Gestão de Pessoas - 4w

Modulo Administração de Pessoal

(Rubi)
Processo: Anuais

Senior Sistemas S.A

Rua São Paulo, 825 - Bairro Victor Konder - CEP 89012.001 -
Blumenau/SC
Fone: (047) 3221-3300
www.senior.com.br

Sumário
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DIRF 2017 e o sistema Administração de Pessoal 4w........................................................3

1. Prazo de entrega DIRF 2017..................................................................................................3
2. Programas Necessários para DIRF 2017........................................................................3
3. Quem deve constar da DIRF (Limites R$).....................................................................4
3.1 Rendimentos Tributáveis...............................................................................................5
3.2 Rendimentos Isentos e Não tributáveis...................................................................6
3.3 O que mudou na DIRF e Informe...............................................................................7
4. Parametrização da DIRF no sistema................................................................................7
4.1 Cadastro de Totalizadores.............................................................................................8
4.2 Plano de Saúde Privado – Coletivo empresarial...................................................8
4.3 Juntar dados de diferentes arquivos DIRF de mesmo CNPJ.............................9
4.4 Valores DIRF Gerados pelo sistema........................................................................10
4.5 Geração do arquivo.......................................................................................................12
4.6 CheckList para conferir DIRF e Informe................................................................13
5. Informe de Rendimentos...................................................................................................14
6. Implementações para a geração da Dirf/Informe de Rendimentos ano base
2016...............................................................................................................................................18
Questionamentos comuns na geração/validação da Dirf e Informe:..........................23
Rais 2016 e o sistema Administração de Pessoal 4w.......................................................24
1.Quem Deve Ser Relacionado na Rais:............................................................................24
1.2.Quem Não deve ser relacionado:.............................................................................26
2. Como informar a Rais.........................................................................................................27
3. Informações Geradas pelo sistema................................................................................29
3.1 Informações da Admissão do Trabalhador............................................................29
3.2 Remuneração Mensal....................................................................................................30
3.3 Contribuições Sindicais................................................................................................32
3.4 Afastamento.....................................................................................................................32
3.5 Desligamento...................................................................................................................33
Questionamentos comuns na geração/validação da Rais:.............................................34
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DIRF 2017 e o sistema Administração de Pessoal 4w

Ao iniciar a apuração da DIRF e Informe devemos ter em mente todos os itens que a
empresa deverá informar.
No site da receita, há orientações e o programa gerador da declaração. Há os links de
perguntas e respostas que auxiliam no esclarecimento do que deverá ser informado.
Salientamos que na geração da Dirf, os valores sempre serão centralizados na Filial
Matriz.

Limite de isenção para ano base 2016: R$ 28.559,70 (vinte e oito mil, quinhentos e
cinquenta e nove reais e setenta centavos).
As alterações referentes à rotina de Anuais para o ano base 2016 encontram-se
disponíveis a partir da versão 4W 1.72.1a ou superiores.

1. Prazo de entrega DIRF 2017

A DIRF 2017 relativa ao ano-calendário de 2016 deverá ser apresentada até às

23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e cinquenta e nove
segundos), horário de Brasília, de 27 de fevereiro de 2017.

Informe de Rendimentos (via impressa): Até 29/02/2017 para quem teve IRRF ou
para que solicitou até 15/01. Ou ainda por ocasião da rescisão do contrato de trabalho se
ocorrer antes desta data.

2. Programas Necessários para DIRF 2017

Sistema Administração de Pessoal (Rubi 4w): Versão 4W 1.72.1a ou posteriores.

Programa Dirf2017 e Receitanet: siga os passos para fazer o download:

1. Acesse o endereço .
2. Na seção "Centrais de Conteúdos" (menu lateral esquerdo do site), clique em
Download.
3. Clique em: Para Sua Empresa > Dirf - Declaração do Imposto de Renda Retido na
Fonte > Programa Gerador da Declaração - PGD Dirf 2017.
4. Clique no link do programa gerador da Dirf 2017 conforme o seu sistema
operacional.
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A transmissão do arquivo após validação deverá ser transmitido pelo programa

Receitanet mediante certificado digital.

3. Quem deve constar da DIRF (Limites R$)

As pessoas obrigadas a apresentar a DIRF, deverão informar todos os beneficiários de

rendimentos:

I - que tenham sofrido retenção do imposto sobre a renda ou contribuições, ainda que
em um único mês do ano-calendário;

II - do trabalho assalariado, quando o valor pago durante o ano-calendário for igual ou

superior a R$ 28.559,70 (vinte e oito mil, quinhentos e cinquenta e nove reais e setenta
centavos);

III - do trabalho sem vínculo empregatício, de aluguéis e de royalties, acima de R$

6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o ano calendário, ainda que não tenham sofrido
retenção do imposto sobre a renda;

IV - de previdência privada e de planos de seguros de vida com cláusula de cobertura por

sobrevivência, Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendário,
ainda que não tenham sofrido retenção do imposto sobre a renda.

V - auferidos por residentes ou domiciliados no exterior, inclusive nos casos de isenção e

de alíquota zero.

VI - de pensão, pagos com isenção do IRRF, quando o beneficiário for portador de

doenças relacionadas no art. 12 inciso VI da IN 1.503/2014, se o valor total anual for
superior a R$ 28.559,70, incluindo o 13º salário.

VII - de aposentadoria ou reforma, pagos com isenção do IRRF, desde que motivada por
acidente em serviço, ou quando o beneficiário for portador de doença relacionada no
art.12 inciso VI da IN 1.406/2014 se valor total anual for superior a R$ 28.559,70,
incluído o 13º salário.
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 Se além dos rendimentos isentos citados nos inciso VI e VII foram pagos
rendimentos com tributação de IRRF no ano, todos os valores isentos e tributáveis
deverão ser incluídos na Dirf independente do limite.

VIII - de dividendos e lucros, pagos a partir de 1996, e de valores pagos a titular ou

sócio de microempresa ou empresa de pequeno porte, exceto pró-labore e aluguéis,
quando o valor total anual pago for igual ou superior a R$ 28.559,70.

IX - de dividendos e lucros pagos ao sócio, ostensivo ou participante, pessoa física ou

jurídica, de Sociedade em Conta de Participação;

X - remetidos por pessoas físicas e jurídicas domiciliadas no País para cobertura de

gastos pessoais, no exterior, de pessoas físicas residentes no País, em viagens de
turismo, negócios, serviço, treinamento ou missões oficiais. Dispensada a inclusão do
valor de IRRF quando o valor total anual foi inferior a R$ 28.559,70

XI - isentos referidos no caput e no § 1º do art. 10 da Lei nº 12.350, de 2010, pagos,

creditados, entregues, empregados ou remetidos pela FIFA, por Subsidiária FIFA no
Brasil, Emissoras Fonte da Fifa e Prestadores de Serviços da Fifa, independente de limite
mínimo para sua inclusão.

XII - pagos em cumprimento de decisão da Justiça Federal, ainda que dispensada a

retenção do imposto quando o beneficiário declarar à instituição financeira responsável
pelo pagamento que os rendimentos recebidos são isentos ou não tributáveis, ou que,
em se tratando de pessoa jurídica, esteja inscrita no Sistema Integrado de Pagamento de
Impostos e Contribuições das Microempresas e das Empresas de Pequeno Porte
(Simples), de que trata o § 1º do art. 27 da Lei nº 10.833, de 2003, observado o
disposto na Instrução Normativa SRF nº 491, de 12 de janeiro de 2005.

Em relação aos beneficiários Incluídos na DIRF, observados os limites

estabelecidos, deverá ser informada a totalidade dos rendimentos inclusive
aqueles que não tenham sofrido retenção.

3.1 Rendimentos Tributáveis

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- Rendimentos pagos durante o ano-calendário, discriminados por mês de pagamento e

por código de receita, com retenção do IRRF, e os valores que não tenham sofrido
retenção, desde que nas condições e limites estabelecidos na IN 1671/2016.

- Deduções: previdência oficial, previdência complementar (privada) e Fundo de

Aposentadoria Programada Individual (FAPI), dependentes ou pensão alimentícia;

- Respectivo valor do IRRF;

- Valor do RRA, IRRF e número de meses correspondente ao valor pago.

