EJERCCIO IDENTIFICACION COMPONENTES COSO

Para cada control listado más abajo, identifique cuál de los siguientes componentes del control
interno, según informe COSO, está siendo demostrado (ambiente de control; proceso de
evaluación del riesgo de la entidad; sistema de información y comunicación; actividades de
control; monitoreo de controles).

Puede caber más de un componente (el o los secundarios, colocarlos entre paréntesis)
 EJERCCIO IDENTIFICACION COMPONENTES COSO

Para cada control listado más abajo, identifique cuál de los siguientes componentes del control
interno, según informe COSO, está siendo demostrado (ambiente de control; proceso de
evaluación del riesgo de la entidad; sistema de información y comunicación; actividades de
control).

Puede caber más de un componente (el o los secundarios, colocarlos entre paréntesis)

Proceso de evaluación del

riesgo de la entidad
Monitoreo y control

Actividades de control

Evaluación de riesgos

Actividades de Control

Monitoreo y control

Sistemas de información y
comunicación
Ambiente de control

Proceso de evaluación de
riesgos
Actividades de control
 EVALUACIÓN DE GESTION DE RIESGOS

IDENTIFICACION COMPONENTES COSO

Para cada control listado más abajo, identifique cuál de los siguientes componentes del control
interno, según informe COSO, está siendo demostrado (ambiente de control; proceso de
evaluación del riesgo de la entidad; sistema de información y comunicación; actividades de
control; monitoreo de controles).

Puede caber más de un componente (el o los secundarios, colocarlos entre paréntesis)

# CONTROL COMPONENTE
1 ¿Difunde la visión y misión del SNIEG?
2 ¿El personal conoce el objetivo general, las AMBIENTE DE CONTROL
atribuciones y los principales procesos y proyectos a
cargo de la unidad administrativa?
3 ¿En la evaluación de riesgos de los principales ADMINISTRACION DE
proyectos y procesos considera la posibilidad de RIESGOS
fraude?
4 ¿Realiza actividades que fomentan la integración de su AMBIENTE DE CONTROL
personal y favorecen el clima laboral?
5 ¿Los sistemas de información implementados cuentan ACTIVIDADES DE CONTROL
con sus correspondientes planes de contingencia y
recuperación de desastres en materia de TIC?

6 ¿El manual de organización de la unidad administrativa AMBIENTE DE CONTROL

está actualizado y correspondes con la estructura
organizacional autorizada?
7 ¿Las actividades de control implementadas INFORMACIÓN Y
contribuyen a que la información que utiliza y genera COMUNICAÓN
sea de calidad, pertinente, veraz, oportuna, accesible,
transparente, objetiva e independiente?

8 ¿Las demás disposiciones normativas y de carácter AMBIENTE DE CONTROL

técnico para el desempeño de las funciones de la
unidad administrativa están actualizadas?
9 ¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos de los ADMINISTRACION DE
principales proyectos y procesos? RIESGOS

10 ¿Difunde y promueve la observancia de las Normas de AMBIENTE DE CONTROL

Control Interno para el Instituto Nacional de Estadística
y Geografía?
11 ¿Los objetivos y metas de los principales procesos y ADMINISTRACION DE
proyectos a cargo de la unidad administrativa son RIESGOS
difundidos entre su personal?
12 ¿Las líneas de comunicación e información INFORMACIÓN Y
establecidas permiten recibir retroalimentación del COMUNICAÓN
personal respecto del avance del programa de trabajo,
las metas y los objetivos?
13 ¿Los recursos institucionales (financieros, materiales y ACTIVIDADES DE CONTROL
tecnológicos) de la unidad administrativa están
debidamente resguardados?
14 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con sus ADMINISTRACION DE
correspondientes Matrices de Administración de RIESGOS
Riesgos?
15 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con ADMINISTRACION DE
planes de contingencia? RIESGOS
16 ¿Evalúa que los componentes del control interno, INFORMACIÓN Y
están presentes y funcionan adecuadamente en su COMUNICAÓN
unidad administrativa?
17 ¿Las Matrices de Administración de Riesgos, los planes ADMINISTRACION DE
de contingencia y los planes de recuperación de RIESGOS
desastres de los principales proyectos y procesos de la
unidad administrativa están actualizados
18 ¿Tiene formalmente establecidas líneas de INFORMACIÓN Y
comunicación e información con su personal para COMUNICAÓN
difundir los programas, metas y objetivos de la unidad
administrativa?
19 ¿Promueve la observancia del Código de Ética? AMBIENTE DE CONTROL
20 ¿El manual de procedimientos está actualizado y ACTIVIDADES DE CONTROL
corresponde a las atribuciones de la unidad o área
administrativa?

