ASUMSI

1 Suku Bunga 16 % / tahun

2 Jumlah produksi 350 kg / bulan
4200 kg / tahun
3 Harga produk Rp40,000.00 / kg
4 Biaya bahan baku per kg Rp5,000.00 / kg
jumlah bahan baku per bulan 500 kg
jumlah bahan baku per tahun 6000
biaya bahan baku per tahun Rp30,000,000.00
5 periode proyek 5 tahun
6 Jumlah produksi
produksi tahun pertama 80% 3360
produksi tahun kedua 90% 3780
produksi tahun ketiga dst 100% 4200
Perhitungan arus kas

No. Parameter Tahun 0

Penjualan
1 Produksi ATC
Investasi
1 Sewa rumah produksi selama 5 tahun 25,000,000.00
2 Pembelian peralatan produksi 10,000,000.00
3 Instalasi air dan listrik 5,000,000.00
Total Investasi 40,000,000.00
Biaya Tetap
1 Pemeliharaan ruang produksi dan perawatan 1,800,000.00
2 Tenaga administrasi 24,000,000.00
3 Penyusutan 2,000,004.00
Total Biaya Tetap 27,800,004.00
Biaya Variabel
1 Bahan Baku 30,000,000.00
2 Bahan pendukung 14,400,000.00
3 Listrik dan air 3,000,000.00
4 Tenaga operator produksi 48,000,000.00
Total Biaya Variabel 95,400,000.00

SURPLUS (DEFISIT) -40,000,000.00

Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4

134,400,000.00 151,200,000.00 168,000,000.00 168,000,000.00

1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
2,000,004.00 2,000,004.00 2,000,004.00 2,000,004.00
27,800,004.00 27,800,004.00 27,800,004.00 27,800,004.00

30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
95,400,000.00 95,400,000.00 95,400,000.00 95,400,000.00

11,199,996.00 27,999,996.00 44,799,996.00 44,799,996.00

Tahun 5

168,000,000.00

1,800,000.00
24,000,000.00
2,000,004.00
27,800,004.00

30,000,000.00
14,400,000.00
3,000,000.00
48,000,000.00
95,400,000.00

44,799,996.00
Perhitungan laba rugi
No. Parameter Tahun 0 Tahun 1
1 Penjualan 0 134,400,000
2 Pengeluaran (biaya tetap + biaya variabel) 123,200,004 123,200,004
3 Laba -123,200,004 11,199,996
Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
151,200,000 168,000,000 168,000,000 168,000,000
123,200,004 123,200,004 123,200,004 123,200,004
27,999,996 44,799,996 44,799,996 44,799,996
BEP 100% NPV
Biaya variabel / unit 22714.2857142857 Tahun Revenue
BEP unit 1608.2646942149 0 0
Bep rupiah Rp64,330,588 1 134,400,000.00
2 151,200,000.00
90% 3 168,000,000.00
Biaya variabel/unit 25238.0952380952 4 168,000,000.00
BEP unit 1883.2260774194 5 168,000,000.00
BEP rupiah Rp75,329,043

80%
Biaya variabel/unit 28392.8571428571 investasi 40,000,000.00
BEP unit 2395.0772676923 PBP 3.5714298469
BEP rupiah Rp95,803,091 6.84
21
 Cost Net Benefit DF 16% NPV 16%
40,000,000.00 -40,000,000.00 1 -40000000
123,200,004.00 11,199,996.00 0.8621 9655168.96551724
124,200,000.00 27,000,000.00 0.7432 20065398.3353151
124,200,000.00 43,800,000.00 0.6407 28060806.1011112
124,200,000.00 43,800,000.00 0.5523 24190350.0871648
124,200,000.00 43,800,000.00 0.4761 20853750.0751421
Total 62825473.5642504

