LABORATORIO No.

A continuaciòn se presenta un balance de saldos proporcionados por la Entidad UMGALVEZ, S.A. con
cifras referidas al 31 de diciembre de 2018 y 2017.

Balance de Saldos Al 31/12/2017

Banco de América Central Q 5,951,221.00
Citibank de Guatemala S.A. Q 800,000.00
BAC Panamá Q 1,511,225.00
Citibank de Guatemala S.A. Q 2,311,225.00
BAC Panamá Q 2,493,384.81
Mejoras a la propiedad Q 37,288.31
Equipo de Computo Q 41,598.32
Mobiliario y Equipo Q 52,263.79
Vehiculos Q 217,723.08
Depreciación Acumulada Construcciones Q 23,950.83
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Q 26,099.97
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 40,015.79
Depreciación Acumulada Vehiculos Q 165,644.60
Gastos pagados por anticipado Q 179,775.09
Otras cuentas por cobrar Q 235,897.59
Software - Licencia SAP Q 1,595,521.00
Amortización Acumulada Software Q 692,346.35
Provisión para Indemnizaciones Q 2,010,456.99
Producto Terminado Q 13,360,956.67
Producto en Proceso Q 1,507,032.73
Materia Prima y Empaque Q 2,201,307.51
Provisión por obsolescencia Q 2,251,066.09
Clientes Locales Q 23,838,989.11
Clientes del Extranjero Q 5,000,000.00
Estimación cuentas incobrables Q 1,239,607.34
Cuentas por pagar a relacionadas a c/p Q 1,783,143.22
Gastos acumulados por pagar y otros pasivos a c/p Q 3,207,473.17
Proveedores Locales Q 1,307,347.90
Proveedores del Extranjero Q 500,000.00
ISR por pagar Q 522,800.15
Capital autorizado y pagado Q 1,000,000.00
Utilidades no distribuidas Q 27,248,655.34
Reserva Legal Q 919,847.67
Resultado del Ejercicio Q 18,396,953.47
Ventas a clientes locales Q 53,269,614.37
Ventas a clientes del extranjero Q 25,000,000.00
Costo de ventas Q 38,798,676.22
Consumos de materia prima Q 287,892.52
Gastos de ventas, generales y administrativos Q 19,723,919.17
Otros ingresos Q 136,277.00
Gastos Financieros Q 522,800.15
Impuestos sobre la renta Q 675,649.94
Nota: Para efectos del presente ejercicio, a) no existen otros resultados integrales, b) no considerar la
reserva legal en el estado de resultados integrales; c) para el cálculo de la reserva legal del año 2018
calcular sobre la utilidad después de impuestos; y los dividendos decretados y pagados fueron de Q.
15,286,879,18.

Se le solicita:
1) Elaborar el Estado de Situación Financiera.
2) Elaborar el Estado de Resultados Integrales
3) Elaborar el Estado de Cambios en el Patrimonio
a Entidad UMGALVEZ, S.A. con

Al 31/12/2018
Q 2,421,286.88
Q 400,000.00
Q 601,270.63
Q 486,326.83
Q 3,144,102.59
Q 37,288.31
Q 43,893.39
Q 52,990.29
Q 217,723.08
Q 31,225.27
Q 31,893.27
Q 43,891.28
Q 182,013.66
Q 579,775.44
Q 274,952.18
Q 1,595,521.00
Q 1,047,789.07
Q 2,076,921.42
Q 14,543,375.28
Q 1,198,855.08
Q 690,982.82
Q 2,610,136.77
Q 31,169,538.45
Q 4,000,000.00
Q 1,407,074.64
Q 3,534,897.98
Q 3,569,281.45
Q 1,097,534.77
Q 700,000.00
Q 479,040.81
Q 1,000,000.00
Q 30,358,729.62
Q 1,508,781.24
Q 11,778,671.25
Q 55,034,741.26
Q 30,000,000.00
Q 51,362,752.13
Q 617,857.42
Q 20,257,484.73
Q 58,352.21
Q 479,040.81
Q 597,287.13
os integrales, b) no considerar la
de la reserva legal del año 2018
etados y pagados fueron de Q.
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
"UMGALVEZ, S.A."
Periódos al 31 de diciembre de los años 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)

Al 31/12/2017 Al 31/12/2018
Ingresos de Actividades Ordinarias Q 78,269,614.37 Q 85,034,741.26
(-) Costo de Ventas Q 39,086,568.74 Q 51,980,609.55
(=) Ganancia Bruta Q 39,183,045.63 Q 33,054,131.71
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas, Generales y Administrativos Q 19,723,919.17 Q 20,257,484.73
(=) Ganancia en Operación Q 19,459,126.46 Q 12,796,646.98
(-+) OTROS GASTOS E INGRESOS
(-) Gastos Financieros Q 522,800.15 Q 479,040.81
(+) Otros Ingresos Q 136,277.00 Q 58,352.21
Ganancias antes del Impuesto y Reserva L. Q 19,072,603.31 Q 12,375,958.38
(-) Impuesto Sobre La Renta Q 675,649.94 Q 597,287.13
Reserva Legal Q 919,847.67 Q 588,933.56
(=) Ganancia del Ejercicio Q 18,396,953.37 Q 11,189,737.69
 ESTADO DE SITUACIÓN FNANCIERA
"UMGALVEZ, S.A."
Periódos al 31 de Diciembre de los años 2017 y 2018
(Cifras expresadas en Quetzales)

