TABLA DE DISTRIBUCION NORMAL

Z 0 0.01 0.02 0.03 0.04

0 0 0.004 0.008 0.012 0.016
0.1 0.0398 0.0438 0.0478 0.0517 0.0557
0.2 0.0793 0.0832 0.0871 0.091 0.0948
0.3 0.1179 0.1217 0.1255 0.1293 0.1331
0.4 0.1554 0.1591 0.1628 0.1664 0.17
0.5 0.1915 0.195 0.1985 0.2019 0.2054
0.6 0.2257 0.2291 0.2324 0.2357 0.2389
0.7 0.258 0.2611 0.2642 0.2673 0.2704
0.8 0.2881 0.291 0.2939 0.2967 0.2995
0.9 0.3159 0.3186 0.3212 0.3238 0.3264
1 0.3413 0.3438 0.3461 0.3485 0.3508
1.1 0.3643 0.3665 0.3686 0.3708 0.3729
1.2 0.3849 0.3869 0.3888 0.3907 0.3925
1.3 0.4032 0.4049 0.4066 0.4082 0.4099
1.4 0.4192 0.4207 0.4222 0.4236 0.4251
1.5 0.4332 0.4345 0.4357 0.437 0.4382
1.6 0.4452 0.4463 0.4474 0.4484 0.4495
1.7 0.4554 0.4564 0.4573 0.4582 0.4591
1.8 0.4641 0.4649 0.4656 0.4664 0.4671
1.9 0.4713 0.4719 0.4726 0.4732 0.4738
2 0.4772 0.4778 0.4783 0.4788 0.4793
2.1 0.4821 0.4826 0.483 0.4834 0.4838
2.2 0.4861 0.4864 0.4868 0.4871 0.4875
2.3 0.4893 0.4896 0.4898 0.4901 0.4904
2.4 0.4918 0.492 0.4922 0.4925 0.4927
2.5 0.4938 0.494 0.4941 0.4943 0.4945
2.6 0.4953 0.4955 0.4956 0.4957 0.4959
2.7 0.4965 0.4966 0.4967 0.4968 0.4969
2.8 0.4974 0.4975 0.4976 0.4977 0.4977
2.9 0.4981 0.4982 0.4982 0.4983 0.4984
3 0.4987 0.4987 0.4987 0.4988 0.4988
 0.05 0.06 0.07 0.08 0.09
0.0199 0.0239 0.0279 0.0319 0.0359
0.0596 0.0636 0.0675 0.0714 0.0753
0.0987 0.1026 0.1064 0.1103 0.1141
0.1368 0.1406 0.1443 0.148 0.1517
0.1736 0.1772 0.1808 0.1844 0.1879
0.2088 0.2123 0.2157 0.219 0.2224
0.2422 0.2454 0.2486 0.2517 0.2549
0.2734 0.2764 0.2794 0.2823 0.2852
0.3023 0.3051 0.3078 0.3106 0.3133
0.3289 0.3315 0.334 0.3365 0.3389
0.3531 0.3554 0.3577 0.3599 0.3621
0.3749 0.377 0.379 0.381 0.383
0.3944 0.3962 0.398 0.3997 0.4015
0.4115 0.4131 0.4147 0.4162 0.4177
0.4265 0.4279 0.4292 0.4306 0.4319
0.4394 0.4406 0.4418 0.4429 0.4441
0.4505 0.4515 0.4525 0.4535 0.4545
0.4599 0.4608 0.4616 0.4625 0.4633
0.4678 0.4686 0.4693 0.4699 0.4706
0.4744 0.475 0.4756 0.4761 0.4767
0.4798 0.4803 0.4808 0.4812 0.4817
0.4842 0.4846 0.485 0.4854 0.4857
0.4878 0.4881 0.4884 0.4887 0.489
0.4906 0.4909 0.4911 0.4913 0.4916
0.4929 0.4931 0.4932 0.4934 0.4936
0.4946 0.4948 0.4949 0.4951 0.4952
0.496 0.4961 0.4962 0.4963 0.4964
0.497 0.4971 0.4972 0.4973 0.4974
0.4978 0.4979 0.4979 0.498 0.4981
0.4984 0.4985 0.4985 0.4986 0.4986
0.4989 0.4989 0.4989 0.499 0.499
 AÑOS
DESCRIPCION 1993 2007
Poblacion 270324 367791

