Bilha 1

ACIONAL
DN DE
DA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE
SI
TR
UNIVER
UJILLO
1959
TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIA ECONÓMICAS
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE ECONOMÍA
LEMON SAB
DOCENTE:
DR. CASTAÑEDA MELENDEZ, José Manuel
CURSO:
PROYECTOS DE INVERSIÓN I
ALUMNOS:
 ACOSTA CASAHUAMÁN, ANTHONY
 CÁCERES AGUIRRE, ESTEFANNY
 CASTILLO HUAMÁN, MILAGROS
 CÓRDOVA PINTADO, SHEYLA
 CRUZ ROMERO, BILHA
 ESPINOLA MARIÑOS, LESLY
 JULIÁN RENJIFO, MARIA SOL (COORDINADORA)
 SÁNCHEZ GARCÍA, MARGEE
 SÁNCHEZ HUALTIBAMBA, BRENDA
 VALDEZ ABANTO, YANELI
CICLO:
VIII-B
Trujillo - 2018
Proyectos de Inversión I
“PRODUCTOS DE LIMPIEZA: LEMON SAB”
PRODUCTOS DE LIMPIEZA: LEMON SAB
La idea que presentamos es introducirnos al mercado de Productos de

Limpieza con la elaboración de dichos productos de una manera que le sea más
rentable a sus consumidores, además del cuidado del medio ambiente ya que
utilizaremos la menor cantidad de componentes químicos y serán elaborados a
base de limón y Savila
El limón es una fruta cítrica de forma esférica y se encuentra revestido por una
concha gruesa, lisa, de color verde intenso. Este fruto es originario de China, de
allí paso a Irán siendo los árabes quienes lo introdujeron en los países
mediterráneos desde donde posteriormente es traído a América. En la actualidad
el principal país productor de este fruto es México. Esta fruta es rica en agua y
fibra, contiene altas concentraciones de ácido cítrico y vitamina C, además de
ello también contiene potasio, magnesio, sodio, fosforo, vitamina E, ácido fólico
y vitaminas del complejo B.
La sábila, más conocida popularmente como aloe vera. Proviene del vocablo
árabe "sabaira" que quiere decir amargo. Es una planta de hoja perenne propia
de climas cálidos, es fácil de cuidar y se puede tener tanto en exteriores como
en interiores. En las sábilas machos las hojas son de menor tamaño que las que
tienen la hembras. Es una planta que normalmente tiene un bajo precio y se
puede conseguir en la mayoría de viveros. Para cuidarla, debe darle el sol de
manera directa o indirecta y el riego debe hacerse solamente cada 15 días. La
sábila es muy conocida por sus propiedades curativas, las cuales se basan en
sus componentes activos, principalmente el ácido glutamínico y el ácido
ascórbico de su hoja, los aceites esenciales y los minerales como el magnesio,
el calcio y el potasio. La vitamina C interviene en la formación de colágeno,
huesos y dientes, glóbulos rojos y favorece la absorción del hierro de los
alimentos y la resistencia a las infecciones. La provitamina A o beta caroteno se
transforma en vitamina A en nuestro organismo conforme éste lo necesita. .
1|Página
I. PERFIL DEL CONSUMIDOR

Todos nuestros productos están dirigidos principalmente a hombres y
mujeres, entre 18 y 55 años, que cumplen funciones de participación
dentro del hogar, y/o realizan actividades de limpieza en sus lugares de
trabajo (escuelas, oficinas, restaurantes, etc.)
El universo de consumidores potenciales de la línea de productos LEMON

SAB abarca principalmente familias y mypes que consumen productos de
limpieza.
 UNIVERSO DE FAMILIAS:
El universo de familias se obtuvo contabilizando el número de hogares

que residen en los distritos de Trujillo, La Esperanza, El Porvenir y
Florencia de Mora.
CUADRO N°1: DISTRIBUCIÓN DEL NUMERO DE FAMILIAS EN

LA PROVINCIA DE TRUJILLO POR ESTRATOS
UNIVERSO FAMILIAS
ESTRATO N° HOGARES
B 26454
C 27076
TOTAL 53530
Fuente: PLANO ESTRATIFICADO A NIVEL DE MANZANA POR
INGRESO PER CÁPITA DEL HOGAR AL 2012-2013 - INEI
Obteniendo la muestra:
El muestreo fue probabilístico y se determinó el número de hogares

a estudiar con la fórmula:
𝑵𝒁𝟐∝ 𝒑𝒒
𝒏= 𝟐
𝒅 (𝑵 − 𝟏) + 𝒁𝟐∝ 𝒑𝒒
2|Página
Donde:
N = Total de la población.
𝒁𝟐∝ = 1.96 intervalos de confianza.
p = probabilidad de éxito
q = 1-p probabilidad de fracaso
d = precisión.
Aplicando la fórmula anterior, obtuvimos la muestra para nuestro estudio:
(𝟓𝟑𝟓𝟑𝟎)(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐∝ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)

𝒏=
(𝟎. 𝟎𝟓)𝟐 (𝟓𝟑𝟓𝟑𝟎 − 𝟏) + (𝟏. 𝟗𝟔)𝟐∝ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)
𝒏 = 𝟑𝟖𝟏
Optimizando la muestra:
𝟑𝟖𝟏
𝒏=
𝟑𝟖𝟏
𝟏+
𝟓𝟑𝟓𝟑𝟎
𝒏 = 𝟑𝟕𝟖
NOTA: Por problemas de tiempo y economía, se realizó la encuesta

solamente a 200 hogares.
 UNIVERSO CORPORATIVO:
El Número de Micro y Pequeñas Empresas (MYPEs) en Trujillo al

2012 El universo corporativo se obtuvo contabilizando el número de
Micro y Pequeñas Empresas (MYPEs) que laboran en los distritos de
Trujillo, La Esperanza, El Porvenir y Florencia de Mora.
3|Página
CUADRO N°2: DISTRIBUCIÓN DEL NUMERO DE MYPES EN LA

PROVINCIA DE TRUJILLO POR ESTRATOS
UNIVERSO MYPES
DISTRITO N° MYPES
El Porvenir 532
La Esperanza 324
Trujillo 7295
Florencia de Mora 306
TOTAL MYPES 8457
Fuente: Superintendecia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) AL 2012
Obteniendo la muestra:
El muestreo fue probabilístico y se determinó el número de hogares a

estudiar con la fórmula:
𝑵𝒁𝟐∝ 𝒑𝒒
𝒏= 𝟐
𝒅 (𝑵 − 𝟏) + 𝒁𝟐∝ 𝒑𝒒
Donde:
N = Total de la población.
𝒁𝟐∝ = 1.96 intervalos de confianza.
p = probabilidad de éxito
q = 1-p probabilidad de fracaso
d = precisión.
Aplicando la fórmula anterior, obtuvimos la muestra para nuestro estudio:
(𝟖𝟒𝟓𝟕)(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐∝ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)

𝒏=
(𝟎. 𝟎𝟓)𝟐 (𝟖𝟒𝟓𝟕 − 𝟏) + (𝟏. 𝟗𝟔)𝟐∝ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)
𝒏 = 𝟑𝟔𝟖
4|Página
Optimizando la muestra:
𝟑𝟔𝟖
𝒏=
𝟑𝟔𝟖
𝟏+
𝟖𝟒𝟓𝟕
𝒏 = 𝟑𝟓𝟑
NOTA: Por problemas de tiempo y economía, se realizó la encuesta

solamente a 200 MYPEs.
1. Componentes del Estudio del Mercado
1.1. Área de Mercado
Los productos se comercializarán en toda la Provincia de Trujillo,

teniendo cuatro principales puntos de distribución en: Trujillo, El
Porvenir, Florencia de Mora y La Esperanza.
1.2. Segmentación del Mercado

En esta sección, se presenta la segmentación del mercado según
tres criterios; de tal modo que se pueda identificar claramente
dentro del mercado de Productos de Limpieza a aquellos
consumidores potenciales para el producto.
1.2.1. Segmentación Geográfica

La venta del producto está limitada ya que se piensa
atender a los distritos de: Trujillo, El Porvenir, Florencia de
Mora y La Esperanza.
5|Página
CUADRO N°3: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA

DE TRUJILLO, SEGÚN SUS DISTRITOS, EN EL AÑO 2007
DISTRITOS DE
POBLACIÓN
TRUJILLO
1. La Esperanza 294.899
2. Víctor Larco Herrera 64.81
3. Trujillo 151.845
4. El Porvenir 140.507
5. Huanchaco 44.806
6. Florencia de Mora 40.014
7. Laredo 32.825
8. Moche 29.727
9. Salaverry 13.892
10. Poroto 3.601
11. Simbal 4.082
POBLACIÓN TOTAL 811.979
Fuente: Censo 2007 INEI
CUADRO N°3: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LOS

DISTRITOS: LA ESPERANZA, TRUJILLO, EL PORVENIR Y FLORENCIA
DE MORA , EN EL AÑO 2007
DISTRITOS POBLACIÓN
La Esperanza 294899
Trujillo 151845
El Porvenir 140507
Florencia de Mora 40014
POBLACIÓN TOTAL 627265
Fuente: INEI /Elaboración Propia
El cuadro anterior, contiene la información estadística

recopilada por, INEI CENSO 2007, el cual es acerca de la
6|Página
distribución de la población de la provincia de Trujillo,

según sus distintos distritos para ese año. Se observa que el
distrito de Trujillo concentra el 33.32% (322,818 miles de
personas) de la población total de la provincia,
convirtiéndolo en el distrito con mayor densidad
poblacional a comparación del resto. En contraste, el
distrito de Poroto concentra el 0.33% (3,234 miles de
personas), por lo cual fue el distrito con menor densidad
poblacional para el año 2016
1.2.2. Segmentación por Edades
Para una facilidad de reconocimiento de la edad para el

reconocimiento del rango de edad de nuestros
consumidores potenciales se usará el estudio realizado
sobre por la Dra. María Eugenia Masilla A. “Las Etapas Bio-
Psico-Sociales del Desarrollo”.
ETAPAS BIO-PSICO-SOCIALES DEL DESARROLLO HUMANO
1. De la concepción al nacimiento
2. Los menores de edad
2.1.Los Niños
2.1.1. La Primera Infancia (0 a 5 años)
2.1.2. La Segunda Infancia (6 a 11 años)
2.2.Los Adolescentes
2.2.1. Los Adolescentes Primarios (12 a 14 años)
2.2.2. Los Adolescentes Tardíos (15 a 17 años)
3. Los mayores de edad
3.1. Los Jóvenes (18 a 24 años)
3.2.Los Adultos (25 a 64 años)

3.2.1. Los Adultos Primarios (25 a 39 años)
3.2.2. Los Adultos Intermedios (40 a 49 años)
7|Página
3.2.3. Los Adultos Tardíos (50 a 64 años)
4. Los jubilados
4.1. Los Senectos (65 a 74 años)
4.2. Los Gerontes (75 años adelante)
Se ha visto conveniente usar este tipo estudio: Etapas Bio-Psico-

Sociales del Desarrollo Humano, para determinar las edades en las
que nuestro producto tendrá una mayor presencia, puesto que,
por las características peculiares que nuestro producto posee y al
mismo tiempo ser un producto relativamente nuevo, nuestros
clientes altamente potenciales se encuentran entre la Juventud y
la Adultez Primaria.
En conclusión, nuestra población será las personas entre 18 y 39

años de la provincia de Trujillo
CUADRO N°. 02: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA

PROVINCIA DE TRUJILLO, SEGÚN EDADES, DEL AÑO 2016.
EDAD POBLACIÓN
18 19,207
19 19,549
20-24 99,795
25-29 89,255
30-34 78,754
35-39 69,915
TOTAL 376,475
Fuente: Ministerio de Salud. Elaboración propia.
El cuadro anterior contiene los datos sobre la distribución

de la población de la provincia de Trujillo, en el año 2016,
según los datos obtenidos del MINSA se puede apreciar que
el total de la población para nuestro estudio aborda a
376,475 personas que representan el 3.88% de la población
total de la provincia de Trujillo.
8|Página
1.2.3. Segmentación por Nivel Socioeconómico
En esta parte del proyecto, se está considerando una

segmentación por nivel socioeconómico donde los niveles a
identificar son los A, B (encontrados como uno solo) y C; ya
que estamos tratando de un nivel medio – alto al que se
dirige el producto.
Para esta segmentación se ha realizado tomando en cuenta

factores como: precio, ingreso medio y, gustos y
preferencias.
CUADRO N°. 03: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA

PROVINCIA DE TRUJILLO, PARA LOS NIVELES
SOCIOECONÓMICOS A, B Y C, EN EL AÑO 2016
POBLACIÓN DE LA PROVINCIA DE
TRUJILLO NSE
ESTRATO
SOCIOECONÓMICO 19.90%
POBLACIÓN AB
OBJETIVO ESTRATO
SOCIECONÓMICO 35.20%
C
TOTAL 55.10%
Fuente: Ipsos Perú. Elaboración propia.
El cuadro anterior muestra la distribución poblacional de la

provincia de Trujillo por estratos socioeconómicos AB y C,
donde se observa que el 19.90% de la provincia de Trujillo
pertenece a los sectores A y B, mientras que el 35.20%, al
C.
CUADRO Nº. 04: DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS

PROMEDIO SEGÚN LOS NIVELES SOCIOECONÓMICOS
NIVELES DE INGRESOS PROMEDIO
ESTRATO SOCIOECONÓMICO A Mayor a S/.10,720

mensuales
Entre S/.2,990 y
ESTRATO SOCIOECONÓMICO B S/.10,720
mensuales
ESTRATO SOCIOECONÓMICO C
9|Página
Entre S/.1,430 y
S/.2,990 mensuales
Fuente: Artículo Periodístico el Comercio. Elaboración
propia.
El CUADRO Nº 05 se detalla la distribución de los ingresos

promedio según los niveles socioeconómicos en la provincia
de Trujillo.
2. Diseño de la Investigación
2.1. Universo
Para la obtención del universo, se acotó a la población total

