SISTEMA CONTABLE COMERCIAL

NOMBRE DE LA EMPRESA

CONSERVAS PIURA

DIRECCÓN

castilla nª118

IR AL MENU PRINCIPAL
 E & F Edificaciones SRL

PLAN CONTABLE EMPRESARIAL

COD
10
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96
956
97
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972
973
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975
976
977
9771
9772
9773
9774
9775
9776
9777
9778
978
979
98
 E & F Edificaciones SRL

PLAN CONTABLE EMPRESARIAL

DESCRIPCION
Caja y Bancos
Caja 0
Fondos fijos
Cuentas corrientes bancarias
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes fideicomiso
Certificados bancarios y otros similares
Certificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
Inversiones Mantenidas para Negociación y Disponibles para la Venta
Mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Participaciones en entidades controladas
Disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Activos financieros – compromiso de compra
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas y boletas
No emitidas
Cartera
Cobranza
Descuento
Anticipos recibidos de clientes
Letras por cobrar
Cartera
Cobranza
Descuento
Cobranza dudosa
Facturas y boletas
Letras por cobrar
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Vinculadas
Facturas y boletas por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
Cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Diversas
Cobranza dudosa
Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Venta de activos inmovilizados
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Otros activos
Activos por derivados financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
IGV por acreditar
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Cuentas por Cobrar Diversas - Vinculadas
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Otros activos
Cobranza dudosa
Servicios y Otros Contratados por Anticipado
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activo inmovilizado
Otros gastos contratados por anticipado
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas y boletas por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
Personal
Accionistas
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar a empresas vinculadas
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos a terceros
Otras cuentas por cobrar
Mercaderías
Productos manufacturados
Productos manufacturados
Al costo
Al valor razonable
Recursos naturales
Productos agrícolas
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderías desvalorizadas
Productos Terminados
Productos manufacturados
Recursos naturales
Productos agrícolas
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles
Otros productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Sub-Productos, Desechos y Desperdicios
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
Productos en Proceso
Productos en proceso de manufactura
Recursos naturales en proceso de transformación
Productos agrícolas en proceso
De origen animal
De origen vegetal
Inmuebles en proceso
Otros productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Materias Primas
Materias primas
Materias primas desvalorizadas
Materiales Auxiliares y Suministros
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Ferretería
Otros materiales auxiliares y suministros
Materiales auxiliares y suministros desvalorizados
Envases y Embalajes
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificios
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinaria, equipos y otras unidades de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Maduros
En desarrollo
Existencias por Recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Desvalorización de Activos Realizables
Mercaderías
Productos terminados
Sub-productos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Activos no corrientes disponibles para la venta
Inversiones Mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Urbanos
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Rurales
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Edificios y otras construcciones
Edificios
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Instalaciones
Al valor razonable
Al costo
Revaluación
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Activos intangibles
Activos biológicos
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificios, otras construcciones e instalaciones
Edificios administrativos
Costo
Revaluación
Almacenes
Costo
Revaluación
Edificios para producción
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos y otras unidades de explotación
Maquinarias y equipos
Costo
Revaluación
Otras unidades de explotación
Costo
Revaluación
Equipo de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y Enseres
Muebles y equipos de oficina
Costo
Revaluación
Accesorios de oficina
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para proceso de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y otras unidades de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Otros activos en curso
Activos Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Activos Biológicos
Maduros
De origen animal
Al valor razonable