- A remuneração correspondente a férias, deduzida dos abonos legais (estes informados

como rendimentos isentos) deverá ser somada as informações do mês em que foram
pagas, bem como, à respectiva retenção do IRRF e as deduções.

- Deverá ser informada a soma dos valores pagos em cada mês, independente de se
tratar de pagamento integral em parcela única, de antecipações ou de saldo de
rendimentos do IRRF.

- Relativamente ao 13º salário, informar o total pago em 2016, as deduções utilizadas e

o IRRF.

3.2 Rendimentos Isentos e Não tributáveis

a) a parcela isenta de aposentadoria para maiores de 65 (sessenta e cinco) anos,

inclusive a correspondente ao décimo terceiro salário;

b) o valor de diárias e ajuda de custo;

c) os valores dos rendimentos pagos e das deduções com previdência oficial e pensão
alimentícia, que deverão ser informados separadamente, conforme seja pensão,
aposentadoria ou reforma por moléstia grave ou acidente em serviço, se igual ou
superior a R$ 28.559,70, se recebeu apenas este tipo de rendimento durante o ano.

d) os valores de lucros e dividendos pagos ou creditados a partir de 1996, se igual ou

superior a R$ 28.559,70.
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e) os valores dos rendimentos pagos ou creditados a titular ou sócio de microempresa ou

empresa de pequeno porte, exceto pró-labore e aluguéis, quando se igual ou superior a
R$ 28.559,70.

f) os valores das indenizações por rescisão de contrato de trabalho, inclusive a título de

Plano de Demissão Voluntária (PDV), desde que o total anual pago desses rendimentos
seja igual ou superior a R$ 28.559,70.

g) os valores do abono pecuniário;

h) os valores pagos, creditados, entregues, empregados ou remetidos para pessoa física

ou jurídica residente ou domiciliada no exterior, destinados à cobertura de gastos
pessoais no exterior, de pessoas físicas residentes no País, em viagens de turismo,
negócios, serviço, treinamento ou missões oficiais, quando igual ou superior a R$
28.559,70.

i) os valores das bolsas de estudo pagos ou creditados aos médicos-residentes, nos

termos da Lei nº 6.932, de 7 de julho de 1981;

j) para os beneficiários que se aposentarem a partir de 1º de janeiro de 2013, os valores

pagos ou creditados por entidade de previdência complementar (fonte pagadora)
desobrigados da retenção do imposto na fonte relativamente à complementação de
aposentadoria recebida de entidade de previdência complementar, inclusive a relativa ao
abono anual pago a título de 13º (décimo terceiro) salário, no limite que corresponda aos
valores das contribuições efetuadas exclusivamente pelo beneficiário no período de 1º de
janeiro de 1989 a 31 de dezembro de 1995, nos termos da Instrução Normativa RFB nº
1.343, de 5 de abril de 2013;

k) outros rendimentos do trabalho, isentos ou não tributáveis, desde que o total anual
pago desses rendimentos seja igual ou superior a R$ 28.559,70 (vinte e oito mil,
quinhentos e cinquenta e nove reais e setenta centavos).

3.3 O que mudou na DIRF e Informe

- O limite para inclusão dos Rendimentos Tributáveis e Rendimentos Isentos na DIRF

passou a ser único de R$ 28.559,70. Deixou de existir o limite maior para alguns tipos de
rendimentos isentos. Autônomos permanecem R$ 6.000,00.
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4. Parametrização da DIRF no sistema

- Em Diversos > Responsável Legal > DIRF informar a empresa e a pessoa responsável
pela geração da DIRF.

- Em Empresas > Empresas, informar o CPF Responsável pelas informações da DIRF, no

campo “CPF do Responsável CNPJ”.

- Para que os valores da DIRF sejam gerados no CNPJ da filial Matriz para todas as filiais
cadastradas, indicar a Centralização de recolhimento no Administração de Pessoal 4w, em
Empresas > Filiais no campo “Recolhimento DARF” = Indicar 1- Centralizador para a
Matriz e 2 - Centralizado para as filiais somente com data de início e sem data de
término.

- Cada estabelecimento Matriz poderá entregar somente um arquivo DIRF.

- Os valores de prestadores de serviços pessoas físicas e jurídicas e de empregados

devem ser enviados para a Receita Federal em arquivo único.

- Todos os dados devem ser importados para o mesmo programa validador DIRF que está
preparado para juntar os dados das importações de mesmo CNPJ / CPF.

- O arquivo DIRF gerado pela folha e o arquivo DIRF gerado pelo sistema Contábil/Fiscal
da empresa ou ainda pelas filiais descentralizadas podem ser juntados no mesmo
Programa DIRF para obter apenas um arquivo DIRF a ser enviado para a Receita.

4.1 Cadastro de Totalizadores

A empresa somente necessita definir Totalizadores de eventos quando tiver eventos de

reembolso educação efetuado para o empregado, ou ainda se realizou desconto referente
à mensalidade de educação que devem constar no Informe, no campo das informações
complementares.

Tabelas > Eventos > totalizadores, cadastrar os eventos que constarão no informe.

- Se informar entre colchetes o código da Instituição cadastrada no cadastro de

Empresas > Outras Empresas, ao listar o informe o CNPJ será listado junto ao Nome do
totalizador.
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4.2 Plano de Saúde Privado – Coletivo empresarial

Contratado pela fonte pagadora em benefício de seus empregados deverá informar na

DIRF:

a) número de inscrição no CNPJ da operadora do plano privado de assistência à saúde;

b) nome e número de inscrição no CPF do beneficiário titular e dos respectivos

dependentes, ou, no caso de dependente menor de 18 (dezoito) anos em 31 de
dezembro do ano-calendário a que se refere a DIRF, o nome e a data de nascimento do
menor;

c) total anual correspondente à participação do empregado no pagamento do plano de

saúde, identificando a parcela correspondente ao beneficiário titular e a correspondente a
cada dependente;

- A empresa que pagar integralmente o Plano de Saúde Não deve informar o plano na
DIRF.

- No sistema há uma tela para que o usuário informe os valores dos planos de saúde
referentes ao titular e aos dependentes, pois o evento descontado em folha não está
separado por dependente. Acessar o menu Anuais > Informe/DIRF > Desconto Plano de
Saúde >Titular, e Anuais > Informe/DIRF> Desconto Plano de Saúde > Dependentes.

- Como o valor a ser informado para a DIRF e Informe será o total anual, pode ser
indicado o código de cálculo de qualquer mês em que a data de pagamento seja em
2015. Não é necessário informar os valores mensais!

- A empresa fornecedora do Plano deve ser cadastrada em Empresas > Outras Empresas
com o Nome Empresarial, CNPJ e Código ANS.

- No cadastro do dependente em Colaboradores > Dependentes > Ficha Familiar, se o

dependente for maior de 18 anos deverá ser informado o seu CPF, para ser levado na
DIRF.

Dica: Para obter o valor total descontado em cada mês do ano podemos listar em
Cálculos > Relatórios > Operacionais > Relação Evento. Indicar quais os eventos se
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referem aos planos de saúde a serem listados. Selecionar a folha de cada mês do ano
para listar de todos os meses. Os valores podem ser somados e digitados em um único
mês do ano de 2016 observando que a data de pagamento do cálculo selecionado seja
em 2016.

Ou em Cálculos > Ficha Financeira > Relação, para obter o total dos eventos descontados
no ano inteiro indicando apenas os eventos de planos de saúde para serem listados.

4.3 Juntar dados de diferentes arquivos DIRF de mesmo CNPJ

- Se a empresa a ser importada já existir na base do Programa DIRF, os dados da

Empresa serão mantidos com as informações constantes no Programa DIRF. Por isto é
importante que quem importar o primeiro arquivo já deixe os assinalamentos da tela da
empresa de forma correta. Em seguida o programa iniciará a importação dos
Beneficiários.

