1

2
3
4

ბანკის დირექტორატი ადასტურებს მოცემულ პილარ 3-ის ანგარიშგებაში ასახული ყველა მონაცემისა და ინფორ
საბჭოსთან შეთანხმებული შიდა კონტროლის პროცესების სრული დაცვით, წინამდებარე ანგარიშგება აკმაყოფი
დამტკიცებული "კომერციული ბანკების მიერ პილარ 3-ის ფარგლებში ინფორმაციის გამჟღავნების წესის" მოთხ

ცხრილი N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
9.1
10
11
12
13
14
15
15.1
 პილარ 3-ის კვარტალური ანგარიშგება
ბანკის სრული დასახელება
ბანკის სამეთვალყურეო საბჭოს თავმჯდომარე
ბანკის გენერალური დირექტორი
ბანკის ვებ-გვერდი

ბანკის დირექტორატი ადასტურებს მოცემულ პილარ 3-ის ანგარიშგებაში ასახული ყველა მონაცემისა და ინფორმაციის უტ
საბჭოსთან შეთანხმებული შიდა კონტროლის პროცესების სრული დაცვით, წინამდებარე ანგარიშგება აკმაყოფილებს საქარ
დამტკიცებული "კომერციული ბანკების მიერ პილარ 3-ის ფარგლებში ინფორმაციის გამჟღავნების წესის" მოთხოვნებსა და

სარჩევი
ძირითადი მაჩვენებლები
საბალანსო უწყისი
მოგება-ზარალის ანგარიშგება
ბალანსგარეშე ანგარიშების უწყისი
რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
ინფორმაცია ბანკის სამეთვალყურეო საბჭოს, დირექტორატის და აქციონერთა შესახებ
აქტივებსა და საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებულ საბალანსო ელემენტებს შორის კავშირე
საბალანსო ელემენტების ღირებულებასა და საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებულ რისკის პ
საზედამხედველო კაპიტალი
კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნები
საბალანსო უწყისისა და საზედამხედველო კაპიტალის ელემენტებს შორის კავშირები
საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
საკრედიტო რისკის მიტიგაცია
სტანდარტიზებული მიდგომა - საკრედიტო რისკის მიტიგაციის ეფექტი
ლიკვიდობის გადაფარვის კოეფიციენტი
კონტრაგენტთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
ლევერიჯის კოეფიციენტი
 სს "ბაზისბანკი"
ჯანგ ძუნი
დავით ცაავა
www.basisbank.ge

არიშგება მომზადებულია სამეთვალყურეო

რეზიდენტის 2017 წლის აპრილის N92/04 ბრძანებით
ნკის მიერ დადგენილ სხვა წესებსა და ნორმებს.
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 1
N

1
2
3

5
6
7

8
9
10
11
12
13

14
15
16
17
18

19
20
21

22
23
24
სს "ბაზისბანკი"
31-Dec-18

ძირითადი მაჩვენებლები

საზედამხედველო კაპიტალი (მოცულობა, ლარი)

ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს მიხედვით
ძირითადი პირველადი კაპიტალი
პირველადი კაპიტალი
საზედამხედველო კაპიტალი
რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები (მოცულობა, ლარი)
რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები (ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს მიხედვით )
კაპიტალის კოეფიციენტები
ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს მიხედვით **
ძირითადი პირველადი კაპიტალის კოეფიციენტი >=8.92633107630048%
პირველადი კაპიტალის კოეფიციენტი >=11.0764594697969%
საზედამხედველო კაპიტალის კოეფიციენტი >=16.7674186970398%
მოგება
მთლიანი საპროცენტო შემოსავლები / საშუალო წლიურ აქტივებთან
მთლიანი საპროცენტო ხარჯები / საშუალო წლიურ აქტივებთან
საოპერაციო შედეგი / საშუალო წლიურ აქტივებთან
წმინდა საპროცენტო მარჟა
უკუგება საშუალო აქტივებზე (ROA)
უკუგება საშუალო კაპიტალზე (ROE)
აქტივების ხარისხი
უმოქმედო სესხები / მთლიან სესხებთან
სშდრ / მთლიან სესხებთან
უცხოური ვალუტით არსებული სესხები / მთლიან სესხებთან
უცხოური ვალუტით არსებული აქტივები / მთლიან აქტივებთან
მთლიანი სესხების წლიური ზრდის ტემპი
ლიკვიდობა
ლიკვიდური აქტივები / მთლიან აქტივებთან
უცხოური ვალუტით არსებული ვალდებულებები / მთლიან ვალდებულებებთან
მიმდინარე და მოთხოვნამდე დეპოზიტები / მთლიან აქტივებთან
ლიკვიდობის გადაფარვის კოეფიციენტი ***
მაღალი ხარისხის ლიკვიდური აქტივები (სულ)
ფულის წმინდა გადინება (სულ)
ლიკვიდობის გადაფარვის კოეფიციენტი (%)

**აღნიშნული გულისხმობს "კომერციული ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნების

შესახებ" დებულების მე-8 მუხლით განსაზღვრული მინიმალური მოთხოვნებისა (4.5%, 6% და 8%) და
კაპიტალის კონსერვაციის ბუფერის (2.5%) ჯამურ მოთხოვნას

