Ingeniería económica

Unidad 1
Actividad 2
Análisis de los flujos financieros

Estudiante:

Isay Humberto Lucas Hernández

Docente:

Por asignar

04 de febrero de 2019

Ciudad de México, México

 índice

Desarrollo ............................................................................................................................... 1
Caso de ejemplo ..............................................................................................................................1
Identifica cuáles son las entradas y salidas de efectivo desde diferentes perspectivas (prestamista-
prestatario) .....................................................................................................................................1
Elabora el diagrama de flujo para prestatario y prestamista ..........................................................2
Prestatario (Starbucks Inc) ..........................................................................................................2
Prestamista (Institución financiera) ............................................................................................3
Conclusiones ........................................................................................................................... 4
Referencias ............................................................................................................................. 5
 Desarrollo

Caso de ejemplo

“Starbucks Inc. Solicita un préstamo bancario de $200,00.00 para la implementación de un ERP. Al

cabo de 2 años reporta ahorros, y liquida el préstamo por una suma total de $300,000”.

Identifica cuáles son las entradas y salidas de efectivo desde diferentes perspectivas
(prestamista-prestatario)

Las entradas y salidas, acorde a las perpectivas de los actores que intervienen en el caso ejemplo,
son las siguientes:

• Para el prestatario (Starbucks Inc.),

o Entradas de efectivo:
§ Prestamo bancario recibido por $200,000.00
o Salidas de efectivo:
§ Liquidación de préstamo por $300,000.00

• Para el prestamista (Institución bancaria)

o Salidas de efectivo:
§ Prestamo que otorga por $200,000.00
o Entradas de efectivo:
§ Liquidación de crédito recibida por $300,000.00

ISAY HUMBERTO LUCAS HERNÁNDEZ 1

Elabora el diagrama de flujo para prestatario y prestamista

Para el aborar los diagramas de flujo se hizo uso del programa de hojas de cálculo excel, a
continuación se muestra la tabla respectiva así como su gráfica. Tanto para el prestatario como para
el prestamista. Para hacer un mejor uso de la página, la escala de tiempo se puso con un salto de 4
meses hasta completar los 2 años.

Prestatario (Starbucks Inc)

Diagrama de flujo para

prestatario (Ingresos y
egresos de efectivo)
Tiempo Mes 1 Mes 4 Mes 8 Mes 12 Mes 16 Mes 20 Mes 24
Monto $200,000.00 -$300,000.00

Diagrama de flujo para prestatario (Ingresos y

egresos de efectivo)
$300,000.00

$200,000.00

$100,000.00

$0.00
Mes 1 Mes 4 Mes 8 Mes 12 Mes 16 Mes 20 Mes 24
-$100,000.00

-$200,000.00

-$300,000.00

-$400,000.00

ISAY HUMBERTO LUCAS HERNÁNDEZ 2

Prestamista (Institución financiera)

Diagrama de flujo para

prestamista (Ingresos y
egresos de efectivo)
Tiempo Mes 1 Mes 4 Mes 8 Mes 12 Mes 16 Mes 20 Mes 24
Monto -$200,000.00 $300,000.00

Diagrama de flujo para prestamista (Ingresos y

egresos de efectivo)
$400,000.00

$300,000.00

$200,000.00

$100,000.00

$0.00
Mes 1 Mes 4 Mes 8 Mes 12 Mes 16 Mes 20 Mes 24
-$100,000.00

-$200,000.00

-$300,000.00

ISAY HUMBERTO LUCAS HERNÁNDEZ 3

 Conclusiones

Como podemos analizar, en el caso planteado las gráficas de flujo de efectivo presentan un
comportamiento inverso: Cuando el prestatario recibe el préstamo (por parte del prestamista) se
considera una entrada de efectivo (comportamiento positivo) y para el prestamista significa una
salida de dinero (comportamiento efectivo). Tras el periodo de tiempo de 2 años, el prestatario se
encuentra en la posibilidad de liquidar el total del préstamo más intereses generados haciendo un
total de $300,000.00. En esta ocasión, la acción representa una salida de efectivo para el prestatario
(simbolo negativo) mientras que para el prestamista significa un ingreso (simbolo positivo).

A través de los flujos de efectivo, como el aquí planteado, podemos analizar el comportamiento de
efectivo dentro de una empresa. Lo cual, permite tener una visión general de las finanzas
permitiendonos determinar si estas se encuentran en un estado saludable o si se requiere tomar
medidas para evitar el daño al patrimonio de la organización.

ISAY HUMBERTO LUCAS HERNÁNDEZ 4

 Referencias

Universidad Abierta y a Distancia de México¸2018, Ingeniería económica. Unidad

1., Recuperado de
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCEIT/2016_S2_B1/D
S/06/DINE/recursos/recursos-
contenido/U1/U1_CONTENIDOS/Unidad_1_Fundamentos_de_ingenieria_economi
ca.pdf