Separata de lavado de activos

Para comenzar…
En nuestro país el delito de lavado de activos es poco conocido. Imagine que Ud. llega a su casa
después de esta clase y le pregunta a sus parientes sobre el concepto que tienen de este
delito. A menos que hayan recibido alguna capacitación tal vez la respuesta no es la que se
espera.

¿Por qué no se conoce este delito?, tal vez sea porque tiene la característica de que se utilizan
grandes cantidades de dinero en efectivo, (lo que para el común de la gente eso es algo
normal), eso tiene mucho que ver con la utilidad del mismo; hay personas que siendo
inocentes han recibido condena ya que no saben en qué consiste y han colaborado con los
fines de riqueza ilícita que busca el lavador de dinero. Otro motivo puede ser la conveniencia
de mantener a las personas al margen, puesto que a mayor ignorancia de la gente mayor
facilidad para conseguir cómplices o testaferros.

1. LAVADO DE DINERO

“El lavado de activos es aquella actividad que tiene como finalidad lavar el dinero sucio”,
obviamente el dinero sucio es aquel que ha sido obtenido por algún delito.

Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o jurídicas,

tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla usualmente mediante la
realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito
de los recursos (SBS – PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS)

1.1 El lavado de activos posee etapas.

Para comprender este delito es importante dividirlo en etapas, es que este delito no es tan
simple como cuando un ladrón roba una cartera, incluso, algunos autores lo han considerado
incluso como cíclico (algo como el ciclo del agua).

Recordará que, cuando llevamos el seminario de seguridad integral, observamos que los
asaltos a bancos no son hechos aislados, un “equipo” de sujetos se prepara desde semanas,
hacen un marcaje e incluso eligen a las personas para el atraco.
Ejemplo:

Cuando se abre una cuenta de ahorro para un cliente se cumplen las siguientes etapas:

1. El personal de plataforma solicita al cliente se identifique.

2. Gracias a las preguntas del personal de plataforma podemos identificar las
necesidades del cliente.
3. El cliente solicita información sobre las condiciones del producto o servicio financiero.
4. Finalmente el cliente accede a la adquisición del producto y/o servicio.

El lavado de activos en etapas

La primera etapa es aquella que COLOCA los fondos obtenidos de manera ilícita, la segunda
etapa es la que TRANSFORMA a través de los diferentes productos y/o servicios comerciales y
financieros, en la última etapa se DISFRUTA o REINVIERTE los fondos.

1.2 ¿Qué consecuencias genera este delito?

¿Consideraría Ud. que este delito genera pobreza, muerte,

desigualdad y hasta injusticia?

Por lo general las consecuencias se dan a nivel del país, siendo

específicos afecta a la imagen, a la economía y a la sociedad.

Quizás algún familiar o conocido de Ud. haya perdido su vida por las drogas; a nivel mundial se
tienen estadísticas de la cantidad de producción de hoja de coca y cocaína, ¿en qué puesto se
encontrará nuestro país, será ese dato importante como para que las personas a nivel mundial
tengan una imagen de nuestra nación?

La economía también se ve afectada, ¿sabía que los lavadores de dinero gozan de riquezas que
les permite acceder a cualquier producto que deseen? Eso trae como consecuencia la
elevación de precios (inflación) y personas comunes y corrientes no pueden comprar, incluso,
bienes o productos comunes.

Por ello en el Perú desde hace más de once años se viene ejecutando un sistema de
prevención el cual se basa en no permitir el ingreso de dinero ilícito en nuestro país.

Es necesario entonces saber qué papel desarrollamos nosotros dentro de este sistema de
prevención.

Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el debilitamiento de la
integridad de los mercados financieros, competencia desleal, la pérdida del control de la
política económica, la pérdida de rentas públicas y riesgo para la reputación del país (SBS –
PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).
 1.3 Delitos que generan el lavado de activos
Imagine a una dama joven con su cartera caminando por una avenida, con su celular en la
mano se da cuenta que un ladrón quiere asaltarla, cuando quiere reaccionar éste se lleva sus
cosas de valor.

¿Podría generar este delito lavado de activos?

Así como se relata tal vez no, y es que el lavado de dinero tiene la característica de que son
grandes cantidades de dinero o bienes y no una simple cartera o un celular.

Ya se ha hablado sobre el tráfico ilícito de drogas, la cantidad de dinero que puede mover este
delito es muy grande, del mismo modo el tráfico de armas, el secuestro, los robos a bancos,
etc.