*** სებ-ის მეთოდოლოგიით გაანგარიშებული კოეფიციენტები, რომელიც ბაზელის

მეთოდოლოგიისგან განსხვავებით, უფრო მეტადაა კონცენტრირებული ლოკალურ რისკებზე .
იხილეთ ცხრილი 14. LCR. აღნიშნული წარმოადგენს კომერციული ბანკებისათვის სავალდებულოდ
დასაცავ მოთხოვნას, ხოლო ბაზელის მეთოდოლოგიით დათვლილი მონაცემები წარმოდგენილია
საილუსტრაციო მიზნებისათვის.
 Dec-18 Sep-18 Jun-18 Mar-18 Dec-17

207,916,638 196,327,318 188,528,761 182,766,871 175,637,524

207,916,638 196,327,318 188,528,761 182,766,871 175,637,524
221,980,554 209,132,513 199,865,410 193,384,594 187,027,072

1,215,027,401 1,113,866,215 997,805,918 941,793,246 980,272,025

17.11% 17.63% 18.89% 19.41% 17.92%

17.11% 17.63% 18.89% 19.41% 17.92%
18.27% 18.78% 20.03% 20.53% 19.08%

7.84% 7.81% 7.70% 7.57% 7.49%

3.51% 3.44% 3.32% 3.21% 3.20%
3.15% 3.39% 3.43% 3.33% 3.33%
4.33% 4.37% 4.38% 4.36% 4.29%
2.87% 2.62% 2.73% 2.49% 1.91%
17.64% 15.97% 16.55% 15.17% 11.04%

3.76% 4.36% 4.36% 4.42% 4.02%

3.76% 4.20% 4.42% 4.45% 4.26%
63.05% 65.69% 63.93% 67.93% 70.24%
57.23% 57.52% 58.20% 59.84% 63.64%
16.27% 12.09% -0.09% -2.71% 42.20%

30.38% 22.22% 28.99% 27.26% 33.06%

69.73% 70.48% 72.67% 74.88% 77.70%
26.60% 19.30% 20.94% 20.48% 31.95%

385,346,441 272,594,786 307,246,027 284,074,433 364,002,821

225,044,412 201,578,255 240,418,527 211,179,841 256,930,199
171.23% 135.23% 127.80% 134.52% 141.67%
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 31-Dec-18

ცხრილი 2 საბალანსო უწყისი

საანგარიშგებო პერიოდი
N აქტივები ლარი უცხ.ვალუტა
1 ნაღდი ფული 15,916,984 16,965,491
2 ფულადი სახსრები საქართველოს ეროვნულ ბანკში 31,775,104 170,451,123
3 ფულადი სახსრები სხვა ბანკებში 1,206,959 65,809,613
4 ფასიანი ქაღალდები დილინგური ოპერაციებისათვის 0 0
5 საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდები 172,524,654 0
6.1 მთლიანი სესხები 337,892,802 576,665,727
6.2 მინუს: სესხების შესაძლო დანაკარგების რეზერვი -9,500,796 -24,906,874
6 წმინდა სესხები 328,392,006 551,758,853
7 დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები 5,529,699 2,716,440
8 დასაკუთრებული უძრავი და მოძრავი ქონება 8,909,285 0
9 ინვესტიციები საწესდებო კაპიტალში 6,362,705 0
10 ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები 28,000,237 0
11 სხვა აქტივები 5,176,289 187,023
12 მთლიანი აქტივები 603,793,921 807,888,544
ვალდებულებები
13 ბანკების დეპოზიტები 1,144 50,146,300
14 მიმდინარე დეპოზიტები (ანგარიშები) 127,428,299 106,485,263
15 მოთხოვნამდე დეპოზიტები 45,960,314 95,602,874
16 ვადიანი დეპოზიტები 100,858,304 252,425,425
17 საკუთარი სავალო ფასიანი ქაღალდები
18 ნასესხები სახსრები 76,655,000 316,251,743
19 დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები 1,206,404 7,997,093
20 სხვა ვალდებულებები 8,923,496 2,807,425
21 სუბორდინირებული ვალდებულებები 0 0
22 მთლიანი ვალდებულებები 361,032,961 831,716,123
სააქციო კაპიტალი
23 ჩვეულებრივი აქციები 16,137,647 0
24 პრივილეგირებული აქციები 0 0
25 მინუს: გამოსყიდული აქციები 0 0
26 საემისიო კაპიტალი 75,783,643 0
27 საერთო რეზერვები 82,128,716 0
28 გაუნაწილებელი მოგება 35,230,140 0
29 აქტივების გადაფასების რეზერვები 9,653,235 0
30 სულ სააქციო კაპიტალი 218,933,381 0
31 მთლიანი ვალდებულებები და სააქციო კაპიტალი 579,966,341 831,716,123
 ლარებით
რიშგებო პერიოდი წინა წლის შესაბამისი პერიოდი
სულ ლარი უცხ.ვალუტა სულ
32,882,475 13,466,564 17,981,244 31,447,808
202,226,227 15,049,682 143,643,443 158,693,125
67,016,572 404,977 81,304,581 81,709,557
0 0 0 0
172,524,654 141,586,514 0 141,586,514
914,558,530 234,050,730 552,533,534 786,584,264
-34,407,670 -6,292,262 -27,194,909 -33,487,171
880,150,859 227,758,468 525,338,625 753,097,093
8,246,139 3,884,787 2,651,704 6,536,491
8,909,285 5,440,010 0 5,440,010
6,362,705 4,362,705 0 4,362,705
28,000,237 23,148,756 0 23,148,756
5,363,312 5,598,429 428,193 6,026,622
1,411,682,465 440,700,891 771,347,789 1,212,048,680

