Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
JORNADA MADRUGADA
BOGOTA D.C
2013
1
ALMOHADAS COSMOS
Idea de negocio
BOGOTA D.C
2013
2
Nota de aceptación
4
Agradecimientos
5
6
CONTENIDO
Pág.
1. COSMOS ........................................................................................................ 21
9
7.3 DIAGRAMA DE FLUJO ............................................................................... 77
7.12 Infraestructura........................................................................................... 85
10
8.5 GASTOS....................................................................................................... 95
11
LISTA DE GRAFICOS
Pág.
13
LISTA DE TABLAS
Pág.
14
Tabla 22. Flujo de caja financiado.................................................................................... 99
15
GLOSARIO
COMPETENCIA:
Empresa o conjunto de ellas que compite con otra por fabricar o vender elmismo
producto y en condiciones similares de mercado.
16
DISTRIBUCIÓN: Es la acción y efecto de distribuir (dividir algo entre varias
personas, dar a algo el destino conveniente, entregar una mercancía). El término,
que procede del latín distributĭo, es muy habitual en el comercio para nombrar al
reparto de productos.
JUSTIFICACION: Todo aquel acto que tenga que ver con dar respaldo a una
supuesta teoría o hipótesis de conocimiento, a alguna causa o accionar. Es la
explicación de por qué determinado hecho sucede o por qué tales actitudes son
consideradas justas y apropiadas para determinadas situaciones
PRECIO: Del latín pretĭum, es el valor monetario que se le asigna a algo. Todos
los productos y servicios que se ofrecen en el mercado tienen un precio, que es el
dinero que el comprador o cliente debe abonar para concretar la operación.
SEGMENTO: Las materias primas son los recursos naturales que utiliza la
industria en su proceso productivo para ser transformados en producto
semielaborado, en bienes de equipo o de consumo.
19
INTRODUCCION
20
1. COSMOS
Fabricar almohadas con sobrantes de tela para donar a las fundaciones que
ayudan a los habitantes de la calle.
21
Utilizar bolsas biodegradables y reutilizables para empacar y entregar las
almohadas.
22
2. JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES
2.1 JUSTIFICACION
El buen dormir es fundamental para la salud humana debido a que evita errores,
distracciones, descuidos, disgustos, cansancio, dolencias etc., además ayuda a
reparar energías y a seguir con la vida cotidiana en unas condiciones óptimas.
2.2 ANTECEDENTES
23
por lo tanto serian nuestro competidor directo aunque tengan muy poca
participación en el mercado.
24
3. ANALISIS DEL SECTOR
3.1 TLC
25
3.2 ANALISIS DEL SECTOR TEXTIL
26
Tejidos y manufacturas de algodón: el principal producto de este segmento son los
tejidos de algodón crudo, las toallas, los tejidos planos de algodón blanqueados y
teñidos y los driles de algodón. En esta categoría se fabrican los tejidos planos y
los productos relacionados como el denim, material utilizado para confeccionar
jeans.
Aunque los productos característicos son los hilados y los tejidos para la
confección de prendas de vestir, artículos para el hogar, esta cadena también
incluye la producción de fibras técnicas utilizadas por otras industrias como por
ejemplo, los textiles para empaque, las fibras para revestimiento, las alfombras y
los geotextiles, entre otros.
Del tejido plano se elaboran telas que deberán ser moldeadas y cortadas para
confeccionar prendas de vestir. Por su parte, el tejido de punto se realiza
simultáneamente con la confección, como es el caso de las medias, las camisetas
y los suéteres que son trabajos tubularmente.
27
3.2.3 Tecnología y maquinaria
El Sector textil es uno de los que más cambios tecnológicos sufren. La maquinaria
va evolucionando y en los últimos cinco años los cambios han sido significativos,
tanto en ingeniería como en desarrollo. Estas innovaciones han obligado a todas
las empresas que han deseado seguir en la cabecera del sector a reinvertir
continuamente en equipo y desarrollo.
Colombia es un país que no produce ningún tipo de maquinaria textil, todos los
equipos son importados de distintos países. Por lo tanto no hay una investigación
o desarrollo tecnológico sino un gran seguimiento por parte de las empresas de
las innovaciones en el exterior. La inversión en esos equipos acostumbra a ser
una de las prioridades de las grandes empresas textileras
Actualmente se puede afirmar que los empresarios han tomado conciencia que
para estar a la altura de los estándares productivos el mejorar las instalaciones y
los equipos es imprescindible, y la reconversión se situó como una de las
prioridades. Esta reconversión, cuya filosofía es eliminar todo lo viejo siguiendo
modelos europeos y españoles, es muy lenta debido a las circunstancias
económicas, sobre todo a la dificultad de financiación. Ésta viene dada por un lado
por los altos intereses que encarecen los créditos, y por otro lado por los altos
aranceles aplicados a la maquinaria. Además el sector necesita con urgencia
créditos blandos o ayudas por parte del gobierno. Para la adquisición de estos
bienes de capital se utilizan créditos de bancos internacionales, créditos externos
que generan un riesgo debido al tipo de cambio tan variable y a las devaluaciones
colombianas.