Pero hay un delito que es tan común y aun así me atrevo a decir que se considera poco dentro
de esta clasificación, me refiero a la defraudación
tributaria.

Conoce Ud. el centro comercial “El Hueco”, ¿sabe lo que

allí se ofrece al público?

Reflexione sobre esta pregunta: ¿Alguna vez ha comprado

Ud. algún CD producto de la piratería? ¿Se imagina cuánto
mueve esta industria y cuánto deja de percibir el Estado?

Pero cómo nos afecta este delito, muy simple, industrias

de propiedad intelectual no ven al país como rentable en
este negocio, a veces por lo barato pensamos que es mejor comprar el “pirata”.

Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos precedentes
del lavado son: el tráfico ilícito de drogas, secuestro, proxenetismo, tráfico de menores,
defraudación tributaria, delitos contra la administración pública, delitos aduaneros y cualquier
otro que genere ganancias ilícitas a excepción del delito de receptación (SBS – PORTAL DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).

1.4 Sanciones
Supo del robo a una empresa de transportes de caudales (ETC), el chofer que pretendió
cometer este delito llevaba consigo costales de dinero por cantidades insospechadas.

En su desesperación contactó a una vecina para que le guardara uno de estos costales, ya que
por error la policía lo estaba persiguiendo.

La señora muy astuta se percató que efectivamente la policía estaba preguntando por él en el
barrio así que muy sigilosa abrió la bolsa y encontró billetes.

¿Qué hubiese pasado si la Sra. no informaba sobre el hecho? Simple, su sanción se consideraba
dentro del delito de complicidad y tenencia, no como lavado de dinero pero creo que igual de
grave.
 Por eso, las empresas del sistema financiero, comercial y de
servicios deben cumplir con la capacitación de su personal a fin de
que no sean sancionados.

En este caso, si el sujeto se viese involucrado transfiriendo o

convirtiendo los bienes, así como ocultarlos o simplemente
tenerlos la sanción sería de 8 a 15 años.

Si se omite la comunicación sobre el delito, es decir, la empresa deja de comunicar un delito de

lavado de dinero la pena es de 4 a 8 años y se inhabilita a la persona con 6 años o más.

Si el sujeto que incumple es del sector público o agente del sector inmobiliario, bursátil,
financiero o bancario la pena puede llegar a 20 años.

Será la pena de 25 años si los fondos provienen de las drogas, del terrorismo o del narco
terrorismo.

La sanción penal por la comisión del delito de Lavado de Activos puede ser como mínimo de
ocho (08) a veinticinco (25) años de pena privativa de la libertad (SBS – PORTAL DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).

1.5 Financiamiento del Terrorismo

Cuando hablamos de terrorismo entendemos que se refiere a cualquier forma de terror para
coaccionar a todo un pueblo, incluyendo ideas políticas.

Financiar estas actividades es sancionado en nuestro país y en cualquier lugar donde se

respeten los derechos fundamentales.

Nuestras historia no escapa a esta actividad, incluso ahora estamos todavía amenazados.

¿Qué relación existe entre el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo?

Muy fácil, estas dos actividades se asocian para obtener beneficios, buscando implantar el
terror y sacar ventaja de esta actividad para beneficio propio.

¿Qué diferencias hay entre estos dos?, pues que mientras el lavado de activos es generado por
actividades ilícitas, el financiamiento del terrorismo lo hace incluso de actividades lícitas.
Debemos saber que en nuestra historia existen partidos políticos que han apoyado acciones
terroristas sin utilizar dinero mal habido.

Personas como Ud. y como yo, con ideas “diferentes” han apoyado acciones terroristas con
dinero ganado fruto de su labor cotidiana, cuesta creerlo pero es una realidad.

El Financiamiento del Terrorismo es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación

que proporcione apoyo financiero a las actividades de elementos o grupos terroristas. Puede
ser voluntaria y no voluntaria (SBS – PORTAL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS).
 1.6 Unidad de Inteligencia Financiera
¿Qué institución u organismo se encarga del lavado de
activos en nuestro país?

Cuando el delito de lavado de activos creció en nuestro país,

se hizo necesaria la inclusión de un organismo
independiente que haga un seguimiento para posteriormente desarticularlo.