- Se existir na base, registro do mesmo Beneficiário que estiver sendo importado, o

assistente solicitará a escolha de uma das opções:
· Manter o atual - o registro a importar será descartado, e o registro atual será
mantido.
· Substituir pelo importado - o registro atual será substituído pelo que está sendo
importado.
· Substituir pela soma dos dois – somar o atual aos valores do registro que está
sendo importado.

- Este procedimento é realizado para cada registro importado. Se você desejar que a
ação escolhida (Manter o atual, substituir pelo importado ou substituir pela soma dos
dois) seja aplicada a todos os demais registros a serem importados, deverá assinalar a
opção Aplicar a todos os registros que estiverem nesta situação.
- Se o beneficiário já tiver dados do Plano de Saúde dentro do programa DIRF estes não
serão substituídos pela importação.

4.4 Valores DIRF Gerados pelo sistema

No menu “Anuais” podemos gerar os dados para a DIRF e o Informe.

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 Regime de Caixa do IR - Para geração do arquivo DIRF o sistema busca os

valores pagos no decorrer do ano, sempre observando as datas de pagamento dos
rendimentos.

 Servem de base para apuração das informações à DIRF:

- valores das fichas financeiras,
- valores dos recibos de férias,
- valores dos recibos de rescisões,
- valores da rotina de vales,
- Adiantamentos de salários pagos.
- valores de Planos de saúde que constam em Anuais > DIRF/Informe >
Desconto Plano de Saúde > Titular/ Dependente.
- código de receita diferenciado ou de moléstia grave em Colaboradores >
Históricos > Receita IRRF.
- Os pagamentos a prestadores de serviços Autônomos e Pessoas jurídicas
que tenham sido informados com Base para IR e o IR retido, e
Contribuições Sociais Retidas que constam no item Cálculos > Terceiros >
Pagtos Física e Pagtos Jurídica.

 Os rendimentos, retenções e deduções serão considerados no mês da data de

pagamento e não na competência da ficha financeira em que os valores
constarem.

 Para gerar o Informe de Rendimentos, acessar o item correspondente e indicar os

mesmos dados na tela de entrada que constaram da geração da DIRF.

4.4.1 Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF

Para os empregados:
- Rendimento Tributável corresponderá ao total dos eventos de Proventos/Vantagens ou
Outros com (+) ou (-) para IRRF Mensal e IR Férias que constam: na ficha financeira,
recibos de férias, recibos de rescisões e rotina de vales/adto.

 Os valores da ficha financeira serão considerados no mês da data de

pagamento da Definição de Cálculo, inclusive se foi utilizada data de pagamento
em Exceções.

 Soma os valores das pessoas que estão com o mesmo CPF/CNPJ.

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 Os adiantamentos salariais e vales serão considerados pela data de

pagamento.

 Os valores relativos às férias serão considerados de acordo com o valor do recibo

e comprados com os valores que recaíram na ficha financeira.

 O Abono Pecuniário de Férias será informado nos Rendimentos Isentos sempre,

independente de ter (+) no IR.

 Valores das rescisões de contrato somam pela data de pagto da rescisão. Se

não houver rescisão calculada entram pela data de pagamento da ficha financeira,
idem para as rescisões complementares.

 Para os diretores/pro laboristas serão considerados os valores dos eventos de

características: 32A, 32B, 32C, 32D, 32F e demais eventos que tiverem (+) ou (-)
para IR Mensal.

Deduções:
- Previdência Social: Soma dos eventos de desconto INSS Normal e de Férias e ainda o
IPE (características 40A,40B,40L,40P,40T,40Y,40Z,(-)35D,35F,35G).

- Previdência Privada normal e de férias: características 49E, 40U, 40W,(-)35J,35L

- Pensão Judicial normal e de férias: características 45A, 45B,45D, 45F, 45G,45I, 45J

Imposto de Renda Retido na Fonte:

- IR Normal + IR Férias: eventos características 40D,40E,40H,40I,40O,40K,40Q,
(–)35A,35B,35H

Participação nos Lucros

A partir do ano base 2015 a Participação nos Lucros passa a ser tratada como tributação
exclusiva, desta forma os eventos que tiverem (+) ou (-) para IRRF Part. Lucros serão
apresentados como tributação exclusiva, no informe estará na linha seguinte ao 13º
salário. O IR Participação nos Lucros: Característica 40N não será apresentada nas
deduções. Como o valor de Participação nos Lucros será demonstrado como tributação
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exclusiva, o valor do IR já será deduzido do valor apresentado no Informe, do mesmo

modo que ocorre com o 13º Salário. Obs.: Não haverá dedução de dependentes par ao
PLR na DIRF e Informe.

Para levar o valor para a DIRF é necessário cadastrar a receita 3652 em

Tabelas/Específicas/Receitas.
No validador Dirf2016 este valor é apresentado separado dos demais rendimentos, desta
forma o colaborador aparece 2 vezes no validador, sendo uma apenas para os valores de
PLR na linha de tributação exclusiva.

4.5 Geração do arquivo

Em Anuais > Informe/DIRF > DIRF Disquete, o sistema gera e grava as informações da
DIRF diretamente no arquivo dirf.txt a ser validado no validador da DIRF 2017.

Nesta tela, no campo "Diretório arquivo DIRF" Informar o caminho onde deseja que o
arquivo fique gravado para posteriormente ser importado. Ex.: C:\Arquivos de Programas
RFB\Dirf2017.
No campo "Caminho validador DIRF" informar o caminho onde está instalado o programa
da DIRF. Ex.: C:\Arquivos de Programas RFB\Dirf2017\dirf2017.exe.

Após gerar o arquivo o sistema irá acessar o programa validador da Dirf2017. Quando
importar o arquivo selecionar o caminho do computador que foi indicado no sistema
como "Diretório Arquivo DIRF" (Ex: C:\Arquivos de Programas RFB\Dirf2017)
selecionando o arquivo dirf.txt.

É possível importar vários arquivos de mesmo CNPJ, pois o programa Dirf2017 junta às
informações. Isto facilita para os departamentos de contabilidade e de RH gerarem
arquivos distintos e depois importarem dentro do mesmo programa. Assim também, é
possível juntar vários arquivos DIRF quando as filiais forem descentralizadas e cada uma
gerar o seu arquivo.

4.6 CheckList para conferir DIRF e Informe

É importante preparar um CheckList com alguns empregados, pagamentos a terceiros PF

e PJ, que tiveram determinadas situações no ano para serem conferidos, e somente após
a conferência deveremos gerar p arquivo DIRF final para importação no programa da
Receita Federal e posterior envio.
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Sugestão de algumas situações a serem conferidas:

 Empregados com IRRF somente em um mês do ano: levar os rendimentos de

todos os meses.
 Empregados com Férias iniciadas em janeiro de 2017, que foram pagas em
dezembro 2016.
 Empregados com Férias iniciadas em 2017 que foram pagas em dezembro de
2016.
 Empregados com Abono de Férias – Listar como Rendimentos Isentos.
 Empregados demitidos com data de pagamento em 2016 – conferir se os
rendimentos isentos e tributáveis foram gerados corretamente.
 Empregados com PLR – receita 3562.
 Empregados com valores tributáveis acima do Limite de R$ 28.559,70 sem IRRF
que devem entrar no arquivo DIRF, e alguns abaixo deste limite e sem IRRF que
não devem entrar.
 Empregados com Rendimentos Isentos ou a Distribuição de Lucros dos Sócios Pro-
laboristas que mesmo sem IRRF devem entrar na DIRF se os valores superiores a
R$ 28.559,70.
 Empregados com mais de um contrato – deve somar pelo CPF.
 Empregados com descontos de Planos de saúde com valores para titular e
dependente.

5. Informe de Rendimentos

Na opção Anuais > Informe pode-se obter dois tipos de relatórios, no dado "Gerar (L,A)":

A - lista relatório Analítico para checagens, que demonstra os valores tributáveis,

deduções e IR, mês a mês.
L - lista o documento legal para ser entregue aos colaboradores que tiveram IR retido na
fonte, ou que solicitaram a declaração de rendimentos. Entregar uma via somente.

 É permitido enviar o Informe por e-mail tanto para pessoas físicas como pessoas
jurídicas.