(provincia de Trujillo) seleccionando a los distritos de Trujillo y
Víctor Larco Herrera como representativas para los niveles
socioeconómicos A y B; asimismo, hemos seleccionado a los
distritos de Huanchaco, El Porvenir, La Esperanza y Florencia de
Mora para representar el nivel C. Además de lo anterior, entran al
universo las personas con edades comprendidas entre los 18 y 39
años. El detalle se encuentra en el cuadro que se presenta a
continuación.
CUADRO Nº. 05: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO DE

LA PROVINCIA DE TRUJILLO SEGÚN EDADES
EDADES
DISTRITO 18 19 20-24 25-29 30-34 34-39
Trujillo 6,245 6400 33414 30,622 26,341 22,528
El Porvenir 3843 3893 19575 17,084 15,635 14,166
Florencia de
Mora 854 871 4452 3,980 3,495 3,110
Huanchaco 1383 1421 7390 6,680 5,786 5,354
La Esperanza 3812 3837 18986 16,538 14,650 13,246
Laredo 666 677 3439 3,088 2,607 2,410
Moche 656 685 3660 3,274 2,815 2,469
Poroto 58 59 312 268 268 235
10 | P á g i n a
Salaverry 334 345 1807 1,622 1,498 1322

Simbal 76 78 396 325 285 281
Victor Larco
Herrera 1280 1283 6364 5,774 5,374 4794
TRUJILLO
PROVINCIA 19,207 19,549 99,795 89,255 78,754 69,915
TOTAL 376,475
Fuente: Ministerio de Salud. Elaboración propia.
De los 376,475 de personas de toda la provincia de Trujillo entre

las edades de 18 y 39 años, solo seleccionaremos para nuestro
universo a los distritos mencionados anteriormente.
Por lo tanto, se obtendrá el siguiente resultado:
CUADRO Nº. 06: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO DE

LA PROVINCIA DE TRUJILLO SEGÚN EDAD Y ESTRATO
SOCIOECONÓMICO
ESTRAT DISTRITO
18 19 20-24 25-29 30-34 35-39
O EDAD
A/B TRUJILLO 6,245 6,400 33,414 30,622 26,341 22,528

C EL PORVENIR 3,843 3,893 19,575 17,084 15,635 14,166
C FLORENCIA DE MORA 854 871 4,452 3,980 3,495 3,110
C HUANCHACO 1,383 1,421 7,390 6,680 5,786 5,354
C LA ESPERANZA 3,812 3,837 18,986 16,538 14,650 13,246
VICTOR LARCO
A/B HERRERA 1,280 1,283 6,364 5,774 5,374 4,794
TRUJILLO PROVINCIA 17,417 17,705 90,181 80,678 71,281 63,198
TOTAL 340,460
Fuente: Ipsos Perú. Elaboración propia.
2.2. Muestra
Para poder hallar el tamaño de muestra se utiliza una fórmula de

muestreo estratificado. Dicha fórmula se presenta a continuación:
𝑁 × 𝑍2 × 𝑃 × 𝑄
𝑛=
(𝑁 − 1)𝑒 2 + 𝑍 2 × 𝑃 × 𝑄
Donde:
11 | P á g i n a
 n = El tamaño de muestra.
 N = Tamaño de la población.
 P = Probabilidad de aceptación del producto.
 Q= Probabilidad de rechazo del producto.
 Z = Valor obtenido mediante el nivel de

confianza.
 𝑒 = Límite aceptable de error muestral.
Para el dato del tamaño de la población (N), la cifra es de 340,460

personas. Puesto que no conocemos los valores de P y Q, se
colocan sus máximos valores que es 0.5 para cada uno. El valor
“z” asociado es 1.96 ya que estamos tomando un nivel de
confianza del 95%. Por último, el valor del error de muestreo es
de 0.05 el cual corresponde al 95% del nivel de confianza.
Entonces tenemos:
 N = 376,475 habitantes
 Ph =0.5
 Qh = 0.5.
 z = 1,96 (al 95%).
 𝑒 = 0,05.
340,460 ∗ (1,962 ) ∗ (0,25)

𝑛=
(376,475 − 1) ∗ (0,052 ) + (0,25) ∗ (1,962 )
𝑛 = 384.0659817
𝒏 = 384
La muestra obtenida es de 384 personas entre 18 y 39 años a
encuestar en total en la provincia de Trujillo.
En nuestro proyecto de inversión hemos tomado como población

objetivo a 340 360 de la provincia de Trujillo, la cual la hemos
segmentado en estratos económicos A, B, C, obteniendo una muestra
relevante de 384 personas, sin embargo, por motivos limitación de
tiempo y recursos económicos consideramos adecuado realizar la
12 | P á g i n a
encuesta a solo 120 personas divididos estratégicamente en todos los

estratos socioeconómicos.
II. PROVEEDORES
Se eligieron a los proveedores principalmente por la disponibilidad con

las que cuentan de los insumos para la manufactura del producto y
además de los precios cómodos, las facilidades de negociación y la
cercanía al taller de producción. A continuación, se mencionarán cada
uno de ellos.
CUADRO Nº. 07: LISTA DE POSIBLES PROVEEDORES SEGÚN LOS

MATERIALES PRINCIPALES
PROVEEDORES
NOMBRE MATERIALES DIRECTOS
PAPERISA  CARTULINAS
Psje. San Agustín Nº 160-
Trujillo
 CILICONA
DISTRIBUIDORA “TATIANA”  CUTER
Psje. G. Albarrcín-
 REGLA
Piso 3- Nº 217-
Trujillo  TIJERAS
 PAPEL CRAFT
SCRAPBOOKSTORE
Las Hortensias Nº 433  ADORNOS DIVERSOS
Trujillo
MERCERÍA VICTORIA’S
 CINTAS
C. C “Primavera B H – Nº 867-
1 piso-
Trujillo
Fuente: Elaboración Propia
III. COMPETIDORES
3.1. Competidores Directos
Los competidores directos son aquellas personas naturales o

jurídicas que producen el mismo producto (o parecido) del proyecto,
y que, además, lo hacen usando la misma tecnología y están
13 | P á g i n a
dirigidos al mismo segmento que el nuestro. Dentro de los

competidores directos encontramos a los siguientes:
CUADRO Nº. 08: COMPETIDORES DIRECTOS
COMPETIDORES DIRECTOS
NOMBRE DESCRIPCIÓN
 Principal amenaza competitiva, por su
posicionamiento en el mercado.
SCRAPSTORE PERÚ
Las Hortensias 433 –  No solo es una tienda de venta de productos
Victor Larco Herrera 13009 – similares, sino también venta de materiales,
Trujillo taller de fabricación con tecnología a la
vanguardia, y brinda instrucción de talleres
habitualmente.
 Stand que ofrece personalizar tus álbumes de
fotografías, firmas, calendarios, recuerdos y
más! hecho con la técnica del scrapbooking.
DI ROSI SCRAP
Avenida España 2350
Centro Comercial  Brinda diferentes cursos con la técnicas del
Boulevard, stand J8- Trujillo scrapbooking y técnicas en pintura (Madera y
Tela) bordados en cintas, ganchos y vinchas
para niños
 Establecimiento dedicado a la actividad del
MANUALIDADES crafting que trabaja mediante la modalidad
NATALIA de: producto por pedido.
C. C “Primavera A J - Nº
867-1 piso  Realiza pedido de scrapbooking
eventualmente.
3.2. Competidores Indirectos
Hemos considerado mencionar a los siguientes, a pesar de no ofertar el

mismo tipo de producto (es decir, con la misma tecnología), ya que son
integrantes importantes dentro del mercado del scrapbooking. A
continuación, se lista nuestros potenciales competidores indirectos.
CUADRO Nº. 09: COMPETIDORES INDIDIRECTOS
COMPETIDORES INDIRECTOS
14 | P á g i n a
NOMBRE DESCRIPCIÓN
 Principal competidor indirecto.
MARACUYA DETALLES
Isabel de Bobadilla 169-
La Merced- Trujillo  Se considera competidor por su giro de
CC. Boulevard J4-J5 negocio, es un establecimiento que ofrece
Segundo nivel- regalos personalizados, al igual que nuestro
Trujillo enfoque comercial.
 Comercializa: Cupcakes, tortas, chocolates,
postres, alquiler de menaje para fiestas,
LAURITA CUPCAKE bocaditos dulces y salados, tarjetas e
Av. España 2755 Frente a OR
invitaciones.
Trujillo
 Produce en stock y por pedido.
 Tienda de regalos, bisutería, merchandising

LUSSIANA’S
Jirón Bolívar, 238 de anime, DVD´s de anime, posters, y a la
Trujillo – venta de tarjetas scrapbooking.
La Libertad
 El giro de negocio es comercializadora, no
producen, compran para vender.
IV. COMERCIALIZACIÓN
4.1. Condicionantes del Producto
Nuestro producto tiene varias opciones de diseño y por tanto

distintas presentaciones al consumidor final. Es preciso entonces,
hacer equivalente estos parámetros con las expectativas de los
consumidores en cuanto a calidad y uso, pero deben mantenerse
dentro de los límites del precio. Estos parámetros son: modelo,
color y tamaño. Nuestro producto será diseñado por los
departamentos de comercialización y producción, debido a que la
comercialización es la que determina las necesidades de los
diseños y el departamento de producción elabora los prototipos
para probarlos en el campo, una vez que se han realizado los
últimos reajustes al diseño, se inicia con la producción y
comercialización a escala.
4.2. Funciones para Obtener el Canal de Comercialización
15 | P á g i n a
Para que el producto pase del transformador al consumidor, es

preciso desempeñar numerosas funciones. Entre éstas figuran
operaciones logísticas (transporte, concentración,
almacenamiento y gestión de existencias), financiamiento,
promoción y obtención de información. Estas funciones y servicios
tienen que cumplirse independientemente de si el sistema es de
mercado libre o de planificación centralizada.
4.3. Estructura de Comercialización
La estructura del canal de comercialización se mide por la longitud

o cantidad de intermediarios durante este proceso. Para nuestro
producto de Tarjetería, de la fase de transformación a la
distribución no existen intermediarios por lo que su longitud es
cero.
4.4. Canal de Comercialización
Muchos son los canales de comercialización. Debido a que la

empresa es pequeña y la escala de producción son de pocas
unidades diarias y, tomando como dada la localización, el canal
escogido será del productor directamente al consumidor, es decir,
canal directo. Gracias a la facilidad que provee el producto con
respecto al mantenimiento y duración del mismo, no habrá
problemas en los controles de inventario si se opta por este canal,
tal como se demuestra en la figura. Así mismo, otras de las
ventajas provistas por esta elección constan del control directo
que se tiene del producto, así como también la aplicación directa
de la información obtenida de cambios en el mercado a nuestro
producto y una mayor facilidad en la promoción de las tarjetas
scrapbooking.
Diagrama Nº. 01: Canal de distribución del producto
16 | P á g i n a
Elaboración Propia
V. RESULTADOS DE LA ENCUESTA
CUADRO Nº 10: ¿Le gustan los regalos y/o sorpresas?

RESPUESTA RESULTADO (%)
SÍ 105 87.50
NO 15 12.50
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 01
17 | P á g i n a
Aproximadamente el 87% (105 personas) de la población encuestada

(120 personas) respondió que tiene preferencias por los regalos, en
relación a las respuestas obtenidas podemos llegar a la conclusión que
nuestro producto tiene alta propensión a ser demandado. Por el
contrario, solo el 13% de dicha población muestra desinterés por los
regalos.
CUADRO Nº 11: ¿Con qué frecuencia usted ENTREGA regalos y/o

sorpresas al año?
Menos de 5 veces 21 17.50
Entre 5 y 8 veces 46 38.33
De 8 a 11 veces 36 30.00
De 11 a más veces 17 14.17
TOTAL 120 100
GRÁFCO Nº 02
Como se puede observar, de las respuestas obtenidas por nuestros

encuestados, según la frecuencia que entregan regalos anualmente el
38% entrega regalos “entre 5 y 8 veces al año” y un 30% entrega regalos
“de 8 a 11 veces al año” representado estos 2 grupos un 68% de personas
que entregan regalos recurrentemente.
18 | P á g i n a
CUADRO Nº 12: ¿Con qué frecuencia usted RECIBE regalos y/o

sorpresas al año?
Menos de 5 veces 12 10.00
Entre 5 y 8 veces 26 21.67
De 8 a 11 veces 45 37.50
De 11 a más veces 37 30.83
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 03
De igual manera, podemos observar de las respuestas obtenidas por

nuestros encuestados, según la frecuencia que las personas reciben
regalos anualmente; el 37% recibe regalos “De 8 y 11 veces al año” y un
31% recibe regalos “De 11 a más veces al año”. En contraste, un 10% (12
personas) reciben regalos “menos de 5 veces” y un 22%, “Entre 5 y 8
veces” al año.
CUADRO Nº 13 ¿Qué tipos de regalos y/o sorpresas recibe?

19 | P á g i n a
Peluches 51 42.50
Tarjetas 35 29.17
Joyas 15 12.50
Ropa 12 10.00
Otros 7 5.83
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 04
Del total de los encuestados; un 42% recibe Peluches y un 29%recibe

tarjetas, siendo estos dos grupos los más destacados. Minoritariamente
tenemos que un 13% recibe Joyas, un 10% Ropa y un 6% otro tipo de
regalos.
CUADRO Nº 14: ¿Qué tipos de regalos y/o sorpresas prefiere recibir?

Peluches 25 20.83
Tarjetas 23 19.17
Joyas 15 12.50
Ropa 15 12.50
Otros 42 35.00
TOTAL 120 100
20 | P á g i n a
GRÁFICO Nº 05
TIPOS DE REGALOS QUE SE PREFIERE RECIBIR
25
42 21%
35%
A.- Peluches
B.- Tarjetas
C.-Joyas
23
19% D.- Ropa
E.- Otros
15
12.5%
15
12.5%
De acuerdo a las preferencias de nuestros encuestados, tenemos que un

21% prefiere peluches, el 19% tarjetas, el 12.5% Joyas, de igual forma
otro 12.5% prefiere ropa y un 35% prefiere recibir otro tipo de regalos
y/o sorpresas no especificados.
CUADRO Nº 15: ¿Usted compra regalos por?

