Taller repaso contabilidad IV

Universidad de Pamplona
Docente: Andrés Felipe Carvajal Villamizar

1. La empresa el HACER S.A.S (Régimen Común / Agente Retenedor Renta), realiza

una conciliación bancaria el 31 de Diciembre de 2017 y encuentra lo siguiente:

 Falta por registrar los intereses financieros generados por un crédito de libre
inversión por valor de $64.000.000, con una tasa de interés del 25% E.A Pagaderos
semestre vencidos por un periodo de 7 años. (El crédito se le otorgó a la empresa el
Día 10 de Octubre de 2017)
 Falta registrar el Gravamen a los Movimiento Financieros (4x1000), de un
movimiento total de la cuenta de $450.000.000.
 Se realizó una consignación por valor de $12,000.000 y se registró por valor de
$22.500.000
 Según el extracto aparece una nota debito por valor de $2.120.000 más IVA,
correspondiente a la compra de una chequera.
 No se registraron los rendimientos financieros que genero la cuenta de ahorros N
456102345-5, por valor de $2.850.000

2. MULTIEMPLEOS SAS (Régimen Común / Agente Retenedor Renta), realiza una

conciliación bancaria el 31 de diciembre de 2017 y encuentra lo siguiente:

 Se realizó una consignación por valor de $11,450.000 y se registró por valor de

$21.125.000
 Falta por registrar los intereses financieros generados por un crédito de libre
inversión por valor de $20.500.000, con una tasa de interés del 22% E.A Pagaderos
Trimestre vencidos por un periodo de 7 años. (El crédito se le otorgó a la empresa
el Día 10 de Mayo de 2017)
 Falta registrar el Gravamen a los Movimiento Financieros (4x1000), de un
movimiento total de la cuenta de $200.500.000

3. ULTRA LTDA. Decide realizar las siguientes inversiones:

 Apertura un Certificado de Depósito a Término Fijo el día 08 de Septiembre de

2017, por un valor de $8.250.000, a un plazo de 90 dias calendario, el cual
mensualmente le genera un rendimiento del 1.5%.
 El día 30 de Diciembre decide redimir el CDT, pero en ninguno de los meses
anteriores retiro el rendimiento generado.
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Docente: Andrés Felipe Carvajal Villamizar

4. La empresa BAVARIA S.A, tiene $75.000.000 que representa un paquete

accionario de 500 Acciones.

Por problemas económicos la empresa decide capitalizarse realizando las siguientes

operaciones:

 Vende 250 Acciones un valor de mercado de $134.000 – 30 octubre 2017

 Vende 250 Acciones por un valor de Mercado de $160.000 – 30 de Noviembre
2017.

La empresa TECNO-VALLE S.A.S (Régimen Común/Agente Retenedor Actividad

económica 4560 Tarifa Autorretencion a título de renta = 0.40%) realiza los siguientes
ajustes al cierre del ejercicio contable 2017.

1. Realiza el arqueo de caja correspondiente al mes de Diciembre de 2017 y

encuentra los siguientes valores.

SALDO EN LIBROS EXISTENCIA REALES

$ 8.819.000 $ 4.106.500

Ajustar la diferencia teniendo en cuenta que:

Entre los billetes de $50.000 se encontraron 18 billetes falsos. Puesto que éste fue recibido
por el cajero, la negligencia se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima
remuneración.(Sueldo)
Entre los billetes de $20.000 se encontraron 12 destruidos, la empresa asume esta pérdida.
Se realizaron pagos por concepto de honorarios de Asesoría Jurídica al señor Fabián
Villamizar por valor de $2.500.000. (Régimen Simplificado del IVA)
Se realizó un pago por servicio de fotocopiado de papelería por valor de $1.150.000 más
IVA, a la empresa PAPELERIA NORMA SAS (Régimen Común / Agente Retenedor /
Declarante de Renta)