Taller N.

º 01: Análisis de la situación financiera y estados de resultados del

banco Interbank
1.-.

Estado de situacion financiera

CUENTA 2016 2015
ACTIVO
DISPONIBLE 10.957.203 11.844.894
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS
10.909 47.060
Inversiones Disponibles para la Venta 3.927.729 3.069.075
CARTERA DE CREDITOS 25.226.907 24.172.949
Colocaciones 673.794 594.914
Cartera de creditos reestructurados - -
Cartera de creditos refinanciados 278.415 233.091
Cartera de creditos vencidos 395.379 361.823
Cartera de creditos en cobranza
judicial 292.860 224.031
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 207.118 333.963
CUENTAS POR COBRAR 231.357 174.667
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS 8.846 9.859
PARTICIPACIONES 131.318 134.152
INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO (NETO) 416.015 429.548
TOTAL DE ACTIVO 42.757.850 41.630.026

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 26.724.753 25.694.120
FONDOS INTERBANCARIOS 332.255 -
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 200.281 208.374
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 9.858.512 10.829.219
DERIVADOS PARA NEGOCIACION 226.128 365.749
DERIVADOS DE COBERTURA - 738
CUENTAS POR PAGAR 428.683 495.980
PROVISIONES 134.664 143.151
OTROS PASIVOS 143.283 149.979
TOTAL DE PASIVOS 38.048.559 37.887.310
PATRIMONIO
Capital Social 2.670.725 2.291.199
Capital Adicional -15.523 -15.523
Acciones Propias en Cartera -18.387 -18.387
Reservas 617.047 532.708
Resultados Acumulados - -16.949
Resultado Neto del Ejercicio 875.075 860.341
Ajustes al Patrimonio 55.262 -82.071
TOTAL DEL PATRIMONIO 4.184.199 3.551.318
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 42.232.758 41.438.628

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

CUENTA 2016 2015
INGRESOS POR INTERESES 3631271 3284709
GASTOS POR INTERESES -975086 -827673
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2656185 2457036
(-)Provisiones para Creditos directos -750692 -662406
MARGEN FINANCIERO NETO 1905493 1794630
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 562033 526092
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -238308 -219232
MARGEN FINACIEROS NETOS DE INGRESOS Y GASTOS POR
SERVICIOS FINANCIEROS 2229218 2101490
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 306045 449646
MARGEN OPERACIONAL 2535263 2553136
GASTO DE ADMINISRACION 1392350 1361566
MARGEN OPERACIONAL NETO 1142913 1191570
EVALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES 18869 21178
RESULTADOS DE OPERACIÓN 1124044 1170392
OTROS INGRESOS Y GASTOS 46848 -1436
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS A LA
RENTA 1170892 1168956
IMPUESTO A LA RENTA -295817 -308615
RESULTADO NETO DE EJERCICIO 875075 860341
2. Análisis Vertical

Podemos observar que los estados financieros del BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. (en
adelante Interbank) que tanto para los años 2015 y 2016 los rubros que representan mayor
proporción en las inversiones son: los disponibles, que lo conforman la caja, el Banco Central de
Reserva del Perú, el canje, entre otros; los cuales representan el 28.45% para el año 2015 y 25.63%
para el año 2016, asimismo el otro rubro es la cartera de créditos que cuenta con una participación
del 58.07% y 59% del total de activos en los años 2015 y 2016 respectivamente.

También podemos observar en el ámbito del financiamiento con terceros, los rubros que tienen
mayor participación son las obligaciones con el público representando el 67.82% y el 70.24% del
total de pasivo para los años 2015 y 2016 respectivamente, otro rubro de gran participación fueron
los adeudos y obligaciones financieras con una proporción del 28.89% para el año 2015 y 25.91%
para el año 2016.

