1

ANALISIS DE LA SIELABORACION DE YOGURT

1. IDEA DE NEGOCIO 03

2. ANALISIS DEL ENTORNO 03

2.1 Análisis del ambiente externo 03

Factor demográfico 03
Factor económico 03
Factor político/legal 04
Factor sociocultural 04
Factor tecnológico 04
Factor ambiental 04
2.2 Análisis de la industria 04
CIIU de la idea de negocio 04
Entorno especifico 04
2.3 Análisis de las fuerzas de Porter 05
2.4 Análisis FODA 07

3. ESTUDIO DE MERCADO 09

3.1Objetivos del estudio 09

3.2Fuentes de información 09
3.3Diseño muestra: metodología 10
3.4Encuesta que se aplicara 11

4. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 14

4.1Estructura del plan estratégico 14

Visión 14
Misión 14
Objetivos 15
Estrategia 15
4.2Políticas y valores empresariales 15

5. ESTRUCTURA DE LA EMPRESA 16

5.1Organización de la empresa 16
Organigrama 17
Régimen tributario 17

2
6. PLAN DE MARKETING 18

6.1Definición del mercado 18

6.2Segmentación del mercado 18
6.3Posicionamiento del producto/servicio 19
6.4Establecimiento de la estrategia competitiva en marketing 19
6.5La mezcla de marketing 20

7. PLAN DE OPERACIONES 22

7.1Definición del plan de operaciones 22

Objetivos y la estrategia funcional del plan de operaciones 22
Diseño del plan de operaciones 23

8. PLAN DE RECURSOS HUMANOS 30

8.1Gestión de los recursos humanos 30

8.2Administración de recursos humanos 34

9. PLAN FINANCIERO 36

3
1. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN Y CONCEPTOS ESENCIALES DE
MARKETING:
1.1. Señalar años de operación, ubicación, propietarios, giro de negocio y
líneas que expenden.
1.2. Análisis FODA

1. Estructura de la empresa
1.1 organización de la empresa

La razón social de la empresa será “LOS ANDES SAC” y la marca del

producto será YOGURTPOWER que está constituida básicamente con
aportes de los socios. El capital social estará representado por acciones y se
integrará a los aportes de cada uno de los socios.
Nombre de la empresa “LOS ANDES SAC” acompañado siempre de una
expresión peculiar para que no pueda confundiese con otra compañía.
“YOGURTPOWER”. Operará bajo las leyes. La Empresa estará domiciliada
la av. Manco Capac S/N Sector 2, Kilómetro 20 del distrito de Ayaviri - Melgar
- Puno.
El objetivo de la Empresa es la Producción y Comercialización de yogur).
Con responsabilidad social y ambiental la cual permitirá a la empresa
contribuir activa y voluntariamente al desarrollo de la comunidad ya que la
misma generará nuevas fuentes de empleo y así una mejor calidad de vida
para los empleados.

1.1.1 Organigrama

4
 JUNTA GENERAL

GERENTE

CONTABILIDAD

PRODUCCION RR HH Y MARKETING
LOGISTICA Y VENTAS

1.1.2 Régimen tributario

Régimen Especial de Renta (obligaciones)
 Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen
 Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y
pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma
de pagos aprobado por la SUNAT.
 Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al
RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades,
cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación o
razón social y el nombre comercial, entre otros.
 Comprobantes de pago y documentos a emitir
 Facturas, boletas de venta, guías de remisión, notas de crédito y notas
de débito.
 Tributos afectos
 Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria
1.5% de los ingresos mensuales)
 Impuesto General a las ventas 18%

5
1.2 Análisis FODA

Análisis matriz FODA

Oportunidades

 La constante innovación tecnológica.

 Atender a grupos adicionales de clientes.
 Segmento de mercados insatisfechos
 Crecimiento rápido del mercado.
 Entidades Financieras de crédito.
 Crecimiento acelerado de una cultura de consumo del yogurt.
 Eliminación de barreras comerciales en mercados exteriores atractivos.

Amenazas

 Las influencias políticas y gubernamentales

 Entrada de nuevos competidores con costes más bajos.
 Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
 Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.
 Creciente poder de negociación de clientes y/o proveedores

Debilidades

 Falta de tecnología y herramientas para la producción

 Recurso económico escaso
 No se cuenta con una infraestructura adecuada
 Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia.
 Débil imagen en el mercado.

Fortalezas

 Creatividad Empresarial y actitud proactiva

 Trabajo en equipo y sinergia
 Conocimiento adquirido en temas empresariales en la Maestría de
Administración y finanzas
 Profesionales en el equipo empresarial
 Capacidad directiva
 Se cuenta con matera prima disponible.

6
 MATRIZ FODA

MATRIZ DAFO AMENAZAS OPORTUNIDADES

FORTALEZAS Estrategias Defensiva. Estrategias Ofensiva.

- Liderazgo de bajo costo - Estrategia de cargo

- Estrategia de excesivo
diferenciación - Atacar segmentos
- Estrategia de enfoque descuidados por la
en el mercado competencia
- Campañas de imagen
fortaleciendo nuestra
empresa y debilitando al
rival
DÉBILIDADES Estrategias Estrategias Adaptativa
Sobrevivencia
- Tratar de aprovechar
- Eludir los efectos que una situación positiva del
las situaciones del entorno para corregir
entorno puedan tener carencias o debilidades
sobre aspectos internos. internas de la Empresa

2. IDEA DE NEGOCIO

7
 El consumo del yogurt en nuestra alimentación diaria trae grandes beneficios
para nuestra salud es una fuente rica en calcio y proteínas, aporta cepas de
bacterias pro bióticas, beneficiosas para la flora intestinal. Además, alivia la
retención de líquidos, estreñimiento y es recomendable en casos de
osteoporosis.
El consumo per cápita de yogurt en el Perú no supera los cinco litros anuales,
el Perú tiene cifras por debajo de lo que recomienda la organización de las
naciones unida para la alimentación (FAO)
Esta es una gran oportunidad para invertir en la producción del yogurt,
básicamente en la región de Puno, ya que contamos con la materia prima
para su elaboración (producción de leche de vaca).
Otro punto importante para tomar en cuenta al momento de invertir en la
producción de yogurt, es una buena alternativa a los intolerantes a la lactosa.
Un estudio realizado por la facultad de medicina de la Universidad de San
Marcos detallo que el 64% de las personas es intolerante a la lactosa.
Con una variedad de sabores texturas es uno de los alimentos preferidos por
distintas generaciones por ello nuestra idea de negocio se centra en la
producción de yogurt que estaría enfocado en niños, adolescentes, jóvenes
y adultos.