50,147,444 14,001,144 15,954,620 29,955,765

233,913,562 79,713,776 112,187,911 191,901,688
141,563,188 51,426,159 143,933,723 195,359,883
353,283,728 41,506,104 251,124,480 292,630,584
0 0
392,906,743 30,009,415 267,537,009 297,546,424
9,203,497 680,361 6,845,784 7,526,145
11,730,921 11,648,164 379,781 12,027,945
0 0 0 0
1,192,749,084 228,985,125 797,963,309 1,026,948,433

16,137,647 16,096,897 0 16,096,897

0 0 0 0
0 0 0 0
75,783,643 75,284,048 0 75,284,048
82,128,716 65,529,805 0 65,529,805
35,230,140 19,587,842 0 19,587,842
9,653,235 8,601,655 0 8,601,655
218,933,381 185,100,247 0 185,100,247
1,411,682,465 414,085,371 797,963,309 1,212,048,680
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 3

1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
3
4
5
6

7
8
9
10
11
12
13
14

15
15.1
15.2
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

33

34
35
36
37

38
39
40
41
42
სს "ბაზისბანკი"
31-Dec-18

მოგება - ზარალის ანგარიშგება

საპროცენტო შემოსავლები
საპროცენტო შემოსავლები ბანკებიდან "ნოსტრო" ანგარიშებისა და დეპოზიტების მიხედვით
საპროცენტო შემოსავლები სესხებიდან
ბანკთაშორისი სესხებიდან
ვაჭრობისა და მომსახურეობის სექტორზე გაცემული სესხებიდან
ენერგეტიკის სექტორზე გაცემული სესხებიდან
სოფლის მეურნეობის და მეტყევეობის სექტორზე გაცემული სესხებიდან
მშენებლობის სექტორზე გაცემული სესხებიდან
სამთომომპოვებელ და გადამამუშავებელ სექტორზე გაცემული სესხებიდან
ტრანსპორტისა და კავშირგაბმულობის სექტორზე გაცემული სესხებიდან
ფიზიკურ პირებზე გაცემული სესხებიდან
დანარჩენ სექტორზე გაცემული სესხებიდან
შემოსავლები ჯარიმებიდან/საურავებიდან კლიენტებისათვის მიცემული სესხების მიხედვით
საპროცენტო და დისკონტური შემოსავლები ფასიანი ქაღალდებიდან
სხვა საპროცენტო შემოსავლები
მთლიანი საპროცენტო შემოსავლები
საპროცენტო ხარჯები
მოთხოვნამდე დეპოზიტებზე გადახდილი პროცენტები
ვადიან დეპოზიტებზე გადახდილი პროცენტები
ბანკის დეპოზიტებზე გადახდილი პროცენტები
საკუთარ სავალო ფასიან ქაღალდებზე გადახდილი პროცენტები
ნასესხებ სახსრებზე გადახდილი პროცენტები
სხვა საპროცენტო ხარჯები
მთლიანი საპროცენტო ხარჯები
წმინდა საპროცენტო შემოსავალი

არასაპროცენტო შემოსავლები
წმინდა საკომისიო და სხვა შემოსავლები მომსახურეობის მიხედვით
საკომისიო და სხვა შემოსავლები გაწეული მომსახურეობის მიხედვით
საკომისიო და სხვა ხარჯები მიღებული მომსახურეობის მიხედვით
მიღებული დივიდენდები
მოგება (ზარალი) დილინგური ფასიანი ქაღალდებიდან
მოგება (ზარალი) საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდებიდან
მოგება (ზარალი) ვალუტის ყიდვა–გაყიდვის ოპერაციებიდან
მოგება (ზარალი) სავალუტო სახსრების გადაფასებიდან
მოგება (ზარალი) ქონების გაყიდვიდან
სხვა საბანკო ოპერაციებიდან მიღებული არასაპროცენტო შემოსავლები
სხვა არასაპროცენტო შემოსავლები
მთლიანი არასაპროცენტო შემოსავლები
არასაპროცენტო ხარჯები
 სხვა საბანკო ოპერაციების მიხედვით გაწეული არასაპროცენტო ხარჯები
ბანკის განვითარების, საკონსულტაციო და მარკეტინგის ხარჯები
ბანკის პერსონალის ხარჯები
ძირითადი საშუალებების საექსპლუატაციო ხარჯები
ცვეთისა და ამორტიზაციის ხარჯები
სხვა არასაპროცენტო ხარჯები
მთლიანი არასაპროცენტო ხარჯები
წმინდა არასაპროცენტო შემოსავალი