Marca 23 19.17
Precio 29 24.17
Diseño 51 42.50
Originalidad 17 14.17
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 06
21 | P á g i n a
Según los resultados obtenidos, el 43% de encuestados compra regalos

por el diseño que este presenta, el 24% por el precio, el 19% por la marca
y un 14% por la originalidad. Siendo el diseño un factor importante que
incentiva a comprar regalos.
CUADRO Nº 16 ¿En qué fechas prefiere usted regalar y/o recibir

regalos?
Aniversarios 20 16.67
Cumpleaños 36 30.00
Navidad 33 27.50
Otros 7 5.83
Todas 24 20.00
TOTAL 120 100
De acuerdo a la eventualidad (fechas), el 30% de los encuestados prefiere

regalar y/o recibir regalos por cumpleaños, el 27% por Navidad, el 16%
por Aniversarios, un 20% por todas las opciones antes mencionadas y un
grupo minoritario del 6% (7 personas) por otras fechas.
GRÁFICO Nº 07
22 | P á g i n a
CUADRO Nº 17: ¿Le gustaría recibir o entregar regalos y/o sorpresas

personalizadas?
SI 106 88.33
NO 14 11.67
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 08
23 | P á g i n a
Según los resultados obtenidos, a un 88% de los encuestados (106

personas) les gustaría recibir sorpresas personalizadas, mientras un 12%
(14 personas) muestra cierta indiferencia.
CUADRO Nº 18: ¿Conoce usted el "crafting" y/o el

"scrapbooking"?
SI 87 72.50
NO 33 27.50
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 09
De los datos obtenidos, podemos observar que el 72% conoce el

scrapbooking y un 28% no tiene conocimiento de dicho arte.
CUADRO Nº 19: ¿Si su respuesta fue SI, en la pregunta 09: ¿Estaría

dispuesto a probar un nuevo producto?
SI 78 89.66
NO 9 10.34
TOTAL 87 100
24 | P á g i n a
Del 72%(87 personas) de encuestados que conocen el scrapbooking, el

90%(78 personas) estaría dispuesto a probar un nuevo producto y el 10%(9
personas) dijo que no.
GRÁFICO Nº 10
CUADRO Nº 20: ¿Si su respuesta fue NO, en la pregunta 09: ¿Estaría

dispuesto a probar un nuevo producto?
SI 28 84.85
NO 5 15.15
TOTAL 33 100
25 | P á g i n a
GRÁFICO Nº 11
Por otra parte, del 28% que contestaron que no conocen el scrapbooking
(33 personas); el 85%(28 personas) están dispuestos a probar un nuevo
producto, mientras el 15% dijeron que no.
CUADRO Nº 21: Qué características le interesaría de las

Tarjetas Scrapbooking?
Precio 15 12.50
Calidad 32 26.67
Diseño 47 39.17
Todas 26 21.67
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 12
26 | P á g i n a
De acuerdo a las respuestas obtenidas por los encuestados, el 39%(47

personas) dicen que les interesa el Diseño de las Tarjetas Sacrpbooking,
un 27% la calidad que estas presenten, un 12% su Precio y un 22% dijo
que les interesa que dicho producto tenga las tres características (Precio,
Calidad y diseño).
CUADRO Nº 22: ¿A través de qué medios se entera de nuevos

productos?
Internet 49 40.83
Televisión 38 31.67
Radio 22 18.33
Otros 11 9.17
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 13
27 | P á g i n a
Dentro del grupo encuestado; el 40% nos dice que a través de Internet
se enteran de nuevos Productos, un 32% a través de la Televisión y una
minoría por radio y otros, 18% y 9% respectivamente.
CUADRO Nº 23: ¿Cómo le gustaría adquirir este nuevo producto?

Tienda Física 63 52.50
Internet 50 41.67
Otros 7 5.83
TOTAL 120 100
Un 52% de las personas encuestadas les gustaría adquirir este nuevo

producto a través de una tienda física, deduciéndose de esta manera que
muchos de ellos prefieren tener cierto contacto con su producto y de
alguna forma explorar y conocer de cerca sus diferentes características,
mientras que un 42% podría adquirir este producto a través de Internet.
GRÁFICO Nº 14
28 | P á g i n a
CUADRO Nº 24 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto:

Tarjetas Srapbook?
Menos de 15 soles 15 12.50
De 15 a 20 soles 40 33.33
20 a 25 soles 42 35.00
Más de 25 soles 23 19.17
TOTAL 120 100
GRÁFICO Nº 15
29 | P á g i n a
De acuerdo a los resultados obtenidos en esta última pregunta, un 35%

de la población encuestada estaría dispuesto a pagar entre “20 a 25
soles”, el 33% pagaría “De 15 a 20 soles”; formando estos dos grupos un
68% del total de la población encuestada. Obteniendo como rango de un
posible precio de 15 a 25 soles.
VI. LOCALIZACIÓN
6.1. Macro Localización
Determina el territorio o región en la que el proyecto tendrá

influencia con el medio. El proyecto está ubicado en la provincia de
Trujillo, región La Libertad. La provincia se encuentra ubicada a una
altitud promedio de 34 msnm, en el margen derecho del río Moche,
a orillas del Océano Pacífico.
FIGURA Nº01: MAPA POLÍTICO DE LA REGIÓN LA LIBERTAD
30 | P á g i n a
6.1.1. Factores
1. Factor Demográfico
Se refiere a las características de la población como:

edad, sexo, educación, ingresos, estado civil, trabajo,
tasa de natalidad, tasa de mortalidad, tamaño de la
familia, etc.
Para el proyecto en cuestión, la población de la provincia

de Trujillo en los últimos años ha ido en aumento debido
a factores como: migraciones, educación, niveles de
ingreso, oportunidades de trabajo y, mejores
condiciones de vida en general.
2. Factor Social
Hacen referencia aquellas situaciones que afectan a la

población, tales como la pobreza, violencia, grado de
criminalidad, desempleo, etc; en un espacio geográfico
determinado.
En la provincia de Trujillo, el porcentaje de pobreza ha

disminuido en los últimos años, como consecuencia de
los programas sociales implementados; además, el
gobierno local está implementando medidas para
refrenar la violencia y el grado de criminalidad.
31 | P á g i n a
3. Factor Económico
Este factor toma en cuenta el nivel de precios,

estabilidad inflacionaria, el nivel de consumo, las
inversiones y el crecimiento económico.
En los últimos años la capacidad adquisitiva de la

población trujillana ha mejorado debido al crecimiento
económico del país, lo cual se ve reflejado en los
mayores niveles de ingresos en la población y el aumento
del consumo. Además, el aumento de las inversiones, ha
generado mayor dinamismo en la economía de la
provincia de Trujillo.
4. Marco Legal e Institucional
Antes de decidir la mejor alternativa para localizar el

desarrollo de un proyecto, resulta necesario revisar toda
la normatividad existente en los órdenes nacional,
regional o local que pueda afectar el buen curso del
proyecto. Para este caso en particular, por su naturaleza
misma, no infringe con las normas municipales ya que es
un proyecto pequeño, que no utiliza químicos que
podrían poner en peligro la salud de la población ni
podrían afectar negativamente el medio ambiente.
Además, la alternativa de localización elegida debe

responder a un buen marco jurídico e institucional que
garantice al inversionista condiciones favorables en el
mercado. Es decir, que garantice estabilidad política,
económica y social para que el proyecto se desarrolle con
normalidad.
6.2. Micro Localización
Determina el lugar específico donde se instalará el proyecto.

Además, se indicará cuál es la mejor alternativa de instalación
dentro de la región elegida en la macro localización. Después se
debe establecer específicamente la localidad de emplazamiento.
La provincia de Trujillo tiene un mercado amplio y abastecedor

para las diversas industrias existentes dentro de ella, las cuales se
32 | P á g i n a
caracterizan por su alta competitividad. Dentro del distrito de

Trujillo, como se mencionó, podemos acceder a los suministros
(todos los insumos requeridos) necesarios para la ejecución y
operación del proyecto. Otra razón por la que destaca el distrito
de Trujillo es por su cuantiosa demanda dentro del mercado de
bombones de chocolate, lo cual convierte atractivo el ingreso al
mercado.
6.2.1. Factores
1. Medios y Costo de Transporte.
Referido a la disponibilidad, costo y calidad de vías de

transporte se materiales directos, indirectos y productos
terminados en el caso de proyecto de tarjetería se
utilizará como medio el transporte terrestre.
2. Disponibilidad y Costo de Mano de Obra
La mano de obra es fundamental para todo tipo de

proyecto, pues su disponibilidad y costo va influir
significativamente, en la provincia de Trujillo en cuanto
a mano de obra calificada para tarjeterías es abundante
3. Cercanía de las Fuentes de Abasto
Tener cerca al mercado proveedor que nos proporciona

materia prima es una ventaja en cuanto a la reducción
de costos de transportes que se realizarían si el lugar
estaría lejos.
La localización estratégica del proyecto, cerca al

mercado proveedor, en el caso de nuestro proyecto a
proveedores de materiales para las tarjetas.
4. Cercanía al Mercado
La planta de producción necesariamente debe estar

localizada cerca del mercado objetivo en términos de
tiempo, para favorecer el desplazamiento del producto
terminado hacia el consumidor final, con lo que se
buscan realizar prontas entregas.
33 | P á g i n a
Las alternativas de decisión que se presentan para el

proyecto tienen como característica común el hecho de
situarse en el “centro de Trujillo”, el cual es una zona
estratégica para el comercio de bienes y servicio
5. Disponibilidad y Calidad de Servicios Públicos
El lugar donde se va implantar el proyecto debe contar

con la disponibilidad y calidad de agua, alcantarillado,
energía eléctrica y telecomunicaciones, ya que resultan
prescindibles para la puesta en marcha del proyecto.
6.2.2. Zonificación
Es un procedimiento que permite evaluar un sector de la
ciudad y potenciarlo si responde a los objetivos del
desarrollo de la zona y de la ciudad. A nivel del distrito de
Trujillo, se ha analizado varios casos, que incluyen vías
importantes que tenían zonificación que merecían priorizar
su evaluación por ser corredores viales con vocación propia
de desarrollo y de inversión, las propuestas se han puesto a
consideración de la Comisión Técnica Consultiva Local del
Ordenamiento Territorial de la Provincia de Trujillo, las
cuales han aportado con sus sugerencias al mejoramiento
de las propuestas.
A continuación, se presenta un mapa de zonificación de

Trujillo, para poder identificar si las alternativas de
localización cumplen con la normatividad existente:
34 | P á g i n a
MAPA Nº 01: PLANO DE ZONIFICACION GENERAL DE USO DE SUELOS DE TRUJILLO
35 | P á g i n a
Fuente: Reglamento Provincial de Desarrollo Urbano de Trujillo
36 | P á g i n a
6.2.3. Alternativas de Localización
1. CENTRO COMERCIAL BOULEVARD (Ubicado en av.

España cuadra 24)
Es una buena alternativa dado la gran cantidad de

personas que va a ese centro comercial, además de la
cercanía para nuestros proveedores de materia prima
para la tarjetería.
2. MALL AVENTURA PLAZA (Av. América Oeste, Trujillo)
Lugar con bastante afluencia de personas, con notable

modernas instalaciones además de su bastante amplitud,
ya que cuenta con playa de estacionamiento sería una
buena alternativa para implantar allí tanto el taller como
el local de ventas.
3. REAL PLAZA (Prolongación Cesar Vallejo 1345, Trujillo

13008)
37 | P á g i n a
Real plaza Trujillo cuenta con una gran variedad de

servicios, modernidad se sus instalaciones, personal de
seguridad, playa de estacionamiento, además de su
ubicación estratégica con estudios de mercado previos.
CUADRO Nº 25: MÉTODO DE LOS FACTORES PONDERADOS
METODO DE LOS FACTORES PONDERADOS

CALIFICACIÓN
CALIFICACION
FACTORES PESO PONDERADA
A B C A B C
Disponibilidad y costos de
0.4 10 5 7 4 2 2.8
transporte
Disponibilidad y costo de mano
0.1 8 6 7 0.8 0.6 0.7
de obra
Cercanía de fuentes de abasto 0.25 9 5 6 2.25 1.25 1.5
Cercanía al mercado
0.1 7 8 8 0.7 0.8 0.8
consumidor
Disponibilidad y calidad de
0.1 8 10 10 0.8 1 1
Servicios públicos
Factor riesgo (seguridad) 0.05 8 10 10 0.4 0.5 0.5
TOTAL 8.95 6.15 7.3
Aplicando el método de ponderaciones para la localización se obtiene que la

mejor alternativa es la A que es el CENTRO COMERCIAL BOULEVARD, según
destaca en los siguientes puntos:
38 | P á g i n a
 Disponibilidad y costos de transporte de materia prima dado que los

proveedores de materia prima están alrededores cuyo costo de
transporte seria mínimo.
 Disponibilidad y costo de mano de obra dada la facilidad de encontrar

personal para laborar en el rubro de tarjeterías en el centro de Trujillo.
 Cercanía de las fuentes de abasto, proveedores de los materiales

directos e indirectos.
VII. TAMAÑO DE PLANTA
7.1. Unidad de Medida
Nuestro análisis para el caso de nuestro proyecto de inversión

Crearte: Tarjetería y Scrapbooking será entorno en un solo
producto: Tarjetas Scrapbook.
CUADRO Nº 26: UNIDAD DE MEDIDA

