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1. INVERSIÓN
La inversión total estimada para la constitución de un acuario y su puesta
en marcha es de S/ 14 974 000 distribuido de la siguiente manera:
CUADRO N° xx
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
(MONTO EN S/)
CUADRO N°XX
1
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN DEL PROYECTO
(MONTO EN S/)
INVERSION
RUBROS DE LA INVERSION INVERSION
TOTAL
I. INVERSION FIJA
1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
1.1 Terrenos
-Adquisición del terreno S/5 000000
1.2 Equipamiento
- Maquinaria y Equipo S/3 000000
- Mobiliario S/ 500 000
- Herramientas S/ 274 500
- vehículos S/ 750 000
1.3 Instalaciones complementarias
- Energía S/ 5 000
- Agua y alcantarillado S/ 7 500
- Teléfono e internet S/ 1 000
TOTAL INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/9 524 500
2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
2.1 Gatos de Organización S/ 10 000
2.2 Gastos Puesta en Marcha S/ 25 000
2.3 Gatos de Capacitación S/ 100 000
2.4 Patentes y Licencias S/ 50 000
2.5 Imprevistos S/ 75 000
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/ 260 000
TOTAL INVERSIÓN FIJA S/9 784 500
2
Elaborado: Grupo de trabajo
CUADRO N° xx
INVERSIÓN FIJA PARA EL PROYECTO
(MONTO EN S/)
2. FINANCIAMIENTO
Según el cuadro N° xx que contiene la estructura de la inversión, la
implementación y funcionamiento del proyecto en estudio requiere de un
financiamiento total de S/ 14 974 000.
a) Fuente Interna
3
Lo constituye el aporte de los inversionistas, en un total de S/ 10
974 000 (73.29% de la inversión total), representado en dinero en
efectivo.
b) Fuente externa
Lo constituye el préstamo que deberá gestionarse en “odebrecht”
una entidad financiera en un total de S/ 4 000 000 (26.71% de la
inversión total).
CUADRO N° xx
SERVICIO DE LA DEUDA MENSUAL
(MONTO EN S/)
SALDO
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION
PRESTAMO
1 88 800.00 4 000 000.00
4
2 88 800.00 4 000 000.00
3 136 249.64 88 800.00 47 449.64 3 952 550.36
4 136 249.64 87 746.62 48 503.02 3 904 047.34
5 136 249.64 86 669.85 49 579.79 3 854 467.55
6 136 249.64 85 569.18 50 680.46 3 803 787.09
7 136 249.64 84 444.07 51 805.57 3 751 981.52
8 136 249.64 83 293.99 52 955.65 3 699 025.87
9 136 249.64 82 188.37 54 061.27 3 644 964.6
10 136 249.64 80 918.21 55 331.43 3 589 633.17
11 136 249.64 79 689.86 56 559.78 3 533 073.39
12 136 249.64 78 434.23 57 815.41 3 475 257.98
13 136 249.64 77 150.73 59 098.91 3 416 159.07
14 136 249.64 75 838.73 60 410.91 3 355 748.16
15 136 249.64 74 497.61 61 752.03 3 293 996.13
16 136 249.64 73 126.71 63 122.93 3 230 873.2
17 136 249.64 71 725.39 64 524.25 3 166 348.95
18 136 249.64 70 292.95 65 956.69 3 100 392.26
19 136 249.64 68 828.71 67 420.93 3 032 971.33
20 136 249.64 67 331.96 68 917.68 2 964 053.65
21 136 249.64 65 801.99 70 447.65 2 893 606
22 136 249.64 64 238.05 72 011.59 2 821 594.41
23 136 249.64 62 639.4 73 610.24 2 747 984.17
24 136 249.64 61 005.25 75 244.39 2 672 739.78
25 136 249.64 59 334.82 76 914.82 2 595 824.96
26 136 249.64 57 627.31 78 622.33 2 517 202.63
27 136 249.64 55 881.9 80 367.74 2 436 834.89
28 136 249.64 54 097.73 82 151.91 2 354 682.98
29 136 249.64 52 273.96 83 975.68 2 270 707.3
30 136 249.64 50 409.70 85 839.94 2 184 867.36
31 136 249.64 48 504.06 87 745.58 2 097 121.78
32 136 249.64 46 556.10 89 693.54 2 007 428.24
33 136 249.64 44 564.91 91 684.73 1 915 743.51
34 136 249.64 42 529.51 93 720.13 1 822 023.38
35 136 249.64 40 448.92 95 800.72 1 726 222.66
36 136 249.64 38 322.14 97 927.5 1 628 295.16
37 136 249.64 36 148.15 100 101.49 1 528 193.67
38 136 249.64 33 925.9 102 323.74 1 425 869.93
39 136 249.64 31 654.31 104 595.33 1 321 274.6
40 136 249.64 29 332.3 106 917.34 1 214 357.26
41 136 249.64 26 958.73 109 290.91 1 105 066.35
5
42 136 249.64 24 532.47 111 717.17 993 349.18
43 136 249.64 22 052.35 114 197.29 879 151.89
44 136 249.64 19 517.17 116 732.47 762 419.42
45 136 249.64 16 925.71 119 323.93 643 095.49
46 136 249.64 14 276.72 121 972.92 521 122.57
47 136 249.64 11 568.92 124 680.72 396 441.85
48 136 249.64 8 801.01 127 448.63 238 993.22
49 136 249.64 5 971.65 130 277.99 108715.23
50 136 249.64 27 534.41 108 715.23 00.00
CUADRO N° xx
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL
(MONTO EN S/)
SERVICIO
AÑO INTERES AMORTIZACIÓN
DEUDA
3. INGRESOS
Los ingresos del proyecto se generan por las ventas de entradas al Acuario
y por la venta de los productos secundarios (souveniers).