Por otro lado, en el ámbito de financiamiento con recursos propios (patrimonio), los rubros que
tienen mayor participación son el capital social representado por un 5.53% en el año 2015 y 6.32%
en el año 2016 del total del patrimonio; otro rubro de gran representación fue las reservas con un
porcentaje de 1.29% en el año 2015 y un 1.46% en el año 2016.

3.- Análisis Horizontal

ANÁLISIS DE CAMBIOS Y VARIACIONES INVERSIÓN - FINANCIACIÓN

Observamos que en el año 2016 las inversiones han aumentado en comparación con el año 2015 en
un promedio de 2.71%, esto debido al crecimiento en el rubro de cartera de créditos que
representan el 59% del total de inversiones donde la variación entre los años 2015-2016 es de
4.36%, siendo estos los de mayor proporción de los activos del año 2016, también una variación
positiva de 217.98% en las inversiones disponibles para la venta con el 9.19%.
ANÁLISIS DE CAMBIOS Y VARIACIONES GESTIÓN Y RESULTADOS

BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. - INTERBANK

ESTADOS FINANCIEROS Individual Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA 2016 2015 Δ% 2015-2016
INGRESOS POR INTERESES 3631271 3284709 10,6%
GASTOS POR INTERESES -975086 -827673 17,8%
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2656185 2457036 8,1%
(-)Provisiones para Créditos directos -750692 -662406 13,3%
MARGEN FINANCIERO NETO 1905493 1794630 6,2%
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 562033 526092 6,8%
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS -238308 -219232 8,7%
MARGEN FINACIEROS NETOS DE INGRESOS Y GASTOS POR
SERVICIOS FINANCIEROS 2229218 2101490 6,1%
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 306045 449646 -31,9%
MARGEN OPERACIONAL 2535263 2553136 -0,7%
GASTO DE ADMINISRACION 1392350 1361566 2,3%
MARGEN OPERACIONAL NETO 1142913 1191570 -4,1%
EVALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES 18869 21178 -10,9%
RESULTADOS DE OPERACIÓN 1124044 1170392 -4,0%
OTROS INGRESOS Y GASTOS 46848 -1436 -3362,4%
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA 1170892 1168956 0,2%
IMPUESTO A LA RENTA -295817 -308615 -4,1%
RESULTADO NETO DE EJERCICIO 875075 860341 1,7%

En cuanto al estado de ganancias y pérdidas las utilidades netas del ejercicio para el año 2016 han
aumentado en 1.7% con respecto al año 2015, asimismo teniendo en cuenta el rubro de gastos por
intereses para el año 2016 ha sido mayor en 17.8% con respecto al año, sin embargo, los resultados
por operaciones financieras han disminuido en un 31.9% en relación al año 2015.

4.- Ratios
En cuanto a los ratios o indicadores que nos ayudan a identificar el desempeño de la entidad
encontramos los indicadores de calidad de la cartera para ello hemos desarrollado el ratio de la
cartera de riesgo que nos muestra que para el año 2015 tiene una cartera de riesgo de 1,5% por
atrasos en los pagos y que para el año 2016 cuenta con 1.57%, asimismo este ratio nos demuestra
que existe preocupación pero mínima, ya que nos generaría una mayor preocupación el que el ratio
de riesgo de cartera exceda al 10% significando que los créditos no cuenten con un respaldo de
garantías.

En cuanto al indicar de gasto de provisión nos muestra que el banco Interbank cuenta con un ratio
de gasto de provisión del 2,74% para el 2015 lo que nos muestra que existe un pequeño porcentaje
 Ventas

Margen
Neto
C. Ventas

ROA
Costo de
operación

Otros
Rotación ingresos e
A.T egresos

Impuestos
ROE Caja

Activo CTS por

Corriente Cobrar

Activo Total
Inventarios
Activo
No
Corrien
Multiplicador te
del
Patrimonio
Activo Total
Pasivo
Corriente
Patrimonio

Pasivo Total
Pasivo No
Corriente