CONTABILIDAD GENERAL

UNIDAD 3 – FORO DE TRABAJO COLABORATIVO

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración de Empresas

Ibagué, Tolima

2018
 ESTUDIO DE CASO

Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo
de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un vehículo y
40% es el valor del lote.

1105 CAJA 1524 EQUIPOS DE OFICINA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
28.000.000 1.345.000

1540 AUTOS 1504 TERRENO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10.000.000 15.000.000

3115 APORTES DE SOCIOS

DEBITO CREDITO
54.345.000

RESPUESTA: Pertenece a un patrimonio ya que son aportes de socios para la creación de

la empresa.
 Marzo 03: Se compran implementos de aseo y cafetería para el
consumo de tres (3) meses por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto
a crédito. (IVA y retención en la fuente incluidas).

5195 DIVERSOS 1110 BANCOS 2205PROVEEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

5.750.000 2.760.000 2.990.000

2408 IVA 2365 RETENCIÓN

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1.095.500 143.750

RESPUESTA: Pertenece a gastos ya que la empresa tuvo que comprar los implementos
para la misma.

Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo,
el 22% con cheque y el resto a crédito.

1540 AUTOS 1105 CAJA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

67.320.000 15.483.600

1110 BANCOS 2335 COSTOS Y GASTOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

37.026.000 14.810.400
RESPUESTA: es un activo debido que es una adquisición que tiene la empresa y a su vez
un pasivo ya que es una deuda de adquiere.

Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés
mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de
la empresa.

1110 BANCOS 2335 CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

53.860.000 53.860.000

5305 FINANCIEROS
DEBITO CREDITO
969.480

RESPUESTA: Es un activo ya que es un dinero que ingresa a la empresa y también un

pasivo porque es una nueva deuda

Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000,
del cual el 37% es el valor del terreno.

3115 APORTES SOCIALES 1504 TERRENOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

86.000.000 31.820.000

RESPUESTA: Pertenece a los patrimonios ya que es un aporte de un socio

Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la
empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

1105 CAJA 1380 DEUDORES VARIOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

2.452.800 6.307.200

4220 ARRENDAMIENTOS

DEBITO CREDITO

8.760.000

RESPUESTA: Pertenece a un activo ya que es un ingreso a la empresa sobre un arriendo

que recibe

Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de
$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El
IVA y la retención en la fuente están incluidos).

5195 DIVERSOS 1105 CAJA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

5.340.000 1.335.000

1110 BANCOS 2335 CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1.869.000 2.136.000
 2365 RETENCION 2408 IVA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

157.058 857.605

RESPUESTA: Pertenece a los pasivos ya que se debe aún.

Marzo 15: Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera,
un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de
servicios de asesorías).

4230 HONORARIOS 1105 CAJA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

4.500.000 4.500.000

RESPUESTA: pertenece a un activo ya que es un dinero que ingresa a la empresa.

Marzo 17: Se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se
cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente
están incluidos).

1528 EQUIPOS DE CÓMPUTO 1110 BANCOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
5.380.000 2.690.000

2335 CUENTAS POR PAGA 2408 IVA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

2.690.000 1.022.200
 2365 RETENCION

DEBITO CREDITO

158.235

RESPUESTA: es tanto activos por los computadores que se adquirió, como pasivos por la
deuda que se tuvo que pagar.

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con
transferencia.

1524 EQUIPOS DE OFICINA 1110BANCOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

3.567.000 3.567.000

RESPUESTA: representa tanto un activo ya que es algo que le ingresa a la empresa como
una deuda porque debe pagar cierta cantidad por eso.