UNIDAD DE
N° DESCRIPCIÓN EQUIVALENTE
MEDIDA
TARJETAS
1 UNIDAD UNIDAD
SCRAPBOOK
7.2. Estimación del Tamaño de Planta
En un proyecto de inversión, la decisión respecto del tamaño tiene

que estar en concordancia con el mercado, es decir, tener
demanda suficiente como para determinar un negocio, de gran
tamaño, de mediana escala, pequeño o un micro negocio. Además,
otros factores que van a determinar el tamaño de planta son la
disponibilidad de materias primas e insumos, la tecnología y
equipos, y disponibilidad de financiamiento.
7.2.1. Estimación del Grado de Aceptación del Producto
Se utilizó los resultados obtenidos de la aplicación de la

encuesta para poder observar el panorama de la demanda
por tarjetas scrapbook. Se generó un árbol de posibilidades,
39 | P á g i n a
para de esta forma determinar dos aspectos importantes: el

mercado atendido y la posibilidad de adquirir el producto.
Diagrama N°2: Árbol de Posibilidades para el Producto
Partiendo de la pregunta 09 de la encuesta, para identificar

las personas que conocen el Scrapbook, se obtuvo que el
72.5% conoce o sabe algo acerca del mencionado tema,
continuando con la rama, se identificó que de las 87
personas que respondieron que sí a la pregunta 09, el 89.6%
estarían dispuestas a probar el producto del proyecto. Esto
último nos permite inferir la demanda potencial que tiene
el proyecto.
Por último, en contraparte a las personas que respondieron

que no a la pregunta 09, 84.8% respondieron que también
están dispuestos a probar nuestro producto. Esto genera una
idea del mercado que no ha sido atendido. A la vez, de estas
33 personas, solo el 15.7% respondieron que no estarían
dispuestos a adquirir el producto.
CUADRO Nº 27: OBTENCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
% respecto al total
MERCADO OBJETIVO TOTAL
de encuestados
Personas que conocen el producto

78 74%
que pueden cambiarse
Personas que conocen el producto
28 14%
que pueden cambiarse
SUMATORIA 106 88%
El análisis final de los resultados obtenidos en la encuesta,

genera dos segmentos: el porcentaje total de personas que
conocen el producto y estarían dispuestos a cambiarse
(65%), es decir, los que adquirirían el producto y, las
personas que no conocen el producto y estarían dispuestos
a adquirir el proyecto (23.33%). El 88.33% (106 personas) de
encuestados conformarían el mercado objetivo de del
proyecto; lo cual da una idea de cómo estaría distribuida la
demanda del producto ofrecido en el proyecto
40 | P á g i n a
7.2.2. Dinamismo de la Demanda
De acuerdo al estudio de mercado previamente realizado el

dinamismo de la demanda proyectada del producto a
preferencia y gusto del cliente.
 Se toma como base el número de personas de la provincia

de Trujillo (N) que pertenecen a la población total del
trabajo de investigación, equivalente a 340,460
personas.
 Se usa la tasa de crecimiento promedio poblacional que

es de 1.3% anual.
CUADRO Nº 28: ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA EFECTIVA
POBLACIÒN
NÚMERO POBLACIÓN POBLACIÒN
AÑOS FACTOR OBJETIVO
DE AÑOS BASE ESTIMADA
(0.20%)
2016 340,460 1.013 344886 6898

2017 0 344886 1.013 349369 6987
2018 1 349369 1.013 353911 7078
2019 2 353911 1.013 358512 7170
2020 3 358512 1.013 363173 7263
2021 4 363173 1.013 367894 7358
2022 5 367894 1.013 372677 7454
2023 6 372677 1.013 377521 7550
2024 7 377521 1.013 382429 7649
2025 8 382429 1.013 387401 7748
2026 9 387401 1.013 392437 7849
2027 10 392437 1.013 397539 7951
7.3. Tamaño de Planta
Teniendo encuentra el estudio de mercado, determinando a edad

(las personas entre 18 y 39 años), así mismo se determinó el
mercado objetivo mediante la diferenciación de estratos
41 | P á g i n a
socioeconómicos (estratos A/B y C), se determina una capacidad

de planta mensual de 570 tarjetas Scrapbook y anual de 6,864
tarjetas Scrapbook.
CUADRO Nº 29: PLAN DE PRODUCCIÓN (UNIDADES)

PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
PRODUCTO DESCRIPCIÓN
DIARÍA MENSUAL ANUAL
TARJETAS
UNIDAD 22 572 6,864
SCRAPBOOK
CUADRO Nº 30: PLAN DE PRODUCCIÓN (UNIDADES)
PERIODO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(AÑO)
CANTIDAD 6864 6953 7044 7135 7228 7322 7417 7514 7611 7710
Podemos estimar que la producción de tarjetas scrapbook

crecerán durante los 10 años de evaluación, en conformidad con
la tasa de crecimiento de la población en la provincia de Trujillo
siendo esta un 1.3%. Esta producción iniciará en 6,864 tarjetas
scrapbook para el primer año y se incrementará hasta llegar a
7,710 tarjetas scrapbook para el décimo año proyectado con lo
cual se podrá satisfacer la demanda efectiva del proyecto.
42 | P á g i n a
VIII. INGENIERÍA DEL PROYECTO
8.1. Proceso de Producción
Diagrama Nº. 03: Proceso productivo de tarjetas Scrapbook
8. Pegado 9. Acabados y
(base y decoración
1. Medición decorados) final
(base)
10.
7. Engalanado Almacenamiento
2. Cortado (papel craft y
(base) decorado)
3. Precisar el 6. Cortado
doblez (decorados)
4. Decorado 5. Medición
(base) (decorados)
1. Medición base.
Comenzamos realizando la medición de la cartulina base, haciendo
ligeros trazos en la cartulina y marcando a esta con un punzón, de
acuerdo con las medidas requeridas según el diseño de la tarjeta.
2. Cortado (base).
Procedemos realizando el cortado de la cartulina base, haciendo uso
de con un cúter y una regla conforme se bosquejó en el paso anterior.
43 | P á g i n a
3. Precisar el doblez.
Este paso se realizará con una marca doblez, que no es otra cosa que
un objeto con punta redondeada que sirve para marcar sobre las líneas
que serán dobleces.
4. Decorado (base).
Ahora pasamos a la decoración. Para eso usaremos la hoja de
recortables y etiquetas u otras cartulinas con diseño acorde con la
cartulina base.
5. Medición (decorados).
En este paso, ahora, haciendo uso de las cartulinas con diseño y/o hoja
de recortables, medimos y trazamos con un punzón los diversos
decorados que serán utilizados para adornar nuestras tarjetas a ser
elaboradas.
6. Cortado (decorados).
Como paso subsecuente, se realiza el cortado de las cartulinas
decorativas y/o hojas de recortables.
7. Engalanado (papel craft y decorado).

Adornamos con colgaduras y adornos, ya trabajados en los pasos
precedentes.
8. Pegado (base y decorados).

Aquí se hace la unión de adornos junto con la cartulina base. Se realiza
el pegado de cada cartulina con mucho cuidado, quedando estas justo
a ras del pliegue (cartulina base), sin sobrepasarse. Es muy importante
que quede bien pegado, por lo que se requiere hacer uso de silicona
líquida de buena calidad.
9. Acabados y decoración final.

En el universo scrapbooking se pueden encontrar sellos de diferentes
materiales. Los más comunes son: los sellos de caucho, sellos de
madera y los sellos de silicona; que pueden ser utilizados para darle
los acabados finales, adicionalmente se pueden utilizar fotos si es que
el cliente lo requiere.
10. Almacenamiento.
44 | P á g i n a
El almacenamiento de los productos terminados debe ser en lugares

frescos, secos, oscuros, limpios para evitar su deterioro antes de la
venta.
8.2. Balances
Se presentan los balances de los materiales directos, indirectos, de

maquinaria y equipos, de personal y de servicios
8.2.1. Balance de Materiales Directos
Se refiere a la lista de los materiales necesarios para

producción de las tarjetas scrapbook.
CUADRO Nº 30: BALANCE DE MATERIALES DIRECTOS (S/.)
BALANCE DE MATERIALES DIRECTOS
Duración
Costo Costo Costo
Unidad de por de Costo Anual
Ítem unitario por Mensual
medida tarjetas (S/.)
(S/.) tarjeta (S/.)
terminadas
Cartulina M11 unidad S/4.50 5 S/0.90 S/514.80 S/6,177.60

Cartulina M22 unidad S/4.00 15 S/0.27 S/152.53 S/1,830.40
Cartulina M33 unidad S/2.00 15 S/0.13 S/76.27 S/915.20
Papel Craft unidad S/4.00 2 S/2.00 S/1,144.00 S/13,728.00
Cinta metro S/0.80 2 S/0.40 S/228.80 S/2,745.60
Silicona unidad S/5.00 60 S/0.08 S/47.67 S/572.00
TOTAL DE PRIDUCTO FINAL S/3.78 S/2,164.07 S/25,968.80
El cuadro anterior contiene el costo total de los materiales

requeridos para la elaboración de tarjeta scrapbook. Se
estima un costo que el costo por unidad es de S/. 3.78 con
un costo mensual de S/2,164.07 y por último un costo anual
de S/25,968.80
1
Cartulina Modelo Nº1
2
3
45 | P á g i n a
8.2.2. Balance de Materiales Indirectos
CUADRO Nº 31: BALANCE DE MATERIALES INDIRECTOS (S/.)

BALANCE DE MATERIALES INDIRECTOS
Duración
Unidad Costo Costo Costo
por de Costo por
Ítem de cantidad unitario Mensual Anual
tarjetas tarjeta
medida (S/.) (S/.) (S/.)
terminadas
Tijeras
Unidad 1
M1 S/10.00 6864 S/0.001457 S/0.83 S/10.00
Tijeras
Unidad 1
M2 S/10.00 6864 S/0.001457 S/0.83 S/10.00
Reglas Estuche 1 S/5.00 6864 S/0.000728 S/0.42 S/5.00
Cúter Docena 1 S/6.00 6864 S/0.000874 S/0.50 S/6.00
Lápiz Docena 1 S/5.00 1140 S/0.004386 S/2.51 S/30.11
Borrador Docena 1 S/5.00 2280 S/0.002193 S/1.25 S/15.05
Tajador Docena 1 S/5.00 6864 S/0.000728 S/0.42 S/5.00
TOTAL DE PRODUCTO FINAL S/0.01 S/6.74 S/80.87
Luego de los cálculos realizados, se estimó que el costo

promedio mensual y anual de los materiales indirectos es
de un total de S/. 6.74 Y S/.80.00 respectivamente.
8.2.3. Balance de Maquinaria y Equipo
En el siguiente cuadro se presenta la relación de los activos

fijos utilizados en el proyecto detallando sus características,
cantidades, costos, depreciación, valor residual y
mantenimiento.
46 | P á g i n a
CUADRO Nº 32: BALANCE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (S/.)

COSTOS DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Unidad Costo
Costo Total
Ítem de cantidad unitario
(S/.)
medida (S/.)
Perforadora unidad 5 S/25.00 S/125.00
Troqueladora unidad 1 S/100.00 S/100.00
Cortadora unidad 1 S/450.00 S/450.00
Mesa de madera unidad 1 S/180.00 S/180.00
Vitrina Vertical unidad 1 S/250.00 S/250.00
Vitrina Horizontal unidad 2 S/250.00 S/500.00
Sillas de plástico unidad 4 S/10.00 S/40.00
Computadora unidad 1 S/1,200.00 S/1,200.00
Impresora unidad 1 S/250.00 S/250.00
Silla de Escritorio unidad 1 S/60.00 S/60.00
Mueble (escritorio) unidad 1 S/250.00 S/250.00
Estante (materiales) unidad 1 S/230.00 S/230.00
Estante (cartulinas) unidad 1 S/260.00 S/260.00
Estante (libros
unidad 1 S/210.00 S/210.00
contables)
COSTO TOTAL S/3,725.00 S/4,105.00
En el cuadro anterior se detalla los ítems necesarios a

utilizar para la implementación de nuestro local a precios
de mercado, que nos da un total de S/4,105.00
47 | P á g i n a
CUADRO Nº 33: DEPRECIACIÓN Y MANTENIMIENTO MAQUINARIAS Y EQUIPOS (S/.)
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Costo de Mantenimiento
Vida Depreciación Depreciación Depreciación Valor
Ítem Depreciación
Util Anual (%) Anual (unidad) Acumulada (S/.) Residual (S/.)
Total Anual (S/.)
Perforadora M1 4 0.1 S/2.50 S/12.50 S/50.00 S/75.00 S/5.00

Troqueladora 4 0.1 S/10.00 S/10.00 S/40.00 S/60.00 S/10.00
Cortadora 4 0.1 S/45.00 S/45.00 S/180.00 S/270.00 S/25.00
Mesa de madera 5 0.1 S/18.00 S/18.00 S/90.00 S/90.00 S/12.00
Vitrina Vertical 5 0.1 S/25.00 S/25.00 S/125.00 S/125.00 S/25.00
Vitrina Horizontal 5 0.1 S/25.00 S/50.00 S/250.00 S/250.00 S/25.00
Sillas de plastico 3 0.1 S/1.00 S/4.00 S/12.00 S/28.00 S/8.00
Computadora 4 0.05 S/60.00 S/60.00 S/240.00 S/960.00 S/30.00
Impresora 5 0.05 S/12.50 S/12.50 S/62.50 S/187.50 S/85.00
Silla de Escritorio 5 0.1 S/6.00 S/6.00 S/30.00 S/30.00 S/4.00
Mueble (escritorio) 5 0.1 S/25.00 S/25.00 S/125.00 S/125.00 S/15.00
Estante (materiales) 5 0.1 S/23.00 S/23.00 S/115.00 S/115.00 S/10.00
Estante (cartulinas) 5 0.1 S/26.00 S/26.00 S/130.00 S/130.00 S/10.00
Estante (libros contables) 5 0.1 S/21.00 S/21.00 S/105.00 S/105.00 S/10.00
COSTO TOTAL S/300.00 S/338.00 S/1,554.50 S/2,550.50 S/274.00
48 | P á g i n a
Tomando en cuenta los datos de la depreciación contable de los activos fijos,

hallamos la depreciación total anual es de S/338.00. La depreciación
acumulada es de S/ 1,554.50, la cual se calcula multiplicando la vida útil por
costo de depreciación total anual. Finalmente, el valor residual es de S/
2,550.50, que se halla restando la depreciación acumulada del costo total.
Además, se pone de manifiesto al costo por mantenimiento de cada maquinaria
y equipo del proyecto.
8.2.4. Balance del Personal
El proyecto contará con 2 trabajadores, 1 cajero vendedor,