- Totalizador Isentos/ Totalizador Trib. Exclusiva/ Totalizador Inform. Complementares =

Podem ser definidos totalizadores em Tabelas > Eventos >Totalizadores contendo os
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eventos que devem ser somados ou diminuídos, e incluídos nos campos Rendimentos
Isentos, Rendimentos Tributação Exclusiva e Informações Complementares.

Também é possível determinar totalizadores para informar reembolsos ao empregado de

seus gastos com educação.

As informações exigidas nos Campos e Linhas do Informe de Rendimentos estão

mencionadas a seguir.

Campos 1, 2: Dados da Empregadora e Colaborador.

- Natureza do Rendimento: 0561 Colaboradores e Diretores

Campo 3: Rendimentos Tributáveis, Deduções e IRRF.

Linha 1: Para os empregados será o total dos eventos de Proventos/Vantagens ou

Outros, com (+) ou (-) para IRRF Mensal e IR Férias que constam da ficha financeira,
recibos de férias, recibos de rescisões e rotina de vales.
 Serão considerados os valores da ficha financeira dos empregados, no mês da
data de pagamento da Definição de Cálculo, inclusive se foi utilizada data de
pagamento em Exceções.
 Os adiantamentos salariais e vales serão considerados pela data de pagamento.
 Os valores relativos às férias serão considerados de acordo com o valor do recibo
e comprados com os valores que recaíram na ficha financeira.
 O Abono Pecuniário de Férias será informado nos Rendimentos Isentos pelo
Administração de Pessoal, independente de ter + no IR.
 Valores das rescisões de contrato entram pela data de pagamento da rescisão, se
não houver recibo calculado, entram pela data de pagamento da ficha financeira,
idem para as rescisões complementares.
 Para os diretores serão considerados os valores dos eventos de características:
32A, 32B, 32C, 32D, 32F que tiverem (+) ou (-) para IR Mensal.

Linha 2: Desconto INSS Normal, de Férias, IPE (car. 40A,40B,40L,40P,40T,40Y,40Z,

(-)35D,35F,35G).
Linha 3: Previdência Privada normal e de férias (car. 49E, 40U, 40W, (-) 35J,35L)
Linha 4: Pensão Judicial normal e de férias (45A, 45B,45D, 45F, 45G)
Linha 5: IR Normal e IR Férias(car. 40D,40E,40H, 40I,40O,40K,40Q, (–) 35A,35B,35H)
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Campo 4: Rendimentos Isentos e Não-Tributáveis

Linha 1: Parcela Isenta Aposentados com (+) 65 anos (compara os rendimentos com a
parte isenta da tabela de IR, deduz do Rendimento Tributável este valor). Somente
empresa
que paga a aposentadoria ou pensão pode deduzir este valor do rendimento e somar
neste campo.

Linha 2: Diárias e Ajuda de Custo (car. 39E, 39F e 39G com 'N' no IR Mensal)

Linha 3: Proventos de Pensão: lista os rendimentos tributáveis, se na Ficha Básica

assinalou IR Isento.

Linha 4: Lucro ou dividendo apurado a partir de 1996 pago por PJ (Lucro Real, Presumido
ou Arbitrado) car. 32A,32B,32C,32D,32E,32F (Com 'N' no IR Mensal )

Linha 5: Valores Pagos a Titular ou Sócio da Microempresa ou Empresa Pequeno Porte,

exceto Pro labore = Eventos com car. 32A,32B,32C,32D,32F,32E (Com 'N' no IR) e
verifica na empresa se existe assinalamento de opção pelo Simples Nacional.

Linha 6: Aviso Prévio Indenizado, FGTS pago em Rescisão = 31B, 31C e 31E, férias
indenizadas sem incidência de IRF (13A a 13Z) e outras indenizações sem incidência
para IRRF no evento: Car. 19A a 19E ; 21A a 21F; 23A a 23E; 24A a 24E; 25A a 25E

Linha 7: Outros : Eventos com 'N' no IR Mensal.

 Abono VTR = car. 33B; PIS pago em folha = car. 39J.
 Salário Família (car. 33A (-) 46A) - Reembolso Creche = 38C e Reembolso Babá =
38D.
 39I - Quando indicado 'N' para IR Mensal e 'N' na tela do Informe:
Particip.L.Exclus.na Fonte S,N.
- Autônomo Transportista/Freteiro = 60% se for de Cargas e 40% se for de Pessoas –
Rubi
Tipo Uso 8 = diferença Rendimento Bruto e Base IRRF em Cálculos/ Terceiros/Pagtos
Física.
- Abono de Férias (12A a 12Z) independente do assinalamento do IRRF.

Campo 5: Tributação Exclusiva na Fonte (Rendimento Líquido)

 P á g i n a | 17

 Linha 1: 13º Salário

- Valor do 13º = Soma dos eventos com característica 16A a 16F, 17A a 17E, 18A a 18D
(se tiver + para IR 13º) (-) Menos os eventos de 13º complementar a devolver
características 44A e 44C. - Valores 13º complementar ou a Devolver de acordo com o
assinalamento na tela de entrada “13º salário Complementar”: O 13o salário é pago até
20 de dezembro e as diferenças positivas ou negativas até 05 de janeiro, porém são
tributadas junto com o pagamento 13o integral.

- Deduções de:
INSS 13º = 40C e 40R e 35E Devolução de INSS 13º
Prev. Privada 13º = 40V-Prev.Privada 13º
Pensão Judicial 13º = 45C
Valor dos Dependentes = de acordo com o assinalamento na tela de emissão.

- IRRF 13º: Características 40F + 40 J e (-) 35C Devolução IRRF 13º.

- Definir se os valores do 13o salário complementar e 13o Salário Complementar a

Devolver serão incluídos pela data de pagamento ou pela data da Definição do cálculo 32,
na tela de geração do informe.

- Dedução Dependente 13o salário: Considera com a letra indicada (S, N, I, L) da tela de
Geração.

 Linha 2: Imposto de Renda Retido no 13º Salário.

 Linha 3: Participação Lucros:

(+) Eventos com car.39I com (+) IR Part. Lucros.
(- ) IRRF Part. Lucros car. 40N
(+) 35N Devolução IR PLR

- Lucro Arbitrado dos Sócios: car. 32E com (+) IR Mensal deduzido da car. 40M IR Lucro
Presumido.

Campo 7: Informações complementares

 P á g i n a | 18

- Despesas Médicas
 Se na tela de entrada informar S no campo “Lista Evento Desp. Médica” listará o
evento com característica 49F (devem conter esta característica todos os eventos
de descontos de despesas médicas, mensalidades de Unimed, Uniodonto, seguros
saúde e odontológicos, etc.).
 Se os valores de planos de saúde estiverem digitados em Anuais > Informe/Dirf >
Desconto Plano de Saúde >Titular, e Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano de
Saúde > Dependentes lista estes valores. Separando a linha do titular e do
dependente (Neste caso informar a letra N no campo “Lista Evento Desp.
Médica”).

- Totalizadores também podem ser usados com eventos de reembolso de despesas de

educação.

- Nome e CPF Beneficiários Pensão Judicial (devem constar do item Dependentes >
Pensão Judicial)

- Valor Pensão Judicial e Pensão Judicial 13o salário em separado.

- Através de Totalizadores poderão ser informados os valores de rendimentos tributáveis

com exigibilidade suspensa em virtude de depósito judicial ou mediante concessão de
liminar.

- Car.40S - IRRF s/ Lucro Real Distribuído – lista o valor do evento como IR Sobre Lucro
Real Distribuído, no título IR Ajuste dos Diretores.

Campo 8: Responsável pelas Informações

Indica o nome do responsável que constar em Diversos > Responsáveis Legais e uma
frase com o artigo que dispensa a assinatura no Informe.

6. Implementações para a geração da Dirf/Informe de Rendimentos ano base

2016

Adequamos o sistema Gestão de Pessoas, referente a Instrução Normativa RFB nº 1587,

ao leiaute da Dirf 2017, ano base 2016 e Informe de Rendimentos, com as seguintes
alterações:
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 Adequação dos modelos da Dirf e Informe de Rendimentos para respeitar novo

Limite de Isenção de R$ 28.559,70;

 Pensões judiciais: Implementado no leiaute da DIRF os novos registros separando

por dependente de Pensão Judicial. As informações necessárias para
preenchimento do registro INFPA buscar do cadastro do Dependente. Na 4w
existem gravados na tela de pensão judicial cadastro de Dependente. Na 4w
existem gravados na tela de pensão judicial por dependente os últimos 10
cálculos.