Al 31/12/2017 Al 31/12/2018
Efectivo y Equivalentes Q 13,067,055.81 Q 7,052,986.93
Banco de América Central Q 5,951,221.00 Q 2,421,286.88
Citibank de Guatemala S.A. Q 800,000.00 Q 400,000.00
BAC Panamá Q 1,511,225.00 Q 601,270.63
Citibank de Guatemala S.A. Q 2,311,225.00 Q 486,326.83
BAC Panamá Q 2,493,384.81 Q 3,144,102.59
Cuentas por Cobrar Q 28,838,989.11 Q 35,169,538.45
Clientes Locales Q 23,838,989.11 Q 31,169,538.45
Clientes Extranjeros Q 5,000,000.00 Q 4,000,000.00
(-) Estimación Cuentas Incobrables Q 1,239,607.34 Q 1,407,074.64
Otras cuentas por Cobrar Q 235,897.59 Q 274,952.18
Inventarios Q 17,069,296.91 Q 16,433,213.18
Productos en Proceso Q 1,507,032.73 Q 1,198,855.08
Productos Terminados Q 13,360,956.67 Q 14,543,375.28
Materia Prima y Empaque Q 2,201,307.51 Q 690,982.82
(-) Provisión por Obsolescencia Q 2,251,066.09 Q 2,610,136.77
Gastos Pagados por Anticipado Q 179,775.09 Q 579,775.44
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Q 55,900,341.08 Q 55,493,254.77
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo Q 348,873.50 Q 351,895.07
Mejoras a la propiedad Q 37,288.31 Q 37,288.31
Equipo de Computo Q 41,598.32 Q 43,893.39
Mobiliario y Equipo Q 52,263.79 Q 52,990.29
Vehiculos Q 217,723.08 Q 217,723.08
(-) Depreciaciones Acumuladas Q 255,711.19 Q 289,023.48
Depreciación Acumulada Construcciones Q 23,950.83 Q 31,225.27
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo Q 26,099.97 Q 31,893.27
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 40,015.79 Q 43,891.28
Depreciación Acumulada Vehiculos Q 165,644.60 Q 182,013.66
Activos Intangibles Q 1,595,521.00 Q 1,595,521.00
Software - Licencia SAP Q 1,595,521.00 Q 1,595,521.00
(-) Amortización Acumulada Q 692,346.35 Q 1,047,789.07
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE Q 996,336.96 Q 610,603.52
TOTAL ACTIVO Q 56,896,678.04 Q 56,103,858.29
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Q 6,797,964.29 Q 8,901,714.20
Proveedores Locales Q 1,307,347.90 Q 1,097,534.77
Proveedores del Extranjero Q 500,000.00 Q 700,000.00
Cuentas por pagar a relacionadas a c/p Q 1,783,143.22 Q 3,534,897.98
Gastos acumulados por pagar y otros pasivos a c/p Q 3,207,473.17 Q 3,569,281.45
ISR por pagar Q 522,800.15 Q 479,040.81
TOTAL PASIVO CORRIENTE Q 7,320,764.44 Q 9,380,755.01
PASIVO NO CORRIENTE
Provisión para Indemnizaciones Q 2,010,456.99 Q 2,076,921.42
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Q 2,010,456.99 Q 2,076,921.42
TOTAL PASIVO Q 9,331,221.43 Q 11,457,676.43
PATRIMONIO
Capital autorizado y pagado Q 1,000,000.00 Q 1,000,000.00
Utilidades no distribuidas Q 27,248,655.34 Q 30,358,729.62
Reserva Legal Q 919,847.67 Q 1,508,781.24
Resultado del Ejercicio Q 18,396,953.47 Q 11,778,671.25
TOTAL DEL PATRIMONIO Q 47,565,456.48 Q 44,646,182.11
TOTAL PASIVO MÁS TOTAL PATRIMONIO Q 56,896,677.91 Q 56,103,858.54
 Estado de Cambios en el Patrimonio
UMG GALVEZ, S.A.
Periodo 2017 Y 2017
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Capital en Acciones Utilidad no distribuida

Saldo al 1 de enero de 2017 Q1,000,000.00 Q27,248,655.34
Acciones Ordinarias Emitidas
Ganancia del año
Saldo al 31 de diciembre de 2017 Q1,000,000.00 Q27,248,655.34
Acciones Ordinarias Emitidas Q0.00
Transferencia a reserva legal
Dividendos Emitidos y Pagados
Ganancia del año
Saldo al 31 de diciembre de 2018 Q1,000,000.00 Q27,248,655.34
atrimonio
.
7
zales)

Reservas Resultados acumulados Total

Q919,847.67 Q18,396,953.47 Q47,565,456.48

Q919,847.67 Q18,396,953.47 Q47,565,456.48

Q0.00
Q588,933.56
-Q15,286,879.18
Q11,778,671.24
Q1,508,781.23 Q14,888,745.53 Q44,646,182.10