წმინდა მოგება დარეზერვებამდე

ზარალი სესხების შესაძლო დანაკარგების მიხედვით

ზარალი ინვესტიციების და ფასიანი ქაღალდების გაუფასურების შესაძლო დანაკარგების მიხედვით
ზარალი სხვა აქტივების შესაძლო დანაკარგების მიხედვით
მთლიანი ზარალი აქტივების შესაძლო დანაკარგების მიხედვით

მოგება გადასახადის გადახდამდე და გაუთვალისწინებელ შემოსავალ–ხარჯებამდე

მოგების გადასახადი
მოგება გადასახადის გადახდის შემდეგ
გაუთვალისწინებელი შემოსავლები (ხარჯები)
წმინდა მოგება
 ლარებით
საანგარიშგებო პერიოდი წინა წლის შესაბამისი პერიოდი
ლარი უცხ. ვალუტა სულ ლარი უცხ. ვალუტა სულ

730,615 999,771 1,730,385 580,254 685,713 1,265,966

31,870,403 44,921,560 76,791,963 20,886,423 41,439,505 62,325,928
204,310 204,310 323,222 323,222
4,683,742 19,389,913 24,073,655 4,129,872 16,936,433 21,066,305
864,978 298,348 1,163,326 747,826 188,837 936,662
1,039,299 628,172 1,667,471 594,764 841,589 1,436,353
1,425,630 4,145,458 5,571,089 622,991 4,621,649 5,244,640
1,318,471 822,144 2,140,615 959,151 941,769 1,900,920
31,556 1,084,605 1,116,160 7,543 64,006 71,549
17,557,846 13,060,260 30,618,105 9,428,475 12,823,908 22,252,383
4,744,571 5,492,659 10,237,230 4,072,580 5,021,314 9,093,894
1,269,723 2,508,758 3,778,481 453,061 1,313,569 1,766,630
12,370,757 12,370,757 10,534,509 10,534,509
1,457,885 231,976 1,689,861 917,375 192,595 1,109,970
47,699,382 48,662,065 96,361,447 33,371,622 43,631,381 77,003,003

5,358,296 1,642,228 7,000,524 4,864,680 2,103,969 6,968,649

5,233,051 9,881,557 15,114,608 2,193,981 10,947,471 13,141,452
1,192,091 494,279 1,686,369 609,086 293,218 902,304
129,136 129,136 157,880 157,880
4,666,953 14,549,845 19,216,798 2,800,282 8,923,316 11,723,598
0 0
16,579,526 26,567,909 43,147,435 10,625,909 22,267,974 32,893,884
31,119,856 22,094,156 53,214,012 22,745,712 21,363,407 44,109,119

4,282,769 572,621 4,855,390 2,384,052 161,329 2,545,381

5,822,545 4,363,301 10,185,846 3,792,070 3,029,724 6,821,794
1,539,775 3,790,680 5,330,455 1,408,019 2,868,394 4,276,413
0 0
0 0
0 0
4,467,242 4,467,242 4,114,317 4,114,317
-282,955 -282,955 -400,581 -400,581
2,856,723 2,856,723 517,440 517,440
181,221 13,887 195,109 182,113 6,240 188,352
176,200 230,829 407,029 476,315 698,288 1,174,603
11,681,201 817,338 12,498,538 7,273,656 865,857 8,139,513
 1,149,290 26,642 1,175,933 1,113,472 14,611 1,128,083
2,773,420 77,946 2,851,365 1,908,141 136,079 2,044,220
14,914,710 14,914,710 11,075,635 11,075,635
81,162 81,162 89,164 89,164
1,709,041 1,709,041 1,353,756 1,353,756
3,685,175 36,043 3,721,218 2,277,752 22,511 2,300,263
24,312,797 140,630 24,453,428 17,817,920 173,201 17,991,121
-12,631,597 676,707 -11,954,889 -10,544,264 692,656 -9,851,608

18,488,260 22,770,863 41,259,123 12,201,448 22,056,063 34,257,511

1,282,221 1,282,221 7,386,306 7,386,306

0 0
346,103 346,103 5,589,104 5,589,104
1,628,323 0 1,628,323 12,975,409 0 12,975,409

16,859,936 22,770,863 39,630,799 -773,961 22,056,063 21,282,102

4,397,544 4,397,544 1,693,489 1,693,489
12,462,392 22,770,863 35,233,255 -2,467,451 22,056,063 19,588,612
-3,115 -3,115 -770 -770
12,459,277 22,770,863 35,230,140 -2,468,221 22,056,063 19,587,842
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 12/31/2018

ცხრილი 4 ლარებით
საანგარიშგებო პერიოდი წინა წლის შესაბამისი პერიოდი
N ბალანსგარეშე ანგარიშგების უწყისი
ლარი უცხ.ვალუტა სულ ლარი უცხ.ვალუტა სულ
1 პირობითი და სახელშეკრულებო ვალდებულებები 101,374,975 55,235,195 156,610,170 63,397,564 44,752,076 108,149,640
1.1 გაცემული გარანტიები 68,894,157 9,871,797 78,765,955 42,695,262 14,904,401 57,599,662
1.2 აკრედიტივები 0 0
1.3 კლიენტების მიერ აუთვისებელი ნაშთები 32,458,122 45,313,078 77,771,200 20,679,607 29,797,316 50,476,923
1.4 სხვა პირობითი ვალდებულებები 22,695 50,320 73,016 22,695 50,360 73,055

