“INFORME PERICIAL”

1. DATOS GENERALES DEL JUICIO, O PROCESO DE INDAGACIÓN

PREVIA

Nombre Judicatura o Fiscalía

No. de Proceso
Nombre y Apellido de la o el Perito
Profesión y Especialidad
acreditada
Vinculación Pericial
Dirección de Contacto
Teléfono fijo de contacto
Teléfono celular de contacto
Correo electrónico de contacto

2. INTRODUCCIÓN

De acuerdo con el proceso ________ que adelanta la _____________ y

la ____________, según el artículo _______del código penal se presume
que existe _________________por parte de los funcionarios
__________________________________________________________
_.

3. ALCANCE

La investigación y el presente informe se realiza de acuerdo a las normas

internacionales de auditoría que se realiza de forma detectiva y es
orientada especialmente por NIA 700 y 705, del periodo ____ de _____ al
__________ de 201__ alcanzando los estados financieros balance
general, estado de resultado, estado de cambio en la situación financiera,
estado de flujo de efectivo de la empresa ____________

4. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR, como auditor forense tuve vínculo

con los anteriores estados financieros nombrados sobre los cuales se
realizó un proceso de evaluación y examen en aras de determinar el
monto y la tipificación del caso anterior mente expuesta.

5. METODOLOGIA UTILIZADA:
 6. RESULTADO Y OPINION DE AUDITOR, teniendo en cuenta el material
probatorio obtenido de acuerdo a la fase de ejecución auditoría se obtuvo
elementos materiales y probatorios que permitieron obtener el siguiente
resultado: _________________________________________________
situación que se encuentra sustentada por medio de:
_______________________________________________________________
_________________________________________

Adicionalmente teniendo en cuenta la importancia de lo anteriormente expuesto, me

permito informar que los elementos materiales probatorios se encuentran protegidos
bajo los siguientes procedimientos de custodia:

1. Diligenciamiento del registro de cadena de custodia.

2. La información estará protegida ante cualquier actuación que intente modificar,
borrar, tachar, enmendar o alterar el contenido de la información.
3. Todos los elementos materiales probatorios digitales estarán conservados en
contenedor primario con holgura suficiente para permitir su apertura y
posteriores sellados por parte de los peritos.
4. Se dará custodia inicialmente en un almacén satélite.

FIRMA Y RÚBRICA,

____________________________________
C.C
T.P

ANEXOS : -XXXXXXXXXXXXXXX
 EJERCICIO 001

EXPEDIENTE: 23545
JUZGADO: PRIMERO MUNICIPAL DE FLORENCIA

DEMANDANTE: DIAN
ACUSADO: COMERCIALIZADORA DE VALORES S.A.S

CASO:

LA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES ( DIAN )

PRESUME QUE LA ENTIDAD ACUSADA PRESENTO INFORMACION
ERRADA CON FE DE ENGAÑAR A LA DIRECCION DE IMPUESTOS EN
RAZON QUE DENTRO DE SU INFORMACION TRIBUTARIA DECLARO
PASIVOS INCONGRUENTES E INESISTENTES FRENTE A SU REALIDAD
ECONOMICA; DICHOS HECHOS SE PRESENTARON SEGÚN LA DIAN EN LA
DECLARACION DE RENTA DEL AÑO 2015.

DATOS:

PASIVOS 2015 DECLARADOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS $225.000.000

PROVEEDORES $500.000.000
IMPUESTO POR PAGAR $335.000.000
OBLIGACIONES LABORALES $ 125.000.000

SE PIDE: USTED ES CONTRATADO COMO PERITO POR LA DIAN PARA

DEMOSTRAR LAS IRREGULARIDADES QUE SE CREE QUE LA EMPRESA
ACTUO EN LA PRESENTACION DE LA INFORMACION TRIBUTARIA; SE
PIDE REALIZAR UN INFORME DETALLO DEL ANALISIS DE LA
INFORMACION CON SUS DEBIDOS PAPELES DE TRABAJO.

NOTA: TIENE LA LIBERTAD DE ASUMIR LOS SUPUESTOS QUE CREA

PERTINENTE PARA SUSTENTAR SU INFORME PERICIAL.
 EJERCICIO 002

EXPEDIENTE: 23545
JUZGADO: PRIMERO MUNICIPAL DE FLORENCIA

DEMANDANTE: DIAN
ACUSADO: COMERCIALIZADORA DE VALORES S.A.S

CASO:

LA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES ( DIAN )

PRESUME QUE LA ENTIDAD ACUSADA PRESENTO INFORMACION
ERRADA CON FE DE ENGAÑAR A LA DIRECCION DE IMPUESTOS EN
RAZON QUE DENTRO DE SU INFORMACION TRIBUTARIA DECLARO
PASIVOS INCONGRUENTES E INESISTENTES FRENTE A SU REALIDAD
ECONOMICA; DICHOS HECHOS SE PRESENTARON SEGÚN LA DIAN EN LA
DECLARACION DE RENTA DEL AÑO 2015.