3. ANALISIS DEL ENTORNO

3.1 Análisis del ambiente externo

3.1.1 Factor demográfico

Nuestro público objetivo será Puno y provincias. El género al cual estará
dirigido nuestro producto es tanto mujeres como varones. La edad de
nuestros clientes abarcara desde los 5 a 45 años de edad. En la
distribución geográfica del público objetivo es tanto urbano como rural.

3.1.2 Factor económico

Según el banco mundial el Perú es una de las economías de más rápido
crecimiento en la región. Entre 2002 y 2013 la tasa de crecimiento
promedio fue de 6.1%, en un entorno de baja inflación (2.6% en
promedio).
Un contexto externo favorable, políticas macroeconómicas prudentes y
reformas estructurales en distintos ámbitos se combinaron para dar lugar
a este escenario de alto crecimiento y baja inflación.

3.1.3 Factor político/legal

8
 El Perú ha cambiado completamente de modelo de funcionamiento
gracias a una serie de reformas en los años noventa. Se volvió una
economía mucho más de mercado con una serie de liberalizaciones
financieras y comerciales, lo que le permitió tener una senda de
crecimiento sostenido a partir del 2003-2004,

3.1.4 Factor sociocultural

El consumo de yogurt está legitimado en la población puneña ya que

gracias a la ayuda de la publicidad que emite empresas como Gloria,
Laive sobre las bondades nutricionales del producto.

3.1.5 Factor tecnológico

Ayudas a la innovación (aplicación de tecnologías sofisticadas en la

producción) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se
implementará progresivamente con maquinarias y equipos para una
ventaja competitiva en el mercado.
La constante innovación tecnológica tiene una influencia en la producción
y la adquisición de nuevas maquinarias.

3.1.6 Factor ambiental

Degradación del medio ambiente por la contaminación de empresas

industrial que no tienen compromiso social ambiental, en cambio nuestra
empresa tiene como política la conservación y el proceso de no generar
residuos tóxicos que no afecten al medio ambiente.
Las alteraciones del medio ambiente influyen en la producción de materia
prima como la leche que ocasiona el aumento en el precio de la leche.

3.2 Análisis de la industria

3.2.1 CIIU de la idea de negocio

1530 Elaboración de productos lácteos

3.2.2 Entorno especifico

Criterio Detalle

9
 FUNCIONES necesidad que el Comercio al por mayor y menor
producto o servicio satisface Precios bajos y con descuento
para los clientes Rapidez en el servicio
TECNLOGIA medios que utiliza Alto contacto e interacción con el
la empresa para satisfacer cliente (comunicación y
dichas necesidades transporte)
Crédito a clientes frecuentes
CLIENTES definir las Público en general (niños,
características de las personas a adolescentes y adultos)
quienes va dirigido el producto o Cercanía al hogar
servicio que el negocio ofrece

3.3 Análisis de las fuerzas de Porter

- Descripción de las cinco fuerzas de Porter

 Rivalidad entre competidores actuales

Productores artesanales de las diferentes provincias de Puno, en las
últimas décadas la producción de derivados de leche ha ido creciendo
entre ellas la demanda creciente del yogurt.
Este tipo de emprendedores se caracterizan por su producción a pequeña
escala, generalmente sus productos van dirigidos a consumidores
específicos, ya que carecen de medios de publicidad para difundir las
bondades de su producto

10
 Amenaza de competidores potenciales
En el mercado nacional empresas como Gloria y Laive comercializan
yogurt en marcas como Pura Vida, Soalé, Yomost, Soy Vida, Milkito
Yogurt Bio, Yogurt Bio Kids, Yogurt Sbelt y Fresh up.
En el Perú, el consumo de yogur es de 5 litros por persona. Existe un gran
mercado para crecer: en Chile, el consumo es de 14 litros por año, en
España es 18.2 litros, en Francia es 21 litros y, en Suecia, 35. En Perú,
este mercado comercializa alrededor de 100 mil toneladas anuales,
generando ventas por aproximadamente 100 millones de dólares.
Nuestra principal diferencia con los competidores será en tener un
producto de calidad que no tenga preservantes y que al momento de su
consumo el cliente quede satisfecho, para ello se proyecta atender a
consumidores específicos (estudiantes del nivel inicial, primaria,
secundaria, universitarios y docentes) y público en general

 Amenaza de productos sustitutos

El yogur es utilizado principalmente como un alimento en el desayuno, y
en los últimos tiempos se ha convertido en un ingrediente esencial en
ensaladas y postres. Por esta razón los posibles productos que pueden
sustituir al yogurt son:
Bebidas Café, Leche chocolatada, Té, Jugos, bebidas de malta y frutas
en almibar.

 Poder de negociación de los proveedores

Nuestro plan de negocio contempla acopiar materia prima a los
productores locales de leche, para ello se prevee tener tres proveedores
ello nos garantizara los costos estables de producción.
Nuestros proveedores son nuestra razón de ser tanto como nuestros
clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las
necesidades de nuestros clientes.
Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa
manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y
el mercado.

 Poder de negociación de los clientes

Determinar cuáles son las exigencias de nuestro cliente, seguridad en el
servicio, garantía del producto, durabilidad, peso completo, rapidez en la
entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estándar
y sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.

11
 Ya que el costo de cambio de los clientes no es tan alto, pero puede
elevarse considerando precio o servicio de sustituto o cercanía de
competidores, para ello se plantea captar, mantener y fidelizar a nuestros
clientes `

- Análisis del ambiente interno

- Análisis de la ventaja competitiva

 Nuestros productos son elaborados siguiendo procesos naturales,
evitando emplear preservantes para su elaboración.
- Análisis de las áreas funcionales de la empresa
 Nuestra organización trabajara integrando las áreas de recursos
humanos, producción, comercialización y finanzas.
- Análisis de la cadena de valor

4. COMPORTAMIENTO DEL CONSUMIDOR

Análisis Previo

En el presente capítulo se determinara los objetivos del estudio, fuentes de

información, metodología, resultados, análisis del mercado, estimación de
demanda y cómo éstas repercuten en el funcionamiento de la empresa de
elaboración de yogurt.

3.1 Objetivos del estudio:

 Conocer las necesidades del cliente.
 Identificar la frecuencia de consumo, características y cantidad.
 Establecer el segmento de mercado del negocio.
 Estimar la demanda potencial de los productos, nuestro mercado
objetivo.

12
3.2 Fuentes de información:
Primarias
El proceso de la investigación para el desarrollo del plan de negocios inició
con recolección de los datos primarios mediante una encuesta basada en
la profundidad y alcance de los conocimientos de la población respecto al
producto.
Secundarias
 Cuadros estadísticos del INEI para conocer nuestra población.
 Visitas a páginas Web con el fin de conocer otras empresas a fines.