2 ბანკის მიმართ არსებული მოთხოვნის უზრუნველყოფის მიზნით მიღებული

გარანტიები 5,000,000 45,618,935 50,618,935 29,677,600 31,547,074 61,224,674
3 ბანკის მიმართ არსებული მოთხოვნის უზრუნველყოფის მიზნით დატვირთული
ბანკის აქტივები 0 0
3.1 ბანკის ფინანსური აქტივები 0 0
3.2 ბანკის არაფინანსური აქტივები 0 0
4 ბანკის მოთხოვნის უზრუნველყოფის მიზნით მიღებული გარანტიები 41,941,146 440,115,252 482,056,398 150,175,514 3,312,256,283 3,462,431,797
4.1 თავდებობა, სოლიდარული პასუხისმგებლობა 40,111,146 436,562,065 476,673,212 148,676,514 3,308,014,718 3,456,691,232
4.2 გარანტია 1,830,000 3,553,187 5,383,187 1,499,000 4,241,565 5,740,565
5 მოთხოვნის უზრუნველყოფის მიზნით ბანკის სასარგებლოდ დატვირთული
აქტივები 65,216,589 1,678,653,151 1,743,869,740 83,154,537 1,946,956,891 2,030,111,429
5.1 ფულადი სახსრები 20,917,687 114,208,833 135,126,519 9,147,692 153,675,711 162,823,403
5.2 ძვირფასი ლითონები და ქვები 2,400,000 20,004,908 22,404,908 0 11,211,265 11,211,265
5.3 უძრავი ქონება 863,151 1,221,682,342 1,222,545,493 24,302,957 1,311,809,579 1,336,112,536
5.3.1 საცხოვრებელი 607,563 809,013,903 809,621,466 23,841,350 587,972,972 611,814,322
5.3.2 კომერციული 156,025 238,361,449 238,517,474 251,925 501,399,969 501,651,894
5.3.3 კომპლექსური ტიპის უძრავი ქონება 0 7,327,267 7,327,267 0 20,323,247 20,323,247
5.3.4 მიწის ნაკვეთები (შენობა ნაგებობების გარეშე) 44,313 97,986,238 98,030,551 122,232 138,759,720 138,881,952
5.3.5 სხვა 55,250 68,993,484 69,048,734 87,450 63,353,670 63,441,120
5.4 მოძრავი ქონება 20,112,173 148,566,686 168,678,859 28,615,112 155,940,670 184,555,782
5.5 წილის გირავნობა 0 0 0 0 19,068,936 19,068,936
5.6 ფასიანი ქაღალდები 9,423,000 77,687,566 87,110,566 12,970,000 275,499 13,245,499
5.7 სხვა 11,500,578 96,502,816 108,003,394 8,118,777 294,975,231 303,094,008
6 წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტები 0 0
სავალუტო კურსთან დაკავშირებული კონტრაქტების (გარდა ოფციონებისა)
6.1 ფარგლებში მისაღები თანხები 0 0
სავალუტო კურსთან დაკავშირებული კონტრაქტების (გარდა ოფციონებისა)
6.2 ფარგლებში გასაცები თანხები 0 0
6.3 საპროცენტო განაკვეთთან დაკავშირებული კონტრაქტების (გარდა
ოფციონებისა) ძირითადი თანხა 0 0
6.4 გაყიდული ოფციონები 0 0
6.5 ნაყიდი ოფციონები 0 0
6.6 სხვა წარმოებული ინსტრუმენტების ფარგლებში ბანკის პოტენციური
მოთხოვნის ნომინალური ღირებულება 0 0
6.7 სხვა წარმოებული ინსტრუმენტების ფარგლებში ბანკის მიმართ პოტენციური
მოთხოვნის ნომინალური ღირებულება 0 0
7 ბანკის ბალანსზე აუღიარებელი საკრედიტო მოთხოვნები 0 0
7.1 ბოლო 3 თვის განმავალობაში ბალანსიდან ჩამოწერილი საკრედიტო
მოთხოვნების ძირი თანხა 191,865 123,621 315,486 141,192 34,979 176,171
ბოლო 3 თვის განმავალობაში ბალანსზე აუღიარებელი და ბალანსიდან
7.2 ჩამოწერილი მისაღები პროცენტები და ჯარიმები 216,212 198,252 414,465 167,480 249,779 417,259
ბოლო 5 წლის განმავლობაში (ბოლო 3 თვის ჩათვლით) ბალანსიდან
7.3
ჩამოწერილი საკრედიტო მოთხოვნების ძირი თანხა 3,028,046 1,322,336 4,350,382 2,524,455 1,648,985 4,173,440
7.4 ბოლო 5 წლის განმავლობაში (ბოლო 3 თვის ჩათვლით) ბალანსიდან
ჩამოწერილი და ბალანსზე აუღიარებელი მისაღები პროცენტები და ჯარიმები 1,030,389 1,251,794 2,282,183 690,083 1,602,992 2,293,075
8 შეუქცევადი საოპერაციო იჯარა 13,507 83,845 97,353 0
8.1 ვადის გარეშე ხელშეკრულების ფარგლებში 0 0
8.2 1 წლამდე ვადით 1,044 616 1,660 0
8.3 1-დან 2 წლამდე ვადით 2,291 16,145 18,436 0
8.4 2-დან 3 წლამდე ვადით 822 11,867 12,689 0
8.5 3-დან 4 წლამდე ვადით 0 0
8.6 4-დან 5 წლამდე ვადით 350 350 0
8.7 5 წელზე მეტი ვადით 9,000 55,218 64,218 0
9 კაპიტალური დანახარჯების პოტენციური სახელშეკრულებო ვალდებულება
0 0
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 5
N
1
1.1