POBLACIONES
Poblacion inicial
FACTORES (P0) Poblacion final (Pf)
Poblacion 270324 367791
Años a proyectar 14
Tasa de crecimiento 2.22

POBLACION OBJETIVO -CUSCO

AÑO POBLACION
2016 448,293
2017 458,261
2018 468,451
2019 478,867
2020 489,515
2021 500,400
FUENTE: INEI CENSOS NACIONALES 2007 XI DE POBLACION Y VI DE VIVIENDA.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA
TIPOS DE QUESO PROPORCION
Queso madurado 46%
Queso fresco 32%
Queso tipo suizo 17%
Otros 5%
TOTAL 100%

DEMANDA DE QUESO MADURADO CUSCO

Poblacion
Poblacion demandante
Año demandante
efectiva
potencial
2016 448,292.73 206,214.66
2017 458,260.98 210,800.05
2018 468,450.88 215,487.40
2019 478,867.36 220,278.98
2020 489,515.46 225,177.11
2021 500,400.33 230,184.15

Consumo de queso madu 46%

consumo percapita (*) 2.1
(*) Fuente: INEI Encuesta
Nacional de Presupuestos Familiares 20082009

PRODUCCION DE LECHE PARA QUESO MADURADO CORREDOR SIERRA CENTRO (lt)

EMPRESA/ASOCIACIO PRODUCION LECHE

PROCEDENCIA
N (LT)
Santisima Trinidad Arequipa 2,000.00
Señor de los Milagros Arequipa 1,800.00
CALASPAM Arequipa 1,500.00
Pulpera Arequipa 1,000.00
San Francisco Puno 1,500.00
Ecolacteos Huata Puno 6,000.00
TOTAL PRODUCCION EN LITROS/DIA 13,800.00
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php

PRODUCCION DE QUESO MADURADO CORREDOR SIERRA CENTRO Y SUR (TM)

EMPRESA / QUESO MADURADO QUESO MADURADO
PROCEDENCIA
ASOCIACION (tm) 2014 (tm) 2012
Santisima Trinidad Arequipa 91.25 50.37
Señor de los Milagros Arequipa 73.00 31.03
CALASPAM Arequipa 91.25 -
Pulpera Arequipa 54.75 31.03
San Francisco Puno 73.00 31.03
Ecolacteos Huata Puno 228.13 136.88
TOTAL PRODUCCION EN TM 611.38 280.32
Sierra Expoprtadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015

OFERTA DE QUESO MADURADO PARA LA CIUDAD DEL CUSCO (TM)

PORCENTAJE DE
EMPRESA / OFERTA PARA CUSCO
PROCEDENCIA OFERTA PARA
ASOCIACION TM 2014
CUSCO
Santisima Trinidad Arequipa 25% 22.81
Señor de los Milagros Arequipa 27% 19.71
CALASPAM Arequipa 23% 20.99
Pulpera Arequipa 19% 10.40
San Francisco Puno 20% 14.60
Ecolacteos Huata Puno 18% 41.06
TOTAL PRODUCCION PARA CUSCO TM 129.58
Fuente: Sierra Exportadora Programa Nacional de Quesos madurados 2015

OFERTA DE QUESO MADURADO PARA LA CIUDAD DEL CUSCO (TM)