Para el primer semestre del 2012, el sector cuenta con 450 fábricas de textiles y
10.000 de confecciones, que generan 130.000 empleos directos y 750.000 de
28
manera indirecta. La mayor parte de la industria está conformada por pequeñas
empresas, el 50% tienen entre 20 y 60 máquinas de coser para la producción. En
el 2011, el sector tuvo una participación del 8% en el producto Interno Bruto (PIB)
manufacturero y del 3% en el PIB Nacional, según el Instituto para la Exportación
y la Moda, Inexmoda.
3.2.5 Exportaciones
Entre enero y mayo del 2012, las exportaciones colombianas del sector textil –
confecciones fueron de USD444, 5 millones, según cifras del Departamento
Administrativo Nacional de Estadística (DANE). En el 2011, las ventas al exterior
de este sector habían sumado USD1.121, 9 millones, lo que representa un
aumento del 5,5%, con respecto al año anterior, cuando se registraron ventas por
USD1.062, 9 millones.
29
Grafica 3. Exportaciones
Fuente: http://www.legiscomex.com
3.2.6 Importaciones
Entre enero y mayo del 2012, las importaciones colombianas del sector textil y
confecciones fueron de USD879, 5 millones. En el 2011, las ventas
internacionales de estos productos habían totalizado USD2.340, 3 millones y
presentaron un crecimiento del 47,8% con respecto al año anterior cuando se
llegaron a USD1.583, 2 millones.
Grafica 4. Importaciones
Fuente: http://www.legiscomex.com
30
La crisis actual por la cual atraviesa la industria textil-confecciones obedece a
varios factores que se conjugaron en contra del colombiano en los tres últimos
años, como la caída de la demanda mundial por efectos de la crisis financiera, la
revaluación del peso, la baja en los precios internacionales de algunas materias
primas, el contrabando como gran responsable de la crisis interna del sector y del
desempleo, y el cierre de mercados clave para Colombia, como Ecuador y
Venezuela, siendo estos últimos factores, los de mayor incidencia en el
comportamiento del sector externo
3.2.7 Estacionalidad
El ciclo de las compras de los productos textiles para el hogar no tiene tanta
estacionalidad como el del vestuario, ya que son productos de renovación mucho
menor, aunque pueden establecerse dos periodos claros, centrados en los meses
de Junio y Julio, compras de verano, y en el último trimestre del año, en especial
Diciembre, compras de invierno, con rebajas en Enero.
31
Grafica 5. Canales de distribución del sector TEXTIL - CONFECCIONES
Fuente: http://www.legiscomex.com
3.2.9.1 Fortalezas
Los 100 años de experiencia dentro de esta industria han hecho del sector
uno de los más reconocidos en Latinoamérica, en especial, por su alta
calidad en los productos y el talento humano que también se destaca.
2. Latín pyme centro de desarrollo empresarial Confecciones y textiles: un sector que está por tejer. ( 14-02-2013)
http://latinpymes.com/portal/component/k2/item/10492-pyme-confecciones-y-textiles-un-sector-que-esta-por-
tejer.html
32
3. La posición geográfica ha permitido la cercanía con los grandes mercados
del mundo, especialmente con EE UU, lo que ha generado procesos para la
industria de manera más rápida y efectiva.
3.2.9.2 Debilidades
3.2.9.3 Retos
34
3.2.12 Subsectores textiles
Producción de fibras. Las fibras son las materias primas básicas de toda
producción textil, dependiendo de su origen, las fibras son generadas por la
agricultura, la ganadería, la química o la petroquímica.
Tejidos técnicos
Hablar del sector textil en Colombia es remontarse hasta los orígenes de las
principales industrias nacionales, símbolo a su vez de la industrialización que tuvo
como epicentro a la capital de Antioquia en el siglo pasado. Baste pensar en
Coltejer, Fabricato o Tejicóndor.
Sin embargo, en las últimas décadas se fue superando esa idea y más bien las
textileras comenzaron a ser sinónimo de protección desmedida del Estado, atraso
35
tecnológico y, sobre todo, baja competitividad internacional, según estudios como
alguno del Banco Mundial.
Pero, la apertura económica obligó a modernizar las compañías para ser más
competitivas, según lo han podido demostrar desde entonces, si bien ante las
enormes dificultades que se tradujeron en la peor recesión de nuestra historia, a
fines de la década anterior. Es un gran reto que han sabido enfrentar con éxito,
por fortuna.
Prueba de ello -al decir del presidente de Ascoltex, Iván Amaya, en la extensa
entrevista que ayer terminamos de publicar-, es la amplia penetración de sus
productos, tanto de textiles como de confecciones, a Estados Unidos, el mercado
más competido del planeta.
Hay que tomar medidas, como es obvio. Para atacar el contrabando, con el
máximo rigor posible; para enfrentar al narcotráfico, incluido el lavado de dólares,
y para tomar medidas como las salvaguardias frente a la competencia desaforada
36
de artículos provenientes de países como China. Las autoridades oficiales tienen
la palabra.
Así, los beneficios del Atpdea han sido evidentes, pero con razón se reclama que
deben ser permanentes, no que desaparezcan al vencerse en 2006 tales
concesiones unilaterales de E.U. Es por tal motivo que se ve con buenas ojos la
firma del TLC, lejos de temerle.