1 gerente administrativo únicamente y 1 contador externo.
49 | P á g i n a
CUADRO Nº 34: BALANCE DEL PERSONAL (S/.)
BALANCE DEL PERSONAL

Remuneración Remuneración
Remuneración Pago por Vacaciones
Cargo Cantidad AFP (8%) por Trabajador Total Mensual
Básica (S/.) SIS (8%)
(S/.) (S/.)
Trabajador 2 S/850.00 S/15.00 S/68.00 S/68.00 S/1,001.00 S/2,002.00

Cajero/Vendedor 1 S/850.00 S/15.00 S/68.00 S/68.00 S/1,001.00 S/1,001.00
Gerente Administrivo 1 S/1,000.00 S/15.00 S/80.00 S/80.00 S/1,175.00 S/1,175.00
TOTAL S/3,177.00 S/4,178.00
50 | P á g i n a
8.2.5. Balance de Servicios
CUADRO Nº 35: BALANCE DEL SERVICIOS

BALANCE DE SERVICIOS
COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
SERVICIO
(S/.) (S/.)
Luz Eléctrica 30 360
Agua potable S/30.00 S/360.00
Telefonía e Internet S/80.00 S/960.00
Alquiler del local S/450.00 S/5,400.00

TOTAL S/590.00 S/7,080.00
Los costos de servicios requeridos para el proyecto son los

servicios de luz eléctrica, agua potable, telefonía fija e
Internet y el alquiler del local.
Mensualmente, en conjunto, tiene un costo de S/440.00 y,
anualmente, de S/5,280.00.
8.3. Materiales Directos Necesarios
1. CARTULINA M1, M2
Las Cartulinas usadas para la elaboración de nuestros

productos son cartulinas genéricas y especializadas, en su
mayoría texturizadas (cartulinas M1) de 70 cmx 100 cm con
presentación en diversos colores, del mismo modo contamos
con cartulinas perladas (cartulinas M2) diferenciándose de
la anterior solo por grosor, siendo esta más gruesa.
2. CARTULINA M3
Esta cartulina es más delgada que las anteriores, se usa

preferentemente para decorados, soporte y sustitución del
papel craft, es un producto reciclado, por lo es comúnmente
conocida como cartulina ecológica. Las medidas que posee
es de 50 cm x 60 cm.
51 | P á g i n a
3. PAPEL CRAFT
El papel crafting que usamos es libre de ácido y lignina (Eco-

friendly). La presentación es de modelos diversos en cuanto
a estampado las medidas aproximadas son e 21 cm x 29.7
cm, la marca de preferencia es papermania
4. CINTA
Las cintas son de todos los tamaños, colores, modelos y

materiales que combinen con el producto, usadas
comúnmente para acabados, moños y otros arreglos que
necesiten el producto.
5. SILICONA
Su único y muy importante uso es unir todas las partes del
producto convirtiendo las partes en uno solo, haciendo así
posible la terminación de la elaboración del producto.
8.4. Distribución de la Planta

8.4.1. Requerimiento y características físicas del proyecto
El presente proyecto requiere de las siguientes estructuras físicas:
1. Área de Almacenamiento
Este ambiente es un espacio fresco donde se tendrán

almacenados nuestros productos terminados (tarjetas
scrapbooking), para luego ser puestos en exhibición o
entregados a nuestro cliente. La zona destinada para
este fin, es del estante del producto que se encuentra en
el plano de distribución de planta.
2. Área de Elaboración del Producto
El taller, es el ambiente acondicionado para la

elaboración de todos nuestros productos, allí se
encontrarán todas materiales, maquinaria y equipos
necesarios, además del personal adecuado que
podrecerá con el proceso productivo de nuestras
tarjetas.
52 | P á g i n a
3. Área de Exposición y Ventas
Luego de consideradas las diferentes opciones, el local

designado para las ventas se ubica en el Centro
Comercial Boulevard.
8.4.2. Diagrama de Distribución de Planta
El tamaño de la planta es de 11m2. En este se ubica las áreas

que ocupan en cuatro áreas: el área de administración y
ventas, así como el área de proceso en la planta y
almacenamiento.
Para el proyecto se dispondrá del alquiler de dos ambientes
en el Centro Comercial Boulevard los cuáles son de 5.5 m2
cada uno. En un ambiente ocurrirá todo el proceso
productivo y, en el otro, funcionarán tanto las oficinas como
el local de atención al público.
Diagrama Nº. 04: Plano de Distribución
53 | P á g i n a
IX. ASPECTOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS
9.1. Aspectos Legales de la Empresa
9.1.1. Naturaleza y Constitución
Para el caso del proyecto, se ha creído pertinente crear la

empresa bajo la modalidad mercantil de Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada ya que es el tipo
de sociedad que se ajusta a los deseos de todos los
participantes.
Entre las características de este tipo de sociedad se

encuentran:
 Los socios limitan su responsabilidad a los aportes

realizados, es decir, no responden personalmente ante
las obligaciones sociales.
 La administración y fiscalización interna de los fondos
pueden ser libremente pactados por los socios.
 La empresa puede tener entre 2 a 20 socios
participacionistas.
 Tendrá una denominación seguida de las palabras
"Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada", o de
las siglas "S.R.L." El nombre escogido para la empresa
conformada es “CREARTE: TARJETERÍA Y SCRAPBOOKING
S.R.L”.
9.1.2. Capital Social

Para la conformación de la empresa, esta contará con 6
socios participacionistas (como se identificó en el capítulo
10). El capital social total estimado fue de S/. 5,736.20 que
representa el 29% de la inversión total requerida para
ejecución y operación del proyecto, donde cada uno de los
socios aportará un importe de S/956.00.
9.1.3. Formación de la Voluntad Social
La voluntad de los socios que representen la mayoría del

capital social regirá la vida de la sociedad; y, a través del
estatuto, se determinará la forma y manera como se expresa
54 | P á g i n a
la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier

medio que garantice su autenticidad.
Sin embargo, será obligatoria la celebración de Junta
General cuando soliciten su realización los socios que
representen por lo menos la quinta parte del capital social.
9.1.4. Administración de la Sociedad
De la administración de la sociedad se encargará a uno solo

gerente o administrador, el cual puede ser socio o no, quien
representa a la empresa en todos los asuntos relativos a su
objeto. El gerente no puede dedicarse por cuenta propia o
ajena, al mismo género de negocios que constituye el objeto
de la sociedad. Un administrador goza de las facultades
generales y especiales de representación procesal por el
solo mérito de su nombramiento.
El gerente puede ser separado de su cargo, según acuerdo
adoptado por mayoría simple del capital social, excepto
cuando tal nombramiento hubiese sido condición del pacto
social, en cuyo caso solo podrán ser removidos
judicialmente y por dolo, culpa o inhabilidad para ejercerlo.
Adicionalmente, el gerente responde frente a la sociedad
por los daños y perjuicios causados por dolo, abuso de
facultades o negligencia grave.
La responsabilidad civil de la gerente caduca a los dos años
del acto realizado u omitido por este, sin perjuicio de la
responsabilidad y reparación penal que se ordenara, si fuera
el caso.
9.1.5. Constitución y Formulación de la Sociedad
Para la constitución de una empresa con responsabilidad

limitada debemos seguir los siguientes pasos:
1. Búsqueda y Reserva del Hombre:
Lo primero que se debe hacer es verificar en la

Superintendencia Nacional de Registros Públicos (Sunarp),
que no exista un nombre (razón social) igual o similar al que
se le quiere denominar a la empresa. Al buscar los nombres
existentes, debemos asegurarnos de que estos no se
parezcan ni suenen igual al que vamos a usar. Una vez
55 | P á g i n a
realizada la búsqueda y confirmada el hecho de que no

existen nombres iguales o similares al que vamos a usar,
debemos reservar nuestra razón social para que otra
empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo
efectiva la reserva por un plazo de 30 días.
2. Elaborar la Minuta de Constitución:
La minuta es un documento en el cual los miembros de la

empresa a conformar, manifiestan su voluntad de
constituirla y en donde se señalan todos los acuerdos
respectivos. La minuta consta del pacto social y los
estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a
esta.
3. Escritura Pública:
Consiste en acudir a una notaría y llevarle la minuta a un
notario público para que la revise y la eleve a Escritura
Pública.
4. Inscripción de la Escritura Pública en los Registros

Públicos:
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos

llevarla a la Sunarp, en donde se realizarán los trámites
necesarios para inscribir la empresa. La empresa existe a
partir de este paso.
5. Tramitar el Registro único del Contribuyente (RUC) en la

SUNAT:
El registro se realiza en la Superintendencia Nacional de

Aduanas y Administración Tributaria (Sunat). Estos pasos
incluyen: la selección del régimen tributario y la solicitud
de emisión de tickets, boletas y/o facturas.
6. Registro como Mype
Para este propósito, se realiza la inscripción en el Registro

Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE), para
poder acceder a los beneficios laborales, tributarios,
financieros y tecnológicos que brinda la Ley MYPE
56 | P á g i n a
7. Obtener la Autorización del Libro de Planillas de Pago
Este proceso se realiza ante el Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo (MTPE).
8. Tramitar la Licencia Municipal de Funcionamiento
Diagrama Nº. 05: Pasos para la Formalización de la Empresa
Búsqueda
y Reserva Registro Planillas de
como MYPE Pagos
del
Nombre
Obtención
Tramite:
Minuta de
Constitución
del RUC- Licencia
SUNAT
Municipal
Escritura Inscripción
Pública en SUNARP
9.1.6. Gastos de Constitución de la Empresa
Como se describió anteriormente, para lograr la

formalización de una empresa es necesario seguir los nueve
pasos, lo cual implican una serie de gastos en el proceso.
57 | P á g i n a
A continuación, presentaremos un balance de los gastos

realizados para la constitución de la empresa según las
instituciones públicas concurridas.
CUADRO Nº 36: GASTOS DE CONSTITUCIÓN

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
MONTO
CONEPTO
(S/.)
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 152.00
Búsqueda de nombre 4.00
Reserva de nombre 18.00
Inscripción en registros públicos 130.00
COSTOS DE ESTUDIO 300.00
Elaboración de la minuta 150.00
Elevación de la minuta 150.00
SUNAT 100.00
Emisión de facturas 80.00
Libros contables 20.00
TRÁMITES MUNICIPALES 70.10
Inscripción en Remype 0.00
Licencia de Funcionamiento Municipal 70.10
TRÁMITES MTPE 35.00
Contrato de Trabajo y Essalud 35.00
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 657.10
9.2. Estructura Organizacional
Dentro de la esta estructura se encuentra el organigrama la

empresa, en la cual se indica en forma esquemática, las áreas que
la integran, las líneas de autoridad, relaciones de personal, líneas
de comunicación y otros; siendo un método de expresar jerarquía
e interrelación de los órganos que la componen. A continuación,
se presenta el organigrama de la empresa
58 | P á g i n a
Diagrama Nº. 06: Organigrama de la Empresa
 Organización y Funciones
1. Asamblea General de Socios
Máximo organismo dentro de la empresa, en el cual los socios

cumplen con las siguientes funciones:
 Establecer los objetivos de la empresa.

 Aprobar o desaprobar los estados financieros de cada
ejercicio.
 Disponer la distribución de utilidades.
 Aumentar o reducir el capital social.
 Transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad.
 Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su
intervención y en cualquier otro que requiera el interés social.
2. Gerencia
El Gerente tiene a su responsabilidad de representar a la

sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a través
del proceso de planeamiento, organización, dirección y control
a fin de lograr objetivos establecidos.
59 | P á g i n a
 Deberá Cumplir con las siguientes funciones:

 Ser el representante legal de la empresa.
 Definir metas y objetivos y elaborar el plan de acción para la
 Obtención de lo mismo.
 Organizar el plan de trabajo.
 Elaborar el presupuesto.
 Supervisar cada una de las funciones de los subordinados.
 Seleccionar los proveedores.
 Pagar a los proveedores y personal.
 Evaluación final de la calidad de los productos.
Perfil:
 Título profesional de Economista, Administrador o Contador

con experiencia en el rubro de industrias y procesos
manufactureros no menor a 5 años.
 Edad mayor de 25 años.
 Capacidad de trabajar en grupo activamente.
 Conocimientos de Excel Avanzado.
3. Contador Externo
La actividad contable de la empresa se realizará externamente.
Deberá cumplir con las siguientes funciones:
 Llevar la contabilidad de la empresa.

 Elaborar los PDT de la empresa.
Perfil:
 Contador colegiado
 Experiencia no menor a 3 años
 Manejo de Excel financiero
4. Cajero/ Vendedor
Deberá Cumplir con las siguientes funciones:
 Recibir al cliente en el local atendiendo sus pedidos.

 Conocer e informar a los clientes los tipos de productos
disponibles.
 Elaborar las boletas de venta
60 | P á g i n a
Perfil:
 Estudios técnicos en administración, contabilidad o

secretariado, no es indispensable que estén concluidos.
 Conocimientos en ofimática
 Habilidades en el manejo del dinero.
 Ser amable y tener buen trato al cliente.
 Edad mínima de 18 años
5. Operarios
Deberán cumplir con las siguientes funciones:
 Elaboración de los bombones de chocolate y el relleno.

 Identificar y solicitar la autorización de compra de insumos y
materia prima al administrador.
 Supervisar la calidad de los productos adquiridos.
 Rendir cuentas al administrador de las compras realizadas.
 Supervisar la correcta entrega de los productos obtenidos por
los proveedores, para su almacenamiento.
 Evaluar la calidad de los productos.
Perfil:
 Experiencia en proyectos o trabajos de manualidades.

