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Gestion des opérations import-export

Les techniques de paiement 1. Le crédit documentaire


2. La lettre de crédit stand-by
documentaires
 3. La remise documentaire
Chapitre 12 4. Le contre-remboursement
Exportateur Importateur

Sécurité maximale : Sécurité maximale :

N’expédier les marchandises qu’après Ne payer les marchandises qu’après


encaissement du paiement réception et vérification

Les documents permettant de retirer les marchandises ne sont


remis à l’importateur qu’en contre-partie du paiement ou d’un
engagement de paiement
Les techniques de paiement documentaires

• Instruments de paiement concernés :


chèque, virement, effets de commerce

• Différents types de paiement documentaire :


Remise documentaire
Crédit documentaire
Lettre de Crédit Stand-By
Contre-remboursement

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1.Définition
2.Schéma et terminologie
3.Différents CREDOC
Le crédit documentaire 4.Mécanismes
5.Mise en œuvre du CREDOC
6.Les CREDOC spéciaux
7.Avantages / Inconvénients
Le crédit documentaire 


• Définition
• Engagement par lequel une banque garantit le
paiement d’un montant déterminé à un fournisseur
d’une marchandise ou d’une prestation contre la
remise de documents conformes dans un délai fixé ,
prouvant que les marchandises ont bien été expédiées
ou les prestations effectuées.

• Concerne des marchandises ou prestations de service


• Garantie de paiement (engagement bancaire)
• Documents conformes ➔ technique de paiement adaptée aux
ventes départ (E, F, C) et non arrivée (D)
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Le crédit documentaire 


• Définition et codification internationale :


RUU : Règles et Usances Uniformes
UCP : Uniform Customs et Practice
élaborées par CCI depuis 1933
1 révision environ tous les 10 ans
Dernière révision : adoptée en octobre 2006, mise en œuvre au 01-07-07
+
e-RUU ou e-UCP (2002) : 12 articles traitant de la présentation des
documents tels que facture, titre de transport…

+
ISBP (International Standard Banking Practice) (2002)
pratiques bancaires internationales relatives à l’examen des
documents.
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Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie

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Crédit documentaire irrévocable et confirmé réalisable par paiement à vue avec transport maritime

Bénéficiaire Donneur d’ordre


Expédition des marchandises
Réclamation des marchandises

Délivrance du document
Remise des marchandises
de transport

Instructions d’ouverture
Présentation des documents

Levée des documents


Notification du crédit

Paiement
Paiement

Remboursement

Transmission des documents


Banque notificatrice et Ouverture
confirmante Banque émettrice
Le crédit documentaire 


• Terminologie
Terme français Description Anglais

Donneur d’ordre Acheteur Applicant

Bénéficiaire Vendeur Beneficiary

Banque émettrice Banque du donneur d’ordre Issuing bank

Banque correspondante de la banque du donneur d’ordre


Banque notificatrice Advising bank
dans le pays du bénéficiaire
Banque qui ajoute sa confirmation (en général dans le pays du
Banque confirmante Confirming bank
bénéficiaire)

Banque désignée Réalise le CREDOC Available bank

Banque de Effectue le paiement après appel de fonds par la banque


Reimbursement bank
remboursement réalisatrice
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Le crédit documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC

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Le crédit documentaire 


• Différents CREDOC :
• Types de CREDOC

Crédit révocable : peut-être annulé ou amendé par le donneur d’ordre ou sa banque


tant que les documents conformes n’ont pas été présentés
Instrument de paiement sans réelle garantie

Crédit irrévocable
Garantie de paiement contre risque commercial (par la banque émettrice)

Crédit irrévocable et confirmé


Garantie de paiement contre risque commercial et politique
(par la banque émettrice et par la banque confirmante)

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Le crédit documentaire

• Différents CREDOC :
• Modes de réalisation

Réalisable par Réalisable par Réalisable par Réalisable par


paiement à vue paiement différé acceptation négociation

Délai de paiement et
Pas de délai de Délai de paiement et
Délai de paiement effet de commerce
paiement effet de commerce
Sans effet de Pas d’obligation
Pas d’effet de Obligation escompte
commerce escompte effet de
commerce effet de commerce
commerce

Available by
negotiation, payable at
Available by deferred Available by
Available at sight sight against
payment acceptance
presentation of the
shipping documents
Le crédit documentaire 


• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes

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Le crédit documentaire

• Mécanismes :
• Dates butoirs :
• Date limite d’expédition des marchandises
Ex : 21-01
• Date de vieillissement des documents ou date limite de
présentation des documents
Ex : 21 jours à partir de la date d’expédition
• Date de validité du crédit
Ex : 11-02

21-01 4-02 11-02


14-01
Date limite expédition Date vieillisement doc. Date limite validité

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Le crédit documentaire 


• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC

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Le crédit documentaire 


• Mise en œuvre du CREDOC :