DATOS:

PASIVOS 2015 DECLARADOS

OBLIGACIONES FINANCIERAS $225.000.000

PROVEEDORES $500.000.000
IMPUESTO POR PAGAR $335.000.000
OBLIGACIONES LABORALES $125.000.000

SE PIDE: USTED ES CONTRATADO COMO PERITO POR LA DIAN PARA

DEMOSTRAR LAS IRREGULARIDADES QUE SE CREE QUE LA EMPRESA
ACTUO EN LA PRESENTACION DE LA INFORMACION TRIBUTARIA; SE
PIDE REALIZAR UN INFORME DETALLADO DEL ANALISIS DE LA
INFORMACION CON SUS DEBIDOS PAPELES DE TRABAJO.

NOTA: TIENE LA LIBERTAD DE ASUMIR LOS SUPUESTOS QUE CREA

PERTINENTE PARA SUSTENTAR SU INFORME PERICIAL.
 EJERCICIO 003

EXPEDIENTE: 101010
JUZGADO: TERCERO MUNICIPAL DE FLORENCIA

DEMANDANTE: DIAN
ACUSADO: ASESORES S.A.S

CASO:

LA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES ( DIAN )

PRESUME QUE LA ENTIDAD ACUSADA PRESENTO INFORMACION
ERRADA EN SUS DECLARACIONES TRIBUTARIAS DE RETENCION EN LA
FUENTE DE LA VIGENCIA 2018 DURANTE LOS MESES DE ENERO A
FEBRERO , EN RAZON QUE SE PRESUME QUE PRACTICO RETENCIONES
EN LA FUENTE POR RENTA EN PAGOS A PROVEEDORES LOS CUALES
NO FUERON DECLARADOS O NO FUERON DECLARADOS POR SUS
VALORES REALES.

DATOS:

DECLARACION RETE FUENTE ENERO DEL 2018

RETENCION POR COMPRAS $ 1.500.000

RETENCION POR SERVICIOS $ 2.300.000
RETENCION LABORALRES $ 3.500.000

DECLARACION RETE FUENTE FEBRERO DEL 2018

RETENCION POR COMPRAS $ 3.500.000

RETENCION POR SERVICIOS $ 1.300.000
RETENCION LABORALRES $ 2.500.000

SE PIDE: USTED ES CONTRATADO COMO PERITO POR LA DIAN PARA

DEMOSTRAR LAS IRREGULARIDADES QUE SE CREE QUE LA EMPRESA
ACTUO EN LA PRESENTACION DE LA INFORMACION TRIBUTARIA; SE
PIDE REALIZAR UN INFORME DETALLADO DEL ANALISIS DE LA
INFORMACION CON SUS DEBIDOS PAPELES DE TRABAJO.

NOTA: TIENE LA LIBERTAD DE ASUMIR LOS SUPUESTOS QUE CREA

PERTINENTE PARA SUSTENTAR SU INFORME PERICIAL
 EJERCICIO 004

EXPEDIENTE: 101010
JUZGADO: TERCERO MUNICIPAL DE FLORENCIA

DEMANDANTE: DIAN
ACUSADO: TRIBUTADOS S.A.S

CASO:

LA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES ( DIAN )

PRESUME QUE LA ENTIDAD ACUSADA PRESENTO INFORMACION
ERRADA EN SU DECLARACION TRIBUTARIA DE RENTA DE LA VIGENCIA
2017 FRENTE A OMITIR INGRESOS PARA PODER GENERAR UN MENOR
IMPUESTO A CARGO .

DATOS:

DECLARACION DE RENTA 2017

INGRESOS $ 200.000.000
COSTOS Y GASTOS: $ 120.000.000

SE PIDE: USTED ES CONTRATADO COMO PERITO POR LA DIAN PARA

DEMOSTRAR LAS IRREGULARIDADES QUE SE CREE QUE LA EMPRESA
ACTUO EN LA PRESENTACION DE LA INFORMACION TRIBUTARIA; SE
PIDE REALIZAR UN INFORME DETALLADO DEL ANALISIS DE LA
INFORMACION CON SUS DEBIDOS PAPELES DE TRABAJO.

NOTA: TIENE LA LIBERTAD DE ASUMIR LOS SUPUESTOS QUE CREA

PERTINENTE PARA SUSTENTAR SU INFORME PERICIAL