PORCENTAJE DE
EMPRESA/ASOCIACIO OFERTA PARA
OFERTA PARA CUSCO
N PROCEDENCIA CUSCO TM 2012
Santisima Trinidad Arequipa 25% 12.59
Señor de los Milagros Arequipa 27% 8.38
CALASPAM Arequipa 23% -
Pulpera Arequipa 19% 5.89
San Francisco Puno 20% 6.21
Ecolacteos Huata Puno 45% 61.59
TOTAL PRODUCCION PARA CUSCO TM 94.66
Fuente: Sierra Exportadora Programa Nacional de Quesos madurados 2015

PRODUCCION HISTORICA DE QUESO FRESCO (TM)

AÑO PRODUCION
2012 94.66
2013 115.00
2014 129.58
 2015 142.53
FUENTE: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015
se considera un incremento del 10% para el 2015.
AÑOS 4
AÑOS (X) PRODUCION (Y) X*Y
2,012.00 94.66 190,461.45
2,013.00 115.00 231,495.00
2,014.00 129.58 260,964.05
2,015.00 142.53 287,197.95
8,054.00 481.77 970,118.45

b 15.818 15.818
a -31728.45 -31728.45

PROYECCION DE PRODUCCION DE QUESO MADURADO

AÑO PRODUCION
2016 159.99
2017 175.80
2018 191.62
2019 207.44
2020 223.26
2021 239.07

Y = 15.818X - 31728.45

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

AÑO DEMANDA OFERTA
2017 442.68 175.80
2018 452.52 191.62
2019 462.59 207.44
2020 472.87 223.26
2021 483.39 239.07
DEMANDANTES DE QUESO MADURADO
TIPO DE DEMANDANTE PROPORCION
Restaurantes 30%
Super Mercados 30%
Cadenas Hoteleras 25%
Cadena de Tiendas 10%
Otros consumidores 5%
TOTAL 100%
fuente: Encuesta aplicada según ficha tecnica

Demanda de queso
madurado (TM)
433.05
442.68
452.52
462.59
472.87
483.39

http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php

PRODUCCION DE QUESO MADURADO CORREDOR SIERRA CENTRO (kg)

QUESO QUESO
EMPRESA /
PROCEDENCIA MADURADO MADURADO
ASOCIACION
(KG) 2014 (KG) 2012
Santisima Trinidad Arequipa 250 138.00
Señor de los Milagros Arequipa 200 85.00
CALASPAM Arequipa 250 -
Pulpera Arequipa 150 85.00
San Francisco Puno 200 85.00
Ecolacteos Huata Puno 625 375.00
TOTAL PRODUCCION EN KG/DIA 1,675.00 768.00
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/galeria/DIRECTORIO%20DE%20EMPRESAS.pdf
NOTA: 01 kg de queso se obtiene de 08 litros de leche

OFERTA PARA CUSCO

TM 2012
12.59
8.38
0.00
5.89
6.21
61.59
94.66
 X^2
4,048,144.00
4,052,169.00 PRODUCIÓN DE LA OFERTA DE QUESO -TM
4,056,196.00
150
4,060,225.00
16,216,734.00
140

130

120

110

100
2012 2013 2014 2015

EMANDA-OFERTA
BRECHA
266.88
260.90
255.15
249.62
244.31
O -TM

2015
DESCRIPCION UNID. MED CANTIDAD
Produccion diaria kg 280
Produccion anual 2016 TM 100.8 100.8

PRODUCCION
AÑOS
(TM.)
2017 110.88 308.00
2018 121.97
2019 134.16
2020 134.16
2021 134.16

PLAN DE PRODUCCION DE QUESO MADURADO

DEMANDA
AÑOS PRODUCCION COBERTURA
INSATISFECHA
2017 266.88 110.88 41.55%
2018 260.90 121.97 46.75%
2019 255.15 134.16 52.58%
2020 249.62 134.16 53.75%
2021 244.31 134.16 54.92%
FUENTE: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015