1.1.1

1.2
1.3
2
3
4
სს "ბაზისბანკი"
12/31/2018

რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები

საკრედიტო რისკი მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები

საბალანსო ელემენტები
მათ შორის: ზღვრული დაქვითვის მეთოდს დაქვემდებარებული რისკის პოზიციები , რომლებიც არ
იქვითება კაპიტალიდან (რომლებიც იწონება 250%-ში)
გარესაბალანსო ელემენტები
კონტრაგენტთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
საბაზრო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
საოპერაციო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
სულ რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები
 ლარებით
Dec-18 Sep-18
1,125,113,267 1,024,415,634
1,032,467,213 950,641,342

15,750,000 10,750,000

92,646,054 73,774,292
0 0
1,719,284 1,255,731
100,986,935 88,194,850
1,227,819,486 1,113,866,215
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 6

1
2
3
4
5

1
2
3
4
5

1
სს "ბაზისბანკი"
31-Dec-18

ინფორმაცია ბანკის სამეთვალყურეო საბჭოს, დირექტორატის და აქციონერთა შესახებ

სამეთვალყურეო საბჭოს შემადგენლობა
ჯანგ ძუნი
ჟუ ნინგი
მი ზაიქი
ზაზა რობაქიძე
მია მი

დირექტორთა საბჭოს შემადგენლობა

ცაავა დავით
ასლანიკაშვილი ლია
კაკაბაძე დავით
გარდაფხაძე ლევან
ხვეი ლი

საწესდებო კაპიტალის 1% და მეტი წილის მფლობელი აქციონერების ჩამონათვალი წილების მითითებით

შპს "Xinjiang HuaLing Industry & Trade (Group) Co"

მი ზაიქი
ბანკის ბენეფიციარების ჩამონათვალი, რომლებიც პირდაპირ და არაპირდაპირ ფლობენ აქციების 5%–ს ან მეტს
წილების მითითებით
მი ენხვა
მი ზაიქი
ლების მითითებით

91.85%
6.93%
ციების 5%–ს ან მეტს

91.76%
6.93%
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 12/31/2018

ცხრილი 7 აქტივებსა და საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებულ საბალანსო ელემენტებს

a

საბალანსო ღირებულებები
ადგილობრივი ბუღალტრული
სტანდარტიზებული საზედამხედველო ანგარიშგების აღრიცხვის წესების მიხედვით
საბალანსო ელემენტები (ინდივიდუალური ფინანსური
ანგარიშგება)

1 ნაღდი ფული 32,882,475

2 ფულადი სახსრები საქართველოს ეროვნულ ბანკში 202,226,227
3 ფულადი სახსრები სხვა ბანკებში 67,016,572

ფასიანი ქაღალდები დილინგური ოპერაციებისათვის -

4
5 საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდები 172,524,654
6.1 მთლიანი სესხები 914,558,530
6.2 მინუს: სესხების შესაძლო დანაკარგების რეზერვი (34,407,670)
6 წმინდა სესხები 880,150,859

დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები 8,246,139

7
8 დასაკუთრებული უძრავი და მოძრავი ქონება 8,909,285
9 ინვესტიციები საწესდებო კაპიტალში 6,362,705
ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური 28,000,237
10 აქტივები
11 სხვა აქტივები 5,363,312

საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას

დაქვემდებარებული საბალანსო ელემენტების 1,411,682,465
ჯამური ღირებულება კორექტირებებამდე
ლ საბალანსო ელემენტებს შორის კ ლარებით
b c
საბალანსო ღირებულებები

საკრედიტო რისკით
ელემენტი, რომელზეც არ შეწონვას
ვრცელდება კაპიტალის დაქვემდებარებული
მოთხოვნა ან საბალანსო
ექვემდებარება ელემენტების
კაპიტალიდან დაქვითვას ნომინალური
ღირებულება

32,882,475
202,226,227
67,016,572

172,524,654
914,558,530
(34,407,670)
880,150,859

8,246,139

8,909,285
6,362,705

1,363,508 26,636,729

5,363,312

1,363,508 1,410,318,957
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 8
1
2.1

2.2

5.1

5.2

6
7
სს "ბაზისბანკი"

საბალანსო ელემენტების ღირებულებასა და საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებულ რი

