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¡Bienvenido!, ahora que has completado los módulos anteriores y ya posees conocimiento
un modelo de negocios, es momento de considerar la parte financiera para la puesta en ma
Este herramienta está diseñada para el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razon
decir, los ingresos o entradas de dinero y sus salidas o gastos en un periodo determinado
decisiones, así como interpretar si será viable o no el negocio.
Para ello requerimos que captures en las celdas lo correspondiente a los conceptos que e
EGRESOS y avanza mediante el menú del lado izquierdo al siguiente paso, la pestaña C
presentes tres tipos de escenarios a 48 meses:
1. Escenario Optimista,
2. Escenario Conservador, y
3. Escenario Pesimista
espondiente a los conceptos que en ellas se indican, iniciando por la pestaña CAPTURA DE
do al siguiente paso, la pestaña CAPTURA DE INGRESOS, en la cual es necesario que nos
tará determinado por la sumatoria total al final del mes en tu saldo de efectivo disponible.
BRIO podrás conocer de manera gráfica cuál será la cantidad de unidades de productos que
miences a obtener ganancias, y diseñes estrategias de ventas que te permitan alcanzar tus
Iniciar captura
Iniciar Captura
Captura los conceptos de egresos y las cantidades para cada mes en los
Presiona
COSTOS VARIABLES MENSUALES ESCENARIO PESIMISTA
CONTINUAR al CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3
finalizar la Pinol $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
captura Detergente Multiusos $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Jabón líquido para manos $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
Continuar Cloro $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
Gasolina $ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00
Otros $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
CAPTURA DE EGRESOS
Ferreteria Padilla
PTIMISTA
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 8,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 8,000.00
$ 10,944.00 $ 10,944.00 $ 9,576.00 $ 9,576.00 $ 9,576.00 $ 9,576.00 $ 9,576.00 $ 10,944.00
$ 7,200.00 $ 7,200.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ 7,200.00
$ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
ONSERVADOR
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
$ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00 $ 3,100.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60 $ 2,193.60
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
ESIMISTA
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00 $ 1,828.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19
$ 1,237.50 $ 4,833.04 $ 4,833.04 $ 4,833.04 $ 4,833.04 $ 4,833.04 $ 4,833.04 $ 4,833.04
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00 $ 450.00
Menú Pinol
ESCENARIO OPTIMISTA
Regresar a Captura de ESCENARIO CONSERVADOR
Egresos ESCENARIO PESIMISTA
Detergente Multiusos
ESCENARIO OPTIMISTA
Ver Flujo de Efectivo: ESCENARIO CONSERVADOR
Escenario Optimista
ESCENARIO PESIMISTA
OTROS INGRESOS
ESCENARIO OPTIMISTA
ESCENARIO CONSERVADOR
ESCENARIO PESIMISTA
CAPTURA DE INGRESOS
ESCENARIO OPTIMISTA
Ferreteria Padilla
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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Ingresos (Pesos)
MENÚ Ingresos por Ventas 76,400
-Ventas del producto 1 10,400
-Ventas del producto 2 16,800
Regresar a -Ventas del producto 3 9,200
Captura de Egresos -Ventas del producto 4 4,000
-Ventas del producto 5……. 36,000
ESCENARIO CONSERVADOR
Ferreteria Padilla
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - -
Ingresos (Pesos)
MENÚ Ingresos por Ventas 38,200
-Ventas del producto 1 5,200
-Ventas del producto 2 8,400
Regresar a
-Ventas del producto 3 4,600
Captura de Egresos -Ventas del producto 4 2,000
-Ventas del producto 5……. 18,000
ESCENARIO PESIMISTA
Ferreteria Padilla
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
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- - - - - - -
- - - - - - -
Escenarios Escenarios
Optimista Conservador Pesimista Optimista Conservador Pesimista
$ 12,074.90 $ 198,318.90 $ 166,784.50 9.8 160.3 134.8
-$ 133,957.10 $ 48,318.90 $ 16,784.50 -108.2 39.0 13.6
$ 66,042.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 53.4 39.0 13.6
$ 104,074.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 84.1 39.0 13.6
$ 104,074.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 84.1 39.0 13.6
$ 108,842.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 88.0 39.0 13.6
$ 108,842.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 88.0 39.0 13.6
$ 108,842.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 88.0 39.0 13.6
$ 108,842.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 88.0 39.0 13.6
$ 108,842.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 88.0 39.0 13.6
$ 104,074.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 84.1 39.0 13.6
$ 104,074.90 $ 48,318.90 $ 16,784.50 84.1 39.0 13.6
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 95,823.36 $ 33,823.36 $ 3,188.96 19.8 7.0 0.7
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
$ 90,823.36 $ 28,823.36 -$ 1,811.04 18.8 6.0 -0.4
12 24 36
INGRESOS
ESCENARIO OPTIMISTA $ 1,833,600.00 $ 3,667,200.00 $ 5,500,800.00
ESCENARIO CONSERVADOR $ 916,800.00 $ 1,833,600.00 $ 2,750,400.00
ESCENARIO PESIMISTA $ 458,400.00 $ 916,800.00 $ 1,375,200.00
EGRESOS
FIJOS $ 136,650.00 $ 436,446.46 $ 796,242.93
ESCENARIO OPTIMISTA $ 942,275.20 $ 1,326,198.40 $ 1,710,121.60
ESCENARIO CONSERVADOR $ 200,323.20 $ 411,446.40 $ 622,569.60
ESCENARIO PESIMISTA $ 120,336.00 $ 240,672.00 $ 361,008.00
48
$ 7,334,400.00
$ 3,667,200.00
$ 1,833,600.00
$ 1,156,039.39
$ 2,094,044.80
$ 833,692.80
$ 481,344.00
PUNTO D
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.
200,000
Ventas ($)
150,000
100,000
50,000
$ Ventas
0 Costo Total
0 360 318 721 1,442 $ Utilidad
-50,000
Cantidad (Q)
PUNTO DE EQUILIBRIO
:Derivación de la fórmula
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
ESCENARIO PUNTO DE ESCENARIO ESCENARIO VT = ventas totales
PESIMISTA EQUILIBRIO CONSERVADOR OPTIMISTA VTe = ventas totales de equilibrio
360 318 721 1,442 CT = costes totales
Cu = coste unitario
38,200 33,708 76,400 152,800 Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
10,906 9,624 21,813 43,626
CV = costes variables
24,084 24,084 24,084 24,084 CF = costes fijos
34,991 33,708 45,897 67,710
3,209 0 30,503 85,090 VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
alcanzar el punto de equilibrio debes vender 318.0 unidades mes
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
ITe = Qe * (Pu
rio