37
5. ANALISIS DEL MERCADO
ALMOHADA DE CUELLO
GEOGRAFIA A/NA OBSERVACIONES
REGION A BOGOTÀ
TAMAÑO DE LA CIUDAD A GRANDE
URBANO O RURAL A URBANO
INGRESO A SUPERIOR A UN SMMLV
EDAD A 20 a 39
UNA FAMILIA CONFORMADA POR PADRE,
MADRE E HIJOS MAYORES DE 18 AÑOS QUE
CICLO DE VIDA FAMILIAR
BUSCAN CUIDAR DE SU SALUD AL MOMENTO
A DE DESCANSAR.
CLASE SOCIAL A MEDIA Y ALTA
EDUCACION A EDUCACION PROFESIONAL
ESTILO DE VIDA PERSONAS SIN TIEMPO PARA DESCANSAR
Fuente: Autores del proyecto
39
TABLA 5. ALMOHADA AVESTRUZ
ALMOHADA AVESTRUZ
GEOGRAFIA A/NA OBSERVACIONES
REGION A BOGOTÀ
TAMAÑO DE LA CIUDAD A GRANDE
URBANO O RURAL A URBANO
INGRESO A SUPERIOR A UN SMMLV
EDAD A 20 a 39
UNA FAMILIA CONFORMADA POR PADRE,
MADRE E HIJOS MAYORES DE 18 AÑOS
CICLO DE VIDA FAMILIAR
QUE BUSCAN CUIDAR DE SU SALUD AL
A MOMENTO DE DESCANSAR.
CLASE SOCIAL A MEDIA Y ALTA
EDUCACION A EDUCACION PROFESIONAL
PERSONAS SIN TIEMPO PARA
ESTILO DE VIDA DESCANSAR
Fuente: Autores del proyecto
40
4.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR
ALMOHADA DE CUELLO
Los clientes potenciales son los hombres y mujeres de la ciudad de Bogotá que
estén entre los 20 y 39 años de edad, que tengan una educación profesional y un
alto rango dentro de una organización, con una buena fuente de ingreso mensual,
que necesiten descansar en sus tiempos libres con algo que no ocupe mucho
espacio.
ALMOHADA DE BRAZO
Los clientes potenciales son las mujeres de la ciudad de Bogotá que estén entre
los 18 y 35 años de edad, que tengan una educación compleja y, con una buena
fuente de ingreso mensual, solteras que necesiten de una buena compañía al
momento de descansar.
Los clientes potenciales son bebes de la ciudad de Bogotá que estén entre 1 a 12
meses de edad, en los que sus padres tengan una buena fuente de ingreso
mensual, que vean la necesidad de ver a sus bebes más protegidos.
ALMOHADA DE EMBARAZADA
ALMOHADA AVESTRUZ
Los clientes potenciales son los hombres y mujeres de la ciudad de Bogotá que
estén entre los 20 y 39 años de edad, que tengan una educación profesional y un
alto rango dentro de una organización, con una buena fuente de ingreso mensual,
que necesiten descansar en sus tiempos libres para recargar baterías corporales
en oficinas, viajes, bibliotecas o donde sea que haga falta.
41
ALMOHADA CON PIERNAS
Los clientes potenciales son los hombre de la ciudad de Bogotá que estén entre
los 18 y 35 años de edad, que tengan una educación compleja y, con una buena
fuente de ingreso mensual, solteros que necesiten de una compañía al momento
de descansar.
NECK PILLOW
Potential clients are men and women of the city of Bogotá who are between 20 and
39 years of age, who have an education complex and a high rank within an
organization, with a good source of monthly income, who need to rest in his free
time with something that does not take up much space.
ARM PILLOW
Potential clients are women of Bogotá who are between 18 and 35 years of age,
who have an education complex with a good source of monthly income, unmarried
need a good company when at rest
Potential customers are babies Bogotá that are between 1-12 months of age, in
which their parents have a good source of monthly income, they see the need to
see their babies more protected.
PREGNANT PILLOW
Potential clients are pregnant women in the city of Bogotá who are between 17 and
33 years of age, having a good family life cycle, with a good source of monthly
income, they need adequate rest of the way for good growth baby.
OSTRICH PILLOW
Potential clients are men and women of Bogotá who are between 20 and 39 years
of age, who have a professional education and a high rank within an organization
42
with a good source of monthly income, they need to rest in free your body to
recharge batteries in offices, travel, libraries or wherever it takes time.
Potential customers are the man Bogotá who are between 18 and 35 years of age,
who have a complex education and a good source of monthly income, requiring a
single company when at rest.
Va dirigido a este tipo de personas es decir a las clases medias altas de Bogotá,
por esta razón el mercado objetivo son las localidades de Bogotá con mayor
estrato ya que se considera que en estas localidades esta la mayor proporción de
clientes dispuestos a adquirir el producto
6. Encuesta nacional de demografía y salud- pro familia (ENDS 2010)
http://www.profamilia.org.co/encuestas/Profamilia/Profamilia/documentos/boletines/departamentales/Valle-del-
Cauca.pdf
43
4.6 NECESIDAD A SUPLIR
44
4.7.2 Segmentación almohada con brazo
45
POBLACION BOGOTA 7654979
MUJERES LOCALIDADES USAQUEN,
1377896,22
SUBA ENGATIVA Y CHAPINERO
MUJERES DE 17 A 33 AÑOS 458621
MUJERES 17-33 CON HOGAR Y
52713,4391
EMBARAZADAS
46
4.7.5 Segmentación almohada avestruz
47
POBLACION BOGOTA 7654979
HOMBRES LOCALIDADES USAQUEN,
1224797
SUBA ENGATIVA Y CHAPINERO
HOMBRES DE 20 A 34 AÑOS 434828
HOMBRESS 20-34 CON EDUCACION
216342
Y SOLTEROS
48
Cosmos es una microempresa y abarcara un 0,2% del mercado objetivo al
momento de introducir el producto en el mercado es por esto que el crecimiento
del mercado no afecta mucho a la empresa debido a la baja cifra de clientes
estimados.