Es así que la Unidad de Inteligencia Financiera, ahora con apoyo de la Superintendencia de

Banca, Seguros y AFP´s (SBS) lleva las riendas en nuestro país para contrarrestar este delito.

La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir, analizar y transmitir

información para la detección del Lavado de Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; así
como, coadyuvar a la implementación por parte de los Sujetos Obligados de sistemas de
prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo. Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002,
modificada por Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº
163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS. Ha sido incorporada como
Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones mediante Ley Nº 29038 de junio del año 2007, y cuenta con autonomía
funcional y técnica.

1.7 Operación Inusual vs. Operación Sospechosa

Imagine a Danny, con 27 años y sin ninguna profesión aparente.

Llega a la oficina del banco y desea abrir una cuenta de ahorro.

Aquella cuya cuantía, características particulares y periodicidad no guarda relación con la

actividad económica del cliente, sale de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o
no tiene un fundamento legal evidente.

Aquella operación detectada como inusual y que en base a la información con que cuenta el
Sujeto Obligado de ese cliente, presuma procede de alguna actividad ilícita, o que por cualquier
motivo, no tengan un fundamento económico o lícito aparente (SBS – PORTAL DE PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS).

Ejercicio
En tus apuntes enumera las etapas del lavado de activos y con un compañero discute sobre en
cuál de ellas podría involucrarse al cajero de la entidad financiera. Luego un voluntario pasará
a la pizarra a anotar las respuestas con la ayuda de los compañeros (si todo sale bien ganarán 3
puntos).

Etapa 1: _________________________________________________
Etapa 2: _________________________________________________

Etapa 3: _________________________________________________

I. Responda:
1. ¿Qué es el lavado de activos y cuáles son sus etapas?

2. ¿Qué consecuencias trae este delito?

3. ¿En qué consiste básicamente el sistema de prevención de lavado de activos?

4. De acuerdo al video presentado responda a las siguientes preguntas:

- ¿Cuál es la función del oficial de cumplimiento?

- ¿Cuál es la obligación de los sujetos obligados?

II. Con relación a la exposición del docente:

1. ¿Cuál es la etapa de mayor riesgo para el cajero, en cuál de ellas puede estar

involucrado?

2. ¿Cuál es la relación entre el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo?

3. ¿Qué métodos de lavado de dinero se nombró en la exposición? Describe uno.

4. ¿Cuándo se debe llenar el documento sobre prevención de lavado de activos? ¿Existe

otro documento que registre las operaciones de los clientes, cuál?

III. Estudio de casos

En los siguientes estudios de casos deberá ubicar, según el cuadro adjunto al final, al
solicitante, al beneficiario y al ordenante.

Caso 1.
Suponga que Pedro Mamani Loli identificado con DNI 40589977, cuya dirección es
Pasaje Las Eulalias 1455 Urb. Alta Mar en La Perla-Callao, deposita a su cuenta de
ahorro el importe ascendiente a S/. 29.000 (veintinueve mil nuevos soles).

Caso 2.
Angélica Bueno Cachacocha (DNI: 40809911) y Javier Guzmán Vega (DNI: 09784447)
viven actualmente en el distrito de Ventanilla específicamente en la Urb. Planeta Solar
Pasaje Los Laureles 124-126; tienen una cuenta corriente en el Banco de la Confianza,
ella acaba de girar un cheque a su yerno Julio García Guzmán (DNI: 09845257) por US$.
15.000 (quince mil dólares), el joven se acerca al banco a cobrar en efectivo dicho
cheque y llevar todo el efectivo a su casa que queda en el Callao (Av. Colonial 1456).

Caso 3.
La cebichería “Los ángeles de Charly S.A.” (RUC: 20100697418, Jr. Paruro 145 La
Victoria) desea transferir a su proveedor de cebolla “Lágrimas de Cocodrilo SAC” (RUC:
20294879358, Jr. Áncash 899 Cercado de Lima) el importe de US$. 7.852 (siete mil
ochocientos cincuenta y dos dólares), para ello el tesorero de la cebichería José Luis
Galarreta Tasso (DNI: 40502217, domicilio actual segundo piso de la cebichería) llega al
banco con una carta de instrucción.

SOLICITANTE ORDENANTE BENEFICIARIO

CASO 1

CASO 2

CASO 3

Luego, con el documento LAVADO DE DINERO ROS, ingrese los datos de los que
intervienen en cada operación.