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CONTROL INTERNO-PRACTICA N°02

RUBRO O Número
AREA Enunciado Deficiencia de control Interno Problemas que puede
provocar

-Que la Información
financiera salga
distorsionada en funcion a
montos y a partidas
VARIOS 1 Evaluación de Riesgos contables repercutiendo
en la adecuada
presentación en los
estados financieros.

Actividades de control y
monitoreo

-Que la Información
financiera salga
distorsionada en funcion a
montos y a partidas
contables al no ser
VARIOS 2 Evaluación de Riesgos conciliada
independientemente por
el Contador repercutiendo
en la adecuada
presentación en los
estados financieros.
-Que el área contable sea
responsabilizada por
Actividades de control y alguna falla posterior en la
monitoreo elaboracion de los Estados
Financieros

FUENTE : INFORME COSO


CTICA N°02

Recomendaciones Acción /procedimientos a


aplicar

- Que el Contador -Que la gerencia General


de la empresa indique al Contador
designe al General de la Compañia
empleado con que se haga cargo bajo
experiencia responsabilidad del
suficiente para levantamiento de la
realizar este deficiencia de CI
procedimiento. detectada.

- Que el Contador General


de la compañía
monitoree el
procedimiento encargado
por la Gerencia de la
compañía

-Que el Contador
General de la
Compañia solicite a
la gerencia General
la independización -Que la gerencia General
de funciones de las independize al área de
áraas de contabilidad del area de
contabildad y tesoreria
tesoreria para que
pueda ejecutar sus
labores en forma
indpendiente .
- Que el Contador General
de la compañía
monitoree el
procedimiento contable
sin depender de otra área
con cargo a dar cuenta a la
gerencia de la compáñia.

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