En el caso de las fibras, las debilidades establecidas son la inseguridad que, ante
la ausencia de algodoneros, genera una pérdida de eficiencia; también los
elevados aranceles para importación de maquinarias e insumos, así como los
subsidios que otros países entregan a su producción algodonera.
49
una confección terminada útil, necesaria e innovadora. Es un sector productivo y
competitivo que genera una cantidad considerable de puestos de trabajo con la
elaboración de productos que tienen mercado tanto a nivel nacional como
internacional.
50
5 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
51
COLCHONES SPRING: Colchones Spring es la fábrica de colchones con mayor
trayectoria en el mercado colombiano, con 60 años de experiencia es la empresa
líder de la categoría. Es una compañía productora y comercializadora de
soluciones innovadoras para el buen dormir. La conforman cerca de 700
empleados trabajando en función del cliente.
Cuenta con página web en la cual publican sus promociones cada lapso de
tiempo, además realizan venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en
la que están ubicados, además envían información de sus productos a los correos
de sus clientes para que se enteren más de los mismos.7
Cuenta con página web en la cual publican sus promociones además realizan
venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en la que están ubicados,
además envían información de sus productos a los correos de sus clientes para
que se enteren más de los mismos. 8
52
COLCHONES PARAISO: Colchones Paraíso nació el 20 de julio de 1969 a
manos de visionarios que entendieron el significado del descanso y su importancia
para alcanzar el bienestar y mantener la salud de los colombianos. Más de 40
años de experiencia han permitido que la compañía revolucione la manera de
hacer colchones en el país y que se posicione dentro del mercado, gracias a la
calidad de sus productos y la diversificación de su portafolio que incluye
colchones elaborados con espuma de alta densidad; pasando por almohadas
ergonómicas que previenen los problemas cervicales, hasta camas ajustables que
le dan nuevos usos a la cama tradicional. Es prioridad para Colchones Paraíso
que todas las líneas de productos se adapten a las diversas necesidades y
exigencias de descanso de quienes hacen posible que crezca día a día sus
clientes.
Cuenta con página web en la cual publican sus promociones además realizan
venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en la que están ubicados,
además envían información de sus productos a los correos de sus clientes para
que se enteren más de los mismos. 9
Cuenta con página web en la cual publican sus promociones además realizan
venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en la que están ubicados,
además envían información de sus productos a los correos de sus clientes para
que se enteren más de los mismos. 10
53
6 ESTRATEGIAS DE MERCADO
MARCA: Cosmos
LOGO:
Esta almohada con forma de torso masculino y un brazo incorporado, con camisa
de cambio podrá abrazar durante la noche y ayudar a conciliar el sueño.
54
DATOS TÉCNICOS:
DIMENSIONES
Ancho: 43 cm.
Largo: 55 cm
DATOS TÉCNICOS:
55
DIMENSIONES
Ancho: 30 cm.
Largo: 70 cm
Estas son las más grandes ya que llegan a medir hasta metro y medio de largo.
Sirven para que la persona apoye la espalda y el vientre dando comodidad a
ambos.
DATOS TECNICOS
56
DIMENSIONES:
DATOS TECNICOS
DIMENSIONES
Largo: 30 cm
Ancho: 35 cm
57
Grafica 18. Almohada para cuello
Fuente: Autores del proyecto
Es una almohada que simula ser las piernas de una mujer sentada en postura
japonesa , hecha para aquellos que sienten nostalgia por la sensación de paz y
calidez que les da el regazo de una mujer
DATOS TECNICOS
DIMENSIONES
Largo: 30 cm
Ancho: 35 cm
Su forma como una campana grande, casi por completo que cubre la cabeza y el
cuello para dejar sólo la nariz y la boca para respirar. Esta almohada acolchada
con tres orificios permite dormir la siesta en la oficina, el transporte o en el lugar
que desee.
DATOS TECNICOS
DIMENSIONES
Largo: 50 cm
Ancho: 80 cm
Se deben reemplazar anualmente ya que los aceites del pelo como los corporales
se impregnan en los tejidos y en el relleno por el uso diario de la misma. Este
asunto podría provocar alergias ya que es un lugar en el que puede producirse
fácilmente la propagación de bacterias y ácaros.
59
6.3 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN
El productor y el cliente final forman parte de todos los canales. Un canal de cero
niveles (también llamado canal de marketing directo) consiste en un fabricante que
vende directamente al cliente final.