6
CUADRO N° xx
PRESUPUESTO DE INGRESOS
(MONTO EN S/)
CONCEPTO AÑO 1 2 3 4 5
INGRESO
2160000 3082500 4462500 5775000 7218750
PRINCIPAL
INGRESO
50125 75125 165977.50 206512.50 244160
SECUNDARIO
TOTAL INGRESOS 2210125 3157625 4628477.50 5981512.50 7462910
CUADRO N° xx
PRESUPUESTO DE VENTAS DE DISCOS OPTICOS
(MONTO EN S/)
7
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
N° ENTRADAS
288 000 411 000 525 000 550 000 577 500
VENDIDAS.
PRECIO VENTA
S/ 7.50 S/ 7.50 S/ 8.50 S/ 10.50 S/12.50
X UNIDAD
TOTAL DE
2160000 3082500 4462500 5775000 7218750
INGRESOS
CUADRO N° xx
PRESUPUESTO DE VENTAS DE ARTICULOS SOUVENIERS
(MONTO EN S/)
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
8
N° UNIDADES
10 025 15 025 25535 27535 30520
A VENDER
PRECIO
VENTA X S/ 5.00 S/ 5.00 S/ 6.50 S/ 7.50 S/ 8.00
UNIDAD
TOTAL DE
50 125 75 125 165977.50 206512.50 244160
INGRESOS
4. EGRESOS
Los egresos del proyecto se generan por los desembolsos que se
realizaran para cubrir el costo de venta y los gastos, tal y como se muestra
en el siguiente cuadro.
CUADRO N° xx
PRESUPUESTO DE EGRESOS
(MONTO EN S/)
AÑO 1 2 3 4 5
CONCEPTO
1. COSTO
1 325 000 1 600000 1 821000 2 067000 2372500
VENTA
2. GASTOS 2189185.14 2061655.68 2561655.68 2032267.55 426700
TOTAL
3514185.14 3661655.68 4382655.68 4099267.55 2799200
EGRESOS
CUADRO N° xx
COSTO TOTAL DE VENTA
(MONTO EN S/)
AÑO 1 2 3 4 5
CONCEPTO
9
COSTO TOTAL DE
ALIMENTO
525 000 675 000 756000 897 000 1 062500
COSTO TOTAL DE
MOD
750 000 875 000 1 015000 1 120000 1 260000
COSTO TOTAL DE
CARGA FABRIL
50 000 50 000 50 000 50 000 50 000
COSTO TOTAL
DE VENTA
1 325000 1 600000 1 821000 2 067000 2 372500
A. MATERIA PRIMA
Para el año uno se estimó comprar 50 000 Kilogramos de
alimento para los peces, quedando en almacén 1 500 kilogramos
de alimento no perecible de la primera compra de mercadería
del año 0. EL Precio de Compra de promedio fue de S/ 10.50
dando un total de 525 000 al año quedando al finalizar el año
uno en almacén 2 000 kg. De alimento para el año 2.
10
El número de personas encargadas para la puesta en marcha
de este proyecto serán 50, están contaran con un sueldo
mensual básico promedio de S/ 1 250 mensual, anualmente
recibirán S/ 15 000, Además los empleados contaran con CTS
por los meses Julio y Diciembre y GRATIFICACIONES tras
cumplir su primer año de trabajo.
C. CARGA FABRIL
La carga fabril mensual es de 4500 por los pagos de seguridad
para el local entre otros gastos, anualmente será de S/ 50 000.
El pago de seguridad se mantendrá igual de supuesto para los
próximos 4 años más.
CUADRO N°XX
COSTO TOTAL DE VENTA
11
(MONTO EN S/)
AÑO
1 2 3 4 5
CONCEPTO
1. GASTOS DE
151200 176700 176700 176700 176700
ADMINISTRACIÓN
2. DISTRIBUCIÓN Y
250000 250 000 750 000 1 250000 250000
VENTAS
3. GASTOS
1787985.14 1634955.68 1634955.68 605567.55 -
FINANCIEROS
COSTO TOTAL DE
2189185.14 2061655.68 2561655.68 2032267.55 426700
GASTOS
A. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Los gatos de administración se manejan bajo las políticas
Pago al administrador mensual de 830 el primer año
GRATIFICACIONES y CTS de S/ 10 000 anualmente.
12
otro aumento de S/500 000 y en el año 5 se hizo una reducción de
S/1 000 000.
C. GASTOS FINANCIEROS
CUADRO N° xx
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(MONTO EN S/)
AÑO 1 2 3 4 5
CONCEPTO
COSTO DE
1 325 000 1 600000 1 821000 2 067000 2 372500
VENTAS
Utilidad Bruta 835 000 1 482 500 2 641 500 3 708 000 4 846 250
Gastos de
151200 176700 176700 176700 176700
Administración
Gastos de Ventas 250 000 250 000 750 000 1 250000 250000
UTILIDAD
433 800 1 055 800 926 700 2 281 300 4 419 550
OPERATIVA
Gastos Financieros 1787985.14 1634955.68 1634955.68 605567.55 0
RESULTADO
ANTES DE
-1354185.14 -579155.68 -708255.68 1675732.45 4 419 550
PARTICIPACIONES
E IMPUESTOS
Impuesto a la renta 406255.542 173746.704 212476.704 502719.735 1 325 865
13
RESULTADO DEL
-170440.68 -752902.38 -920732.38 117 012.72 3 093 685
EJERCICIO
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
14
ANEXO N°2
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
15
ANEXO N° 3
DATOS:
P = S/ 4 000 000
i = 30.11 %
n = 4 años = mensual
TEM = (1 + 0.3011)1/12 – 1
TEM = 0.022176
16