21 ¿Se promueve una cultura de administración de riesgos ADMINISTRACION DE

a través de acciones de capacitación del personal RIESGOS
responsable de los procesos?
22 ¿Los principales procesos y proyectos de la unidad ACTIVIDADES DE CONTROL
administrativa están soportados en sistemas de
información?
23 ¿Los perfiles y descripciones de los puestos están AMBIENTE DE CONTROL
definidos y alineados con las funciones de la unidad
administrativa?
24 ¿Los sistemas de información implementados aseguran INFORMACIÓN Y
la calidad, pertinencia, veracidad, oportunidad, COMUNICAÓN
accesibilidad, transparencia, objetividad e
independencia de la información?
25 ¿Se documenta el control y seguimiento del programa ACTIVIDADES DE CONTROL
de trabajo y los indicadores de gestión (programático-
presupuestal)?
26 ¿Tiene implementados controles para asegurar que el ACTIVIDADES DE CONTROL
acceso y la administración de la información se realice
por el personal facultado?
27 ¿Cumple con los Principios Institucionales de Seguridad INFORMACIÓN Y
de la Información? COMUNICAÓN

28 ¿El Manual de organización y las demás disposiciones AMBIENTE DE CONTROL

normativas y de carácter técnico para el desempeño de
las funciones de la unidad administrativa se difunden
entre el personal?
29 ¿Los sistemas de información implementados facilitan INFORMACIÓN Y
la toma de decisiones? COMUNICAÓN
30 ¿Los controles implementados apoyan la ACTIVIDADES DE CONTROL
administración de riesgos de los principales procesos y
proyectos?
31 ¿Las líneas de comunicación e información INFORMACIÓN Y
establecidas permiten la atención de requerimientos COMUNICAÓN
de usuarios externos?

32 ¿Los controles implementados en los principales ACTIVIDADES DE CONTROL

procesos y proyectos están documentados en el
Manual de Procedimientos?
33 ¿Comunica las deficiencias de control interno de INFORMACIÓN Y
forma oportuna a los niveles facultados para aplicar COMUNICAÓN
medidas correctivas?

34 ¿El programa de trabajo y los indicadores de gestión ACTIVIDADES DE CONTROL

(programáticopresupuestal) son difundidos entre el
personal?
35 ¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones INFORMACIÓN Y
en materia de control interno, emitidas por los COMUNICAÓN
auditores internos y externos?
36 ¿Implementa actividades para asegurar el ACTIVIDADES DE CONTROL
cumplimiento del manual de procedimientos?

37 ¿Para desarrollar y retener al personal competente AMBIENTE DE CONTROL

cumple con las disposiciones normativas del Servicio
Profesional de Carrera del INEGI?
38 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con ADMINISTRACION DE
planes de recuperación de desastres? RIESGOS

39 ¿Evalúa periódicamente la efectividad de las líneas de INFORMACIÓN Y

comunicación e información entre el ámbito central, COMUNICAÓN
regional y estatal?

40 ¿Evalúa periódicamente la efectividad de las ACTIVIDADES DE CONTROL

actividades de control implementadas?
# CONTROL COMPONENTE
1 ¿Difunde la visión y misión del SNIEG? Ambiente de control
2 ¿El personal conoce el objetivo general, las Ambiente de controlROL
atribuciones y los principales procesos y proyectos a
cargo de la unidad administrativa?
3 ¿En la evaluación de riesgos de los principales EVALUACION DE RIESGOS
proyectos y procesos considera la posibilidad de
fraude?
4 ¿Realiza actividades que fomentan la integración de su AMBIENTE DE CONTROL
personal y favorecen el clima laboral?
5 ¿Los sistemas de información implementados cuentan ACTIVIDADES DE CONTROL
con sus correspondientes planes de contingencia y
recuperación de desastres en materia de TIC?

6 ¿El manual de organización de la unidad administrativa AMBIENTE DE CONTROL

está actualizado y correspondes con la estructura
organizacional autorizada?
7 ¿Las actividades de control implementadas INFORMACIÓN Y
contribuyen a que la información que utiliza y genera COMUNICAÓN
sea de calidad, pertinente, veraz, oportuna, accesible,
transparente, objetiva e independiente?

8 ¿Las demás disposiciones normativas y de carácter AMBIENTE DE CONTROL

técnico para el desempeño de las funciones de la
unidad administrativa están actualizadas?
9 ¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos de los EVALUACION DE RIESGOS
principales proyectos y procesos?