Al costo
De origen vegetal
Al valor razonable
Al costo
En desarrollo
De origen animal
Al valor razonable
Al costo
De origen vegetal
Al valor razonable
Al costo
Desvalorización de Activos Inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificios, otras construcciones e instalaciones
Maquinaria, equipos y otras unidades de explotación
Flota y equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Activos intangibles
Concesiones y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Maduros
En desarrollo
Impuesto a la Renta y Participaciones de los Trabajadores Diferidos - Activo
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Otros Activos
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Desvalorización de otros activos
Bienes de arte y cultura
Diversos
Depreciación y Amortización Acumulada
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificios y otras construcciones
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Activos intangibles
Activos biológicos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificios, otras construcciones e instalaciones
Maquinaria y equipo y otras unidades de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Activos biológicos
Consumo
Producción
Amortización acumulada
Intangibles
Concesiones y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Derechos aduaneros
Impuesto a la renta
Credito impueso a la renta
Pago a cuenta de impuesto a la renta
impuesto a renta anual
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Costos financieros
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Facturas y boletas por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Otras cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Pagar Comerciales - Vinculadas
Facturas y boletas por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
Otras cuentas por pagar comerciales
Cuentas por Pagar a los Accionistas y Directores
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Obligaciones Financieras
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos con compromisos de recompra
Pasivos por derivados financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos financieros – compromisos de venta
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
Reclamaciones de terceros
Compra de activos inmovilizados
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Cuentas por Pagar Diversas - Vinculadas
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Cuentas corrientes vinculadas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Compra de activos inmovilizados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Provisiones Diversas
Provisión para contingencias
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección del medio ambiente
Otras provisiones
Impuesto a la Renta y Participaciones de los Trabajadores Diferidos - Pasivo
Pasivo tributario diferido - patrimonio
Pasivo tributario diferido – resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas - patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - resultados
Capital
Capital social
Acciones
Participaciones
Capital personal
Del propietario
Capitalizaciones
Capital adicional
Reservas
Acreencias
Utilidades
Acciones en tesorería
Opción por conversión de obligaciones
Accionariado de Inversión
Acciones de inversión
Capitalizaciones
Reservas
Utilidades
Capital Adicional
Primas de acciones
Aportes por capitalizar
Reducciones pendientes de formalización
Resultados no Realizados
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en moneda extranjera
Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
Excedente de Revaluacion
Excedente de revaluación propio
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – inversiones en vinculadas
Reservas
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
Resultados Acumulados
Utilidades Acumuladas
Utilidad del ejercicio
Utilidades ejercicios anteriores
Ajustes de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdida del ejercicio
Pérdidas de ejercicios anteriores
Ajustes de años anteriores
Compras
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Variación De Existencias
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
Envases y embalajes
Gastos de Personal
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad y previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Gastos por Servicios Prestados por Terceros
Transporte
Correos y comunicaciones
Correos
Teléfono
Internet
Radio
Honorarios, comisiones y corretajes
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios básicos
Energía
Agua
Otros servicios prestados por terceros
Gastos por Tributos
Impuesto general a las ventas
Impuesto selectivo al consumo
Cánones
Derechos aduaneros por ventas
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
Otros Gastos de Gestión
Seguros
Regalías
Subscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Operaciones discontinuadas
Gastos de investigación
Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otras gastos diversos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas fiscales
Gastos Financieros
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos
Sobregiros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras
Sobregiros bancarios
Obligaciones emitidas
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Participación en los resultad. de subsidiarias y afiliadas método valor patrimonial
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros gastos financieros
Valuación de Activos y Provisiones
Valuación de activos
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorización de existencias
Fluctuación de inversiones mobiliarias
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo
Amortización de intangibles
Activos biológicos
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos
Provisiones
Provisión para contingencias Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación
del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección del medio ambiente
Otras provisiones
Costo de Ventas
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Ventas
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Devoluciones sobre ventas
Variación de la Producción Almacenada
Variación de productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Producción de Activo Inmovilizado
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes.
Regalías
Alquileres
Recuperación de cuentas de valuación
Enajenación de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Ganancia por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingresos de gestión
Subsidios recibidos
Ingresos Financieros
Ganancia por instrumento financiero derivado
Intereses ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Bonos y otros títulos similares
Dividendos y otros rendimientos
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas método del valor patrimonial
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingresos financieros
Gastos Cubiertos por Provisiones
Gastos cubiertos por provisiones
Gastos Imputables a Cuentas de Costos
Gastos imputables a cuentas de costos
Margen Comercial
Producción del Ejercicio
Valor Agregado
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación
Resultado de Explotación
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Participación de los Trabajadores
Participación de los trabajadores - corriente
Participación de los trabajadores - diferida
Impuesto a la Renta
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
Determinaciòn del Resultado del Ejercicio
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCION
Arroz
Caña de Azucar
Otros
COSTOS POR DISTRIBUIR
Arroz
Caña de Azucar
Otros
GASTOS DE ADMINSITRACION
Sueldos
Salarios
Cargas Sociales
Servicios de Terceros
Tributos
Cargas diversas
GASTOS DE VENTA
Sueldos
Salarios
Cargas Sociales
Servicios de Terceros
Tributos
INVENTARIOS PERMANENTES
Cargas diversas
GASTOS FINANCIEROS
Préstamos
Sobregiros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras
Sobregiros bancarios
Obligaciones emitidas
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos al valor razonable
Otros gastos financieros
GASTOS DE COBRANZA
 CALCULO DE LA DEPRECIACION
maquinaria 15000
valor residual 3000
vida util 10 años
depreciacion 10%
Costo neto depreciable 12,000.00
Depreciacion del ejercicio 1,200.00
costo neto al 31.12.16 13,800.00
 LIBRO MAYOR
CODIGO DENOMINACION DEBE
10 Caja y Bancos S/. 93,010.00
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros S/. 63,484.00
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores S/. 45,000.00
20 Mercaderías S/. 47,500.00
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo S/. 15,000.00
39 Depreciación y Amortización Acumulada S/. -
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud S/. 16,137.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar S/. 11,600.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros S/. 55,307.00
50 Capital S/. -
59 Resultados Acumulados S/. -
60 Compras S/. 47,500.00
61 Variación De Existencias S/. -
62 Gastos de Personal S/. 13,080.00
63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros S/. 8,650.00
68 Valuación de Activos y Provisiones S/. 1,200.00
69 Costo de Ventas S/. 33,491.30
70 Ventas S/. -
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos S/. -
94 GASTOS DE ADMINSITRACION S/. 19,080.00
95 GASTOS DE VENTA S/. 3,850.00
S/. 473,889.30
HABER
S/. 68,707.00
S/. 48,010.00
S/. 45,000.00
S/. 33,491.30
S/. -
S/. 1,200.00
S/. 12,964.00
S/. 11,600.00
S/. 83,687.00
S/. 45,000.00
S/. -
S/. -
S/. 47,500.00
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 53,800.00
S/. 22,930.00
S/. -
S/. -
S/. 473,889.30
 LIBRO DIARIO
1
OP-01 14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
50 Capital
501 Capital social
xXx Por la suscripcion del capital
2
10 Caja y Bancos
101 Caja
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores
142 Accionistas (o socios)
xXx Por el cobro de la suscripcion de capital
3
OP-02 33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
333 Maquinarias y equipos y otras unidades de explotación
3331 Maquinarias y equipos
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4212 Emitidas
xXx Por la compra de maquinaria para refrigerado al credito
OP-03 4
60 Compras
601 Mercaderías
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4212 Emitidas
