RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría INF. UAI. 010/2017 correspondiente al examen sobre

“Relevamiento de información general para la ejecución de una Auditoría sobre el
cumplimiento de contratos del proyecto Construcción, Ampliación y Readecuación
del Recinto Aduanero Cochabamba – Aduana Nacional de Bolivia, Gestión 2017”.

Objetivo del relevamiento:

El objetivo del relevamiento está orientado a establecer el grado de audibilidad del
sujeto y objeto de la auditoria conforme establece el numeral 217 (Relevamiento
de información) de las Normas Generales de Auditoria Gubernamental, aprobadas
con la Resolución N° CGE/094/2012 de 27 de agosto de 2012 de la Contraloría
General del Estado.

Asimismo, la identificación de hallazgos relevantes de control interno a ser

remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad auditada para una
oportuna toma de acciones de mejora a las situaciones reportadas.

Objeto del relevamiento:

El objeto del relevamiento es toda la documentación e información relacionada con
el cumplimiento del contrato de servicios para el proyecto Construcción,
Ampliación y Readecuación del Recinto Aduanero Cochabamba – Aduana
Nacional de Bolivia, que consistente en los siguientes documentos:
 Convenios Interinstitucionales entre la Aduana Nacional de Bolivia y la Unidad
de Investigaciones Financieras.
 Convenios Interinstitucionales entre la Aduana Nacional de Bolivia y la
Autoridad del Sistema Financiero.
 Convenios Interinstitucionales entre la Aduana Nacional de Bolivia y la Agencia
para el Desarrollo de la Sociedad de la información en Bolivia (ADSIB)
 Informes de Recepción y Conformidad emitidas por las Comisiones de
Recepción y/o fiscales de servicio.
 Garantías de Cumplimiento del Contrato.
 Otros documentos relacionados al cumplimiento de los contratos
Alcance del relevamiento:
El relevamiento se efectuó de acuerdo al numeral 217 (Relevamiento de
Información) de las Normas de Auditoría Gubernamental y su ejecución abarcó el
análisis y revisión de la documentación relacionada al cumplimiento de las
cláusulas más relevantes de los contratos suscritos con las empresas de servicios
de Construcción, Ampliación y Readecuación del Recinto Aduanero.

En el relevamiento se evaluó la parte técnica a detalle de los servicios de

Construcción contratados por la Aduana Nacional de Bolivia.

Conclusión:

Como resultado del relevamiento efectuado, concluimos que debido a que no se

identificaron situaciones que podrían originar indicios de responsabilidad por la
función pública en la ejecución de los contratos de servicios de Construcción,
Ampliación y Readecuación, para la Aduana Nacional de Bolivia en la gestión
2017; no correspondería programar en la Planificación Estratégica 2018 – 2020
una auditoría especial al cumplimiento de contratos suscritos recomendado por la
Contraloría General del Estado en su Nota CGE/SCCI/-397-9/2015 de 9 de agosto
de 2016.

La Paz, 31 de diciembre de 2017