MERCADO LIBRE
60
TABLA 8. COSTOS MERCADO LIBRE
Costo por
Publicación Duración Exposición
publicar (fijo)
ilimitada (venta)* Página principal de categoría
Oro $ 60.000
60 días (alquiler) Ubicación en el listado: Superior
ilimitada (venta)*
Plata $ 55.000 Ubicación en el listado: Medio
60 días (alquiler)
Gratuita** Gratis 15 días Ubicación en el listado: Inferior
Fuente: Autores del proyecto
El precio de los productos fue determinado con relación a los costos y gastos de
la producción de los mismos, Consiste en definir un margen de ganancia sobre el
costo total unitario del producto o servicio. El costo total unitario se calcula
sumando al costo variable los costos fijos totales divididos por el número de
unidades producidas. El método del costo más margen simplifica la determinación
del precio y es muy popular; además, permite que el comprador confíe en el La
empresa. 13
Producto Precio
Almohada para embarazada 91719
Almohada con brazo 66792
Almohada de cuello 52617
Almohada brazos protectores 52617
Fuente: Autores del proyecto
61
6.4.1 Precios basados en la competencia
62
6.4.2 Estrategia de penetración de precios
Esta estrategia se puede llevar a cabo provocando que los clientes actuales
compren más productos (por ejemplo, ampliando los horarios comerciales),
atrayendo a los clientes de la competencia (por ejemplo, bajando precios) o
atrayendo a clientes potenciales (por ejemplo, ofreciendo parking gratuito). Desde
el punto de vista de las empresas de distribución comercial, esta estrategia
consistirá en crecer sobre la base del mismo formato comercial dirigido al mismo
mercado, pudiendo desarrollarse esta estrategia o bien a través de un crecimiento
interno, o bien a través de un crecimiento externo, como indica el cuadro nº III.4.
Esta es, por tanto, una estrategia de crecimiento con reducido riesgo. Debido a
esta circunstancia, esta debe ser una estrategia por la que deben optar en primer
lugar las empresas de distribución comercial, ya que supone la explotación del
negocio básico con un riesgo muy controlado debido al alto conocimiento del
producto mercado en el que trabaja la empresa.
63
6.5 ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN
PAGINA DE INTERNET
Cosmos implementara una página de web estática la cual se destaca por tener un
diseño personalizado de acuerdo con la imagen corporativa del cliente. Su
contenido es fijo y permanente, y no contiene animaciones. Estas páginas cuestan
entre $330.000 y $800.000 pesos y son ideales para una microempresa que aún
no tiene presencia en la Web.
PRESENTACION DE MUESTRAS
Sabemos que todo tipo de productos nuevos en el sector textil es algo que la
gente busca obtener por eso vamos a realizar nuestra promoción de la siguiente
forma.
64
menos a utilizar las primeras semanas, para seguir dando a conocer nuestro
producto.
Tiene un costo de
$2’966.542 pesos
65
VOLANTES
100.000
1000 volantes 1/2 Carta 4x1 tinta Propalcote 115 gr
Área cubierta
66
Áreas libres
67
6.8 ESTRATEGIAS DE SERVICIO
68
Envío de algún regalo o alguna carta o tarjeta de saludos por su cumpleaños
o por alguna festividad: Se enviaran regalos, tarjetas y recordatorios para
nuestros clientes estratégicos.
Llamadas para preguntar qué tal fue la primera semana de uso: Esto nos
servirá para conocer la opinión del cliente acerca del producto para así poder
modificarlo.
Requisitos:
se deberá presentar la factura que acredite la posesión del bien, con una
antigüedad mínima de 1 mes.
70
son 270 almohadas en este punto la empresa no tendrá ganancias ni perdidas, la
empresa aumentara las ventas en un 11,5% anual según el crecimiento del sector
industrial.
El punto de equilibrio fue calculado según el precio de cada producto el cual fue
determinado según costos y gastos y dando un porcentaje de utilidad a la suma de
estos dos.
71
TABLA 12. PUNTO DE EQUILIBRIO
A E F= E*B
C= A*B
Precio de B D costos costo G= D + F
ingreso
venta cantidad costos fijos variables variable costo total
total
unitario unitarios total
228708 0 0 10585511 63255 0 10585511
228708 130 7025127 10585511 63255 1924957 12510468
228708 270 14584463 10585511 63255 3998952 14584463
228708 396 21323860 10585511 63255 5838046 16423557
228708 526 28348987 10585511 63255 7763003 18348514
72
7 ESTUDIO TECNICO
PRODUCTO
DATOS TECNICOS
Se deben reemplazar anualmente ya que los aceites del pelo como los corporales se impregnan en los tejidos y
en el relleno por el uso diario de la misma. Este asunto podría provocar alergias ya que es un lugar en el que
puede producirse fácilmente la propagación de bacterias y ácaros.
PRODUCTO
Es una almohada que simula ser las piernas de una mujer sentada
en postura japonesa , hecha para aquellos que sienten nostalgia
por la sensación de paz y calidez que les da el regazo de una
mujer
DATOS TECNICOS
Se deben reemplazar anualmente ya que los aceites del pelo como los corporales se impregnan en los tejidos y
en el relleno por el uso diario de la misma. Este asunto podría provocar alergias ya que es un lugar en el que
puede producirse fácilmente la propagación de bacterias y ácaros.