xXx Por la compra de mercaderia al credito
5
20 Mercaderías
201 Productos manufacturados
61 Variación De Existencias
611 Mercaderías
xXx Por el destino la mercadria
6
OP-04 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 Facturas y boletas
1212 Cartera
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
70 Ventas
701 Mercaderías
xXx Por la venta de mercaderia en efectivo
7
10 Caja y Bancos
 101 Caja
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 Facturas y boletas
xXx Por el cobro de la mercaderia vendida
8
OP-05 60 Compras
601 Mercaderías
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4212 Emitidas
xXx Por la compra de mercaderia en efectivo
9
20 Mercaderías
201 Productos manufacturados
61 Variación De Existencias
611 Mercaderías
xXx Por el destino la mercadria
10
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx Por el pago de la mercaderia vendida
11
OP-06 60 Compras
601 Mercaderías
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4212 Emitidas
xXx Por la compra de mercaderia al credito
12
20 Mercaderías
201 Productos manufacturados
61 Variación De Existencias
611 Mercaderías
xXx Por el destino la mercadria
13
OP-07 12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 Facturas y boletas
1212 Cartera
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
 401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
70 Ventas
701 Mercaderías
xXx Por la venta de mercaderia al credito
14
OP-08 10 Caja y Bancos
101 Caja
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
121 Facturas y boletas
xXx Por el cobro a sus clientes de facturas por cobrar
15
OP-09 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx Por el pago a sus proveedores de facturas por cobrar
16
OP-10 63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
636 Alquileres
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4212 Emitidas
xXx por la provion de alquiler
17
94 GASTOS DE ADMINSITRACION
946 Cargas diversas
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
791 Gastos imputables a cuentas de costos
xXx por el destino de gasto
18
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx Por el pago de alquiler
19
OP-11 62 Gastos de Personal
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 12,000.00
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud 1,080.00
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 1,080.00
407 Administradoras de fondos de pensiones 400.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios 11,600.00
xXx Por la provision de planilla
20
94 GASTOS DE ADMINSITRACION
941 Sueldos 12,000.00
943 Cargas Sociales 1,080.00
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
791 Gastos imputables a cuentas de costos
xXx por el destino de gasto
21
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx Por el pago de remuneraciones
22
OP-12 63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
637 Servicios básicos
6371 Energía 800.00
 6372 Agua 350.00
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
4212 Emitidas
xXx Por la provison de servicios de agua y luz
23
95 GASTOS DE VENTA
956 Cargas diversas
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
791 Gastos imputables a cuentas de costos
xXx por el destino de gasto
24
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
421 Facturas y boletas por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx Por el Pago de agua y luz
25
OP-13 63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros
633 Honorarios, comisiones y corretajes
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
424 Honorarios por pagar
xXx por la provison de honorario por manteimiento de maquinaria
26
95 GASTOS DE VENTA
956 Cargas diversas
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
791 Gastos imputables a cuentas de costos
xXx por el destino de gasto
27
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
424 Honorarios por pagar
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx por el pago de honorario
28
OP-14 40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
4017 Impuesto a la renta
40171 Credito impueso a la renta
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
4017 Impuesto a la renta
40172 Pago a cuenta de impuesto a la renta
xXx Por la Provision del pago acuenta del impuesto a la renta
29
 40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud
4017 Impuesto a la renta
40172 Pago a cuenta de impuesto a la renta
10 Caja y Bancos
101 Caja
xXx por el pago del impuesto a la renta
30
68 Valuación de Activos y Provisiones
681 Valuación de activos
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo
39 Depreciación y Amortización Acumulada
391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo
39133 Maquinaria y equipo y otras unidades de explotación
xXx Por la provison de la depreciacion del ejercicio
31
95 GASTOS DE VENTA
956 Cargas diversas
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos
791 Gastos imputables a cuentas de costos
xXx por el destino de gasto
32
69 Costo de Ventas
691 Mercaderías
20 Mercaderías
201 Productos manufacturados
xXx por costo de ventas del ejercicio
#N/A
 DEBE HABER