 Proactivo, innovador, detallista.
 Capacidad de trabajar en grupo.
 Manejo de sistemas operativos básicos, Excel, Word.
 Responsable y dinámico.
61 | P á g i n a
X. INVERSIONES
En esta sección se definen y explican los rubros o componentes que se

requieren para hacer las inversiones en el proyecto. Dos son los grandes
componentes requeridos en todo proyecto, a saber: las inversiones en
activos fijos y las inversiones en capital de trabajo.
10.1. Inversión en Activos Fijos
10.1.1. Activos Fijos Tangibles
Para el proyecto se incluyen activos fijos como maquinaria

y equipos, muebles y enseres y equipos de oficina.
CUADRO Nº 37: PRESUPUESTO DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
PRESUPUESTO DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

MONTO TOTAL
RUBROS
(S/.)
MAQUINARIA Y EQUIPOS 675

Perforadora 125
Troqueladora 100
Cortadora 450
MUEBLES Y ENSERES 1460
Estante (materiales) 230

Estante (Cartulinas) 260
Sillas de Plástico 40
Vitrinas 750
Mesa de madera 180
EQUIPO DE OFICINA 1,970.00
Estante (libros contables) 210.00

Computadora 1,200.00
Impresora multifuncional 250.00
Silla de Escritorio 60.00
Escritorio 250.00
TOTAL 4,105.00
62 | P á g i n a
El cuadro anterior contiene la información del total de

activos fijos tangibles necesarios para el proyecto,
resultando una cantidad total de S/. 4,105.00
10.1.2. Activos Fijos Intangibles
Se mencionan los gastos de constitución, costos del estudio

del proyecto incurridos, los gastos pre operativos y los
intereses pre operativos.
CUADRO Nº 38: PRESUPUESTO DE ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
PRESUPUESTO DE ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES

MONTO
INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
(S/.)
Búsqueda y reserva del nombre 22.00
Legalización de libros contables 80.00
Licencia de funcionamiento municipal 70.10
Emisión de Facturas 80.00
Contrato de trabajo y ESSALUD 35.00
Otro gastos 100.00
COSTOS DE ESTUDIO 1,000.00
Estudio técnico, económico y financiero del
1,000.00
proyecto
GASTOS PRE OPERATIVOS 900.00
Adecuación del taller 500.00
Gatos de tarjetería y logos 200.00
Otros gastos pre operativos 200.00
INTERESES PRE OPERATIVOS 1,024.80
TOTAL INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 3,741.90
63 | P á g i n a
10.1.3. Calendarios de inversiones previas a la puesta en marcha

del proyecto
CUADRO Nº 39: CALENDARIO DE INVERSIONES PRE-

OPERATIVOS (2 MESES)
PERIODO DE
ITEM DE INVERSIÓN PREOPERACIÓN (MESES) TOTAL (S/.)
1.00 2.00
ACTIVOS TANGIBLES
Maquinarias y Equipos 160.00 515.00 675.00
Muebles y enseres 850.00 610.00 1460.00
Equipos de Oficina 1300.00 670.00 1970.00
TOTAL ACTIVOS TANGIBLES 2,310.00 1,795.00 4,105.00
ACTIVOS INTANGIBLES
Gastos de Constitución 817.10 817.10
Costos del Estudio 500.00 500.00 1000.00
Gastos pre operativos 500.00 400.00 900.00
Intereses pre operativos 512.40 512.40 1024.80
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 2,329.50 1,412.40 3,741.90
TOTAL INVERSIONES FIJAS 4,639.50 3,207.40 7,846.90
El cuadro anterior se presenta la estimación de los

desembolsos correspondientes a cada uno de los meses
previos a la puesta en marcha del proyecto, que constan en
dos meses. En el calendario se ha diferenciado entre la
inversión en activos tangibles y la inversión en activos
intangibles. Entre los activos tangibles encontramos la
inversión en la compra de maquinaria y equipo, la adquisición
de muebles y enseres y los equipos de oficina, los que se
planea realizar lo más pronto posible al inicio de las
actividades del proyecto. La inversión total en activos
tangibles realizada en este periodo de preparación se prevé
en S/4,105.00. Entre la inversión en activos intangibles
encontramos, los gastos de organización, los costos de
estudios, los gastos e intereses de pre operativos de los
64 | P á g i n a
estudios que se realizará constantemente en estos dos meses

de preparación. La inversión total en activos intangibles
realizada en este periodo de preparación se prevé en
S/3,741.90. El total de inversiones previas a la puesta en
marcha del proyecto se prevé que alcanzará un monto
aproximado de S/7,846.90 la misma que se realizará durante
2 meses utilizando fuentes de capital propio y préstamos del
Banco.
10.1.4. Diagrama de Gantt
A continuación, se puede apreciar un Diagrama de Gantt en

donde se establece el cronograma de actividades para poner
en marcha el proyecto.
CUADRO Nº 40: DIAGRAMA DE GANTT
CRONOGRAMA DE INVERSIONES PRE OPERAVITAS

NOMBRE DE TAREA DURACIÓN COMIENZO FIN PREDECESORAS
Actividades Previas 2 Semanas lun 04/09/17 vie 15/09/17 -
Alquiler de Local 1 Semana lun 18/09/18 vie 22/09/17 1
Aquisición de equipos 3 Semanas lun 25/09/19 vie 13/10/17 2
Instalación de Equipos 1 Semana lun 16/10/20 vie 20/10/17 3
Compra de Material 1 Semana lun 23/10/21 vie 27/10/17 4
Contrato de Personal 1 Semana lun 23/10/22 vie 27/10/17 5
Prueba Inicial 1 Semana lun 23/10/23 vie 27/10/17 6
Prueba Final 1 Semana lun 30/10/24 vie 03/11/17 7
Puesta en Marcha 1 Semana lun 06/11/25 vie 10/11/17 8
TOTAL 8 SEMANAS lun 04/09/26 vie 10/11/17
65 | P á g i n a
Diagrama Nº. 06: Diagrama de Gantt
DIAGRAMA DE GANTT
4-Sep 14-Sep 24-Sep 4-Oct 14-Oct 24-Oct 3-Nov 13-Nov 23-Nov
Actividades Previas
Alquiler de Local
Aquisición de equipos
Instalación de Equipos
Compra de Material
Contrato de Personal
Prueba Inicial
Prueba Final
Puesta en Marcha
Como puede verificarse, para la implementación del

proyecto se requiere de 8 semanas, de las cuales, las dos
primeras corresponden a las actividades previas necesarias
como las la adquisición de licencias municipales y los
estudios de pre factibilidad y factibilidad. Una vez
concluidos los estudios, se procede a negociar el alquiler del
local. La adquisición de equipos se iniciará conjuntamente
con el alquiler del local y abarcará 3 semanas. En la semana
5 se instalarán los equipos, para proceder en la sexta
semana la compra del material, el contrato del personal y
las pruebas iniciales, para finalmente poner en marcha el
negocio en la octava semana.
10.2. Inversiones de Capital de Trabajo
Se entiende por capital de trabajo a las inversiones de dinero que

se tienen que realizar para que el proyecto no solo inicie sus
operaciones con éxito, sino que se mantenga durante el horizonte
planeado. En el caso del proyecto, por su naturaleza, se toman en
cuenta solamente los rubros insumos, personal y servicios.
66 | P á g i n a
CUADRO Nº 41: PRESUPUESTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
PRESUPUESTO POR 2 MESES

RUBROS MONTO(S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 6,403.61
Tarjetas Scrapbook 4,328.13
Mano de Obra Directa 2,002.00
Menajes( Útiles) 13.48
Costos Indirectos 60.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,518.00
Sueldo de Administrativo 2,350.00
Pago de Servicios 160.00
Alquiler del Local 900.00
Útiles de escritorio 108.00
GASTOS DE VENTA 2,102.00
Sueldo de Ventas 2,002.00
Publicidad 100.00
TOTAL PRESUPUESTO POR 2 MESES 12,023.61
El cuadro anterior presenta la información del capital de trabajo

para dos meses. El rubro de costos de producción tiene un monto
estimado de S/6,403.61; el rubro de gastos administrativos,
S/3,518.00; por último, el rubro de gastos de venta un total de
S/2,102.00. El monto total del capital de trabajo para dos meses
es S/ 12,023.61 soles.
10.3. Inversión Total
La inversión total es la que se destina para la adquisición de bienes

y servicios que se utilizará en el proyecto y viene dada por
inversión fija e inversión variable, dentro de la fija tenemos la
tangible e intangible; y en la variable, se encuentra el capital de
trabajo.
67 | P á g i n a
CUADRO Nº 42: INVERSIÓN TOTAL
INVERSIÓN TOTAL
DESCRIPCIÓN Importe (S/.) Porcentaje (%)
Inversión Tangible 4,105.00 20.66
INVERSIÓN FIJA
Inversión Intangible 3,741.90 18.83
INVERSIÓN VARIABLE Capital de Trabajo 12,023.61 60.51
TOTAL 19,870.51 100.00

Recopilando la información anterior obtenemos que la inversión total

del proyecto es de S/ 19870.51 soles (tanto de inversión fija y variable)
la cual usaremos para poder ponen en marcha el proyecto
68 | P á g i n a
10.4. Cronograma de Inversiones

CUADRO Nº 43: CRONOGRAMA DE INVERSIONES (EN NUEVOS SOLES)
PRE-
ETAPA DEL PROYECTO INVERSIÓN
INVERSIÓN
PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
PROGRAMA DE INVERSIÓN
INVERSIÓN FIJA 4,105.00 0.00 0.00 0.00 40.00 1,875.00 2,190.00 40.00 0.00 1,875.00 220.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 675.00 0 0 0 0 675 0 0 0 675 0
Perforadora 125 125 125
Troqueladora 100 100 100
Cortadora 450 450 450
MUEBLES Y ENSERES 1,460.00 0.00 0.00 0.00 40.00 0.00 1,420.00 40.00 0.00 0.00 220.00
Estante (materiales) 230 230
Estante (Cartulinas) 260 260
Sillas de Plástico 40 40 40 40
Vitrinas 750 750
Mesa de madera 180 180 180
EQUIPO DE OFICINA 1,970.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200.00 770.00 0.00 0.00 1,200.00 0.00
Estante (libros contables) 210.00 210.00
Computadora 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Impresora multifuncional 250.00 250.00
Silla de Escritorio 60.00 60.00
69 | P á g i n a
Escritorio 250.00 250.00

INVERSIÓN DIFERIDA 3,741.90
Búsqueda y reserca del nombre 22.00
Legalización de libros contables 80.00
Licencia de funcionamiento
70.10
municipal
Emisión de Facturas 80.00
Contrato de trabajo y ESSALUD 35.00
Otro gastos 100.00
COSTOS DE ESTUDIO 1,000.00
Estudio técnico, económico y
1000.00
financiero del proyecto
GASTOS PRE OPERATIVOS 900.00
Adecuación del taller 500.00
Gatos de tarjetería y logos 200.00
Otros gastos pre operativos 200.00
INTERESES PRE OPERATIVOS 1,024.80
CAPITAL DE TRABAJO 12,023.61
INVERSIÓN TOTAL 19,870.51 0.00 0.00 0.00 40.00 1,875.00 2,190.00 40.00 0.00 1,875.00 220.00
70 | P á g i n a
El cuadro anterior presenta las inversiones realizadas en la etapa

operativa del proyecto según el rubro indicado y de acuerdo a la etapa
en que se realiza.
XI. FINANCIAMIENTO
Una vez reconocido el importe del capital requerido para la inversión,

se debe definir la fuente de recursos que permita la ejecución. Para
el proyecto se van utilizar dos fuentes de financiamiento: los recursos
propios de los socios, que compone un 29% de la inversión total, y
financiamiento externo de una financiera nacional, el cual que
representa el 71% de la inversión total.
CUADRO Nº 44: ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO IMPORTE (S/.) ESTRUCTURA
CAPITAL PROPIO 5,736.2 29%
CAPITAL TERCEROS 14,134.3 71%
TOTAL INVERSIÓN 19,870.5 100%
Luego de los cálculos realizados, se determinó que el capital propio, es

decir el monto que deben aportar los socios en conjunto, equivale a un
total de S/5,736.20; de manera análoga, el recurso externo necesario es
de un total de S/14,135.00.
11.1. Financiamiento con Recursos propios
El proyecto, para su formalización, estará compuesto por 6 socios,

donde el 29% de las inversiones van a ser financiadas por los recursos
propios de cada uno de los miembros involucrados en el estudio
ascendiendo a un total de S/5,736.20
CUADRO Nº 45: FINANCIAMIENTO CON RECURSOS PROPIOS
Número Monto Porcentaje

Apellidos Nombres
de Socio (S/.) (%)
1 Maslucán Rojas Elisa Margarita 956.0 16.7
2 Mendoza Lama Dante Fitzgerald 956.0 16.7
71 | P á g i n a
3 Mendoza Ruiz Jonathan Augusto 956.0 16.7

4 Miranda Saavedra Alex Oliver 956.0 16.7
5 Otiniano Rodriguez Chabeli Miriam 956.0 16.7
6 Villanueva Gavidea Iván 956.0 16.7
TOTAL 5,736 100
Cada aporte constará de un total de S/956.00 pagados de manera uniforme,

que serán utilizados tanto para la etapa pre operativa como la puesta en
marcha. El porcentaje aportado por cada socio equivale al 16.7% de los
recursos propios.
11.2. Financiamiento con recursos terceros
En el caso del proyecto, se planea obtener financiamiento externo en

un 71% de la inversión total del proyecto, el cual es S/. 14,135.00, que
serán financiados por la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo
S.A. La tasa efectiva Anual (TEA) sujeta será 17.55% debido al monto
del préstamo a solicitar con respecto a las tarifas que nos ofrecen las
diferentes entidades financieras.
CUADRO Nº 46: DISPOSICIONES GENERALES
PRÉSTAMO S/14,135.00
TEM 0.45%
TEA 17.55%
PAGO 512.4
TCEM 0.5
TCEA 19.55%
CUADRO Nº 47: SIMULACIONES DEV CALENDARIO DE PAGOS (S/)
CALENDARIO DE PAGOS
MES SALDO INTERÉS AMORTIZACIÓN SEMICUOTA CARGOS CUOTA
1 14,135.00 191.75 320.65 512.4 0 512.4