Conforme alinhado o tratamento será implementado da seguinte forma:

- Nos meses em que estiverem gravados os valores por dependente, o valor será gerado
corretamente na DIRF, nos meses que não constarem será levado o valor que consta no
evento de pensão judicial na folha de pagamento para o primeiro dependente do
colaborador, e zero para os demais.

- No relatório que é mostrado em tela após a geração da DIRF, serão relacionados os

colaboradores que possuírem mais de um dependente com pensão judicial, para que o
usuário possa ajustar no validador da DIRF.

Importante: Atentar para os cadastros em que o filho (embora beneficiário da pensão)

não está cadastrado como dependente da pensão, utilizando nestas situações a mãe
como beneficiária da pensão. Estas situações precisam ser avaliadas, pois a informação
da pensão será levada para Dirf no CPF do beneficiário.

 Reembolsos de planos de saúde para titulares e dependentes: Criamos a tela

Reembolso Plano de Saúde Titular e Dependente para reunir todos os valores
referentes aos reembolsos de despesas médicas/hospitalares efetuados pelos
planos de saúde, tanto para o titular quanto seus dependentes, indicando também
os dados do prestador do serviço que gerou a necessidade do reembolso. Os
valores desta tela são utilizados para alimentar os registros de reembolso do
titular e dependente do plano de assistência à saúde (RTPSE e RDTPSE) na
geração do arquivo para a DIRF.
 P á g i n a | 20

Exemplo para utilização: Colaborador possui um plano de saúde empresarial. Precisou de

um atendimento médico não coberto pelo plano de saúde vigente. Após, o plano de
saúde atual reembolsa o valor despendido para o colaborador. Este valor poderá ser
lançado como Reembolso.
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 Sociedade em contas de participação: Criamos a tela Sociedade em Conta de

Participação, para receber os valores de lucros ou dividendos distribuídos aos
beneficiários da Sociedade em Conta de Participação, para geração e emissão do
arquivo para a DIRF. A tela é composta por duas grades que permitem a inclusão,
alteração e exclusão de informações referentes a cada beneficiário e sua
porcentagem de participação. Estes beneficiários não precisam ser cadastrados
como Terceiros ou Colaboradores, digita-se o CPF ou CNPJ e nome diretamente
nesta tela.

A Empresa que é a sócia ostensiva da SCP, deve incluir uma filial com o CNPJ da
Sociedade em Conta Participação sem colaboradores, para em seguida indicar os
beneficiários, seus valores e percentuais nesta tela.

Quando houver informações cadastradas nesta tela, ao gerar a DIRF para a

empresa em questão, os registros para declarantes pessoas físicas e
jurídicas (DECPF e DECPJ) utilizarão estes dados para preenchimento do
campo Indicador de sócio ostensivo no arquivo gerado.
 P á g i n a | 22

 Previdência Complementar: A antiga nomenclatura de “Previdência Privada”

passou a ser “Previdência Complementar’, e na Dirf deste ano em diante foi
separada em vários títulos:

- Previdência Complementar
- Dedução - FAPI
- Fundo Previdência Servidor Público
- Contribuição ente público patrocinador

A empresa deverá declarar na Dirf os valores da dedução de Previdência

Complementar Pública ou Privada separadamente por Entidade, mês a mês. Para
isto foi implementado na geração dos anuais uma nova rotina para carregar os
totalizadores de previdências complementar cadastrados na nova tela FR051DPC,
e gravar seus valores na guia totalizadores (R051TOT), conforme eventos de
previdência complementar contidos na folha de pagamento, tipo de previdência,
código da outra empresa totalizador.
Ao final da geração, antes de gravar na base, os valores são revisados a fim de
encontrar valores negativos. Quando há valores negativos, a rotina deve zerá-los
e descontar o valor dos meses anteriores, respeitando o mesmo tipo de
totalizador, código de entidade, tipo de pagamento e código do totalizador.

Na tela Definições Totalizadores Previdência Complementar, serão determinados

os eventos e cada Entidade de Previdência de onde serão apurados os valores de
previdência complementar. Deverá ser cadastrado um totalizador para o evento
mensal, e outro totalizador para o evento de 13° salário.

A geração da Dirf gravará os valores destes eventos de cada mês,

automaticamente nesta tela. Com esta alteração, a partir do ano-base 2016 a tela
Alterar da DIRF passa a não apresentar mais os valores de previdência privada na
guia Rendimentos, que agora devem ser consultados na guia Totalizadores. É
também nesta guia que constam os valores de previdência complementar
considerados para determinar o valor líquido do 13º salário.

No leiaute, os registros são separados por Entidade e tipo de previdência

complementar, de acordo com as informações da nova tela. Os valores serão os
mesmos gravados na guia Totalizador da tela de geração.
 P á g i n a | 23

 Voluntários da Copa: O indicativo de pagamentos relacionados às Copas de 2013

e 2014 passou a não ser gerado no arquivo da DIRF quando o ano de referência
for posterior a 2015. Com isso, alteramos o sistema para que, ao tentar cadastrar
históricos de Receitas de Imposto sobre a renda retido na fonte (IRRF)
informando uma data a partir do ano de 2016, a opção V - Voluntário da
Copa não estará disponível para seleção no campo Cálculo IR da tela Histórico
Receita. Colaboradores que possuem este histórico para um ano base superior a
2015 não serão gerados na DIRF (caso isto aconteça, o sistema emitirá uma
mensagem de alerta no Log da geração).

Questionamentos comuns na geração/validação da Dirf e Informe:

1)Se o valor do beneficiário que está aparecendo na Dirf for diferente da ficha
financeira dele pode ser que o CPF dele esta informado para outra pessoa
também. Para saber se outra pessoa está com o mesmo CPF, pode ser listado o modelo
507 - Relação p/Assinatura, em Colaboradores/Ficha Cadastral/Listar, salvar em PDF,
abrir o PDF e localizar o numero de CPF do funcionário no relatório que traz nome e CPF.

2) Se um valor não está sendo levado para a Dirf o problema pode estar na
incidência do evento. Por isso quando houver uma diferença, ver se os eventos estão
com as incidências corretas.
 P á g i n a | 24

3) Quando vai importar o arquivo pela primeira vez no validador precisa ficar
atento a tela para assinalar as opções. Esta tela só aparece na primeira vez que
importa o arquivo, se foram assinaladas as opções erradas precisa excluir todas as
informações que já foram importadas e importar o arquivo novamente.

4) Se já foi importado um arquivo com informações de Plano de Saúde ela não

são importadas novamente/sobrepostas, quando o arquivo for importado mais
vezes. Isso é uma restrição do validador da Dirf, e caso a empresa queira gerar arquivos
separados para cada filial e importá-los cada um de uma vez, é preciso informar os
planos de saúde manualmente, ou juntar os arquivos fora do validador.

5) Se no informe for assinalado para listar eventos de Despesa médica , para o

Informe são levados os valores de Desconto Plano de Saúde conforme os
eventos que aparecem na ficha financeira, e para o arquivo são levados os
valores digitados em Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano de Saúde. Por
isso que precisamos verificar se as características dos eventos estão corretas e também
se os valores digitados para Titular e Dependente também estão corretos.

6) Mesmo que o dependente não for dependente de IR devem constar os

valores de plano de saúde pagos para ele. Por isso precisamos estar atentos ao
digitar os valores de plano de saúde em Anuais > Informe/Dirf > Desconto Plano de
Saúde.

7) Se um evento está assinalado com + na incidência de IRRF Mensal e também

com + no IRRF Férias duplica o valor da dedução dependente. Isso ocorre por que
um evento não pode ter dupla incidência.