3.3 . Diseño muestra: metodología

POBLACION META PROYECTADA

POBLACIÓN PROYECTADA DEL 2015 HASTA 2018

N0+n = N0 ∗ (1 +r)n

N2015+3 = xxxxxx ∗ (1 +0.8%)3

n2018 = 101.784 ∗ (1.008)3

Población al 2018 𝐧𝟐𝟎𝟏𝟖 = 𝟏𝟎𝟓. 𝟗𝟐𝟏

Demanda proyectada para los siguientes tres años La demanda

proyectada se estimó de acuerdo al incremento de la población. La misma
que será proyectada para los siguientes años tomando una estimación a
través de la Tasa de Crecimiento (0.8 %).
Teniendo la tasa de crecimiento, se procede a realizar las proyecciones de
la demanda de la población.

MUESTRA POBLACIONAL

𝒁𝟐 𝒑𝒒𝑵
𝒏=
𝑵𝑬𝟐 +𝒁𝟐 𝒑𝒒

13
 N = 105,921.00

𝒁𝟐 𝒑𝒒𝑵
𝒏 =
𝑵𝑬𝟐 +𝒁𝟐 𝒑𝒒

𝒁𝟐 𝒑𝒒𝑵
𝒏=
𝑵𝑬𝟐 +𝒁𝟐 𝒑𝒒

Dónde:

N : Población
Z : 95 % de Confianza
p : Variable positiva 80%
q : Variable negativa 20%
E : Precisión o error 5%
n : Muestra para la población.

3.4 Contraste con Investigación

ENCUESTA DEL YOGURT “POWERYOGUR”

Buenos días/tardes, somos un grupo de estudiantes de la Universidad Nacional del
Altiplano, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de un
nuevo tipo de yogurt natural. Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo
y responder las siguientes preguntas con la mayor sinceridad posible:

Marque con un aspa la respuesta que usted crea conveniente:

1. ¿Consume usted yogurt?

a. SI b. NO
Si marco si continúe las siguientes preguntas, si marco no pase a la
pregunta N° 18 y conteste.
2. ¿Cuál es el sabor que mas le agrada?
a. Fresa b. Vainilla c. Durazno

14
 d. Lúcuma e. Natural f. Otros
3. ¿Cuál es la Marca de Yogurt que consume con mayor frecuencia?
a. Gloria b. Laive c. Pura Vida

d. Milkito e. Otros
4. ¿Porque consume usted esa marca de yogurt?

a. Bajo en azúcar b. Nutritivo c. Natural

d. otros…………………………………………………

5. ¿Cuántos litros de yogurt consume usted al mes?

a. 1-3 litros b. 4-6 litros c. 7-9 litros

d. otros……………………………………………………
6. ¿Cuánto paga actualmente usted por cada litro de yogurt?
a. S/ 3-4 nuevos soles
b. S/ 5-6 nuevos soles
c. S/ 7-8 nuevos soles
d. S/ de 9 a más nuevos soles
7. ¿Dónde Compra habitualmente su Yogurt?
a. Bodega b. Mercado c. Supermercado
d. Otros: ………………………………………………………………
8. ¿En qué se fija Usted cuando va a comprar este producto?

a. Precio y tamaño b. Empaque c. Calidad

d. Publicidad e. otros……………………

9. ¿Qué busca en un Yogurt?

15
 a.- Una bebida refrescante.
b.- Un alimento nutritivo
c.- Un producto que mejore su salud
d.- Otros: ………………………………
10. ¿Qué le cambiarias al yogurt que hay actualmente en el mercado?
a. El tamaño
b. Los precios
c. La variedad
d. Mas energético

11. ¿Cuál cree usted que sea el producto que sustituya al yogurt?
a. Frugos b. Néctar c. Gaseosas
d. Otros………………………………………………………………………..

12. ¿Le gustaría probar el poweryogur?, con las siguientes características

Contiene provitamina A, vitamina C y complejo de vitamina B. Combate el
estrés.
a. SI b. NO

13. ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por este nuevo producto?

a. S/ 4-5 nuevos soles
b. S/ 6-7 nuevos soles
c. S/ 8-9 nuevos soles
d. S/ 10-11 nuevos soles
e. S/ 12 a más nuevos soles
14. ¿Qué le motiva a comprar yogurt?
a. por Conservar el físico y la salud
b. Recomendación médica
c. Costumbre
d. Porque es barato
e. Porque es complemento de sus alimentos
15. ¿En que presentación consumirías el nuevo yogurt?

16
 a. 250 ml. b. 400 ml. c. 500 ml.
d. 1 litro e. Más de un litro
16. ¿qué envase considera adecuado para el yogurt?

a. Vidrio b. Plástico c. Bolsitas

d. Tetra pack e. Otros………………………………………….

17. ¿Qué tipo de publicidad cree Usted que sería fundamental para promocionar el
producto?

a. Televisión: b. Radio:

c. Volantes: e. Otros: …………………..

PARA LOS QUE MARCARON QUE NO CONSUMEN EL PRODUCTO:

18.- ¿porque no consume usted el producto?
a. Por motivo de salud
b. Por tradición
c. Porque no le gusta
d. Otros………………………………….

17
CAPITULO IV

5. PERCEPCION Y APRENDIZAJE

5.1 Sistemas sensoriales, propuesta de mejora para acercarnos al

consumidor
5.2 . Como influye el proceso de aprendizaje
Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de producción
del 10% para el año 2018.
 Consolidación del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de
trabajo en el transcurso del periodo 2017.
 Equipamiento con tecnología más sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del año 2017.
 Formalización y constitución de la empresa al finalizar el año 2015.
 Diversificación de nuestros productos y ampliación de mercado,
Introducción de una nueva línea de producto para el año 2017.

5.2.1 Estrategia

- Estrategia competitiva genérica

 Liderazgo de costos
Buscar y mantener una posesión de costos bajos respecto de la
competencia, esto permitirá a la empresa rendimiento superior al
promedio del sector aprovechando nuestros propios recursos.
 Diferenciación
Nuestra empresa ofrece en el mercado un producto que por los atributos,
el consumidor percibe como único por tanto está dispuesto a pagar un
precio mayor por adquirirlo.
 Enfoque
Nos enfocamos en desarrollar nuevos productos en nuevos mercados.
Esta estrategia se justifica si el sector industrial en el cual se inserta
nuestro producto, no presenta ninguna o muy pocas oportunidades de
crecimiento de rentabilidad, ya sean porque la competencia ocupa una
posesión demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia está
en declive.

- Estrategia de crecimiento
 Tenemos como objetivo desarrollar nuestras ventas introduciendo
nuestros productos a los mercados no atendidos, aumentar nuestras
ventas mediante diversos canales de distribución

5.3 Políticas y valores empresariales

18
 Fomentar una cultura de ética profesional y empresarial en el servicio a
nuestros clientes y fabricación de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.