Produccion Precio por Tm Ventas

Años
(TM.) (S/.) proyectadas (S/.)
2017 110.88 18,000.00 1,995,840.00
2018 121.97 18,630.00 2,272,263.84
2019 134.16 19,282.05 2,586,972.38
2020 134.16 19,282.05 2,586,972.38
2021 134.16 19,282.05 2,586,972.38
 PRODUCCIO
AÑO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
N (TM)
2017 110.88 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24 9.24
2018 121.97 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16 10.16
2019 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2020 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
2021 134.16 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18 11.18
Dic

9.24
10.16
11.18
11.18
11.18
 CUADRO Nº 1
TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 420 100 42,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 263,000.00
Planta de procesamiento m2 120 950 114,000.00
Areas administrativas m2 50 950 47,500.00
Almacenes m2 50 950 47,500.00
laboratorio m2 12 1000 12,000.00
Servicios Higienicos m2 12 1000 12,000.00
Patio de Maniobras m2 100 300 30,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 28,800.00
Cerco Perimetrico ml 150 100 15,000.00
Caseta de Guardiania m2 4 450 1,800.00
Accesos y Veredas m2 40 300 12,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 333,800.00 291,800.00 sujeto a depreciacion.
 CUADRO Nº 3
VEHICULOS
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camion con Tanque de Frio Inoxidable 1 120,000.00 120,000.00
Motofurgones 2 5,000.00 10,000.00
TOTAL VEHICULOS 130,000.00

CUADRO Nº 4
MUEBLES Y ENSERES
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
ESCRITORIOS DE MADERA 6 450 2,700.00
SILLONES METÀLICOS 6 250 1,500.00
SILLAS DE MADERA 10 80 800.00
ARMARIOS 6 350 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
 CUADRO Nº 5
INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 15,000.00
Gastos en la Organización 4,000.00
Capacitacion pre operación. 2,700.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificacion Hccap 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00

Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines

didácticos, los formuladores de planes de negocios para procompite
deberán considerar todos los componentes que realmente sean
necesarios para la implementación de la propuesta productiva
 CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO COSTO TOTAL

I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 132,912.00
Leche fresca 127,512.00
Insumos Complementarios 5,400.00
II.MANO DE OBRA 40,800.00
Mano de Obra Directa 14,400.00
Mano de Obra Indirecta 9,600.00
Mano de obra Operación 2,700.00
Mano de Obra Administrativa 14,100.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 22,038.00
Publicidad y marketing 3,000.00
Materiales de empaque 4,410.00
Flete terrestre 3,528.00
Servicios de matenimiento y reparaciones 3,000.00
Servicios basicos 5,400.00
Utiles de oficina y limpieza 2,700.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00
 CUADRO Nº 7

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSION FIJA 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 951,318.00
ELABORACION PROPIA
 CUADRO Nº 8
CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
COMPONENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33 55,633.33
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 56,950.00 56,950.00 56,950.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 19,283.33 19,283.33 19,283.33
II. CAPITAL DE TRABAJO 65,250.00 65,250.00 65,250.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14 4,997.14
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29 2,998.29
TOTAL INVERSIÒN 82,912.10 82,912.10 82,912.10 63,628.76 120,578.76 120,578.76 202,045.43 65,250.00 65,250.00 65,250.00
ELABORACION PROPIA

Ejecucion financiera en la implementacion

capital de trabajo
TOTAL INVERSION

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO

MESES
COMPONENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33%
I.1.3. VEHICULOS 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33.33% 33.33% 33.33%
II. CAPITAL DE TRABAJO 33.33% 33.33% 33.33%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29%
 TOTAL
699,600.00
641,750.00
333,800.00
170,850.00
130,000.00
7,100.00
57,850.00
195,750.00
34,980.00
20,988.00
951,318.00

