto hasta el cliente”, por tanto el objetivo es hacer llegar el producto
al consumidor en el lugar, cantidad y momento que lo necesite y para ello utiliza los
canales de distribución como el medio o ruta para llegar hasta el cliente.
7. PLAN DE VENTAS
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CAPÍTULO II
otra dirigida a los intermediarios con los precios un 15% más bajos, para que puedan
añadir su margen y saquen a la venta los productos con un precio al público igual al
nuestro.
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PLAN DE EMPRESA
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CAPÍTULO II
Tabla 2.12. Cuadro resumen sin IVA de ventas mensuales al consumidor final
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PLAN DE EMPRESA
Las ventas de este primer año coinciden con las previsiones de producción, todo
lo que producimos lo vendemos excepto los quesos semicurados producidos en
diciembre que se venderán en enero del próximo año y los curados producidos en
noviembre y diciembre que se venderán los de noviembre en enero y los de diciembre
en febrero del siguiente año. Esto se debe a que los quesos semicurados necesitan un
mes de maduración y los curados dos meses.
En los dos cuadros anteriores hemos detallado los ingresos de las ventas mes a
mes, que haremos directamente en nuestra tienda, es decir, al consumidor final, y de las
que haremos a los intermediarios o minoristas. Hemos considerado que un 67% de
ventas las haremos a intermediarios y nos reservamos un 33% de venta directa.
En los dos casos tenemos que reducir las ventas totales en un 5%, pues es lo que
estimamos que dejaremos de ingresar debido a las promociones, descuentos y
degustaciones realizadas a lo largo del año. Por lo tanto los ingresos de las ventas
totales hechas directamente serán 41.737,14 € y los ingresos de ventas a minoristas
serán 73.285,56 €. Por lo tanto podemos decir que tendríamos unos ingresos totales de
115.022,7 €.
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CAPÍTULO II
En cuanto a la red de ventas, este punto está integrado por las personas que
realizan las operaciones de venta de los productos. Las ventas se pueden organizar por
zonas, por clientes y por productos, dependiendo siempre de las características del
producto y del cliente. En nuestro caso, la zona en la que repartiremos los productos es
la comarca de Somiedo y las poblaciones próximas a ella. Para estas ventas nos vamos a
encargar nosotras de la distribución de los productos, pues el contacto directo con los
clientes nos dará a conocer las necesidades del mercado, los deseos de los compradores,
los cambios en sus gustos y, en general, toda aquella información que la empresa debe
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PLAN DE EMPRESA
manejar, como puede ser el conocimiento de sus clientes, de sus competidores, sus
ofertas y actuaciones.
8. PLAN DE OPERACIONES
Fuente: www.eurociencia.com
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CAPÍTULO II
Fuente: www.eurociencia.com
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PLAN DE EMPRESA
Fuente: www.eurociencia.com
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CAPÍTULO II
Los lunes y miércoles elaboraremos cada día 75 quesos de medio kilo de queso
fresco 0% materia grasa sin lactosa y 40 quesos semicurados de medio kilo. Los martes
y jueves haremos cada uno de los días 300 yogures 0% materia grasa sin lactosa de 125
gramos y 50 tarrinas de requesón de 250 gramos. Los viernes los dedicaremos a
elaborar 20 quesos curados light de medio kilo. A razón de esto podemos decir que
elaboraremos a la semana 150 quesos de medio kilo de queso fresco 0% materia grasa
sin lactosa, 80 quesos de medio kilo de queso semicurado, 600 yogures 0% materia
grasa sin lactosa, 100 tarrinas de 250 gramos de requesón y 20 quesos de medio kilo de
queso curado light. Si tenemos en cuenta que un año tiene 52 semanas, al año
produciremos 7.800 quesos frescos, 4.160 quesos semicurados, 31.200 yogures, 5.200
tarrinas de requesón y 1.040 quesos curados light.
En cuanto a los cuajos, los fermentos y la lactasa, la cantidad que usaremos para
la elaboración es muy pequeña y su fecha de caducidad es de un año, por lo que no es
necesario hacer pedidos tan frecuentes como con la leche. Hemos decidido que haremos
un pedido todos los meses. Estos productos se tienen que conservar en una cámara que
será la misma donde conservaremos los productos elaborados.
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PLAN DE EMPRESA
Los litros que pediremos de leche durante el año serán 37.700 a razón de 725
litros por semana.
El precio del litro de leche es de 0,3077 € con un IVA del 4% 0,013 €. Los
cuajos se pedirán una vez al mes, a razón de una garrafa de 5 litros por mes, con un
precio de 21,39 € con un IVA del 10% 2,139 €. El cloruro cálcico también se pedirá una
vez al mes; pediremos 5 litros a un precio de 18,52 € con un IVA del 10% (0,148 €).