8) Se ao importar a DIRF está aparecendo o erro "Não foi encontrada sequência

válida de registros DIRF + RESPO + DECPJ ou DECPF no início do arquivo".
Conferir as informações do responsável legal em Diversos/Responsáveis Legais/Dirf
Informe.
Conferir também se em Diversos/Assinalamentos têm informado o "E-mail responsável" e
em Empresas/Empresas o "CPF do responsável CNPJ", e ainda conferir os caminhos na
tela de geração da Dirf e certificando-se que está importando o arquivo correto.
 P á g i n a | 25

Rais 2016 e o sistema Administração de Pessoal 4w

Prazo de entrega das informações: de 17 de janeiro a 17 de março de 2017.

- Após este prazo, a entrega da declaração estará sujeita à multa.
- Para retificar as informações prestadas, o prazo de entrega da RAIS RETIFIÇÃO sem
multa é o mesmo: 17 de março de 2017.

1.Quem Deve Ser Relacionado na Rais:

O empregador deve relacionar na Rais de cada estabelecimento os vínculos laborais

havidos ou em curso no ano-base e não apenas os existentes em 31 de dezembro,
abrangendo:

I - empregados urbanos e rurais, contratados por prazo indeterminado, determinado ou

de experiência.

II - trabalhadores temporários regidos pela Lei nº 6.019, de 3 de janeiro de 1974;

III - diretores sem vínculo empregatício para os quais o estabelecimento tenha optado
pelo recolhimento do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS;

IV - servidores da administração pública direta ou indireta federal, estadual, do Distrito

Federal ou municipal, bem como das fundações supervisionadas;

V - servidores públicos não efetivos, demissíveis ad nutum ou admitidos por meio de

legislação especial, não regidos pela CLT;

VI - empregados dos cartórios extrajudiciais;

VII - trabalhadores avulsos, aqueles que prestam serviços de natureza urbana ou rural a
diversas empresas, sem vínculo empregatício, com a intermediação obrigatória do órgão
gestor de mão-de-obra, nos termos da Lei nº 8.630, de 25 de fevereiro de 1993, ou do
sindicato da categoria;

VIII - trabalhadores com contrato de trabalho por prazo determinado, regidos pela Lei nº
9.601, de 21 de janeiro de 1998;
 P á g i n a | 26

IX - aprendiz (maior de 14 anos e menor de 24 anos de idade) contratado nos termos do

art. 428 da CLT, regulamentado pelo Decreto nº 5.598, de 1º de dezembro de 2005;

X - trabalhadores com contrato de trabalho por tempo determinado, regidos pela Lei nº
8.745, de 9 de dezembro de 1993;

XI - trabalhadores regidos pelo Estatuto do Trabalhador Rural, Lei nº 5.889, de 8 de

junho de 1973;

XII - trabalhadores com contrato de trabalho por prazo determinado, regidos por Lei
Estadual;

XIII - trabalhadores com contrato de trabalho por prazo determinado, regidos por Lei
Municipal;

XIV - servidores e trabalhadores licenciados;

XV - servidores públicos cedidos e requisitados e

XVI – dirigentes sindicais. (somente devem ser declarados pela empresa e/ou entidade
em que receberam remuneração).

– o sindicato ou órgão gestor de mão-de-obra ou a empresa contratada, que no ano-base

congregou trabalhadores avulsos, deve fornecer as informações referentes a esses
trabalhadores, além das relacionadas com seus próprios empregados. Em razão disso, a
empresa tomadora desses serviços não deve declarar esses trabalhadores em sua RAIS;

– os aprendizes contratados pelas entidades sem fins lucrativos, mencionadas no inciso II

do art. 430 da CLT, com exercício de atividades práticas em outra empresa, devem ser
informados na RAIS declarada pela entidade contratante respectiva. Nesse caso, a
empresa onde o aprendiz exerce as atividades práticas da aprendizagem não deve
declará-lo na sua RAIS;

– os servidores que estiverem na situação de cedidos ou requisitados devem ser

declarados na RAIS tanto pelo órgão de origem quanto pelo órgão requisitante, caso
percebam remunerações de ambos os órgãos.
 P á g i n a | 27

No sistema, na Ficha Básica do Empregado – Assinalar colaboradores a incluir com

“Consta na Rais=S” para serem relacionados na Rais, se não tiver este assinalamento
não serão levado para o arquivo.

1.2.Quem Não deve ser relacionado:

a) diretores sem vínculo empregatício para os quais não é recolhido FGTS;

b) autônomos e eventuais;
c) ocupantes de cargos eletivos (governadores, deputados, prefeitos, vereadores, etc.), a
partir da data da posse, desde que não tenham feito opção pelos vencimentos do órgão
de origem;
d) estagiários regidos pela Portaria MTPS nº 1.002, de 29 de setembro de 1967, e pela
Lei nº
11788/2008;
e) empregados domésticos e empregados do MEI.
f) cooperados ou cooperativados.

No sistema na Ficha Básica do Empregado – Assinalar estes colaboradores com “Consta

na Rais=N”.

Não incluir demitidos de anos anteriores, mesmo com algum valor pago no ano base -
O sistema verificará a data de demissão do colaborador ao gerar a Rais.
Não incluir aposentados por invalidez de anos anteriores - Verificar na ficha básica o
tipo de Aposentadoria dos aposentados está correto.
Não incluir Dirigentes sindicais licenciados e sem remuneração na empresa a partir do
ano seguinte ao seu licenciamento. O sistema verificará a situação de afastamento no
histórico de afastamento

Manter o assinalamento destes colaboradores no “Consta na Rais = S”, o sistema irá

interpretar automaticamente este tratamento para a Rais.

Dica: Para verificar quem está com “N” no “Consta Rais”, conferir em Colaboradores
>Ficha Cadastral > Listar > Relação Cadastro, no modelo 45 – Listar os empregados com
“Consta Rais = N”.
 P á g i n a | 28

2. Como informar a Rais

Antes de gerar a Rais no sistema o usuário precisa instalar o Programa Gerador de

Declaração RAIS(GDRAIS2016). Este programa deve ser copiado dos endereços
eletrônicos do Ministério do Trabalho e Emprego: .

Todas as empresas da base podem ser geradas em um só arquivo Rais, indicando-as na

Abrangência de empresas na tela Anuais > Rais Disquete.

Diversos > Responsáveis Legais > Rais: indicar o responsável pela geração da Rais.

Empresas > Filiais: Campo “Sistema Controle de Ponto” = Se o tipo de sistema de

Controle de Ponto for diferente entre as Filiais, deverá ser preenchido o campo para cada
filial da empresa conforme informação no F3.

O arquivo gerado para a Rais deve conter os dados separados por estabelecimento /
Filial. As filiais de mesmo CNPJ serão consideradas como uma filial somente, desprezando
as transferências de filiais ocorridas entre elas.

Obras com CEI diferentes e com indicação de CEI vinculado a CNPJ no dado Mudança de
CNPJ = 6 em Empresas / Filiais, serão informadas como sub-filiais do CNPJ na Rais.

Caso a filial não tenha empregados com remuneração no ano base, ou apenas tenha
Diretores sem FGTS, o sistema indicará essa filial como “Rais Negativa” dentro do arquivo
Rais2013. Para que seja levada esta informação é necessário informar S no campo “Rais
Negativa”, em Anuais/Rais Disquete.

O Totalizador de Horas Extras deve ser utilizado para cadastrar os eventos que serão
considerados para totalizar o número de horas extras mensais na Rais. Em Tabelas >
Eventos > Totalizadores, definir o Totalizador de Horas Extras informando “R” no campo
Somar para somar as referencias dos eventos, e informar os eventos de horas extras.

O Totalizador Banco de Horas deve ser utilizado para cadastrar os eventos que serão
considerados para totalizar o valor das horas de Banco de Horas do colaborador. Em
Tabelas > Eventos > Totalizadores, definir o Totalizador de Banco de Horas informando
“E” no campo Somar para somar o valor dos eventos, e informar os eventos de Banco de
Horas que foram pagos na folha durante o ano.
 P á g i n a | 29

Gerando a Rais no sistema

Em Anuais/Rais Disquete o sistema gera e grava as informações da Rais diretamente no

arquivo Rais2016.txt a ser validado no GDRAIS2016.