შორის განსხვავებები
საბალანსე ელემენტების ჯამური ნომინალური ღირებულება საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვის მიზნები
კორექტირებებამდე
საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებული გარესაბალანსო ელემენტების ნომინალური ღირებულ
კონტრაგენტთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებული გარესაბალანსო ელ
ნომინალური ღირებულება
საბალანსო და არასაბალანსო ელემენტების ჯამური ნომინალური ღირებულება საკრედიტო რისკის მიხედვი
მიზნებისთვის კორექტირებებამდე
კაპიტალის ადეკვატურობის მიზნებისთვის გაუფასურებასთან დაკავშირებული საზედამხედველო კორექტირებების ე
საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვასთან დაკავშირებული გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო კონვერსიი
ეფექტი
კონტრაგენტთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვასთან დაკავშირებული გარესაბალანსო ელ
საკრედიტო კონვერსიის ფაქტორის ეფექტი (ცხრილი CCR)
სხვა კორექტირებების ეფექტი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში)
სულ საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებული რისკის პოზიციები
 ლარებით
1,410,318,957
156,610,170

1,566,929,127
14,903,114

-38,160,965

1,543,671,276
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 9
N
1
2
3
4
5
6
7
8

10
11
12
13
14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24
25
26
27
28
29
30
31

32

33
34

35

36
37
38
39
40
41
42

43

44

45
სს "ბაზისბანკი"

საზედამხედველო კაპიტალი

ძირითადი პირველადი კაპიტალი საზედამხედველო კორექტირებამდე

ჩვეულებრივი აქციები, რომლებიც აკმაყოფილებენ ძირითადი პირველადი კაპიტალის კრიტერიუმებს
დამატებითი სახსრები ჩვეულებრივ აქციებზე, რომლებიც აკმაყოფილებენ ძირითადი პირველადი კაპიტალის კრიტერი
აკუმულირებული სხვა სრული შემოსავალი
სხვა რეზერვები
გაუნაწილებელი მოგება (ზარალი)
ძირითადი პირველადი კაპიტალის საზედამხედველო კორექტირებები
აქტივების გადაფასების რეზერვი
მოგებასა და ზარალში აქტივების არარეალიზებული გადაფასების შედეგად მიღებული აკუმულირებული მოგების ის ნაწ
მოგებასა და ზარალში არარეალიზებული გადაფასების შედეგად ასახულ აკუმულირებულ ზარალს
არამატერიალური აქტივები
აქტივების კლასიფიკაციის შედეგად მიღებული რეზერვების უკმარისობა
ინვესტიციები საკუთარ აქციებში
კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა საფინანსო ინსტიტუტების კაპიტალში ორმხრივი მფლობელ
ფულადი ნაკადების ჰეჯირების რეზერვი
გადავადებული საგადასახადო აქტივები, რომლებზეც არ ვრცელდება ზღვრული დაქვითვის მეთოდი (დაკავშირებული
გამოკლებით)
მნიშვნელოვანი ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა საფინანსო ინსტიტუტების ძირ
ინსტრუმენტებში (რომლებიც არაა ჩვეულებრივი აქციები)
აქციების ფლობა და სხვა სახით 10%–ზე მეტი წილის ფლობა კომერციული დაწესებულებების სააქციო კაპიტალში
მნიშვნელოვანი ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა საფინანსო ინსტიტუტების ჩვე
რომელიც აღემატება 10%–იან ზღვარს)
ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა ფინანსური ინსტიტუტების კაპიტალში 10%–ზე ნ
(ნაწილი, რომელიც აღემატება 10%–იან ზღვარს)
დროებითი სხვაობებით წარმოშობილი გადავადებული საგადასახადო აქტივები (ნაწილი , რომელიც აღემატება 10%–ია
საგადასახადო ვალდებულების გამოკლებით)
მნიშვნელოვანი ინვესტიციები და გადავადებული საგადასახადო აქტივები , რომლებიც აღემატება ძირითადი პირველად
ძირითადი პირველადი კაპიტალის საზედამხედველო დაქვითვები , რომლებიც გამოწვეულია დამატებითი პირველადი
კაპიტალის უკმარისობით ინვესტიციების დაქვითვებისათვის
ძირითადი პირველადი კაპიტალი

დამატებითი პირველადი კაპიტალი საზედამხედველო კორექტირებებამდე

ინსტრუმენტები, რომლებიც აკმაყოფილებენ დამატებითი პირველადი კაპიტალის კრიტერიუმებს
მათ შორის, კლასიფიცირებული კაპიტალად შესაბამისი ბუღალტრული აღრიცხვის სტანდარტებით
მათ შორის, კლასიფიცირებული ვალდებულებად შესაბამისი ბუღალტრული აღრიცხვის სტანდარტებით
დამატებითი სახსრები ინსტრუმენტებზე, რომლებიც აკმაყოფილებენ დამატებითი პირველადი კაპიტალის კრიტერიუმებ
დამატებითი პირველადი კაპიტალის საზედამხედველო კორექტირებები
ინვესტიციები საკუთარ აქციებში, რომლებიც აკმაყოფილებენ დამატებითი პირველადი კაპიტალის კრიტერიუმებს
დამატებითი პირველადი კაპიტალის ინსტრუმენტებში ჯვარედინი მფლობელობა
მნიშვნელოვანი ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა საფინანსო ინსტიტუტების დამ
ინსტრუმენტებში (რომლებიც არაა ჩვეულებრივი აქციები)
ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა ფინანსური ინსტიტუტების კაპიტალში 10%–ზე ნ
(ნაწილი, რომელიც აღემატება 10%–იან ზღვარს)
დამატებითი პირველადი კაპიტალის საზედამხედველო დაქვითვები , რომლებიც გამოწვეულია მეორადი კაპიტალის უკ
დაქვითვებისათვის
დამატებითი პირველადი კაპიტალი