76
7.3 DIAGRAMA DE FLUJO
INICIO
CORTE
NO
EL CORTE CUMPLE CON LOS
REQUERIMIENTOS SE CONVIERTE EN RETAZOS
SI
COSER
NO
LA CONFECCION CUMPLE CON
LOS REQUERIMIENTO S
SI
FILETEO
NO
EL FILETEO CUMPLE CON LOS
REQUERIMIENTOS RELLENO CON RETAZOS
SI
MARQUILLAS
SI
RELLENO
NO
EL RELLENO CUMPLE CO N LOS
REQUERIMIENTOS
SI
COSER
NO
LA CONFECCION CUMPLE CON
LOS REQUERIMIENTO S
SI
EMPACAR
NO
EL EMPAQUE CUMPLE CON LOS
REQUERIMIENTOS
SI
FIN
77
Fuente: Autores del proyecto
7.4 ICONOGRAMA
79
NOMBRE DEL CARGO: Administrador
FUNCIONES
FUNCIONES
FUNCIONES
80
Elaboración de los documentos ordenados por el Jefe Inmediato o por el
Presidente.
Atención en forma correcta y oportuna del teléfono y público que visita la
oficina e informar al jefe inmediato sobre los mensajes recibidos.
Enviar la correspondencia y documentos que se originan en la oficina a las
distintas dependencias o a otras entidades y asegurarse de que lleguen a
su destinatario.
Redactar y elaborar la correspondencia que se requiere en su dependencia.
FUNCIONES
FUNCIONES
Operar equipos
Cortar adecuadamente los productos
Monitoreo permanente de las variables de operación.
81
Operar equipos menores.
Diligenciar el formato de requisición sobre faltantes para la operación
en campo.
FUNCIONES
FUNCIONES
imprevisto.
83
barrio unilago debido a que en este ofrecen más economía y el equipo de oficina
será adquirido en las tiendas ALKOSTO.
84
7.11 Costos de producción
7.12 Infraestructura
85
Grafica 32. Infraestructura
Fuente: Autores del proyecto
86
8 ESTUDIO ORGANIZACIÓNAL
8.1 DOFA
87
8.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
8.3 NOMINA
88
Sueldos 7.398.000 7.748.385 8.149.013 8.605.744 9.125.445
Auxilio de transporte 864.000 897.089 947.113 1.016.467 1.108.652
Cesantias 688.225 720.820 758.090 800.579 848.926
Intereses Cesantias 82.587 86.498 90.971 96.070 101.871
Primas 688.225 720.820 758.090 800.579 848.926
Ventas Vacaciones 308.476 323.086 339.791 358.836 380.506
Dotacion 240.000 251.367 264.364 279.181 296.040
Aportes salud 295.920 309.935 325.961 344.230 365.018
pension 34.560 36.197 38.068 40.202 42.630
ARL 73.980 77.484 81.490 86.057 91.254
Caja compensacion familiar 295.920 309.935 325.961 344.230 365.018
10.969.892 11.481.618 12.078.912 12.772.175 13.574.287
Sueldos 15.061.500 15.774.845 16.590.479 17.520.332 18.578.385
Auxilio de transporte 1.780.500 1.848.689 1.951.777 2.094.699 2.284.671
Cesantias 1.069.779 1.120.446 1.178.378 1.244.423 1.319.574
Intereses Cesantias 128.373 134.453 141.405 149.331 158.349
Primas 1.069.779 1.120.446 1.178.378 1.244.423 1.319.574
Operación Vacaciones 461.275 483.121 508.101 536.579 568.983
Dotacion 500.000 523.681 550.758 581.626 616.751
Aportes salud 926.634 970.521 1.020.701 1.077.909 1.143.004
pension 148.103 155.117 163.137 172.281 182.685
ARL 150.615 157.748 165.905 175.203 185.784
Caja compensacion familiar 602.460 630.994 663.619 700.813 743.135
21.899.016 22.920.061 24.112.639 25.497.620 27.100.894
Que una vez inscrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica distinta de
sus accionistas y Que cuenta con múltiples ventajas que facilitan la iniciación y
desarrollo de la actividad empresarial.
La Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) le permite a los empresarios fijar las
reglas que van a regir el funcionamiento de la sociedad, de acuerdo con su
89
intereses. Esto les garantiza contar con unos estatutos flexibles que pueden ser
adaptados a las condiciones y requerimientos especiales de cada empresario.
En ese sentido, las empresas familiares y pequeñas cuentan ahora con una
estructura societaria que pueden adaptar perfectamente sus necesidades
particulares.
Con la SAS existe libertad para crear diversas clases y series de acciones,
incluidas las siguientes: acciones ordinarias; acciones con dividiendo preferencial
y sin derecho a voto; acciones con voto múltiple; acciones privilegiadas; acciones
con dividendo fijo; acciones de pago. Debido a esta variedad de clases de
acciones. Las empresas tienen más posibilidades de acceder a crédito a través de
sus socios
Dado que las acciones de las SAS no pueden inscribirse en el Registro Nacional
de Valores, la negociación de las mismas se realiza de forma directa de acuerdo
con las normas señaladas en los estatutos y, en silencio de estas, con las
previsiones legales sobre sociedad anónimas.
90
La amplia posibilidad de estipulación, la simplificación de trámites para su
constitución y la posibilidad de establecer una estructura administrativa
simplificada benefician al inversionista extranjero, quien puede iniciar negocios en
Colombia creando reglas de juego ajustadas a sus intereses (reduciendo costos
de administración y de iniciación formal de la actividad empresarial. 19
91
8.4.2.2 Registro sanitario
92
Grafica 37. Resolución DIAN
Fuente: Autores del proyecto
93
8.4.2.5 Acta de constitución
CONSTITUCIÓN
CAPITAL:
SOCIOS TOTAL
94
La cesación de las funciones del representante legal, por cualquier causa, no da
lugar a ninguna indemnización de cualquier naturaleza, diferente de aquellas que
le correspondieren conforme a la ley laboral, si fuere el caso.