755,568.00
195,750.00
951,318.00

TOTAL

100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
 CUADRO Nº 9
ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
COFINANCIA
CONTRAPARTIDA
MIENTO TOTAL
CONCEPTO
Aporte del Préstamo INVERSIÓN
Procompite
AEO del AEO
I.INVERSION FIJA 289,800.00 - 409,800.00 699,600.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 231,950.00 - 409,800.00 641,750.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 42,000.00 291,800.00 333,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 52,850.00 118,000.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 195,750.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 34,980.00 34,980.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 20,988.00 20,988.00
TOTAL INVERSIÒN 289,800.00 195,750.00 465,768.00 951,318.00
PORCENTAJE 30.46% 20.58% 48.96% 100%
 CUADRO Nº
REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

ÍNDICE DE
COSTO COSTO
PERSONAL PARTICIPACIÓ CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL
N

MANO DE OBRA DIRECTA

Personal Obrero 1 6 1,200 7,200.00
Operadores de Maquinas y equipos 1 2 1,200 2,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de Produccion 1 1 2,500 2,500.00
Almacenero 1 1 1,200 1,200.00
Chofer 1 1 1,200 1,200.00
Tecnico de control de calidad 1 1 1,500 1,500.00
MANO DE OBRA VENTA
Vendedores 1 1 1,800 1,800.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 1 3,000 3,000.00
Contador 0.5 1 2,500 1,250.00
Secretaria 1 1 900 900.00
Asesor Legal 0.5 1 2,500 1,250.00
Vigilantes 1 3 1,000 3,000.00
COSTO TOTAL ANUAL
L
COSTO
TOTAL
ANUAL
S/.
115,200.00
86,400.00
28,800.00
76,800.00
30,000.00
14,400.00
14,400.00
18,000.00
21,600.00
21,600.00
112,800.00
36,000.00
15,000.00
10,800.00
15,000.00
36,000.00
326,400.00
CALCULO DE COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN DEL PROYECTO

Servicios Basicos
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit
Luz mes 12 2,000.00
Agua mes 12 1,000.00
Telefonia mes 12 400.00
Internet mes 12 200.00
TOTAL

Útiles de oficina y Limpieza

Descripción U.Med Cantidad P.Unit
Utiles de Oficina Glob 1 800.00
Articulos de Limpieza Glob 1 1,000.00
TOTAL

Materiales de Empaque
Descripción U.Med Cantidad P.Unit
Empaques unidad 280 0.35
TOTAL

Fletes terrestre
Descripción U.Med Cantidad P.Unit
Flete Yanaoca- Cusco Tm 0.28 200.00
Flete distribucion Tm 0.28 80.00
TOTAL

I. COSTOS DE PRODUCCION

I.1 COSTOS DIRECTOS

I.1.1 MATERIALES DIRECTOS

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT
Lecha fresca lt 2464 1.15
Insumos complementarios Glob 1 120
TOTAL MATERIALES DIRECTOS

I.2 COSTOS INDIRECTOS

I.2.1 MATERIALES INDIRECTOS

CONCEPTO U.Med Cantidad P.Unit
Embalaje (caja rectangular plástica ) Caja 23.33 5.00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS

I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS

COSTO TOTAL
CONCEPTO CANTIDAD
ANUAL
Articulos de Limpieza Global 12,000.00
Materiales de empaque Global 35,280.00
Servicios de matenimiento y reparaciones Global 24,000.00
Servicios basicos Global 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 114,480.00

I. COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO COSTO TOTAL
I.1 COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00
I.1.1 Materiales Directos 1,063,296.00
I.1.2 Mano de Obra Directa 115,200.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 233,280.00
I.2.1 Materiales Indirectos 42,000.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 76,800.00
I.2.3 Otros costos indirectos 114,480.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,411,776.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

II. GASTOS DE OPERACIÓN

II.1 GASTOS DE VENTA

COSTO TOTAL
CONCEPTO
ANUAL
MANO DE OBRA DE VENTA 21,600.00
Vendedores 21,600.00
OTROS GASTOS DE VENTA 24,000.00
Flete terrestre 28,224.00
Publicidad y Marketing 24,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 45,600.00