Políticas
 Se garantizará un alto nivel de calidad en los procesos de producción y
distribución de todos los productos a ser ofrecidos.
 Se rechazará toda materia prima e insumos que no cumplan con los
estándares necesarios para obtener calidad en el producto terminado.
 Se realizará reuniones periódicas para analizar el cumplimiento de los
objetivos de producción a corto plazo y se realizará los ajustes de manera
permanente para asegurar el mejoramiento continuo de los procesos.
 Se realizará el mantenimiento permanente de todos los equipos que
intervengan en el proceso productivo para contribuir a la limpieza total de
los productos finales.
 El encargado de producción coordinará cuándo y en qué condiciones se
realizará el mantenimiento de la maquinaria y la compra de nuevos
utensilios y demás enseres para la producción.
 Se mantendrá el análisis aleatorio tomando una muestra de cada lote del
producto terminado para identificar las condiciones de calidad en que se
estén realizando la producción final, con el objeto de corregir y mejorar su
presentación y contenido.

Valores

 El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes), por ser

quienes constituyen el motor del éxito en la empresa.
 El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo y la
capacidad de adaptación para movilizarse frente a los desafíos de la
sociedad.
 El amor al medio ambiente con responsabilidad de todos y de cada uno.
 Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte
injustificable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.

6. Estructura de la empresa
6.1 organización de la empresa

La razón social de la empresa será “LOS ANDES SAC” y la marca del

producto será YOGURTPOWER que está constituida básicamente con
aportes de los socios. El capital social estará representado por acciones y se
integrará a los aportes de cada uno de los socios.

19
 Nombre de la empresa “LOS ANDES SAC” acompañado siempre de una
expresión peculiar para que no pueda confundiese con otra compañía.
“YOGURTPOWER”. Operará bajo las leyes. La Empresa estará domiciliada
la av. Manco Capac S/N Sector 2, Kilómetro 20 del distrito de Ayaviri - Melgar
- Puno.
El objetivo de la Empresa es la Producción y Comercialización de yogur).
Con responsabilidad social y ambiental la cual permitirá a la empresa
contribuir activa y voluntariamente al desarrollo de la comunidad ya que la
misma generará nuevas fuentes de empleo y así una mejor calidad de vida
para los empleados.

6.1.1 Organigrama

JUNTA GENERAL

GERENTE

CONTABILIDAD

PRODUCCION RR HH Y MARKETING
LOGISTICA Y VENTAS

6.1.2 Régimen tributario

Régimen Especial de Renta (obligaciones)

20
  Llevar los libros o registros contables que corresponden a su régimen
 Declarar y pagar sus obligaciones tributarias, así como efectuar y
pagar las retenciones que señala la ley, de acuerdo con el cronograma
de pagos aprobado por la SUNAT.
 Comunicar cualquier cambio en la información que proporcione al
RUC, como en los casos de la fecha de inicio de las actividades,
cambio de domicilio, de representantes legales, de denominación o
razón social y el nombre comercial, entre otros.
 Comprobantes de pago y documentos a emitir
 Facturas, boletas de venta, guías de remisión, notas de crédito y notas
de débito.
 Tributos afectos
 Impuesto a la Rentas – Tercera Categoría (actividades de industria
1.5% de los ingresos mensuales)
 Impuesto General a las ventas 18%

7. PLAN DE MARKETING

7.1 Definición del mercado

Mercado es el “lugar” donde “se reúnen” compradores y vendedores a fin de

realizar sus transacciones comerciales de compra y venta de bienes y/o
servicios.

El lugar donde se reúnen los compradores y vendedores no solo se refiere a

un lugar físico, pues también puede ser un “sitio virtual”, tal como ocurre
actualmente con muchas de las páginas Web de Internet, en donde incluso
se puede hacer pagos o recibir pagos por medio de Internet, a través de
Tarjetas Master Card, Visa y otras similares.

7.2 Segmentación del mercado

El mercado objetivo es la ciudad de Juliaca 216.716 habitantes y Puno

120.716 habitantes.

Edad. 03 – 45 años son lo que más consumen

Sexo. Hombres y mujeres
Estado civil general
Unidad geográfica mercado regional (Puno )
Condiciones Geográficas
 Clima frio- templado lluvioso
 Relieve Relieve accidentado

21
 Población Urbana, Rural
Grupo de referencia Vecinos, amigos, familiares y clientes
Clase social A,B,C
Ciclo de vida familiar general
Motivo de compra Calidad, Grado nutricional, natural
Disposición de compra. Alimento nutritivo

7.3 Posicionamiento del producto/servicio

"Arte de posicionar el producto y de lograr una comunicación persuasiva. Por

consiguiente, lo primero que se debe hacer antes de crear un anuncio es
conocer el producto y el mercado meta en una forma clara e íntima. Ese
conocimiento constituye la base de sus decisiones creativas en el ámbito de
la publicidad".

 Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra

producción.
 Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
 El responsable de comercialización de la empresa cuenta con
amplio conocimiento del mercado y contactos
 Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes por
con el objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro
producto.
 Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marcas
 Nuestros productos no solo serán reconocidos por su reconocida
calidad sino también por el gran respaldo técnico de
mantenimiento, asesoría y capacitación permanente en el manejo
de nuestros equipos para elaborar.
 Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a
lo cual nuestro índice de eficiencia en la atención es alto.
 Gran potencial técnico juvenil con capacidad de desarrollo y
superación técnica en labores específicas de la empresa
 Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribución a fin de
contestar en forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo
de instalar una imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro
trabajo.

7.4 Establecimiento de la estrategia competitiva en marketing

 Introducción al mercado
 Desarrollo de nuevos productos
 Desarrollo de nuevos mercados

22
 7.5 La mezcla de marketing

- Producto

CRITETIOS NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

LOS ANDES SAC YOGURT
Calidad Higiene y salubridad
Color Natural
Sabor Natural
Tamaño 1 litro y 250 ml
Empaque Botellas plásticas
Diseño Cilíndrico
Uso Producto alimenticio

- Plaza o distribución

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

CRITERIO DETALLE
Tipos de mayoristas
distribución minoristas
Ventas personal
Medios de Terrestre
transporte

- Precio

NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS

POWERYOGURT YOGURT 1 Lt. YOGURT 250 ml.
Costo 3.00 1.00
Cuanto están los clientes 4.00 1.20
dispuestos a pagar
Precio de la competencia 4.00 1.50
Precio de venta 4.00 1.20
Motivos para establecer este Calidad del Calidad del
precio producto (natural) producto
(natural)
Se harán descuentos a los Tiendas Tiendas
siguientes tipos o clases de comerciales, comerciales,
clientes instituciones instituciones
Motivos para otorgar los Cantidades de la Cantidades de
descuentos compra la compra
Se otorgan créditos a los Instituciones, Instituciones,
siguientes tipos o clases de clientes fijos clientes fijos
clientes