8.5 GASTOS
PROYECCION DE GASTOS
Clasificacion Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Arriendo Bodega 12.000.000 12.600.000 12.978.000 13.302.450 13.701.524
energía eléctrica 2.134.745 2.220.135 2.286.739 2.332.474 2.355.799
agua 61.266 63.104 64.366 65.332 65.985
teléfono e internet 480.000 494.400 506.760 516.895 524.649
ADMINISTRACION celulares 540.000 556.200 570.105 581.507 590.230
Depreciacion equipo de computo 539.400 539.400 539.400 1.079.400 1.079.400
Depreciacion muebles y enseres 88.921 88.921 88.921 88.921 88.921
Nomina Administrativa 49.101.759 51.403.828 54.072.570 57.152.010 60.695.822
Total 64.946.091 67.965.988 71.106.861 75.118.988 79.102.328
Arriendo sala 6.000.000 6.300.000 6.489.000 6.651.225 6.850.762
Adecuacion 1.200.000 228.000 230.280 237.188 244.304
Energia electrica 790.646 822.272 846.940 863.879 872.518
Comisiones 1.475.639 1.549.421 1.611.398 1.659.740 1.692.934
Depreciacion equipo de computo 377.400 377.400 377.400 557.400 557.400
VENTAS Depreciacion muebles y enseres 392.680 392.680 392.680 392.680 392.680
Presupuesto promoción 23.000.000 23.690.000 24.305.940 25.035.118 26.286.874
agua 20.422 21.035 21.455 21.777 21.995
Vendedores 10.969.892 11.481.618 12.078.912 12.772.175 13.574.287
Otros gastos 3.600.000 3.780.000 4.006.800 4.287.276 4.630.258
Total 47.826.680 48.642.426 50.360.806 52.478.459 55.124.013
Nomina 21.899.016 22.920.061 24.112.639 25.497.620 27.100.894
Arriendo produccion 6.000.000 6.300.000 6.678.000 7.145.460 7.717.097
Depreciacion equipo de oficina 208.680 208.680 208.680 208.680 208.680
OPERACIÓN Depreciacion maquinaria y equipo 780.000 780.000 780.000 1.560.000 1.560.000
Energia electrica 360.679 378.713 401.436 429.537 463.900
mantenimiento 240.000 252.000 267.120 285.818 308.684
Agua 61.266 64.329 68.189 72.962 78.799
29.549.642 30.903.784 32.516.064 35.200.077 37.438.054
95
9. ESTUDIO FINANCIERO
ALMOHADAS COSMOS
Nit: 103116126-9
Balance Inicial
25 de enero 2013
ACTIVO PASIVO
PASIVOS A CORTO PLAZO 9.850.336
DISPONIBLE 48.932.141 OBLIGACIONES FINANCIERAS 9.850.336
BANCOS 48.932.141 PASIVOS A LARGO PLAZO 19.700.673
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48.932.141 OBLIGACIONES FINANCIERAS 19.700.673
TOTAL PASIVOS 29.551.009
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 8.323.005
MUEBLES Y ENSERES 2.127.005
EQUIPO DE COMPUTO 3.596.000 PATRIMONIO
MAQUINARIA Y EQUIPO 2.600.000 CAPITAL SOCIAL
TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.323.005 SOCIO 1 10.496.505
SOCIO 2 7.972.920
SOCIO 3 9.234.712
TOTAL PATRIMONIO 27.704.137
96
TABLA 20. BALANCE GENERAL PROYECTADO
ALMOHADAS COSMOS
NIT: 103116126-9
BALANCE GENERAL
Del xx de xxxxxx de xxxxx
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE 63.328.008 135.174.437 230.046.938 397.849.329 607.086.428
CAJA 160.000 894.000 1.711.740 2.607.327 3.576.492
BANCOS 63.168.008 134.280.437 228.335.198 395.242.002 603.509.937
INVENTARIOS 583.555 3.579.357 7.215.353 5.787.155 4.788.497
MATERIAS PRIMAS DIRECTA 537.924 3.605.606 4.595.956 1.837.320 -4.930.040
MATERIAS PRIMAS INDIRECTA 45.631 -26.249 2.619.397 3.949.835 9.718.536
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 63.911.563 138.753.794 237.262.292 403.636.484 611.874.925
ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13.448.324 11.061.243 8.674.162 16.187.081 12.300.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 7.800.000 7.800.000 7.800.000 15.600.000 15.600.000
EQUIPO DE OFICINA 3.540.405 3.540.405 3.540.405 3.540.405 3.540.405
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 4.495.000 4.495.000 4.495.000 8.095.000 8.095.000
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA -1.607.081 -3.214.162 -4.821.243 -7.148.324 -9.475.405
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO -780.000 -1.560.000 -2.340.000 -3.900.000 -5.460.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 13.448.324 11.061.243 8.674.162 16.187.081 12.300.000
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 7.320.756 9.611.420 0 0 0
CORTO PLAZO 7.320.756 9.611.420 0 0 0
CUENTAS POR PAGAR 2.325.799 5.252.405 8.503.476 13.225.676 18.144.582
RETENCION EN LA FUENTE 2.325.799 5.252.405 8.503.476 13.225.676 18.144.582
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 568.966 992.220 1.398.670 1.860.898 1.748.719
IVA COMPRAS 568.966 992.220 1.398.670 1.860.898 1.748.719
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO 10.215.520 15.856.045 9.902.146 15.086.574 19.893.301
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 27.704.137 27.704.137 27.704.137 27.704.137 27.704.137
SOCIO 1 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000 2.600.000
SOCIO 2 3.596.000 3.596.000 3.596.000 3.596.000 3.596.000
SOCIO 3 9.234.712 9.234.712 9.234.712 9.234.712 9.234.712
UTILIDAD DEL EJERCICIO 24.530.731 78.716.710 105.082.729 168.702.683 199.544.633
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES 0 24.530.731 103.247.441 208.330.170 377.032.854
TOTAL PATRIMONIO 52.234.868 130.951.579 236.034.308 404.736.991 604.281.624
Cuentas por cobrar y cuentas por pagar: Se planteó una política de 35 días
para pago a nuestros proveedores.