II. GASTOS DE OPERACIÓN

CONCEPTO COSTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 45,600.00
Gastos de venta 45,600.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 122,400.00
Mano de obra Administrativa 112,800.00
Utiles de Oficina 9,600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 168,000.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 Costo total
24,000.00
12,000.00
4,800.00
2,400.00
43,200.00

Costo total
9,600.00
12,000.00
21,600.00

Costo total
35,280.00
35,280.00

Costo total
20,160.00
8,064.00
28,224.00

COSTO TOTAL ANUAL

1,020,096.00
43,200.00
1,063,296.00

Costo total
42,000.00
42,000.00
OTROS COSTOS INDIRECTOS PROYECTADOS
AÑOS
CONCEPTO 1 2
Articulos de Limpieza 12,000.00 12,000.00
Materiales de empaque 35,280.00 38,808.00
Servicios de matenimiento y reparaciones 24,000.00 24,000.00
Servicios basicos 43,200.00 43,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS 114,480.00 118,008.00

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMO
INCREMENTAN MATERIALES DE EMBALAJE

COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2
I.1 COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00 1,284,825.60
I.1.1 Materiales Directos 1,063,296.00 1,169,625.60
I.1.2 Mano de Obra Directa 115,200.00 115,200.00
I.2 COSTOS INDIRECTOS 233,280.00 241,008.00
I.2.1 Materiales Indirectos 42,000.00 46,200.00
I.2.2 Mano de Obra Indirecta 76,800.00 76,800.00
I.2.3 Otros costos indirectos 114,480.00 118,008.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,411,776.00 1,525,833.60
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, DU
AÑOS
INDIRECTOS PROYECTADOS

3 4 5
12,000.00 12,000.00 12,000.00
 42,688.80 42,688.80 42,688.80
24,000.00 24,000.00 24,000.00
43,200.00 43,200.00 43,200.00
121,888.80 121,888.80 121,888.80

UAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, POR LO TANTO SE

ALES DE EMBALAJE

ODUCCION PROYECTADOS
AÑOS
3 4 5
1,401,788.16 1,401,788.16 1,401,788.16
1,286,588.16 1,286,588.16 1,286,588.16
115,200.00 115,200.00 115,200.00
249,508.80 249,508.80 249,508.80
50,820.00 50,820.00 50,820.00
76,800.00 76,800.00 76,800.00
121,888.80 121,888.80 121,888.80
1,651,296.96 1,651,296.96 1,651,296.96
DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS, DURANTE LOS 3 PRIMEROS
S
 CUADRO

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

Factor de DEPRECIACIÓN (AÑOS)
CONCEPTO
depreciación 1 2 3
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 38,461.86 38,461.86 38,461.86
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 12,364.41 12,364.41 12,364.41
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 14,478.81 14,478.81 14,478.81
I.1.4. VEHICULOS 0.1 11,016.95 11,016.95 11,016.95
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 601.69 601.69 601.69
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 11,570.00 11,570.00 11,570.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.2 11,570.00 11,570.00 11,570.00
TOTAL ( II + III) 50,031.86 50,031.86 50,031.86
 CION INTANGIBLES
ECIACIÓN (AÑOS) VALOR
4 5 RESIDUAL

- - 42,000.00
38,461.86 38,461.86 407,440.68
12,364.41 12,364.41 229,977.97
14,478.81 14,478.81 98,455.93
11,016.95 11,016.95 74,915.25
601.69 601.69 4,091.53
11,570.00 11,570.00
11,570.00 11,570.00 -
50,031.86 50,031.86 449,440.68
 PRESUPUESTO DE EGRESOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16
I.1. COSTOS DIRECTOS 1,178,496.00 1,284,825.60 1,401,788.16
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,063,296.00 1,169,625.60 1,286,588.16
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 115,200.00 115,200.00 115,200.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 233,280.00 237,480.00 242,100.00
I.2.1. MATERIALES INDIRECTOS 42,000.00 46,200.00 50,820.00
I.2.2. MANO DE OBRA INDIRECTA. 76,800.00 76,800.00 76,800.00
I.2.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS 114,480.00 114,480.00 114,480.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00
II.1. GASTOS DE VENTA 45,600.00 45,600.00 45,600.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 122,400.00 122,400.00 122,400.00
III. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZ INTANG. 50,031.86 50,031.86 50,031.86
IV. GASTOS FINANCIEROS 83,358.45 83,358.45 83,358.45
PAGO DE PRESTAMO 83,358.45 83,358.45 83,358.45
TOTAL EGRESOS 1,713,166.31 1,823,695.91 1,945,278.47