23
- Promoción

TIPO DE DETALLE COSTO

PUBLICIDAD
Radial Descripción de características, valor S/.250.00
agregado, atributos mensual
TV Demostrar las características, valor S/.400.00
agregado, atributos del producto mensual
Volantes Descripción del diseño S/.50.00
millar

- Personal

Puesto de Trabajo
Gerente General
Contador
Ing. Industrias Alimentarias
Logística
Almacenero (01)
Operarios en Producción ( 03 )
Vendedores (02)
Personal de Limpieza (01)
Mantenimiento de Maquinaria (01)

- Crecimiento

 Ampliación del mercado meta

 Búsqueda de fuentes de financiamiento
 Búsqueda de mercados nuevos

- Postura competitiva

 Empleo de moderna tecnología de producción nueva para nuestra

producción.
 Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
 El responsable de comercialización de la empresa cuenta con
amplio conocimiento del mercado y contactos

24
  Mantendremos una vinculación directa con nuestros clientes para
generar un clima de confianza.
 Estimamos que al cabo de un año de desarrollar actividades de
producción lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.

- Orientación al cliente

Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se

basa en la calidad, composición y precio. Se elaborará un producto de
calidad superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera
calidad, con un packaging (empaquetamiento) atractivo y
técnicamente correcto.

8. PLAN DE OPERACIONES

8.1 Definición del plan de operaciones

8.1.1 objetivos y la estrategia funcional del plan de operaciones

Ayudar a la empresa a convertir su función de finanzas en un área más

eficiente y efectiva al proveer soluciones que ayudan a mejorar el flujo de
efectivo, afinar los procesos, reducir costos e incrementar la relevancia y
los tiempos de la comunicación de la información
Reducción de Costos y Excelencia Operacional. Reducción de costos en
todos los aspectos de la operación del negocio al revisar las funciones y
optimizar el desempeño. Contar con las metodologías necesarias para
presentar alternativas poderosas tanto a corto, como a largo plazo.
Fusiones y Adquisiciones. Contemplar amplios servicios que cubren el
espectro total de una transacción de este tipo, incluyendo estrategias de
adquisición de inversión, investigación de la organización objetivo,
asesoría tanto para el rol de comprador como de vendedor, valuación, de
líneas, logro de sinergias, integración del negocio e integración de
sistemas.
Programa de Liderazgo. Priorización de portafolio; traducción de la visión
estratégica en oportunidades significativas de inversión, selección de
áreas de inversión dadas las restricciones de recursos e implantación de
esquemas efectivos en el manejo de la empresa..
Oficina de Administración de Proyectos. Proveer a través de las mismas
herramientas y técnicas para administrar programas de transformación de
gran escala.

25
8.1.2 Diseño del plan de operaciones

- Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas,
Recipientes varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termómetro, etc.

Formulación
100 litros de leche fresca
20 kilos de azúcar
1 sobre de fermento
1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C. (estabilizante)
Rendimiento
110 litros de yogurt batido

- Preparación de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla. Adicionar
al mismo 10 kilogramo de azúcar y calentar a fuego lento. En una taza de
azúcar agregar el C.M.C. y mezclar

Cuando la mezcla de fruta y azúcar esté caliente, adicionar la taza de azúcar

conteniendo el C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos

- Preparación del fermento

Se vierte la leche bien hervida y fría a un litro graduado.
Se le adiciona todo el sobre de fermento.

26
 Utilizar todo el envase preparado por vez. Una vez disuelto el fermento y
definida la cantidad a agregar ya se encuentra listo para su utilización en la
leche.

- Preparación del yogurt

Verter la leche en una olla. Agregar el azúcar sobrante y disolver

Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de

la olla hasta que rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45ºC.

27
Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar
hasta mezclar bien. Introducir la olla en la incubadora.

Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que
cuaje incubar por dos horas más (controlar que la temperatura de la
incubadora se mantenga entre 38 a 45 ºC. Retirar de la incubadora y enfriar
en la refrigeradora hasta que esté por debajo de los 15ªC.

Una vez frío el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar
ingresar aire o burbujas.

Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo

de igual forma Lavar los envases con agua hirviendo

28
 Envasar con mucho cuidado y sobre todo limpieza. Una vez envasado dejar
enfriar y consumir.

- Diseño de instalaciones y equipos

 En lo concerniente a la estructura física e instalaciones de las fábricas
la norma establece, entre otras exigencias, que las paredes, pisos y
techos deben ser construidos de material resistente al agua.
 El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y
evitar la acumulación de suciedad.
 Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deberá
tener en cuenta la ubicación de puertas y ventanas que permita la
correcta iluminación y ventilación. Es recomendable proteger las
ventanas con mallas metálicas para evitar el ingreso de insectos.
 La abundancia de agua corriente y la correcta evacuación de las aguas
residuales son aspectos fundamentales que deberá considerarse al
momento de diseñar, construir o acondicionar su local.
- Ubicación
La Ubicación de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del
proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de acción. Por lo
tanto, estos factores deben ser tomados en consideración al seleccionar un
lugar donde ubicar la planta:
 Suministros permanentes y baratos de leche y ácido láctico.
 Caminos y medios de transporte confiables.
 Disponibilidad de mano de obra calificada.
 Servicios de agua, combustible y electricidad.
 Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.

29
- Distribución
Consiste en ordenar técnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cómoda
mente y en el menor tiempo

- Equipos
Cámara de refrigeración, Cámara de incubación de 100 lts. Batidora, Cocina
semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de trabajo, PH – metro,
Lactodensímetro, Termómetro, Recipientes diversos, Olla de 100 lts, Menaje
de cocina, Otros

- Diseño de procesos
Flujo de procesamiento (yogurt)

30
31
- Descripción del proceso (yogurt)

Estandarización
Consiste en adicionar leche en polvo y azúcar a la leche con el fin de elevar
los sólidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea elaborar
yogurt natural, no se adiciona azúcar.

Pasteurización
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85ºC y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.

Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurización, enfríe inmediatamente la leche hasta
que alcance 43ºC de temperatura.

Inoculación
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que
la transforman en yogurt.

Incubación
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43ºC hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.

Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deberá enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15ºC de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentación láctica y evitar que el yogurt continúe acidificándose.

Batido
Se realiza con la finalidad de romper el coágulo y uniformizar la textura del
producto. Adición de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la calidad
y presentación del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en trozos a
45ºBrix, en la proporción de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.También se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes;
cuidando que sean de uso alimenticio.

Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentación del producto, hacia el comprador, por tanto, deberá elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las características
iníciales del producto.

Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeración a una temperatura de 4ºC, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producirá el deterioro
del mismo.

32
9. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

9.1 Gestión de los recurso humanos

- Gerente General (01), actúa como representante legal de la empresa, fija

las políticas operativas, administrativas y de calidad en base a los parámetros
fijados por la casa matriz.
Funciones:
 Es el representante legal de la empresa.
 Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización,
determinando los factores críticos de éxito, estableciendo los
objetivos y metas específicas de la empresa.
 Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y
metas propuestas.
 Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas
de grupo con la menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es
decir optimizando los recursos disponibles.
 Perfil:
 Contar con una licenciatura de administración de empresas o
carreras afines.
 Experiencia mínima de 02 años como Gerente General.
 Es designado por la Junta General y depende de esta.
 Ser emprendedor.
 Capacidad de comunicación.
 Liderazgo, con motivación para dirigir.
 Integridad moral y ética.
 Responsabilidades:
 Dirigir, vigilar, controlar, coordinar y evaluar las diferentes áreas de
la empresa.
 Determina los niveles, cargos y funciones que desempeñan los
responsables de área, así como del personal, en general.
 Sueldo: S/1,200.00
- Contador (01), es la persona encargada de llevar la contabilidad de una
empresa y de informar los movimientos realizados. El cargo de Contador
depende funcional y jerárquicamente del Gerente
Funciones: Las funciones del Contador están determinadas por las normas y
código de ética establecidos para el ejercicio de la profesión.

33
  Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera
de conformidad con el plan de cuentas establecido para Fondos de
Empleados.
 Llevar los libros mayores de acuerdo con la técnica contable y los
auxiliares necesarios.
 Preparar y presentar informes sobre la situación financiera
 Preparar y presentar las declaraciones tributarias
 Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con
sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en
las normas vigentes.
 Presentar los informes que requiera la Junta General, el Gerente.

Perfil:
 Ser Contador Colegiado Público.
 Experiencia mínima de 01 año como contador.
 Aplicación y desarrollo de sistemas contables.
 Leyes, reglamentos y decretos con el área de contabilidad.
 Sistemas operativos.
 Hoja de cálculo.
Responsabilidades:
 Informar la situación financiera de la empresa.
 Mantener siempre los datos actualizados y tenerlos registrados.
 Velar siempre por la empresa.
Sueldo: S/ 1,000.00

- Logístico (01), ejecutar los trámites para la adquisición de materias primas

y equipos requeridos por la empresa, estudiando y analizando cotizaciones
y presupuestos y cumpliendo con los procedimientos establecidos; a fin de
obtener los bienes en las mejores condiciones de precios, calidad y
oportunidad.
Funciones:
 Mantener los contactos oportunos con proveedores para analizar
las características de los productos, calidades, condiciones de
producto, precio y pago.
 Búsqueda de proveedores alternativos que puedan suministrar los
mismos productos materias primas en mejores condiciones de
plazo, calidad y precio.
 Saber llegar a un acuerdo y reducir los costos al momento de
comprarlos.
 Verificar que el lugar de almacenamiento no se sobrecargue.
 Emitir los pedidos de compras.

34
 Perfil:
 Facilidad de trato y relación.
 Habilidades de negociación altas.
 Gran capacidad de comunicación.
 Ser una persona responsable en su trabajo.
Responsabilidades:
 Chequea y verifica las materias primas.
 Conseguir siempre lo solicitado por la empresa.
 Seleccionar los mejores productos
Sueldo: S/ 750.00

- Ingeniero de industrias alimentarias (control de calidad) 01, es un

profesional que aplica e integra las ciencias básicas de los productos para
desarrollar e innovar productos y procesos de la ingeniería de alimentos.
Funciones:
 Abastecimiento en operación y control de los procesos en
producción.
 Estudiar, analizar, proyectar y evaluar e investigar los métodos de
procesos de conservación.
 Se encarga de verificar los productos en proceso.
 Investigar, desarrollar y diseñar productos.

Perfil:

 Universitario a nivel nacional.

 Tener conocimiento en este rubro.
 Experiencia de 03 años.
 Actuar en base al principio ético: honestidad, integridad,
solidaridad y otros.
 Poseer una visión de futuro clara y alentadora

Responsabilidades:
 Dirigir y supervisar cualquier tipo de instalación industrial, fábricas
y talleres.
 Deben cumplir con obligaciones puntualmente pautadas para la
industria moderna
 Producer productos de alta calidad para la satisfacción al cliente.
Sueldo: S/ 1,000.00

35
- Operarios: (03), son los obreros de la empresa de producción. Usualmente
ganan el mínimo (sueldo base) más otras prestaciones que la empresa les
da. Dependiendo de la empresa las prestaciones varían.
Funciones:
 Elaborar el producto que se van a comercializar en la empresa.
 Apoyar las labores de mantenimiento preventivas de las maquinas
 Asistir puntualmente a todas las reuniones que la empresa
convoque.
 Responsable de realizar sus tareas en tiempo y acorde con las
normas de seguridad e higiene y operativas vigentes.

Perfil:
 Tener secundaria completa o técnico en producción.
 Experiencia en elaboración de yogurt mínimo de 02 años.
 Responsables con los horarios establecidos.
 No contar con antecedentes penales.
Responsabilidades:
 Facilitar todas las herramientas y elementos necesarios al
personal de producción.
 Crear un producto con calidad, que sea del agrado de los clientes.
 Entregar el producto a tiempo establecido.
 Mantener limpios las maquinarias y utensilios que se va a utilizar.
Sueldo: S/ 800.00 C/U Total: S/ 2,400.00
- Recepción de almacén (01), se encargara de recepcionar la mercadería en
materias primas, y el que queda pendiente se encargara de recepcionar el
producto terminado para luego distribuir a la tienda.
Funciones:
 Inspeccionar las Condiciones de Seguridad del Área del Almacén.
 Se encargara de recibir la materia prima al (los) proveedores, ya
que la entrega de las materias primas serán en la planta.
 Verificara que este conforme con lo solicitado en la Orden
Compra/Nota de Pedido.
 Verifica las condiciones de calidad y pureza de los insumos

Perfil:
 Tener como mínimo secundaria completa.
 Contar con conocimientos de almacenero.
 No contar con antecedentes penales.
 Experiencia como mínima de 06 meses.
 Cursos básicos de computación (Word, Excel. Excel avanzado)

36
 Responsabilidades:
 Entregar al área de producción las materias primas que llegaron
 Primeras.
 Hacer llegar al área de ventas los primeros productos elaborados.
 También se encargara de la seguridad del local.
Sueldos: S/ 750.00 C/U

- Vendedores: (02) En la actualidad, la función del vendedor o tarea que le

corresponde realizar, ya no consiste únicamente en vender y brindar un buen
servicio al cliente (como pensaban y aún piensan algunos) sino, en realizar
un «conjunto de actividades» que le permitan lograr determinados objetivos,
como: retener a los clientes actuales, captar nuevos clientes, lograr
determinados volúmenes de venta, mantener o mejorar la participación en el
mercado, generar una determinada utilidad o beneficio, entre otros.
Funciones:
 Prospectar nuevos clientes
 Administrar eficientemente su cartera de clientes
 Organizar, planificar y ejecutar sus objetivos
 Construir relaciones duraderas con los clientes.
 Evaluar sus necesidades y problemas.
 Negociar condiciones de ventas.