2 13,833.73 187.66 324.74 512.4 0 512.4
3 13,528.06 189.68 322.72 512.4 0 512.4
72 | P á g i n a
4 13,224.72 173.38 339.02 512.4 0 512.4

5 12,903.52 175.04 337.36 512.4 0 512.4
6 12,584.26 170.71 341.69 512.4 0 512.4
7 12,260.34 166.32 346.08 512.4 0 512.4
8 11,931.70 161.86 350.54 512.4 0 512.4
9 11,598.26 157.34 355.06 512.4 0 512.4
10 11,259.95 157.88 354.52 512.4 0 512.4
11 10,922.38 143.2 369.2 512.4 0 512.4
12 10,568.69 143.37 369.03 512.4 0 512.4
13 10,215.35 138.58 373.82 512.4 0 512.4
14 9,856.85 133.71 378.69 512.4 0 512.4
15 9,493.11 128.78 383.62 512.4 0 512.4
16 9,124.06 123.77 388.63 512.4 0 512.4
17 8,749.62 122.68 389.72 512.4 0 512.4
18 8,374.16 109.79 402.61 512.4 0 512.4
19 7,984.51 108.32 404.08 512.4 0 512.4
20 7,593.44 103.01 409.39 512.4 0 512.4
21 7,196.65 97.63 414.77 512.4 0 512.4
22 6,794.07 92.17 420.23 512.4 0 512.4
23 6,385.62 86.63 425.77 512.4 0 512.4
24 5,971.20 83.72 428.68 512.4 0 512.4
25 5,553.81 72.81 439.59 512.4 0 512.4
26 5,124.36 69.52 442.88 512.4 0 512.4
27 4,691.53 63.64 448.76 512.4 0 512.4
28 4,252.37 57.69 454.71 512.4 0 512.4
29 3,806.80 51.64 460.76 512.4 0 512.4
30 3,354.72 45.51 466.89 512.4 0 512.4
31 2,896.04 40.61 471.79 512.4 0 512.4
32 2,432.25 31.89 480.51 512.4 0 512.4
33 1,958.75 26.57 485.83 512.4 0 512.4
34 1,479.69 20.07 492.33 512.4 0 512.4
35 993.63 13.48 498.92 512.4 0 512.4
36 500.48 6.79 505.74 512.53 0 512.53
TOTAL 3,847.20 14,599.33 18,446.53 0 18,446.5
73 | P á g i n a
El préstamo a solicitar en la Caja Trujillo nos da un pago de cuotas

mensuales de S/ 512.4 que se pagarán durante un periodo de tres años
(36 meses). Estas cuotas están conformadas por los intereses, seguro
de desgravamen y seguro único. El monto total a pagar al término del
contrato será de S/ 18,446.5, donde S/ 3,847.20 corresponden al pago
de los intereses durante los 36 meses.
GRÁFICO Nº 16: AMORTIZACIÒN E INTERESES DEL PRÉSTAMO
AMORTIZACIÓN E INTERESES DEL PRÉSTAMO

600 INTERÉS CUOTA
500
400
Monto (S/.)
300
200
100
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Meses
Como se observa en el gráfico de barras, la amortización se prolonga

en el tiempo, mediante el cual se cancela una deuda que se contrae
con la entidad crediticia. Al calcular la amortización del préstamo,
implicó conocer con detalle el calendario de cuotas que debe hacer
frente la empresa, con las fechas de pago y el importe concreto en
cada caso.
CUADRO Nº 48: PRESUPUESTO FINANCIERO PARA LOS 3 AÑOS
PRESUPUESTO FINANCIERO (S/.) (3 AÑOS)

AÑO 1 2 3
INTERÉS 2018.19 1328.79 500.22
AMORTIZACIÓN 4,130.61 4,820.01 5,648.71
SALDO 10,215.35 5,553.81 -
CUOTA 6,148.80 6,148.80 6,148.93
74 | P á g i n a
11.3. Cronograma de Financiamiento
A CUADRO Nº 49: PRESUPUESTO FINANCIERO PARA LOS 3 AÑOS (EN NUEVOS SOLES)
CRONOGRAMA DE INVERSIONES PRE-OPERATIVO
SEMANAS
IINVERSIÒN 1 2 3 4 5 6 7 8 TOTAL
Propio Préstamo Propio Préstamo Propio Préstamo Propio Préstamo Propio Préstamo Propio Préstamo Propio Préstamo Propio Préstamo
ACTIVOS TANGIBLES 0 370 0 630 0 330 0 400 0 550 0 415 0 450 0 546 3,691.0
Maquinaria y Equipos 100 100 100 125 100 150 675
Muebles y Enseres 350 400 200 96 1,046
Equipos de Oficina 270 280 230 250 290 350 300 1,970
ACTIVOS INTANGIBLES 525.467 112.5 525.467 112.5 525.467 112.5 253.1 112.5 253.1 112.5 253.1 112.5 253.1 112.5 253.1 112.5 3,741.9
Gastos de Constitución 272.367 272.367 272.367 817
Estudio 125 125 125 125 125 125 125 125 1,000
Gastos Pre Operativos 112.5 112.5 112.5 112.5 112.5 112.5 112.5 112.5 900
Intereses Pre operativos 128.1 128.1 128.1 128.1 128.1 128.1 128.1 128.1 1,025
TOTAL 525.467 482.5 525.467 742.5 525.467 442.5 253.1 512.5 253.1 662.5 253.1 527.5 253.1 562.5 253.1 658.5 7,432.9
El cronograma de inversiones muestra los desembolsos realizados durante la etapa pre operativa, los cuales se realizan a lo
largo de 8 semanas, se detalla los montos provenientes tanto de aportes propios como de los del préstamo realizado. El
total de inversión en esta etapa es de S/7,432.90
75 | P á g i n a
XII. PRESUPUESTOS DE COSTOS E INGRESOS
12.1. Presupuesto de Costos
Un paso inicial importante es verificar y clasificar los costos.

Las previsiones iniciales acerca de los costos de los distintos
componentes de la inversión se deben revisar; además, los
costos de la inversión, de la operación y los gastos generales,
requieren cada uno un tratamiento diferente.
En el presupuesto de costos, se considera, la capacidad de

producción del producto; de esta manera se asignarán los costos
directos e indirectos y se obtendrán los costos totales.
CUADRO Nº 50: COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS (S/.)
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS DEL PRODUCTO (S/.)
Unidad de Costo por Costo Mensual Costo Anual

Producto
medida tarjeta (S/.) (S/.) (S/.)
Tarjetas
unidad 3.78 2,164.07 25,968.80
Scrapbooking

El cuadro anterior contiene el presupuesto de costos de materiales
directos del producto, donde de manera agregada, al mes se incurre
en un costo de S/ 20164.07 para la elaboración de 572 tarjetas
mensualmente y el costo anual es de S/. 25,968.80 con la elaboración
de 6468 tarjetas.
76 | P á g i n a
CUADRO Nº 50: COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS PROYECTADOS (S/.)

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS DEL PRODUCTO (S/.)
Producto 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
Tarjetas
25,968.80 26,358.33 26,753.71 27,155.01 27,562.34 27,975.77 28,395.41 28,821.34 29,253.66 29,692.47
Scrapbooking
Se realizó la proyección para 10 años de los costos de materiales directos anuales, tomando en cuenta el factor de
crecimiento de la población que es igual a 1.50% lo cual nos da el primer año un costo de S/ 25,968.80 y el año 10 un
costo de S/29,692.47.
CUADRO Nº 51: COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRODUCTO
Remuneración Remuneración Remuneración

Nº de Remuneración Pago Vacaciones AFP
Producto por Trabajador Total Mensual Total Anual
Trabajadores Básica (S/.) por SIS (8%) (8%)
(S/.) (S/.) (S/.)
Tarjetas
2 850.00 15.00 68.00 68.00 1,001.00 2,002.00 24,024.00
Scrapbooking
TOTAL 1,001.00 2,002.00 24,024.00
77 | P á g i n a
Para la obtención de la mano de obra indirecta mensual y anual, que es S/2,002.00 y S/24,024.00 respectivamente, se
tomó en cuenta solamente a los operarios de la empresa, es decir a los encargados de la elaboración de las tarjetas.
CUADRO Nº 52: COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTADA (S/.)
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA DEL PRODUCTO (S/.)

Tarjetas
24,024.00 24,384.36 24,750.13 25,121.38 25,498.20 25,880.67 26,268.88 26,662.91 27,062.86 27,468.80
Scrapbooking
CUADRO Nº 53: COSTOS DIRECTOS (S/.)
COSTOS DIRECTOS PARA EL 1 AÑO (S/.)

ITEM MONTO (S/.)
COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS 25,968.80
COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA 24,024.00
TOTAL 49992.8
Los costos directos son la suma de los materiales directos y la mano de obra directa.
78 | P á g i n a
CUADRO Nº 53: COSTOS DIRECTOS PROYECTADOS (S/.)
COSTOS DIRECTOS SEGÚN PRODUCTO PROYECTADO (S/.)

Tarjetas
49,992.80 50,742.69 51,503.83 52,276.39 53,060.54 53,856.44 54,664.29 55,484.25 56,316.52 57,161.27
Scrapbooking
En el CUADRP Nº 53 se puede observar los costos directos proyectados para los 10 años.
CUADRO Nº 54: COSTOS INDIRECTOS (S/.)
COSTOS INDIRECTOS
Costo por Costo Costo Anual
Descripción
tarjeta Mensual (S/.) (S/.)
Materiales Indirectos 0.01 6.74 80.87

Depreciación 0.30 169.00 338.00
TOTAL 418.87
Los costos indirectos, resultan de la suma de los materiales indirectos usados en la producción de tarjetas y la depreciación de la
maquinaria usada en la producción de las tarjetas. Tenemos un costo indirecto anual de S/.418.87
79 | P á g i n a
CUADRO Nº 55: COSTOS INDIRECTOS PROYECTADOS (S/.)
COSTOS INDIRECTOS SEGÚN PRODUCTO PROYECTADO (S/.)

Tarjetas
418.87 425.16 431.53 438.01 444.58 451.25 458.02 464.89 471.86 478.94
Scrapbooking
Dentro de los costos indirectos proyectados mostramos que en el primer año obtenemos un monto de S/.418.87 y en
último periodo de proyección as S/. 478.94.
80 | P á g i n a
CUADRO Nº 56: COSTOS DE FABRICACIÓN (S/.)
COSTOS DE FABRICACIÓN PARA 1 AÑO
COSTOS COSTOS COSTOS DE

PRODUCTO
DIRECTOS (S/.) INDIRECTOS (S/.) FABRICACIÓN (S/.)
Tarjetas
49,992.80 418.87 50,411.67
Scrapbooking
Los costos de fabricación se obtienen sumando los costos directos y

los costos indirectos, teniendo, así como resultado para el 1 año un
total de S/. 50,411.67.
CUADRO Nº 57: COSTOS DE FABRICACIÓN PROYECTADOS (S/.)
COSTOS DE FABRICACIÓN PROYECTADOS (S/.)

COSTOS COSTOS COSTOS DE
AÑO
DIRECTOS (S/.) INDIRECTOS (S/.) FABRICACIÓN (S/.)
1 49,992.80 418.87 50,411.67
2 50,742.69 425.16 51,167.85
3 51,503.83 431.53 51,935.37
4 52,276.39 438.01 52,714.40
5 53,060.54 444.58 53,505.11
6 53,856.44 451.25 54,307.69
7 54,664.29 458.02 55,122.31
8 55,484.25 464.89 55,949.14
9 56,316.52 471.86 56,788.38
10 57,161.27 478.94 57,640.20
En el cuadro se muestra los costos de fabricación proyectados, los

cuales crecen con a una tasa de 1.5% anual llego así al año 10 a un
monto total de S/57,640.20.
81 | P á g i n a
12.2. Presupuesto de Gastos
En este presupuesto se encuentran los gastos administrativos y

gasto de ventas.
Para el caso de los gastos administrativos, se contrata un

contador externo a la empresa, quien se encarga de llevar la
contabilidad y el pago de obligaciones tributarias ante la
SUNAT; asimismo, evalúa los contratos laborales del personal.
Para efectuar su pago del contador, este nos emitirá un recibo
por honorarios como trabajador independiente, es por ello que
lo consideramos como un gasto.
Por último, para el gasto de ventas consideramos publicidad la

cual estará tercerizada y se encargará de promocionar nuestros
productos.
CUADRO Nº 58: GASTO DE VENTAS SEGÚN RUBRO
GASTOS DE VENTAS PARA EL AÑO 1 (S/.)

Descripción Gasto Mensual (S/.) Gasto Anual (S/.)
Publicidad 50.00 600.00
Sueldos 1,001.00 12,012.00
TOTAL 1,051.00 12,612.00
En el cuadro Nº.58 se muestra los gastos de ventas del año 1 en

los cuales tenemos un gasto en publicidad de S/ 600.00 y en
sueldo de S/12,012.00 los cuales dan un gasto total de
S/12,612.00.
82 | P á g i n a
CUADRO Nº 59: GASTO DE VENTAS PROYECTADO
GASTOS DE VENTAS PROYECTADOS (S/.)
Descripción 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
Publicidad 600.00 609.00 618.14 627.41 636.82 646.37 656.07 665.91 675.90 686.03
Sueldos 12,012.00 12,192.18 12,375.06 12,560.69 12,749.10 12,940.34 13,134.44 13,331.46 13,531.43 13,734.40
TOTAL 12,612.00 12,801.18 12,993.20 13,188.10 13,385.92 13,586.71 13,790.51 13,997.36 14,207.32 14,420.43
En el cuadro se calculó los gastos de ventas proyectados a 10 años los cuales se mantuvieron constantes asumiendo que no se
aumentaría los sueldos ni los gastos en publicidad para los otros años siendo así el costo para los 10 años de S/14,612.00.
83 | P á g i n a
CUADRO Nº 59: GASTO ADMINISTRATIVOS (S/.)