Los fermentos para yogures se pedirán también una vez al mes; pediremos 10 cajas de
20 sobres a un precio de 33,33 € con un IVA del 10% (3,33 €). Y, por último,
pediremos 10 kilos de lactasa a un precio de 28,20 € con un IVA del 10% (2,82 €).
El precio de los envases para el queso fresco es de 0,16 €, para los yogures 0,085
€, y para el requesón 0,15 €. El precio de las tapas asciende a 0,08 € para el queso
fresco, 0,003 € para los yogures y 0,11 € para el requesón.
9.2. Equipo
74
CAPÍTULO II
9.3. Organigrama
75
PLAN DE EMPRESA
Desde el ámbito interno y desde el punto de vista de los recursos humanos, decir
que,
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CAPÍTULO II
Esta empresa está muy comprometida con el medio ambiente, para ello
utilizará combustibles no renovables como puede ser el gasóleo ECO PLUS.
Utilizaremos envases biodegradables.
Para las campañas publicitarias, se utilizará papel reciclado e incidiremos
sobre la responsabilidad medioambiental.
Nuestra empresa tiene un fuerte compromiso con los discapacitados, por eso
colaborará con organismos e instituciones que fomenten la integración de
este colectivo.
10.PLAN FINANCIERO
2
Dado que el trabajo es de ámbito académico hemos sido muy optimistas en lo que se refiere a
unidades producidas, vendidas y mermas.
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PLAN DE EMPRESA
Mesa de desuerado. Mesa donde se coloca el queso fresco para que desuere.
Carros.
Equipo informático.
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CAPÍTULO II
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PLAN DE EMPRESA
Una vez conocidas las necesidades de inversión de nuestro proyecto, hay que
estudiar cómo se va a financiar. La financiación de nuestro proyecto va a realizarse, una
parte con capital propio, y otra con financiación ajena. Además hemos dejado
constancia en puntos anteriores de las ayudas a las que podemos tener derecho.
10.3. Costes
CUAJO,
ENVASES Y
LECHE FERMENTOS, TOTAL
TAPAS
LACTASA
19.629,56
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CAPÍTULO II
Una vez realizado el cuadro del coste de producción, podemos obtener los costes
de ventas tal y como hemos indicado anteriormente.
10.5.Presupuesto de tesorería
Entre los pagos habrá unos que sólo los tenemos en el mes de enero, que son los
pagos de inmovilizado (90.000 €) y los de constitución (2.890 €), y otros que los
tenemos a lo largo de todo el año, como suministros, proveedores, publicidad, etc.
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PLAN DE EMPRESA
Igualmente, destacar que nos queda pendiente de pago para enero de 2019 las
retenciones realizadas a las socias trabajadoras de los meses de octubre, noviembre y
diciembre que asciende a 1.304 euros y la cuota de la seguridad social de la empresa y
de las socias trabajadoras del mes de diciembre, cuyo importe asciende a 1.495,74
euros.
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CAPÍTULO II
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PLAN DE EMPRESA
10.6. Balance
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CAPÍTULO II
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CAPÍTULO II
10.7. Ratios
Ratio de liquidez.
Ratio de tesorería.
Ratio de disponibilidad.
El resultado de esta ratio debe ser, como norma general, superior a la unidad, lo
que indica que la empresa puede hacer frente con sus disponibilidades más los derechos
sobre sus clientes y otros deudores a los pagos inmediatos. Cuando la ratio está por
debajo de uno significa ciertas dificultades de liquidez. De persistir esa situación podría
llegarse a un supuesto de suspensión de pagos. Cuando es muy superior a la unidad,
pone de manifiesto un exceso de liquidez que también debe de ser mejorado, es decir,
indica la posibilidad de que se tenga un exceso de activos líquidos y, por tanto, se esté
perdiendo rentabilidad de los mismos.
𝑇𝑒𝑠𝑜𝑟𝑒𝑟í𝑎 22.290,36
𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 = = = 5.04
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 4.421,94
Nos indica la capacidad de la empresa para hacer frente a las deudas a corto
plazo, únicamente con su tesorería o disponible. Si el valor de la ratio es bajo, se pueden
tener problemas para atender los pagos. Por el contrario, si la ratio de disponibilidad
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PLAN DE EMPRESA
aumenta mucho, pueden existir disponibles ociosos y, por tanto, perder rentabilidad de
los mismos. Como valor medio óptimo se podría indicar para esta ratio el de 0,3
Debido al exceso de liquidez que tenemos y este puede que sea temporal pues
acabamos de empezar, lo más apropiado es invertir el dinero en un producto financiero
de poco riesgo como puede ser un depósito a plazo fijo y así sacar algo de rentabilidad.
