PRESUPUESTO DE CAJA

JUNIO JULIO AGOSTO

Ingresos:
Ingresos mensuales 105000 93000 77000
25% al contado 26,250.00 23,250.00 19,250.00
35% a los 30 días 29,400.00 9,187.50 8,137.50
40% a los 60 días 26,400.00 33,600.00 42,000.00
Ingresos por venta de equipo 5,700.00
Ingresos por regalias 1,500.00

Total de Ingresos 89,250.00 66,037.50 69,387.50

Egresos:
Insumos 55,000.00 46,000.00 38,000.00
35% pagado en efectivo 19,250.00 16,100.00 13,300.00
65% pagado después de un mes 27,300.00 35,750.00 29,900.00
Renta 2,600.00 2,600.00 2,600.00
Sueldos y salarios 32,550.00 28,830.00 23,870.00
Pago de dividendos en efectivo 10,500.00
Pago de impuestos 14,000.00
Pago de capital e intereses 10,500.00 31,000.00
Compra de equipo biomédico 6,200.00 21,700.00

Total de egresos 106,200.00 99,980.00 122,370.00

= FLUJO DE EFECTIVO -16,950.00 -33,942.50 -52,982.50

+ Saldo inicial 3,400.00 -13,550.00 -47,492.50
= Saldo Final -13,550.00 -47,492.50 -100,475.00
- Saldo mínimo 8,000.00 8,000.00 8,000.00
= Déficit de efectivo -21,550.00 -55,492.50 -108,475.00

Cuando se cuenta con un déficit permanente en el efectivo, la empresa tendrá que recurrir a
algunas de las siguientes estrategias:

 Solicitar un crédito a largo plazo al inicio del mes.

 Disminuir los plazos de créditos a clientes.
 Acelerar cobros de cartera.
 Recortar los sueldos y salarios mensuales.
 Refinanciar compras de insumos.
 Venta de activos no operativos.
 Realizar una aportación al capital social.