• Précautions à prendre lors des instructions d’ouverture
(par le donneur d’ordre) :
• Précisions sur la nature du CREDOC (Type, mode et lieu de
réalisation, frais, RUU)
• Précisions concernant la marchandise, le prix et le transport
• Dates butoirs exigées
• Documents exigés

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Le crédit documentaire 


• Mise en œuvre du CREDOC :


• Précautions à prendre lors de la notification d’ouverture
• Par la banque notificatrice :
• Vérifier l’authenticité du CREDOC

• Par le bénéficiaire :
• Vérifier la cohérence avec le contrat
• Possibilité de respecter les dates butoirs
• Documents exigés :
• Possibilité d’obtention
• Compatibilité avec le transport, l’Incoterm
• Non ingérence du donneur d’ordre

➔ Si désaccord : amendement
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Le crédit documentaire

• Mise en œuvre du CREDOC :


• Précautions à prendre lors de la notification d’ouverture
• Mécanismes d’un amendement :

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Procédure d’amendement

Bénéficiaire Donneur d’ordre


Demande amendement

Instructions d’ouverture

Instructions amendement
Notification du crédit

Notification amendement

Amendement
Banque notificatrice et Ouverture
confirmante Banque émettrice
Le crédit documentaire 


• Mise en œuvre du CREDOC :


• Précautions à prendre lors de la vérification des
documents :
• Vérification selon check-list :
• Contrôle de la conformité des documents avec le CREDOC
• Contrôle de la cohérence des documents entre eux
• Respect des RUU 600

• Si non conformité ➔ Réserves

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Réserves des banques (5 jours max pour examen des documents)

Non valables
(sauf stipulation expresse Valables
dans CREDOC)
Raisons évoquées :
Shipper’s load and contain
Said to contain Réparables dans Non réparables
Marchandises en pontée le délai de limite dans le délai
Expéditeur au lieu de bénéficiaire de validité du
Réserves trop générales CREDOC
Absence de la mention clean

Rejeter par écrit les


Réparer dans les délais Réserves mineures Réserves majeures
réserves de la banque

Paiement Paiement Paiement sous réserve Non paiement

Selon les RUU 600, aucune irrégularité n’est mineure. La banque émettrice peut donc refuser de payer en cas d’irrégularité
mineure ou majeure. Cependant la pratique bancaire a prévu un paiement sous réserve en cas d’irrégularités mineures.
Le crédit documentaire 


• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC
• Les CREDOC spéciaux

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Le crédit documentaire 


• Les CREDOC spéciaux :


• Pour des opérations répétitives :
➔ Crédit revolving
• Pour des opérations avec un exportateur ayant une
surface financière insuffisante :
➔ Crédit red clause
• Pour des opérations de sous-traitance :
➔ Crédit transférable
➔ Crédit adossé
➔ Attestation de blocage bancaire

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Le crédit documentaire 


• Définition
• Schéma et terminologie
• Différents CREDOC
• Mécanismes
• Mise en œuvre du CREDOC
• Les CREDOC spéciaux
• Avantages / Inconvénients

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Le crédit documentaire 


• Avantages et inconvénients du CREDOC

Avantages Inconvénients

Pour le bénéficiaire :
Sécurité totale si confirmé
Procédure complexe, lente
Avance de trésorerie selon le mode de
réalisation
Pour le donneur d’ordre :
Moyen de pression concernant les délais
Contrôle documentaire des obligations du
bénéficiaire Coût élevé, prohibitif au dessous de 10 000€
Possibilité de paiement différé selon mode de
réalisation

Cadre réglementaire international Peu commercial

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1. Définition
2. La lettre de crédit stand-by
 2. Schéma et terminologie
3. Avantages /
Inconvénients
La Lettre de Crédit Stand-By 


• Définition
• Schéma et terminologie
• Avantages / Inconvénients

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La Lettre de Crédit Stand-By 


• Définition
• LCSB ou Lettre de crédit stand-by
• Consiste en l’engagement irrévocable d’une banque
d’indemniser son bénéficiaire en cas de défaillance du
donneur d’ordre.

➔ Engagement bancaire de paiement, par défaut


➔ Peut-être une garantie de marché ou une garantie de paiement
➔ 2 corps de règles applicables

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La Lettre de Crédit Stand-By 


• Définition
• une garantie de paiement
L’importateur est le donneur d’ordre de la LCSB qui prévoit une garantie en faveur de l’exportateur.

• une garantie de marché


• Garantie de restitution d’acompte
• Garantie de bonne exécution/bonne fin
• Garantie de dispense de retenue de garantie
• Garantie de soumission

L’exportateur est le donneur d’ordre de la LCSB qui prévoit une garantie en faveur de l’importateur.