97
9.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
ALMOHADAS COSMOS
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES 7.258.332 4.967.668 1.960.255 0 0
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 24.530.731 78.716.710 105.082.729 168.702.683 199.544.633
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 6.132.683 19.679.178 26.270.682 42.175.671 49.886.158
PROVISION IMPUESTO DE LA EQUIDAD CREE 1.962.458 6.297.337 8.406.618 13.496.215 15.963.571
RESERVA LEGAL 10% 1.643.559 5.274.020 7.040.543 11.303.080 13.369.490
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 14.792.031 47.466.176 63.364.886 101.727.718 120.325.413
98
Costos: Son las erogaciones destinadas a la fabricación de los productos
textiles que se van a comercializar.
FLUJO DE CAJA
Periodo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por ventas 258.296.586 346.464.530 389.198.297 507.164.902 569.719.838
- Devoluciones 25.829.659 34.646.453 38.919.830 50.716.490 56.971.984
Total ingresos 232.466.927 311.818.077 350.278.467 456.448.412 512.747.855
- Costos fijos
Producción 661.945 695.043 736.745 788.317 851.383
Administración 64.317.771 67.337.667 70.478.541 73.950.668 77.934.008
Ventas 47.056.599 47.872.346 49.590.726 51.528.378 54.173.932
- Costos variables
Materia prima 58.355.451 80.621.501 89.251.752 124.948.204 141.538.827
Mano de obra 21.899.016 22.920.061 24.112.639 25.497.620 27.100.894
Costos indirectos de fabricación 6.000.000 6.300.000 6.678.000 7.145.460 7.717.097
Intereses 7.258.332 4.967.668 1.960.255 0 0
- Depreciación 2.387.081 2.387.081 2.387.081 3.887.081 3.887.081
Utilidad antes de impuestos 24.530.731 78.716.710 105.082.729 168.702.683 199.544.633
Impuestos 8.095.141 25.976.514 34.677.301 55.671.886 65.849.729
Utilidad despues de impuestos 16.435.590 52.740.196 70.405.428 113.030.798 133.694.904
+ Depreciacion 2.387.081 2.387.081 2.387.081 3.887.081 3.887.081
- Costos de inversion
- Activos fijos
- Maquinaria y equipo 2.600.000 5.200.000 7.800.000
- Muebles y enseres 2.127.005 1.413.400
- Equipo de computo 3.596.000 899.000 720.000
- Capital de trabajo 48.932.141 -48.932.141
+ Valor de salvamento 12.300.000
- Amortizacion 29.551.009 7.320.756 9.611.420 12.618.833
Flujo de caja financiado -27.704.137 18.631.026 64.738.697 85.411.343 108.397.879 198.814.126
99
9.5 EVALUACION FINANCIERA
100
10. PLAN OPERATIVO
capacitaciones para el
uso de las maquinas
x x
MEDICINA PREVENTIVA
Elaboración de
reglamento de
higiene y seguridad
x
industrial
Elaboracion del
cronograma x
Proporcionar una
buena limpieza en las x x x x x x x x x x x x
areas del trabajo
Realizar la
señalizacion y
demarcacion en las x
areas
Implementar un
programa de
evacuación en caso de x
emergencia
supervisar el uso de
los implementos de x x x x x x x x x x x x
protección personal
101
servicio que la organización ofrece a sus clientes; pilares fundamentales para
lograr los objetivos y metas de la compañía, constituyendo de esta manera el logro
efectivo de la calidad de atención al cliente.
102
10.5 MAPA LOCALIZANDO RIESGOS
El código de ética expresa los principios éticos adoptados por los trabajadores de
COSMOS, sus valores institucionales, directrices y normas de conducta que
buscan guiar sus actitudes y comportamientos, de tal forma que se puedan
mantener excelentes relaciones interpersonales, al tiempo de contar con un
personal comprometido con el país, la ciudadanía y con la entidad, mediante la
plena convicción de los principios y de los valores institucionales.
103
9. INFOGRAFIA
104
11. Tradeon. (n.d.).
http://www. tradeon.com.ar/ayuda/ciclo/AYUDA/marketing/26estrdistrib.ht