Klinik Sakinah AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLAAN KEUANGAN

No.Dokumen No.Revisi Halaman

Jl. Raya Bandung 05
/SPO/II/KS-2019 00 1
Diwek Jombang
Ditetapkan oleh,

Penanggung Jawab
Tanggal Terbit

01 Februari 2019
dr. Fahrur Rozi
STANDAR
PROSEDUR SIP : 446/8355/415.25/2016
OPERASIONAL (SPO)

1.Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan

sistematis terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat
melakukan penilaian secara independen
Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan
suatu organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan
pendapat pihak ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan
kelengkapan laporan-laporan tersebut.
2.Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai
tindakan koreksi
3.Kebijakan
4.Referensi
5.Alat dan Bahan ATK
Komputer
Buku Keuangan
Rencana Keuangan
6. Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan
puskesmas setahun kedepan kepada masing-masing
petugas melalui pengelola keuangan
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya
kepada pengelola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan
puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan
diberikan kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan
auditing.
5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan
umpan balik.

7. Hal-hal yang perlu Audit keuangan ini harus dilakukan dengan teliti, hati-hati dan
diperhatikan transparan karena dapat mempengaruhi kinerja petugas dan
 puskesmas dan dapat jatuh ketindakan pidana.
8. Unit terkait Kepala Puskesmas
Pengelola Keuangan
Petugas
8. Dokumen terkait