Nesta tela, no campo "Diretório Arquivo Rais" indicar o caminho da pasta Gdrais. Ex:
C:\GDRais\.
No campo Caminho "Caminho Validador Rais" informar o caminho e programa GDRais.
Ex: C:\GDRais\gdrais.bat .

Após gerar o arquivo Rais, irá acessar o programa GDRAIS2016. Quando importar o
arquivo selecionar o caminho do computador que foi indicado no sistema no campo
"Diretório Arquivo Rais" (Ex: C:\GDRais\).

Obs.: Quando clicar no botão Localizar para importar o arquivo dentro do GDRais, este
busca arquivos de declaração(.dec), assim para poder selecionar o arquivo rais2016.txt
gerado pelo sistema, é preciso alterar na janela de importação da Rais o campo "Arquivos
do Tipo" para a opção "Arquivos de Texto(txt)".

A importação não é obrigatória, pois podemos Analisar os dados diretamente do arquivo

gerado. No GDRais ir em Utilitários/Analisador de Arquivo Rais.
Caso faça a Importação, em Declaração/Importar/Ano atual 2016, se for importar
novamente o arquivo, os colaboradores que já constam na base não são sobrepostos,
por isto é aconselhável excluir o estabelecimento no GDRAIS antes de importá-lo
novamente.

3. Informações Geradas pelo sistema

Para consultar as informações dos colaboradores dentro do GDRAIS, ao abrir a

declaração clicar no botão “Vínculos”.

3.1 Informações da Admissão do Trabalhador

Data Admissão/Transferência/Movimentação: Data de admissão da Ficha Básica.

Se o colaborador foi transferido de filial, esta data passa a ser a data da Transferência de
Filial ou Empresa que consta em Colaboradores/ Históricos/ Filiais.

Colaborador Transferido de Filial no Ano-Base: O colaborador será relacionado nas

filiais com as remunerações dos meses em que esteve em cada filial.
 P á g i n a | 30

 Se ocorrer transferência de filial sem mudança de cadastro, e a data da

transferência de filial ocorrer depois do dia 1º os valores de remuneração Rais que
constam da Ficha Financeira, serão rateados entre as duas filiais, e informados
proporcionalmente no mês da transferência no dado Remuneração Mensal. Para
tanto, o tipo de admissão na data da transferência deverá ser 4-Transferência sem
Ônus ou 5-Incorporação. Para servidor público pode ter ainda outros códigos.

 Se as filiais tiverem o mesmo CNPJ não serão consideradas transferências de

filiais, o que pode ocorrer com as filiais de tipo T=Temporárias ou O=Obras.

 Nas filiais Obras de tipo “O”, com CNPJ igual e CEI diferentes, serão informadas
separadamente, somente se indicar CEI Vinculado a CNPJ em Empresas / Filiais.

Colaboradores com Outro Contrato na mesma Filial: No arquivo Rais os empregados

com mais de um contrato na mesma filial, podem ser informados se as datas de
admissão forem diferentes.

 Se as datas de admissão forem iguais e os vínculos forem diferentes, deve ser

determinada uma quebra no arquivo, através do uso do prefixo, nos campos 21 e
22, para informar o outro contrato. Como o Manual Sefip obriga que a data de
admissão de um dos contratos seja informada em dia posterior, este procedimento
soluciona a situação da Rais também.

Salário contratual / Vencimento básico: Informar o salário básico constante no

contrato de trabalho ou registrado na Carteira de Trabalho, resultante da última alteração
salarial, podendo corresponder ao último mês trabalhado no ano-base. No caso de
servidor público, informar o vencimento básico, conforme valor fixado em lei. Compõe-se
de parte fixa + parte variável e deve ser informado de acordo com o tipo salário: mensal,
hora, dia, tarefa.

 Parte Fixa: O sistema busca este dado no último histórico salarial do ano-base, ou
se foi demitido/transferido o salário vigente no mês da rescisão ou transferência.
Se no histórico salarial do colaborador tiver “Complemento Salário”, a empresa
poderá assinalar na tela de geração da Rais se este valor deve ser considerado no
salário contratual ou não(campo “Complemento Salário”).
 P á g i n a | 31

 Parte Variável: Efetua a média do ano, com os valores variáveis que encontrar na
ficha financeira. Os eventos a serem considerados nesta média serão os indicados
no item Tabelas/ Eventos/ Definições/ F6-Média Valores Variáveis. Utiliza os 12
meses do ano base ou o número de meses trabalhados no ano-base. Para os
horistas divide o valor da média pelas horas/mês do colaborador, para os diaristas
divide por 30. Os tarefeiros são considerados como mensalistas.

Dica: Salário dos Diretores com FGTS: Se o pro laborista não tiver histórico salarial será
informado o valor do Pro Labore da ficha financeira de dezembro que estiver com base
para INSS ou FGTS.

Horas Semanais: Busca as horas semanais da escala horária do empregado vigente no

final do ano ou do mês da rescisão ou da transferência.

Local de Trabalho: Deve ser informado o código do município quando o trabalhador

presta os serviços fora do município do declarante – seu empregador. Se trabalhar em
várias cidades, deve-se informar o código do município do empregador. Demais deixar
em branco. No sistema este dado pode ser informado em Colaboradores / Históricos /
Locais.

3.2 Remuneração Mensal

O sistema busca nas fichas financeiras de cada mês a Remuneração em que os eventos
tenham incidência (+) ou (-) no campo Remuneração Rais, inclusive os eventos de 13º
Salário e o Aviso Prévio Indenizado para os campos específicos.

- Lembrar-se de não assinalar os eventos de afastamentos com incidência apenas de

FGTS: Serviço Militar, Maternidade, auxílio-doença acidentário: estes não devem entrar
na Rais.

- O Manual apresenta quais remunerações devem constar da Rais, mas podemos abreviar
o entendimento observando que é considerado remuneração todos os pagamentos que
sofreram incidência de INSS e FGTS.

Não devem entrar na remuneração:

- Não podem ser incluídos os valores pagos referentes a exercícios anteriores, exceto
quando resultantes de dissídios coletivos, pagos a trabalhadores com contrato de
trabalho vigente no ano-base a ser informado.
 P á g i n a | 32

- Os valores relativos a pagamentos acumulados de anos anteriores ao ano base, não

decorrentes de dissídio coletivo, devem ser pagos em eventos isolados, assinalando “N”
no campo Remuneração Rais do evento para que o sistema não o considere nas
Remunerações Rais.

Remuneração de Folha Complementar

O sistema soma às remunerações do mês, os valores das fichas financeiras das folhas
complementares – tipo de cálculo 12, se no dado “Cálculos dos Descontos” tiver sido
informado "D". Se constar "A" os valores da folha complementar não serão considerados
na Rais. As referências dos eventos da folha complementar que foram recalculados ficam
sempre zeradas, o que evita, no caso das horas extras, que o campo do totalizador de
horas extras, seja duplamente informado na Rais.

Hora Extra – Inclui o quantitativo de horas extras pagas. Indicar o Totalizador de

Eventos de horas extras na geração da Rais. No arredondamento das horas, a fração
superior a 30 minutos arredondará para uma hora.

13º Salário Adiantado e Mês Pagto: Soma dos eventos com característica de 13º
adiantado ocorridos no ano, informando como mês de pagto o do último adiantamento.

13º Parcela Final/Mês Pagto: Soma os eventos com característica de 13º integral,
proporcional, indenizado, 13º maternidade e complementar, e diminui os eventos de 13º
adiantamento, 13º maternidade a devolver e 13º complementar a devolver e informa
neste campo.

 O mês de pagamento será o da data pagamento do Cálculo 32 = 13º integral.

 Trabalhador Temporário: que teve pagamento de 13o salário todos os meses =
terá o 13o Parcela Final com o total pago e o mês = 99.

3.3 Contribuições Sindicais

O sistema irá informar os dados dos descontos sindicais dos empregados e o CNPJ da
entidade Sindical que constar em Tabelas / Sindicatos / Cadastro no botão “Cadastro-F8”.

