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GESTÃO FINANCEIRA

CO = duração estoque (+) dias recebimento


CC = CO (–) dias pagamento
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Economia anual = valor investido / 360 = investimento por dia (x) prazo médio
pagamento proposto (x) taxa aplicação
** um gabarito está como prazo pagamento atual.......
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LEC = √ (2xSxO)/C ONDE: S = quantidade do item (demanda produto) ;
O = custo pedido ; C = custo estoque
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Quantidade pedidos a ser feito no ano: N = demanda ou quantidade do item / LEC
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Intervalos em dias entre os pedidos (demanda diária) = 360 / N (quantidade pedidos a
ser feito no ano)
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Nível estoque para não faltar o item (Ponto de Pedido) = demanda diária x quantidade
de dias que a empresa demora para Recber o pedido
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Para decidir se deve ou não relaxar seu padrão de crédito:
Margem Contribuição Adicional
Qtde acrescentada às vendas com nova política x (custo venda – custo variável)
Custo Investimento Marginal em Duplicatas a Receber
- Investimento médio em duplicatas a receber proposto
(novo volume vendas com nova política) x custo variável
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360 / prazo para recebimento das vendas após nova política


- Investimento médio em duplicatas a receber atual
(volume vendas atual) x custo variável
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360 / prazo para recebimento das vendas atual


Investimento Marginal em Duplicatas a Receber
- Custo Investimento marginal em duplicatas a receber
(investimento proposto (-) investimento atual ) x taxa retorno exigido
Investimento marginal com incobráveis
- Custo marginal com incobráveis com plano proposto
(% perdas s/ clientes proposto) x preço venda unitário x volume vendas proposto
- Custo marginal com incobráveis com plano atual
(% perdas s/ clientes atual) x preço venda unitário x volume vendas atual
Investimento marginal com incobráveis
Custo marginal incobráveis proposto (–) Custo marginal incobráveis atual
Lucro da proposta
Custo investim. marginal duplicatas receber (–) investimento marginal incobráveis
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Custo aproximado de renúncia ao desconto por pagamento antecipado oferecido pelo
fornecedor:
i = DF x (360 / N) ONDE: i = nº parcelas x (360 / dias líquidos – dias parcela)
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Para verificar se é melhor renunciar ao desconto ou aproveitá-lo pegando recursos
emprestados ao custo de x% a.a.
Se % empréstimo maior que %renúncia, não aceira. Se % empréstimo menor que %
renúncia, aproveita.
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Se esticasse pagamento fornecedor em mais X dias, vale a pena aproveitar???
Refaz cálculos sendo N = dias líquidos – dias parcela – esticada pagto. fornecedores
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Para preparar Orçamento de Caixa:
- Vendas Previstas = receitas Vendas
Vendas:
À vista
À prazo 30 dias
À prazo 60 dias
→ Recebimentos totais = vendas a vista + vendas a prazo
Pagamentos:
À vista
À prazo 30 dias
→ Pagamentos totais = pagamento a vista + pagamento a prazo
- Fluxo liquido de Caixa = recebimento total – pagamento total
+ saldo inicial de caixa (1º mês dito na questão; outros é o saldo final mês anterior)
= Saldo final de caixa = fluxo líquido caixa + saldo inicial caixa

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