costo promedio por Tonelada de queso 15,450.63 14,952.25 14,499.17

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
Costos Totales 1,713,166.31 1,823,695.91 1,945,278.47
Produccion TM 110.88 121.97 134.16
costo promedio unitario/TM 15,450.63 14,952.25 14,499.17
AÑOS
4 5
1,643,888.16 1,643,888.16
1,401,788.16 1,401,788.16
1,286,588.16 1,286,588.16
115,200.00 115,200.00
242,100.00 242,100.00
50,820.00 50,820.00
76,800.00 76,800.00
114,480.00 114,480.00
168,000.00 168,000.00
45,600.00 45,600.00
122,400.00 122,400.00
50,031.86 50,031.86
- -
- -
1,861,920.02 1,861,920.02

13,877.86 13,877.86

AÑOS
4 5
1,861,920.02 1,861,920.02
134.16 134.16
13,877.86 13,877.86
Produccion diaria kg 308
QUESOS AÑO ™ 110.88
PESO KG 1
PRECIO PROMEDIO (S/.) 18

PRODUCCION DE QUESOS
UNIDAD DE CANTIDAD POR PRECIO INGRESO
DESCRIPCION MEDIDA AÑO UNITARIO ANUAL
QUESOS Tm 110.88 18,000.00 1,995,840.00
TOTAL INGRESOS 1,995,840.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
Produccion Anual (Tm) 110.88 121.97 134.16 134.16
Precio proyectado 18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,282.05
TOTAL INGRESO 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38
ELABORACION PROPIA
Q 110.88 121.97 134.16 134.16

NOTA: CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL EN LAS VENTAS Y UN 3.5% EN EL PRECIO HASTA EL
TERCER AÑO
 5
134.16 1.10
19,282.05 1.035
2,586,972.38

134.16 NO BORRAR

% EN EL PRECIO HASTA EL
 CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38
Ventas 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38
Ingresos extraordinarios
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,411,776.00 1,522,305.60 1,643,888.16
III. UTILIDAD BRUTA 584,064.00 749,958.24 943,084.22
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 168,000.00 168,000.00 168,000.00
Gastos de venta 45,600.00 45,600.00 45,600.00
Gastos administrativos 122,400.00 122,400.00 122,400.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86
VI. UTILIDAD OPERATIVA 366,032.14 531,926.38 725,052.36
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 109,809.64 159,577.91 217,515.71
UTILIDAD NETA 256,222.49 372,348.46 507,536.65
AÑOS
4 5
2,586,972.38 3,036,413.06
2,586,972.38 2,586,972.38
449,440.68
1,643,888.16 1,643,888.16
943,084.22 1,392,524.90
168,000.00 168,000.00
45,600.00 45,600.00
122,400.00 122,400.00
50,031.86 50,031.86
725,052.36 1,174,493.04
217,515.71 352,347.91
507,536.65 822,145.12
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 3,278,784.41
INGRESOS POR VENTA 1,995,840.00 2,272,263.84 2,586,972.38 2,586,972.38 2,586,972.38
VALOR RESIDUAL 449,440.68
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 242,371.35
II. EGRESOS - (1,703,670.64) (1,865,377.01) (2,046,446.72) (2,029,403.87) (2,164,236.07)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN (1,411,776.00) (1,522,305.60) (1,643,888.16) (1,643,888.16) (1,643,888.16)
II.2. GASTOS DE OPERACIÒN (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00) (168,000.00)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (109,809.64) (159,577.91) (217,515.71) (217,515.71) (352,347.91)
II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 (951,318.00)
ACTIVO FIJO 641,750.00
ACTIVO INTANGIBLE 57,850.00
CAPITAL DE TRABAJO 195,750.00 (14,085.00) (15,493.50) (17,042.85) - -
GASTOS GENERALES 34,980.00
GASTOS DE SUPERVISION 20,988.00
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (951,318.00) 292,169.36 406,886.83 540,525.66 557,568.51 1,114,548.34
PRESTAMO 195,750.00
SERVICIO DE DEUDA (83,358.45) (83,358.45) (83,358.45)
ESCUDO FISCAL 8,569.01 5,610.07 2,118.53
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (755,568.00) 217,379.92 329,138.45 459,285.74 557,568.51 1,114,548.34
FUENTE: ELABORACION PROPIA