Perfil:
 Tener experiencia en ventas, como mínimo 01 año.
 Habilidades personales para la venta.
 Actitudes Positivas.
 Ser honesto y respetuoso.
Sueldos: Jefe ventas S/ 800.00 C/U
Sueldo de Vendedor: S/ 750.00 c/u

9.2 Administración de recursos humanos

Teniendo en cuenta que el personal de una empresa constituye hoy en día

el recurso más importante, en “LOS ANDES SAC” orientaremos nuestro
trabajo a la creación de un ambiente excelente de trabajo donde el personal
se sienta motivado en el desarrollo de sus tareas y comprometido a hacer
cada día su mejor esfuerzo para el logro de los objetivos empresariales.
Trataremos al personal no como un recurso sino lo consideraremos como el
socio estratégico de nuestra organización empresarial, aplicando un
liderazgo eficaz que permita tener una administración efectiva. En tal

37
 sentido, se tendrá en cuenta los siguientes aspectos para la administración
de recursos humanos:

9.2.1 Captación y selección del mejor personal

Se seleccionará al personal necesario que requiera la empresa “LOS
ANDES SAC” para brindar un buen producto y atención al cliente, a través
de la presentación de Currículo Vital y referencias personales (teléfonos
o carta de presentación). Para los puestos se tendrá en cuenta la
experiencia en el ramo que solicitamos.
9.2.2 Política de incentivos
Los incentivos de “LOS ANDES SAC” se clasifican en “Financieros” y “no
Financieros”. Los “Financieros” están referidos al otorgamiento de
adicional los meses de Julio y Diciembre.
Los “no Financieros” serán los siguientes:
 Reconocimiento públicos en las reuniones de retroalimentación
plasmados en un documento oficial por parte de la Gerencia.
 Celebraciones sociales en fechas especiales, como el día del
trabajo y el aniversario de la Empresa.
 Reconocimiento por onomástico de los trabajadores, concretizado
a través de un obsequio especial a nombre de la Empresa.
9.2.3 Motivación del personal
Para lograr la motivación se tendrá en cuenta los siguientes factores:
 La definición de los objetivos de “LOS ANDES SAC” para hacerlos
sentir identificados con la misión de la empresa; para ello es
necesario manifestarles lo que espera la empresa de ellos y la
Importancia de su colaboración.
 Las reuniones de trabajo se realizaran mensualmente y dentro del
horario de trabajo.
 Las personas que elaboren en “LOS ANDES SAC” contarán con la
Capacitación adecuada en su área de trabajo, para lo cual se
enviará a una persona por año a cursos, talleres o seminarios que
puedan presentarse.
9.2.4 Política de Control de calidad
 Cumplimiento con los requerimientos sanitarios del local de
producción con la finalidad que los servicios se realicen con la
limpieza e higiene que requiere el rubro de alimentos.
 El personal de producción debe cumplir con los requerimientos
sanitarios como: carnet de sanidad, uniforme blanco, guantes
esterilizados, botas blancas, aseo personal (cabello corto, uñas
cortas, zapatos cerrados), útiles de aseo.

9.2.5 Política de Recursos Humanos

 Cada trabajador laborará como máximo ocho horas diarias.
 Todas las personas que trabajen en la empresa “LOS ANDES
SAC” contarán con seguro médico (ESSALUD).

38
  Todos los trabajadores estarán en planillas. Excepto el personal de
mantenimiento de maquinaria el contara con Recibo por
Honorarios.
 El pago de remuneraciones será los primeros días del mes
establecido por la Gerencia General y se realizará puntualmente.
 El tipo de contrato que firmará cada trabajador será como se
describe en el siguiente cuadro:

Modelo de contratos

Puesto de Trabajo Contrato en la Modalidad de:

Gerente General Planilla

Contador Planilla
Ing. Industrias Alimentarias Planilla
Logístico Planilla
Almaceneros (01) Planilla
Operarios en Producción ( 03 ) Planilla
Vendedores (02) Planilla

 La jorna

 La jornada de trabajo para todos en “LOS ANDES SAC” empieza

a las 8:00am a 1:00 pm luego de: 3:00 pm a 6:00 pm.
 El uso de los uniformes o mandiles es obligatorio para el personal
de producción.
 La comunicación y el trato que se dará con las personas que
trabajen en “LOS ANDES SAC” será, cordial, amical, respetuosa,
entre todos los trabajadores.

10. PLAN FINANCIERO

INVERSIÓN DEL PROYECTO.

INVERSIÓN FIJA

El requerimiento de recursos financieros para la “inversión” de activos fijos es de

12000.00 soles cuyo monto servirá para realizar las siguientes actividades.

39
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL
DE UNITARIO S/.
MEDIDA
A) TANGIBLES.
a) Equipos y Materiales del
proceso productivo. 3640.00
- Cocinas a gas. Unid. 04 400.00 1600.00
- Dilas de acero. Unid. 10 80.00 800.00
- Lavadores y recipientes. Unid. 30 8.00 240.00
- Repuestos varios. Unid. -- -- 300.00
- Imprevistos. Unid. -- -- 500.00
- Otros. ____ -- -- 200.00

b) Movilidad y equipo de oficina.

- Escritorio de madera. 4350.00
- Estante de madera.
- Sillas de madera. Unid. 01 150.00 150.00
- Calculadora. Unid. 02 150.00 300.00
- Computadora. Unid. 04 25.00 100.00
- Mesas de madera. Unid. 01 30.00 30.00
- Archivador. Unid. 01 3500.00 3500.00
- Otros. Unid. 04 40.00 160.00
Unid. 02 5.00 10.00
Subtotal Tangible ____ -- -- 100.00

B) INTANGIBLES 7990.00
a) Organización.
b) Capacitación. 3700.00
700.00
3000.00
TOTAL 11690.00

CAPITAL DE TRABAJO

El requerimiento de recursos financieros para capital de trabajo es de 7000.00 soles

por año los cuales serán destinados a la adquisición de materias primas como la
leche, azúcar, esencias, saborizantes y otros insumos necesarios. Renumeración
de servicios básicos.