NPV excel 62,825,473.56

tahun
bulan
hari
IRR NET B/C
DF 60% NPV 60% PV (B) PV ( C )
1 -40000000 0 40000000
0.625 6999997.5 115862068.965517 106206900
0.390625 10546875 112366230.677765 92300832.3424495
0.244140625 10693359.375 107630489.154947 79569683.0538358
0.1525878906 6683349.609375 92784904.4439198 68594554.356755
0.0953674316 4177093.50585937 79986986.589586 59133236.5144439
Total -899325.009765632 508630679.831735 445805206.267484
IRR 59.1532417239 NET B/C 1.1409258409
IRR excel 59% NET B/C > 1 = layak
Harga produk turun 3 Harga produk turun 15% Rp34,000.00
Harga produk awal Rp40,000.00

No. Parameter Tahun 0

Penjualan
1 Produksi ATC
Investasi
1 Sewa rumah produksi selama 5 tahun 25,000,000.00
2 Pembelian peralatan produksi 10,000,000.00
3 Instalasi air dan listrik 5,000,000.00
Total Investasi 40,000,000.00
Biaya Tetap
1 Pemeliharaan ruang produksi dan perawatan 1,800,000.00
2 Tenaga administrasi 24,000,000.00
3 Penyusutan 2,000,004.00
Total Biaya Tetap 27,800,004.00
Biaya Variabel
1 Bahan Baku 30,000,000.00
2 Bahan pendukung 14,400,000.00
3 Listrik dan air 3,000,000.00
4 Tenaga operator produksi 48,000,000.00
Total Biaya Variabel 95,400,000.00

SURPLUS (DEFISIT) -40,000,000.00

BEP 100% NPV
Biaya variabel/unit 2271.4285714286 Tahun
BEP unit 876.1820261144 0
BEP rupiah Rp29,790,189 1
2
90% 3
Biaya variabel/unit 2523.8095238095 4
BEP unit 883.2073888048 5
BEP rupiah Rp30,029,051

80%
Biaya variabel/unit 2839.2857142857 investasi
BEP unit 892.1491255014 PBP
BEP rupiah Rp30,333,070
jumlah produk 42,000

Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5

114,240,000.00 128,520,000.00 142,800,000.00 142,800,000.00 142,800,000.00

1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00

24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
2,000,004.00 2,000,004.00 2,000,004.00 2,000,004.00 2,000,004.00
27,800,004.00 27,800,004.00 27,800,004.00 27,800,004.00 27,800,004.00

30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
95,400,000.00 95,400,000.00 95,400,000.00 95,400,000.00 95,400,000.00

-8,960,004.00 5,319,996.00 19,599,996.00 19,599,996.00 19,599,996.00

Revenue Cost Net Benefit DF 16% NPV 16%

0 40,000,000.00 -40,000,000.00 1 -40000000
114,240,000.00 50,000,004.00 64,239,996.00 0.8621 55379306.8965517
1,425,900,000.00 124,200,000.00 1,301,700,000.00 0.7432 967375148.63258
1,425,900,000.00 124,200,000.00 1,301,700,000.00 0.6407 833944093.648776
1,425,900,000.00 124,200,000.00 1,301,700,000.00 0.5523 718917322.111014
1,425,900,000.00 124,200,000.00 1,301,700,000.00 0.4761 619756312.164667
Total 3155372183.45359

NPV excel 3,155,372,183.45

40,000,000.00
0.622665045 tahun
7.464 bulan
11.6 hari
IRR NET B/C
DF 602% NPV 602% PV (B) PV ( C )
1- 40,000,000 0 40000000
0.1424501425 9,150,997 98482758.6206897 43103451.7241379
0.0202920431 26,414,152 1059675980.97503 92300832.3424495
0.0028906044 3,762,700 913513776.702612 79569683.0538358
0.000411767 535,997 787511876.467769 68594554.356755
5.865626959054E-05 76,353 678889548.679111 59133236.5144439
Total - 59,801 3538073941.44521 382701757.991622
IRR 602 NET B/C 9.2449900414
IRR excel 601% NET B/C >1 = layak
jadi apabila harga produk turun 15% maka usaha ini tidak layak dijalankan
dak layak dijalankan