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La lettre de Crédit Stand-By

• Définition
• 2 corps de règles :
• RUU 500 puis 600 : la LSBC (intégrée depuis 1983) est alors considérée comme
une forme particulière de CREDOC

• ISP 98 (International Stand-by Practices)


• RPIS 98 (Règles et pratiques internationales relatives aux Stand-by)
• Règles rédigées par l’ICC sous l’influence des USA

Règles plus adaptées aux SBLC

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La Lettre de Crédit Stand-By 


• Définition
• Schéma et terminologie

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La Lettre de Crédit Stand-By 


• Schéma et terminologie

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Lettre de crédit Stand-By

Bénéficiaire Donneur d’ordre


Expédition des marchandises
Réclamation des marchandises

Délivrance du document
Transmission des documents Remise des marchandises
de transport

Paiement
Première demande + documents

Instructions d’ouverture
Notification LCSB

Paiement

Banque notificatrice et Ouverture


confirmante Banque émettrice
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La Lettre de Crédit Stand-By


• Schéma et terminologie :
• Il existe une grande variété de schémas possibles :

• SBLC garantie de marché ou garantie de paiement


• Une seule banque (émettrice) ou deux banques (émettrice et
notificatrice, voire confirmante)
• Une SBLC est soumise à une date de validité
• Une SBLC peut-être transférable
• Une SBLC est souvent revolving (utilisée dans le cadre de courants
d’affaires)

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La Lettre de Crédit Stand-By 


• Définition
• Schéma et terminologie
• Avantages / Inconvénients

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La Lettre de Crédit Stand-By 


• Avantages / Inconvénients
Avantages Inconvénients

Refusée dans certains pays, ambiguité du cadre


Simplicité d’utilisation
réglementaire

Perte de contrôle sur la marchandise pour


Coût réduit l’exportateur. 


Moins de garantie pour l’importateur (doit demander


Gain de temps
un certificat d’inspection ou e garantie de bonne fin

Meilleure adéquation aux ventes à l’arrivée

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1. Définition
2. Schéma et terminologie
3. La remise documentaire 3. Avantages /
Inconvénients
La remise documentaire


• Définition
• Schéma et terminologie
• Avantages / Inconvénients

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La remise documentaire 


• Définition :
La remise documentaire est une sécurité de paiement par
laquelle le vendeur fait établir les documents de transport à
l’ordre d’une banque après accord préalable de celle-ci et les
envoie (avec d’autres documents) avec instructions
irrévocables à cette banque de ne remettre l’ensemble des
documents à l’acheteur que contre le paiement ou
l’acceptation d’effets.

Pas d’engament bancaire : si l’acheteur ne paie pas, le vendeur ne sera pas payé et les
marchandises ne seront pas livrées à l’acheteur.
➔ il faut soit les revendre sur place ou les rapatrier
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La remise documentaire

• Définition
• Schéma et terminologie

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Remise documentaire D/P
Transmission des
documents d’expédition

Banque remettante Banque présentatrice


Paiement

Remise des
documents L’acheteur retire ses documents en
Paiement les payant
d’expédition

Donneur d’ordre
Vendeur Tiré
Acheteur

Expédition des marchandises

Départ Arrivée
La remise documentaire

• Terminologie
• Donneur d’ordre: vendeur ou exportateur
• Tiré : acheteur
• Banque remettante : banque du vendeur
• Banque présentatrice : banque chargée de l’encaissement
• D/P : documents contre paiement
• D/A : documents contre acceptation
• Avis de sort : information envoyée par la banque présentatrice concernant la
réalisation de l’encaissement : paiement ou acceptation ou sa non-réalisation

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1. Définition
2. Mécanismes
4. Le contre-remboursement
3. Avantages et
inconvénients
Le contre-remboursement

• Définition
• Mécanismes
• Avantages et inconvénients

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Le contre-remboursement

• Définition :
• COD « Cash On Delivery »
• Consiste à exiger, par écrit, d’un transporteur ou
d’un organisateur de transport qu’il ne remette la
marchandise confiée que contre paiement par le
destinataire.

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Le contre-remboursement

• Définition
• Mécanismes

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Le contre-remboursement

• Mécanismes

Vendeur
Expédition marchandises Paiement

Transporteur ou transitaire

Livraison des marchandises Paiement

Acheteur

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Le contre-remboursement

• Définition
• Mécanismes
• Avantages et inconvénients

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Le contre-remboursement

• Avantages et inconvénients

Avantages Inconvénients

cher entre 3 à 5% de la valeur des


Très simple, souple, peu de formalisme
marchandises

Responsabilité du transporteur en cas de


Limité : inapplicable aux envois de valeur, en
livraison de marchandise sans paiement de la
maritime ou en aérien
part du donneur d’ordre
Le transporteur ou organisateur de transport
est à même de prendre des mesures de
conservation des marchandises

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