S/. 45,000.00

S/. 45,000.00

S/. 45,000.00

S/. 45,000.00

S/. 15,000.00

S/. 2,700.00

S/. 17,700.00

S/. 18,000.00

S/. 3,240.00

S/. 21,240.00

S/. 18,000.00

S/. 18,000.00

S/. 23,010.00

S/. 3,510.00
 S/. 19,500.00

S/. 23,010.00
 S/. 23,010.00

S/. 21,500.00

S/. 3,870.00

S/. 25,370.00

S/. 21,500.00

S/. 21,500.00

S/. 25,370.00

S/. 25,370.00

S/. 8,000.00

S/. 1,440.00

S/. 9,440.00

S/. 8,000.00

S/. 8,000.00

S/. 40,474.00

S/. 6,174.00
 S/. 34,300.00

S/. 25,000.00

S/. 25,000.00

S/. 20,000.00

S/. 20,000.00

S/. 6,000.00

S/. 1,080.00
 S/. 7,080.00

S/. 6,000.00

S/. 6,000.00

S/. 7,080.00

S/. 7,080.00

S/. 13,080.00

S/. 1,480.00

S/. 11,600.00

S/. 13,080.00

S/. 13,080.00

S/. 11,600.00

S/. 11,600.00

S/. 1,150.00
S/. 207.00

S/. 1,357.00

S/. 1,150.00

S/. 1,150.00

S/. 1,357.00

S/. 1,357.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/. 1,500.00

S/. 1,800.00

S/. 1,800.00
S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

S/. 1,200.00

S/. 33,491.30

S/. 33,491.30

473,889.30 473,889.30
 HOJA DE TRABAJO
TIPO SUMAS DE MAYOR AJUSTES
CODIGO DESCRIPCION
CUENTA DEBE HABER DEBE HABER
10 Caja y Bancos Activo S/. 93,010.00 S/. 68,707.00 S/. - S/. -
12 Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros Activo S/. 63,484.00 S/. 48,010.00 S/. - S/. -
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas y Directores Activo S/. 45,000.00 S/. 45,000.00 S/. - S/. -
20 Mercaderías Activo S/. 47,500.00 S/. 33,491.30 S/. - S/. -
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo Activo S/. 15,000.00 S/. - S/. - S/. 1,200.00
39 Depreciación y Amortización Acumulada Activo S/. - S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. -
40 Tributos y Aportes al Sistema Privado de Pensiones y de Salud Pasivo S/. 16,137.00 S/. 12,964.00 S/. - S/. -
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar Pasivo S/. 11,600.00 S/. 11,600.00 S/. - S/. -
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Pasivo S/. 55,307.00 S/. 83,687.00 S/. - S/. -
50 Capital Pasivo S/. - S/. 45,000.00 S/. - S/. -
59 Resultados Acumulados Pasivo S/. - S/. - S/. - S/. -
60 Compras gastos S/. 47,500.00 S/. - S/. - S/. 47,500.00
61 Variación De Existencias Gastos S/. - S/. 47,500.00 S/. 47,500.00 S/. -
62 Gastos de Personal Gastos S/. 13,080.00 S/. - S/. - S/. -
63 Gastos por Servicios Prestados por Terceros Gastos S/. 8,650.00 S/. - S/. - S/. -
68 Valuación de Activos y Provisiones Gastos S/. 1,200.00 S/. - S/. - S/. -
69 Costo de Ventas Gastos S/. 33,491.30 S/. - S/. - S/. -
70 Ventas Ingresos S/. - S/. 53,800.00 S/. - S/. -
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos Ingresos S/. - S/. 22,930.00 S/. 22,930.00
94 GASTOS DE ADMINSITRACION Gastos S/. 19,080.00 S/. - S/. - S/. 19,080.00
95 GASTOS DE VENTA Gastos S/. 3,850.00 S/. - S/. - S/. 3,850.00
S/. - S/. -
S/. 473,889.30 S/. 473,889.30 S/. 71,630.00 S/. 71,630.00

S/. -
JO
SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO RESULT. POR NATUR.
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
S/. 24,303.00 S/. - S/. 24,303.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 15,474.00 S/. - S/. 15,474.00 S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 14,008.70 S/. - S/. 14,008.70 S/. - S/. - S/. -
S/. 13,800.00 S/. - S/. 13,800.00 S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 3,173.00 S/. - S/. 3,173.00 S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. 28,380.00 S/. - S/. 28,380.00 S/. - S/. -
S/. - S/. 45,000.00 S/. - S/. 45,000.00 S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 13,080.00 S/. - S/. - S/. - S/. 13,080.00 S/. -
S/. 8,650.00 S/. - S/. - S/. - S/. 8,650.00 S/. -
S/. 1,200.00 S/. - S/. - S/. - S/. 1,200.00 S/. -
S/. 33,491.30 S/. - S/. - S/. - S/. 33,491.30 S/. -
S/. - S/. 53,800.00 S/. - S/. - S/. - S/. 53,800.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 70,758.70 S/. 73,380.00 S/. 56,421.30 S/. 53,800.00
S/. 2,621.30 S/. - S/. - S/. 2,621.30
S/. 127,180.00 S/. 127,180.00 S/. 73,380.00 S/. 73,380.00 S/. 56,421.30 S/. 56,421.30
 CONSERVAS PIURA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO

S/.
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 24,303
Cuentas por cobrar comerciales 15,474
Existencias 14,009
Otros activos 3,173
Total activo corriente 56,959

Activo no Corriente
Inmueble, maquinaria y equipos(neto) 13,800
Total activo no corriente 13,800

TOTAL ACTIVO 70,759

Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante del estado de situación financiera

Sumado y calculado por Optimice. Es conforme.

 SERVAS PIURA
SITUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE DEL 2016
SADO EN SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO

S/.
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales 28,380
Total pasivo corriente 28,380
Pasivo no Corriente

Total pasivo no corriente 0

TOTAL PASIVO 28,380

PATRIMONIO
Capital 45,000
Resultados acumulados 0
Resultado del ejercicio -2,621
Total patrimonio 42,379

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70,759

egrante del estado de situación financiera
 CONSTRUCCIONES Y SERVICIOS BEATRIZ EIRL
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE AGOSTO DEL 2017
EXPRESADO EN SOLES S/.