40
CONCEPTO UNIDAD DE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MEDIDA UNITARIO S/.
A) Materia Prima. 1298.00

- Leche. Litros 150 1.20 18.00

- Azúcar. Kilos 100 2.00 200.00
- FRUTAS.
- Fresa. Kilos 20 3.00 60.00
- Manzana. Kilos 30 2.00 60.00
- Durazno. Kilos 30 2.50 75.00
- Plátano. Kilos 15 1.50 22.00
- Saborizante.
- Esencia de Frutas. Botellas 100 5.00 500.00
Botellitas 50 4.00 200.00
B) Mano de Obra.
- Producción 2700.00
- Compras Jor. 10 20.00 200.00
- Ventas Jor. 2 200.00 400.00
- Jor. 2 150.00 300.00
C) MATERIALES
INDIRECTOS
- Materiales para capacitación 100.00

D) GASTOS INDIRECTOS Varios 01 100.00 100.00

- Alquiler de local
- Pago por energía 275.00
- Pago por agua
E)GASTOS OPERATIVOS Mes 01 200.00 200.00
* MATERIALES PARA Mes 01 60.00 60.00
COMERCIALIZACIÓN. Mes 01 15.00 15.00
- Cajas de cartón
- Plásticos 1820.00
- Botellas
- Vasos
- Gastos generales admin. Unidad 80 5.00 400.00
- Gastos de Unidad 30 3.00 90.00
comercialización Unidad 200 2.50 500.00
Unidad 200 2.00 400.00

-- -- -- 200.00

-- -- -- 230.00

TOTAL 6193.00

41
 INVERSION TOTAL

La inversión total requerida de proyecto es de s/.20000.00 en lo que la

inversión tangible, intangible y el capital de trabajo representa el total del
capital invertido

DETALLE MONTO S/.

I.- INVERSIÓN TANGIBLE 7990.00

a. Equipo de materiales del proceso
productivo. 3640.00
b. Mobiliario y equipos de Ofic. 4350.00
II.- INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
3700.00
a. Organización
b. Capacitación 700.00
III .-CAPITAL DE TRABAJO 3000.00
a. materia prima 6193.00
b. mano de obra 1298.00
c. materiales indirectos 2700.00
d. gastos indirectos 100.00
e. gastos operativos 275.00
1820.00

TOTALES 17883.00

FINANCIAMIENTO.
El financiamiento se ha previsto que debe de ser del 100% de inversión fija, el
financiamiento se realizará con aporte propio, ose con el capital de trabajo para la
compra de maquinaria, para la mano de obra para la materia prima y otros insumos
necesarios, para financiar el proyecto de inversión.

CUADRO DE DEPRECIACIONES

INVERSIÓN MONTO VIDA % DE 1 2 3 4 5

UTIL DEPREC

Tangibles

Equipamiento 7990.00 10años 20% 1598.00 1598.00 1598.00 1598.00 1398.00

Intangibles 3700.0 2años 1850.00 1850.00

Totales 3448.00 3448.00 1598.00 1598.00 1598.00

42
 PRESUPUESTOS.

ESTRUCTURA DE COSTOS

RUBROS 01 2 3 4 5

1) COSTO DE PRODUCCIÓN

1.1. COSTOS DIRECTOS

Personal de compras 124800.00 124800.00 124800.00 124800.00 124800.00

Personal de producción 624000.00 624000.00 624000.00 624000.00 624000.00

Personal de ventas 93600.00 93600.00 93600.00 93600.00 93600.00

Insumos y materiales 15576.00 15576.00 15576.00 15576.00 15576.00

1.2. GASTOS INDIRECTOS

DEPRECIACIONES 3448.00 3448.00 1598.00 1598.00 1598.00

1.3. GASTOS GENERALES DE ADMIN

Gastos Generales 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

alquiler de local 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00

Energía 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

Agua 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00

1.4. GASTOS DE COMERCIALIZACION

Publicidad y promoción 2760.00 2760.00 2760.00 2760.00 2760.00

TOTALES 869884.00 869884.00 868034.00 868034.00 868034.00

43
PRESUPUESTO DE INGRESOS

Nº de consumo precio del producto

por año S/3 Totales

1 292500.00 877500.00 877500.00

2 292500.00 877500.00 877500.00

3 295000.00 885000.00 885000.00

4 297500.00 892500.00 892500.00

5 300000.00 900000.00 900000.00

FLUJO DE CAJA

RUBROS 0 1 2 3 4 5

(+) INGRESOS DE
OPERAC. 877500 877500 885000 892500 900000

(-) COSTOS DE
OPERATIVOS 866436 866436 866436 866436 866436

(-) DEPRECIACION 3448 3448 1598 1598 1598

GANANCIAS
GRAVABLES 7616 7616 18567 24466 31966

(-) IMPUESTOS
DIRECTOS 28% 2132.48 2132.48 5198.76 6850.48 8950.48

GANANCIAS NETAS 5483.52 5483.52 13368.24 17615.52 23015.52

(+) DEPRECIACION 3448 3448 1598 1598 1598

(-) COSTOS DE
INVERSION 20000

FLUJO DE FONDOS
NETOS 8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52

44
DIAGRAMA DE FLUJO DE CAJA

23974.00
25000.00

18724.20
20000.00
14592.80

15000.00

8779.20 8779.20
10000.00

5000.00

0.00
1 2 3 4 5

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

INDICADORES DE EVALUACIÓN.

AÑOS

0 1 2 3 4 5

20000.00 8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

COK  40%  0.4 costo de oportunidad de capital

8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52

VAN  20000     
(1.4) 1 (1.4) 2 (1.4) 3 (1.4) 4 (1.4) 5

VAN = -20000+6379.65+4556.89+5454.16+5001.43+4576.50

VAN = -20000+25968.66

VAN = 5968.66

COK  50%  0.5

45
 8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52
VAN  20000     
(1.5) 1 (1.5) 2 (1.5) 3 (1.5) 4 (1.5) 5

VAN = -20000+5954.34+3969.56+4434.44+3795.26+3241.28

VAN = -20000+21394.90

VAN = 1394.90

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

40%  5968.66

50%  1394.90

10%  7363.56

X  5968.66

5968.66(10%)
X
7363.56

X = 0.08%

TIR = X + 40%

TIR = 0.08% + 40%

TIR = 40.08 % .....40.08%>40% SE ACEPTA (VIABLE)

RAZON BENEFICIO/COSTO

8931.52 8931.52 14966.24 19213.52 24613.52

   
(1.4) 1 (1.4) 2 (1.4) 3 (1.4) 4 (1.4) 5
B/C 
20000

B/C = 25968.66

20000.00

B/C = 1.29

1.29 > 1 Por cada sol que se invierte se gana 0.29 céntimos

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