COK 20%
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 18% WACC 18.48%

VANE S/. 670,601.30

VANF S/. 636,741.78
TIRE 41%
TIRF 45%
WACC 18.48% COK
CUADRO N° CUAD
EVALUACION ECONOMICA EVALUACION
AÑO FCE FA VAN AÑO
0 (951,318.00) 1.000000 (951,318.00) 0
1 292,169.36 0.844043 246,603.61 1
2 406,886.83 0.712409 289,869.93 2
3 540,525.66 0.601304 325,020.40 3
4 557,568.51 0.507527 282,981.02 4
5 1,114,548.34 0.428375 477,444.34 5
VANE 670,601.30 VANF
TIRE 41% TIRF

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METO

VARIABLES VARIACION
Caida de la produccion en 5%
AÑO FCE FA VAN Situacion inicial 0%
0 (951,318.00) 1.000000 (951,318.00) Caída de la -5%
1 222,314.96 0.844043 187,643.47 Producción -10%
2 327,357.59 0.712409 233,212.57 Caída del -7%
3 449,981.63 0.601304 270,575.88 Precio -12%
4 467,024.48 0.507527 237,027.49 FUENTE : Elaboracion propia
5 1,024,004.31 0.428375 438,657.56
VANE 415,798.97 Nota: considerar una caida en la produccion
TIRE 32% años

Caida de la produccion en 10%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 152,460.56 0.84 128,683.33
2 247,828.36 0.71 176,555.21
3 359,437.60 0.60 216,131.37
4 376,480.45 0.51 191,073.96
5 933,460.27 0.43 399,870.78
VANE 160,996.64
TIRE 24%

Caida del precio en 7%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 194,373.20 0.84 164,059.41
2 295,545.90 0.71 210,549.62
3 413,764.02 0.60 248,798.08
4 430,806.87 0.51 218,646.08
5 987,786.69 0.43 423,142.85
VANE 313,878.04
TIRE 29%

Caida del precio en 12%

AÑO FCE FA VAN
0 (951,318.00) 1.00 (951,318.00)
1 124,518.80 0.84 105,099.27
2 216,016.66 0.71 153,892.26
 3 323,219.98 0.60 194,353.56
4 340,262.83 0.51 172,692.54
5 897,242.66 0.43 384,356.07
VANE 59,075.71
TIRE 21%
 20.00%
CUADRO N°
EVALUACION FINANCIERA
FCF FA VANF
(755,568.00) 1.00 (755,568.00)
217,379.92 0.83 181,149.93
329,138.45 0.69 228,568.37
459,285.74 0.58 265,790.36
557,568.51 0.48 268,889.14
1,114,548.34 0.40 447,911.98
636,741.78
45%

RE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD

TIRE
VANE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
INICIAL
670,601.30 41%
415,798.97 32%
160,996.64 24%
313,878.04 29%
59,075.71 21%

una caida en la produccion y en los precios, durante los 3 primeros

años.