10 ¿Difunde y promueve la observancia de las Normas de AMBIENTE DE CONTROL

Control Interno para el Instituto Nacional de Estadística
y Geografía?
11 ¿Los objetivos y metas de los principales procesos y ADMINISTRACION DE
proyectos a cargo de la unidad administrativa son RIESGOS
difundidos entre su personal?
12 ¿Las líneas de comunicación e información INFORMACIÓN Y
establecidas permiten recibir retroalimentación del COMUNICAÓN
personal respecto del avance del programa de trabajo,
las metas y los objetivos?
13 ¿Los recursos institucionales (financieros, materiales y ACTIVIDADES DE CONTROL
tecnológicos) de la unidad administrativa están
debidamente resguardados?
14 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con sus ADMINISTRACION DE
correspondientes Matrices de Administración de RIESGOS
Riesgos?
15 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con ADMINISTRACION DE
planes de contingencia? RIESGOS
16 ¿Evalúa que los componentes del control interno, INFORMACIÓN Y
están presentes y funcionan adecuadamente en su COMUNICAÓN
unidad administrativa?
17 ¿Las Matrices de Administración de Riesgos, los planes ADMINISTRACION DE
de contingencia y los planes de recuperación de RIESGOS
 desastres de los principales proyectos y procesos de la
unidad administrativa están actualizados
18 ¿Tiene formalmente establecidas líneas de INFORMACIÓN Y
comunicación e información con su personal para COMUNICAÓN
difundir los programas, metas y objetivos de la unidad
administrativa?
19 ¿Promueve la observancia del Código de Ética? AMBIENTE DE CONTROL
20 ¿El manual de procedimientos está actualizado y ACTIVIDADES DE CONTROL
corresponde a las atribuciones de la unidad o área
administrativa?

21 ¿Se promueve una cultura de administración de riesgos ADMINISTRACION DE

a través de acciones de capacitación del personal RIESGOS
responsable de los procesos?
22 ¿Los principales procesos y proyectos de la unidad ACTIVIDADES DE CONTROL
administrativa están soportados en sistemas de
información?
23 ¿Los perfiles y descripciones de los puestos están AMBIENTE DE CONTROL
definidos y alineados con las funciones de la unidad
administrativa?
24 ¿Los sistemas de información implementados aseguran INFORMACIÓN Y
la calidad, pertinencia, veracidad, oportunidad, COMUNICAÓN
accesibilidad, transparencia, objetividad e
independencia de la información?
25 ¿Se documenta el control y seguimiento del programa ACTIVIDADES DE CONTROL
de trabajo y los indicadores de gestión (programático-
presupuestal)?
26 ¿Tiene implementados controles para asegurar que el ACTIVIDADES DE CONTROL
acceso y la administración de la información se realice
por el personal facultado?
27 ¿Cumple con los Principios Institucionales de Seguridad INFORMACIÓN Y
de la Información? COMUNICAÓN

28 ¿El Manual de organización y las demás disposiciones AMBIENTE DE CONTROL

normativas y de carácter técnico para el desempeño de
las funciones de la unidad administrativa se difunden
entre el personal?
29 ¿Los sistemas de información implementados facilitan INFORMACIÓN Y
la toma de decisiones? COMUNICAÓN
30 ¿Los controles implementados apoyan la ACTIVIDADES DE CONTROL
administración de riesgos de los principales procesos y
proyectos?
31 ¿Las líneas de comunicación e información INFORMACIÓN Y
establecidas permiten la atención de requerimientos COMUNICAÓN
de usuarios externos?

32 ¿Los controles implementados en los principales ACTIVIDADES DE CONTROL

procesos y proyectos están documentados en el
Manual de Procedimientos?
33 ¿Comunica las deficiencias de control interno de INFORMACIÓN Y
forma oportuna a los niveles facultados para aplicar COMUNICAÓN
medidas correctivas?

34 ¿El programa de trabajo y los indicadores de gestión ACTIVIDADES DE CONTROL

(programáticopresupuestal) son difundidos entre el
personal?
35 ¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones INFORMACIÓN Y
en materia de control interno, emitidas por los COMUNICAÓN
auditores internos y externos?
36 ¿Implementa actividades para asegurar el ACTIVIDADES DE CONTROL
cumplimiento del manual de procedimientos?

37 ¿Para desarrollar y retener al personal competente AMBIENTE DE CONTROL

cumple con las disposiciones normativas del Servicio
Profesional de Carrera del INEGI?
38 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con ADMINISTRACION DE
planes de recuperación de desastres? RIESGOS

39 ¿Evalúa periódicamente la efectividad de las líneas de INFORMACIÓN Y

comunicación e información entre el ámbito central, COMUNICAÓN
regional y estatal?

40 ¿Evalúa periódicamente la efectividad de las ACTIVIDADES DE CONTROL

actividades de control implementadas?