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 124.844,29
𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑟𝑎𝑛𝑡í𝑎 𝑒𝑠𝑡𝑟𝑢𝑐𝑡𝑢𝑟𝑎𝑙 = = = 2,77
𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 44.977,7
Como conclusión después de haber realizado las ratios, podemos decir que
nuestro proyecto será viable, puesto que el resultado del análisis de liquidez y de
endeudamiento así nos lo demuestra. Por lo tanto, la idea de este proyecto es buena y las
posibilidades de llevarlo a cabo son altas.
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CAPÍTULO II
Para calcular los ingresos por ventas de los cinco primeros años, hemos estimado
un crecimiento del 5% respecto del año 2017 para el año 2018, un 7% respecto del año
2018 para el año 2019, un 8% para los años 2020 y 2021. Hemos previsto estos
aumentos en función del crecimiento que otras empresas del sector han tenido en años
precedentes.
Las ventas las obtenemos de los productos que vendemos mes a mes, tanto a
minoristas, como al consumidor final.
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PLAN DE EMPRESA
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CAPÍTULO II
Podemos observar que al final del quinto año ya hemos recuperado con creces el
total de la inversión, pues se ha generado un flujo de fondos acumulados de 131.185,22
euros.
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Nosotras hemos consultado la página de ipyme del Ministerio (2017) y estas son
las ayudas que solicitaremos:
Lo que pretendemos con este proyecto es montar una empresa cuya rentabilidad
nos permita una vida digna, ser nuestro propio jefe, asumir responsabilidades y
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CAPÍTULO II
Los objetivos personales que tenemos para poner en marcha el negocio son
proporcionar productos lácteos a determinados colectivos (intolerantes a la lactosa, y
diabéticos) ya que encuentran dificultades a la hora de adquirir estos productos
realizados de forma artesanal, puesto que la mayoría de las queserías artesanales, por no
decir todas, no proporcionan productos sin lactosa o sin materia grasa.
Cuando un emprendedor decide crear una empresa debe plantearse qué forma
jurídica adoptará la empresa y ésta depende de varios factores que se deben analizar,
tales como el número de socios que vayan a participar, la responsabilidad patrimonial, si
los socios van a trabajar o no en la empresa, cuántos de ellos trabajarán, el tipo de
negocio, previsión de ingresos, etc.
Una vez analizadas todas éstas cuestiones hemos decidido que nuestra empresa
será una Sociedad Limitada Nueva Empresa (Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de
julio por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital), pues
se adapta a las características que buscamos: su número mínimo de socios es uno,
optando al aumento de los mismos hasta un máximo de cinco, la responsabilidad es
limitada y, por lo tanto, no tendremos que responder con nuestro patrimonio personal a
la hora de afrontar deudas futuras, y el mínimo de capital desembolsable es una cantidad
que podremos aportar fácilmente (aunque debemos aportarlos en el momento de
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PLAN DE EMPRESA
constituir la sociedad, nos beneficiará el hecho del pago aplazado de los impuestos
necesarios a la hora de constituirla). También nos llamó la atención puesto que su
constitución se puede hacer de forma telemática en un documento único electrónico
(DUE) en cuarenta y ocho horas con una sola comparecencia ante notario.
Con el envío del DUE, se genera una solicitud de cita con la notaría para el
otorgamiento de la escritura pública de constitución de la sociedad. El emprendedor
deberá acudir a la notaría aportando el certificado de desembolso del capital social.
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CAPÍTULO II
Existen una serie de trámites necesarios para constituir la sociedad que todavía
no están cubiertos por CIRCE, hablamos de:
Calificación urbanística. Es el primer paso que hay que efectuar para saber si
se permite el uso para quesería artesanal en la finca donde se vaya a realizar
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PLAN DE EMPRESA
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_________________________CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
En este apartado vamos a ver las principales conclusiones a las que se ha llegado
y las futuras líneas de actuación.
8. Después de haber calculado las ratios, podemos decir que nuestro proyecto
será viable, puesto que el resultado del análisis de liquidez y de
endeudamiento así nos lo demuestra. Por lo tanto, la idea de este proyecto es
buena y las posibilidades de llevarlo a cabo son altas.
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CONCLUSIONES
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___________________________BIBLIOGRAFÍA
BIBLIOGRAFÍA
LIBROS
DELORS, J, (1993): Libro Blanco sobre Competitividad, Crecimiento y Empleo.
Pistas y Retos para entrar en el siglo XXI. Suplemento 6/93. Oficina de Publicaciones
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Madrid.
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80678-80681.
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25 de abril de 2003, 99, 16006 – 16025.
ESPAÑA. Real Decreto 485/2001, de 4 de mayo por el que se modifica el Real Decreto
2001/1995, de 7 de diciembre por el que se aprueba la lista positiva de aditivos
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BIBLIOGRAFÍA
ESPAÑA. Real Decreto 890/2011 de 24 de junio por el que se modifica el Real Decreto
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11 de julio de 2011, 164, 76309-76311.
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