S/.
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 53,800
Otros Ingresos Operacionales -
Total Ingresos Brutos 53,800

COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales 33,491
Total Costos Operacionales 33,491

UTILIDAD BRUTA 20,309

Gastos de Ventas -3,850

Gastos de Administración -19,080
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 0
Gastos Financieros
UTILIDAD OPERATIVA -2,621

Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 0
Participación en los Resultados 0
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros 0
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA -2,621

Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont.

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO -2,621
 MINERA PIURA SAA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periódo del 1 de enero al 31 de diciembre 2016
(Expresado en Soles)
METODO DIRECTO
2015
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobros de Efectivo
Venta de Bienes y Prestacion de Servicios 48,010.00
Otros Cobros relativos a la Operación -
Pagos de Efectivo
Proveedores de Bienes y Servicios (27,670.00)
Pago de Gastos Operativos (21,537.00)
Pago de Impuestos (1,800.00)
Pago de Gastos Anticipados -

Aumento (Disminución) del efectivo por Act de Operación A (2,997.00)

ACTIVIDADES DE INVERSION

Cobros de efectivo
Venta de Activo Fijo
Pagos de efectivo
Compra de Activo Fijo (17,700.00)

Aumento (Disminución) del efectivo por Act de Inversión B (17,700.00)

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Cobros de efectivo
Nuevos Aportes 45,000.00
Pagos de efectivo
Pago de Prestamos -
Pago de Intereses de Prestamos -

Aumento (Disminución) del efectivo por Act de Financiamiento C 45,000.00

Aumento (Disminución) Neto del efectivo (A+B+C) 24,303.00

Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio -

Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 24,303.00

 CONSERVAS PIURA SAC
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2015 y 2014
(En miles de nuevos soles)
Otras Reservas Resultados
Capital Emitido de Capital Acumulados

Saldos al 1ero. de enero de 2014 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Dividendos en Efectivo Declarados 0 0
Emisión (reducción) de patrimonio 0 0
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 0

Saldos al 31 de diciembre de 2014 0 0 0

Saldos al 1ero. de enero de 2015 45,000 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio (2,621)
Dividendos en Efectivo Declarados 0 0
Emisión (reducción) de patrimonio 0 0 0
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 0 0 0

Saldos al 31 de diciembre de 2015 45,000 0 (2,621)

Total Patrimonio

o
0
0
0
0

0
45,000
(2,621)
0
0
0

42,379
 asientos del diario en las cuentas

10 12
S/.45,000.00 S/.10,000.00 S/.30,000.00 S/.50,000.00
S/.10,000.00 S/.5,000.00 S/.50,000.00 S/.20,000.00
S/.5,000.00 S/.12,000.00 S/.50,000.00 S/.10,000.00
S/.20,000.00 S/.6,960.00 S/.10,000.00 S/.50,000.00
S/.50,000.00 S/.3,000.00
S/.20,000.00 S/.15,000.00

S/.150,000.00 S/.51,960.00 S/.140,000.00 S/.130,000.00

39 40
S/.175.00 S/.4,576.27 S/.5,000.00
S/.7,627.12
S/.1,760.00

S/.175.00 S/.4,576.27 S/.14,387.12

52 59
S/.52,000.00 S/.9,000.00

S/.52,000.00 S/.9,000.00

69 94
S/. 25,000.00 S/. 3,488.00
S/. 7,000.00

S/. 25,000.00 S/. 10,488.00

50
20000

20000
el diario en las cuentas T

20 38 33
S/.60,000.00 S/.25,000.00 S/.3,175.00 S/.3,175.00 S/. 21,000.00
S/.25,423.73

S/.85,423.73 S/.25,000.00 S/.3,175.00 S/.3,175.00 S/. 21,000.00

41 42 45
S/.6,960.00 S/.6,960.00 S/.12,000.00 S/.40,000.00
S/.15,000.00 S/.15,000.00 S/.18,000.00 S/.30,000.00
S/.18,000.00

S/.21,960.00 S/.21,960.00 S/.30,000.00 S/.88,000.00

60 61 62
S/.25,423.73 S/.25,423.73 S/. 8,720.00
15000

S/.25,423.73 S/.25,423.73 S/. 23,720.00

95 79 14
S/. 5,232.00 S/. 8,720.00 S/. 20,000.00
S/. 8,000.00 S/. 15,000.00

S/. 13,232.00 S/. 23,720.00 S/. 20,000.00

33

45
52000

52000

62

14
S/. 20,000.00

S/. 20,000.00