GASTOS ADMINISTRATIVOS PARA EL AÑO 1 (S/.)
Gasto Anual
Descripción Gasto Mensual (S/.)
(S/.)
Sueldos Administrativos 1,075.00 12,900.00
Luz Eléctrica 30.00 360.00
Agua potable 30.00 360.00
Telefonía e Internet 80.00 960.00
Alquiler del local 450.00 5,400.00
Útiles de Escritorio 9.00 108.00
Amortización de Intangibles 103.94 1,247.30
Mantenimiento 22.83 274.00
TOTAL 1,800.78 21,609.30
En el cuadro se observa los gastos administrativos totales para el primer año los
cuales ascienden a S/21,609.30 de los cuales en sueldos administrativo se
gastaría anualmente S/1800.78, en servicios de telefonía fija e internet S/
960.00, en alquiler S/5,400, en luz y agua potable S/720.00 y en útiles de
escritorio S/108.00.
84 | P á g i n a
CUADRO Nº 59: GASTO ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS (S/.)
GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS (S/.)

Descripción 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
Sueldos Administrativos 12,900.00 13,093.50 13,289.90 13,489.25 13,691.59 13,896.96 14,105.42 14,317.00 14,531.75 14,749.73
Luz Eléctrica 360.00 365.40 370.88 376.44 382.09 387.82 393.64 399.54 405.54 411.62
Agua potable 360.00 365.40 370.88 376.44 382.09 387.82 393.64 399.54 405.54 411.62
Telefonía e Internet 960.00 974.40 989.02 1,003.85 1,018.91 1,034.19 1,049.71 1,065.45 1,081.43 1,097.65
Alquiler del local 5,400.00 5,481.00 5,563.22 5,646.66 5,731.36 5,817.33 5,904.59 5,993.16 6,083.06 6,174.31
Útiles de Escritorio 108.00 109.62 111.26 112.93 114.63 116.35 118.09 119.86 121.66 123.49
Amortización de
1,247.30 1,266.01 1,285.00 1,304.27 1,323.84 1,343.70 1,363.85 1,384.31 1,405.07 1,426.15
Intangibles
Mantenimiento 274.00 278.11 282.28 286.52 290.81 295.18 299.60 304.10 308.66 313.29
TOTAL 21,609.30 21,933.44 22,262.44 22,596.38 22,935.32 23,279.35 23,628.54 23,982.97 24,342.72 24,707.86
CUADRO Nº 60: RESUMEN DE DEPRECIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS (S/.)

RESUMEN DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS (S/.)
DESCRIPCIÓM 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
Depreciación 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00
Amortización de
1,247.30 1,247.30 1,247.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles
TOTAL 1,585.30 1,585.30 1,585.30 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00 338.00
85 | P á g i n a
CUADRO Nº 61: GASTOS FINANCIEROS (S/.)
GASTOS FINANCIEROS (S/.)

Descripción 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO
Seg. Desgravamen 154.08 101.43 38.18
Seg. Único 56.88 57.04 56.72
Interés 2,018.19 1,328.79 500.22
TOTAL 2,229.15 1,487.26 595.12
En el cuadro se observan los gastos financieros para los tres años del
préstamo en donde se considera el seguro de desgravamen, el seguro
único y el interés, siendo así para el primer año de S/2,229.15; para
el segundo año de S/ 1,487.26 y para el tercer año de S/ 595.12
CUADRO Nº 62: GASTOS FINANCIEROS (S/.)
PRESUPUESTO DE GASTOS 1 AÑO (S/.)

GASTO MONTO (S/.)
DE VENTA 12,612.00
DE ADMINISTRACIÓN 21,609.30
FINANCIEROS 2,229.15
TOTAL 36,450.45
En el cuadro se muestra el presupuesto de gasto total para el año 1 que

incluye los gastos de administración, ventas y financieros, el cual
asciende a S/36,450.45.
86 | P á g i n a
CUADRO Nº 6: GASTOS FINANCIEROS PROYECTADOS (S/.)
PRESUPUESTO DE GASTOS PROYECTADOS (S/.)

GASTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
DE VENTA 12,612.00 12,801.18 12,993.20 13,188.10 13,385.92 13,586.71 13,790.51 13,997.36 14,207.32 14,420.43
DE ASMINISTRACIÓN 21,609.30 21,933.44 22,262.44 22,596.38 22,935.32 23,279.35 23,628.54 23,982.97 24,342.72 24,707.86
FINANCIEROS 2,018.19 1,328.79 500.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL (S/.) 36,239.49 36,783.08 37,334.83 37,894.85 38,463.27 39,040.22 39,625.83 40,220.21 40,823.52 41,435.87
En el cuadro se presenta el presupuesto de gasto proyectado a 10 años, en los tres primeros años es en el cual se
paga el préstamo, luego para el año 4 baja debido a que ya no se paga por el préstamo resultado para los otros años.
87 | P á g i n a
CUADRO Nº 63: COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES PROYECTADOS (S/.)
COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES PROYECTADOS

COSTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO
COSTOS FIJOS 36,239.49 36,063.41 35,755.86 35,784.47 36,321.24 36,866.06 37,419.05 37,980.34 38,550.04 39,128.29
Gasto de Venta 12,612.00 12,801.18 12,993.20 13,188.10 13,385.92 13,586.71 13,790.51 13,997.36 14,207.32 14,420.43
Gastos General y
21,609.30 21,933.44 22,262.44 22,596.38 22,935.32 23,279.35 23,628.54 23,982.97 24,342.72 24,707.86
de Aministración
Gasto Financiero 2,018.19 1,328.79 500.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
COSTOS VARIABLES 50,411.67 51,167.85 51,935.37 52,714.40 53,505.11 54,307.69 55,122.31 55,949.14 56,788.38 57,640.20
Costo Directo 49,992.80 50,742.69 51,503.83 52,276.39 53,060.54 53,856.44 54,664.29 55,484.25 56,316.52 57,161.27
Costo Indirecto 418.87 425.16 431.53 438.01 444.58 451.25 458.02 464.89 471.86 478.94
COSTO TOTAL 86,651.16 87,231.26 87,691.23 88,498.87 89,826.35 91,173.75 92,541.36 93,929.48 95,338.42 96,768.49
En este cuadro se muestra los gastos fijos y variables proyectados para 10 años siendo el gasto fijo el primer año de S/ 36,239.49
y el año 10 de S/ 39,129.29. En cuanto a los costos variables tenemos para el primer año un costo de S/50,411.67 y para el año 10
un total de S/ 57,640.20
88 | P á g i n a
CUADRO Nº 63: COSTOS TOTALES PARA EL AÑO 1 (S/.)
COSTOS TOTALES CONSOLIDADOS

AÑO 1
DESCRIPCIÓN COSTO ANUAL CF CV CT
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 50,411.96
COSTOS DIRECTOS 49,992.80
Cartulina M1 6,177.60 6,177.60
Cartulina M2 1,830.40 1,830.40
Cartulina M3 915.20 915.20
Papel Craft 13,728.00 13,728.00
Cinta 2,745.60 2,745.60
Silicona 572.00 572.00
Mano de Obra Directa 24,024.00 24,024.00
COSTOS INDIRECTOS 81.16
Tijeras M1 10.00 10.00
Tijeras M2 10.00 10.00
Regla de Plástico 5.00 5.00
Cuter 6.00 6.00
Lapiz 30.11 30.11
Borrador 15.05 15.05
Tajador 5.00 5.00
Depreciación 338 338
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS 34,221.30
GASTOS DE ADMINISTRACIÒN 21,609.30
Sueldos Administrativos 12,900.00 12,900.00
Servicio de Telefonía e Internet 960.00 960.00
Alquiler 5,400.00 5,400.00
Energía Eléctrica 360.00 360.00
Agua Potable 360.00 360.00
útiles de Escritorio 108.00 108.00
Amortización de Intangibles 1,247.30 1,247.30
Mantenimiento 274.00 274.00
GASTO DE VENTA 12,612.00 12,612
DEPARTAMENTO FINANCIERO 2,229.15
GASTO FINANCIERO 2,229.15 2,229
TOTAL 36,788.45 50,073.96 86,862.41
89 | P á g i n a
MODELO DE ENCUESTA:
SEXO: M: ___ F: ___ EDAD: ______
1. ¿Le gustan a usted los regalos y/o sorpresas?
A. Sí:
B. No:
2. ¿Con qué frecuencia usted ENTREGA regalos y/o sorpresas al año?

A. Menos de 5 veces.
B. Entre 5 y 8 veces.
C. De 8 a 11 veces.
D. De 11 a más veces.
3. ¿Con qué frecuencia usted RECIBE regalos y/o sorpresas al mes?

A. Menos de 5 veces.
B. Entre 5 y 8 veces.
C. De 8 a 11 veces.
D. De 11 a más veces.
4. ¿Qué tipo de regalos y/o sorpresas recibe?

A. Peluches
B. Tarjetas (c)4
C. Joyas
D. Ropa
E. Otros
5. ¿Qué tipo de regalos y/o sorpresas prefiere recibir?

A. Peluches
B. Tarjetas (c)
C. Joyas
D. Ropa
E. Otros
6. ¿Usted compra regalos por?

A. Marca
B. Precio
C. Diseño
D. Originalidad
4
Tarjetas Convencionales
90 | P á g i n a
7. ¿En qué fechas prefiere usted regalar y/o recibir regalos?

A. Aniversarios
B. Cumpleaños
C. Navidad
D. Otros.
E. Todas.
8. ¿Le gustaría recibir o entregar regalos y/o sorpresas personalizadas?

A. Sí
B. No
9. ¿Conoce usted el “crafting” y/o el “scrapbooking”?

A. Sí
B. No
10. ¿Si su respuesta fue SÍ en la pregunta Nº 09: ¿Estaría dispuesto a probar

un nuevo producto: Tarjetas Scrapbooking?
A. Sí
B. No
11. ¿Si su respuesta fue NO en la pregunta Nº 09: ¿Estaría dispuesto a probar

un nuevo producto: Tarjetas Scrapbooking?
C. Sí
D. No
12. ¿Qué características le interesaría de las Tarjetas Scrapbooking?
A. Precio
B. Calidad
C. Diseño
D. Todas.
13. ¿A través de qué medios se entera de nuevos productos?
A. Internet
B. Televisión
C. Radio
D. Otros
14. ¿Cómo le gustaría adquirir este nuevo producto?
A. Tienda Física
B. Internet
91 | P á g i n a
C. Otros
15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto: Tarjetas Scrapbook ?
A. Menos de 15 soles
B. De 15 a 20 soles
C. 20 a 25 soles
D. Más de 25 soles
92 | P á g i n a

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ACIONAL

PRODUCTOS DE LIMPIEZA: LEMON SAB

La idea que presentamos es introducirnos al mercado de Productos de

I. PERFIL DEL CONSUMIDOR

El universo de consumidores potenciales de la línea de productos LEMON

El universo de familias se obtuvo contabilizando el número de hogares

CUADRO N°1: DISTRIBUCIÓN DEL NUMERO DE FAMILIAS EN

El muestreo fue probabilístico y se determinó el número de hogares

Aplicando la fórmula anterior, obtuvimos la muestra para nuestro estudio:

(𝟓𝟑𝟓𝟑𝟎)(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐∝ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)

NOTA: Por problemas de tiempo y economía, se realizó la encuesta

El Número de Micro y Pequeñas Empresas (MYPEs) en Trujillo al

CUADRO N°2: DISTRIBUCIÓN DEL NUMERO DE MYPES EN LA

El muestreo fue probabilístico y se determinó el número de hogares a

Aplicando la fórmula anterior, obtuvimos la muestra para nuestro estudio:

(𝟖𝟒𝟓𝟕)(𝟏. 𝟗𝟔)𝟐∝ (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓)

NOTA: Por problemas de tiempo y economía, se realizó la encuesta

1. Componentes del Estudio del Mercado

1.1. Área de Mercado

Los productos se comercializarán en toda la Provincia de Trujillo,

1.2. Segmentación del Mercado

1.2.1. Segmentación Geográfica

CUADRO N°3: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA PROVINCIA

Fuente: Censo 2007 INEI

CUADRO N°3: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LOS

Fuente: INEI /Elaboración Propia

El cuadro anterior, contiene la información estadística

distribución de la población de la provincia de Trujillo,

1.2.2. Segmentación por Edades

Para una facilidad de reconocimiento de la edad para el

ETAPAS BIO-PSICO-SOCIALES DEL DESARROLLO HUMANO

2. Los menores de edad

3. Los mayores de edad

3.1. Los Jóvenes (18 a 24 años)

3.2.Los Adultos (25 a 64 años)

3.2.3. Los Adultos Tardíos (50 a 64 años)

Se ha visto conveniente usar este tipo estudio: Etapas Bio-Psico-

En conclusión, nuestra población será las personas entre 18 y 39

CUADRO N°. 02: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA

El cuadro anterior contiene los datos sobre la distribución

1.2.3. Segmentación por Nivel Socioeconómico

En esta parte del proyecto, se está considerando una

Para esta segmentación se ha realizado tomando en cuenta

CUADRO N°. 03: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN DE LA

El cuadro anterior muestra la distribución poblacional de la

CUADRO Nº. 04: DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS

NIVELES DE INGRESOS PROMEDIO

ESTRATO SOCIOECONÓMICO A Mayor a S/.10,720

El CUADRO Nº 05 se detalla la distribución de los ingresos

Para la obtención del universo, se acotó a la población total

CUADRO Nº. 05: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO DE

Salaverry 334 345 1807 1,622 1,498 1322

De los 376,475 de personas de toda la provincia de Trujillo entre

CUADRO Nº. 06: DISTRIBUCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO DE

A/B TRUJILLO 6,245 6,400 33,414 30,622 26,341 22,528

Para poder hallar el tamaño de muestra se utiliza una fórmula de

 P = Probabilidad de aceptación del producto.

 Q= Probabilidad de rechazo del producto.

 Z = Valor obtenido mediante el nivel de

 𝑒 = Límite aceptable de error muestral.

Para el dato del tamaño de la población (N), la cifra es de 340,460

 z = 1,96 (al 95%).

340,460 ∗ (1,962 ) ∗ (0,25)