Irá buscar os valores dos eventos de sindicato que estão nas Fichas Financeiras de
acordo com as características dos eventos de descontos sindicais:
 P á g i n a | 33

- 41A - Mensalidade Sindicato

- 41B - Contribuição Sindical
- 41C - Taxa Assistencial
- 41D - Custeio do Sistema Federativo
- 41E - Reversão Salarial
- As características 41C e 41E serão agrupadas no tipo de Contribuição Assistencial.

- Em Anuais / Rais disquete, no item “Contribuições Sindicais (Todas ou Somente

Obrigatórias)” indicar para levar todas as contribuições e descontos de sindicatos dos
empregados, ou somente a Contribuição Sindical - obrigatória.
 Para os servidores públicos estas informações sindicais são facultativas, inclusive
para Contribuição Sindical.
 Checar o CNPJ dos sindicatos em Tabelas / Sindicatos / Cadastro no botão
“Cadastro”.

3.4 Afastamento

 Os afastamentos de até 15 dias não entram na Rais.

 As situações que entram na Rais devem conter em Tabelas / Gerais / Situações, o
Motivo Rais.
 É permitido incluir ou alterar o Motivo Rais no Histórico de afastamentos do
empregado.
 Trabalhadores afastados ou licenciados sem remuneração o ano inteiro entram na
Rais com o motivo Afastamento 70 e a indicação de 365 dias afastados.
 Afastamentos x Motivos Rais:

10. Acidente do trabalho típico = No sistema Situação 04-Acid. Trabalho.

20. Acidente do trabalho de trajeto = Situação 04.
30. Doença relacionada ao trabalho = Situação 04.
40. Doença não relacionada ao trabalho = Situação 03-Aux. Doença.
50. Licença maternidade = Situações 06 e 19.
60. Serviço militar obrigatório = Situação 05.
70. Licença Sem Remuneração/Vencimentos = Situação 08.

Total de Dias: Soma dos dias de todos os afastamentos do colaborador durante o ano.

 Havendo mais de três afastamentos, incluir na soma, também os afastamentos

não relacionados que sejam superiores a 15 dias.
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 Durante o período do afastamento informar a remuneração mensal somente se

houve pagamento por parte do empregador.
 Para os afastamentos iniciados em ano-base anterior, a data de início será 01/01.
E para os que ultrapassarem o ano base, a data fim será 31/12.

3.5 Desligamento

Desligamento/Movimentação/Aposentadoria – Data: A demissão ocorrida durante o ano-

base será indicada na Rais, com a data e a causa da rescisão que constar em
Colaboradores > Históricos > Afastamentos na data de demissão.

A partir do ano-base 2016 deveremos informar a data de demissão conforme é

informada na CTPS, projetando os dias de aviso indenizado.

- Se houver pagamento de rescisões complementares os valores serão somados aos

valores do mês da rescisão, pois o GDRAIS não aceita que sejam informados valores em
mês posterior a rescisão.

Estes valores não devem ser informados nas Remunerações Mensais do mês da rescisão.

O sistema informará automaticamente as Férias Indenizadas e Multas FGTS de acordo

com as características destes eventos que constarem no mês da rescisão.

O Reajuste Coletivo, Gratificações e Banco de Horas pagos na rescisão = Podem ser

informados a partir de eventos com características específicas em que, na referência do
evento na ficha financeira, contenha o número de meses para a Rais. O valor constante
destes três campos serão desconsiderados no campo Remuneração.

Para o Valor dos eventos pagos como Reajuste Coletivo retroativo na rescisão e também
o número de competências a que se refere o valor que está sendo pago o evento em que
foi pago o valor do reajuste coletivo deve conter a característica 39U - Dissídio Coletivo
RAIS contendo valor e na referência deste evento indicar o número de Competências -
Este evento deve constar da ficha financeira do mês da rescisão.

Para o Valor dos eventos pagos como Gratificação na rescisão e também o número de
competências a que se refere o valor que está sendo pago - O evento deve conter a
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característica 39V - Gratificações RAIS - Valor e Competências, e na referência indicar o

número de meses de gratificação que está sendo pago de forma acumulada.
Observação: O sistema não utiliza neste campo as características de gratificação na
rescisão diferentes de 39V.

Para o Valor dos eventos pagos como Banco de Horas na rescisão e o número de
competências destas horas:
 Indicar as informações do Banco de Horas pedidas na tela de geração da Rais,
fazendo com que o sistema apure o numero de meses automaticamente. Deve-se
então criar um totalizador com os eventos em que as horas de saldo de banco
foram pagas com tipo Valor e não com tipo Referência para encontrar o Valor.

Questionamentos comuns na geração/validação da Rais:

1) O e-mail do responsável legal é um dado obrigatório. No sistema informar o e-

mail em Diversos/ Responsáveis Legais/Rais:
- Se estiver opção 1 – Proprietária: busca o e-mail indicado em Diversos/Assinalamentos
- Se estiver opção 2 – Filial: busca o e-mail indicado em Empresas/Filiais.
- Se estiver opção 3 – Outra Empresa busca o e-mail indicado em Empresas/Outras
Empresas.
- Se estiver opção 4 – Informado busca o e-mail indicado nesta tela.

2) Se a data de Aposentadoria for menor que a data de Admissão não vai

informação de aposentado para a Rais. Por isso é preciso verificar bem as
informações da ficha básica se tiver alguma divergência na Rais.

3) Se um valor não está somando para a Remuneração, pode ser que ele não
esteja assinalado corretamente. O sistema buscará para a remuneração do mês os
eventos da ficha financeira da competência, que tenha +(mais) indicado no campo Rem.
Rais no cadastro do evento.

4) Ao gerar a Rais apresenta mensagem de que "Menos de 16 anos sem alvará

judicial não deve ser informado na Rais". Deverá cadastrar novo vínculo para menor
aprendiz com vínculo Rais = 55 e informar na ficha básica dos menores aprendizes.

5) Ao importar a Rais exibe erro de "Contribuição associativa informada para

colaborador não sindicalizado". Verificar se o colaborador era sindicalizado no ano
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base e deixou de ser no ano atual. Se for este o caso, alterar o assinalamento no campo
"Sindicalizado" na ficha básica novamente para S, gerar a Rais e depois voltar novamente
o assinalamento para N.

6) Ao gerar a Rais não esta levando o numero do endereço da empresa e gera

erro. "Número do Logradouro - Preenchimento com informação inválida". Para o
sistema levar o número adequadamente para o arquivo deverá ser informada no cadastro
da filial no campo de Endereço, a Rua depois uma vírgula e logo em seguida o número.
Por exemplo: Rua Luiz Sachtleben,150.

7) Ao importar a Rais está apresentando erro de local de trabalho invalido para

um colaborador. Verificar no Histórico de Local, em Colaboradores > Históricos > Local,
a informação do campo "Local Trabalho RAIS". Verificar se o código da cidade está
cadastrado corretamente.

8) Verificamos que um colaborador não foi para a Rais , mas é um

colaboradores que já está a mais anos na empresa e na ficha básica está S no
campo "Consta Rais". Verificar se o colaborador tem histórico de filial com a data de
admissão. Se for transferido de filial deve ter esta informação na ficha básica. Caso
contrário o primeiro histórico de filial do colaborador deve ser com a data de admissão.

9) Ao importar o arquivo do Administração de Pessoal 4w para a Rais, não está

sendo levado o nome da empresa, só o CNPJ. A causa do problema é que não existe
nenhum historio de GPS cadastrado na filial matriz em Empresas > Filiais, pasta GPS.
Para resolver o problema basta cadastrar o histórico com data inferior a competência
atual, por exemplo, indicando a data de inicio de atividade da empresa, que ao listar
novamente a Rais leva normalmente o nome da empresa.

10) Ao tentar consultar os vínculos dentro da Rais exibe o Erro: Número do

CNPJ Centralizador - O CNPJ não pode ser igual ao do declarante. Dentro do
sistema verificar no cadastro desta filial, em Empresas > Filiais, se no campo "CNPJ
Centralizadora Rais" está com o mesmo CNPJ dela mesma. Este campo somente deve ser
preenchido se a contribuição sindical for centralizada em outra filial com CNPJ diferente.