მეორადი კაპიტალი საზედამხედველო კორექტირებებამდე

ინსტრუმენტები, რომლებიც აკმაყოფილებენ მეორადი კაპიტალის კრიტერიუმებს
დამატებითი სახსრები ინსტრუმენტებზე, რომლებიც აკმაყოფილებენ მეორადი კაპიტალის კრიტერიუმებს
საერთო რეზერვები საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციების მაქსიმუმ 1.25%–ის ოდენობით
მეორადი კაპიტალის საზედამხედველო კორექტირებები
ინვესტიციები საკუთარ აქციებში, რომლებიც აკმაყოფილებენ მეორადი კაპიტალის კრიტერიუმებს
მეორადი კაპიტალის ინსტრუმენტებში ორმხრივი მფლობელობა
მნიშვნელოვანი ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა საფინანსო ინსტიტუტების მეო
ინსტრუმენტებში (რომლებიც არაა ჩვეულებრივი აქციები)
ინვესტიციები კომერციული ბანკების, სადაზღვევო კომპანიებისა და სხვა ფინანსური ინსტიტუტების კაპიტალში 10%–ზე ნ
(ნაწილი, რომელიც აღემატება 10%–იან ზღვარს)
მეორადი კაპიტალი
ლარი
218,933,381
16,137,647
75,783,643
0
91,781,951
35,230,140
11,016,743
9,653,235
0

1,363,508
0
0
0
0
0

0
0

0
0

207,916,638

0
0

0
 0

14,063,916
0
0
14,063,916
0

14,063,916
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 12/31/2018

ცხრილი 9.1 კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნები

მინიმალური მოთხოვნები კოეფიციენტი
1 პილარ 1-ის მოთხოვნები
1.1 ძირითადი პირველადი კაპიტალის მინიმალური მოთხოვნა 4.50%
1.2 პირველადი კაპიტალის მინიმალური მოთხოვნა 6.00%
1.3 საზედამხედველო კაპიტალის მინიმალური მოთხოვნა 8.00%
2 კომბინირებული ბუფერი
2.1 კაპიტალის კონსერვაციის ბუფერი 2.50%
2.2 კონტრციკლური ბუფერი 0.00%
2.3 სისტემური რისკის ბუფერი
3 პილარ 2-ის მოთხოვნა
3.1 პილარ 2-ის მოთხოვნა ძირითად პირველად კაპიტალზე 1.93%
3.2 პილარ 2-ის მოთხოვნა პირველად კაპიტალზე 2.58%
3.3 პილარ 2-ის მოთხოვნა საზედამხედველო კაპიტალზე 6.27%
ჯამური მოთხოვნები კოეფიციენტი
4 ძირითადი პირველადი კაპიტალი 8.93%
5 პირველადი კაპიტალი 11.08%
6 საზედამხედველო კაპიტალი 16.77%
თანხა (ლარი)

55,251,877
73,669,169
98,225,559

30,695,487
0
0

23,651,868
31,634,271
76,952,588
თანხა (ლარი)
109,599,232
135,998,928
205,873,634
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 12/31/2018

ცხრილი
საბალანსო
10 უწყისისა და საზედამხედველო კაპიტალის ელემენტებს შორის კავშირები

სტანდარტიზებული საზედამხედველო ანგარიშგების საბალანსო

N ელემენტები

1 ნაღდი ფული
2 ფულადი სახსრები საქართველოს ეროვნულ ბანკში
3 ფულადი სახსრები სხვა ბანკებში
4 ფასიანი ქაღალდები დილინგური ოპერაციებისათვის
5 საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდები
6.1 მთლიანი სესხები
6.2 მინუს: სესხების შესაძლო დანაკარგების რეზერვი
6.2.1 მათ შორის სესხების შესაძლო დანაკარგების საერთო რეზერვი
მათ შორის სესხების შესაძლო დანაკარგების საერთო რეზერვი
6 წმინდა სესხები
7 დარიცხული მისაღები პროცენტები და დივიდენდები
8 დასაკუთრებული უძრავი და მოძრავი ქონება
9 ინვესტიციები საწესდებო კაპიტალში
10 ძირითადი საშუალებები და არამატერიალური აქტივები
10.1 მათ შორის არამატერიალური აქტივები
11 სხვა აქტივები
12 მთლიანი აქტივები
13 ბანკების დეპოზიტები
14 მიმდინარე დეპოზიტები (ანგარიშები)
15 მოთხოვნამდე დეპოზიტები
16 ვადიანი დეპოზიტები
17 საკუთარი სავალო ფასიანი ქაღალდები
18 ნასესხები სახსრები
19 დარიცხული გადასახდელი პროცენტები და დივიდენდები
20 სხვა ვალდებულებები
21 სუბორდინირებული ვალდებულებები
22 მთლიანი ვალდებულებები
23 ჩვეულებრივი აქციები
24 პრივილეგირებული აქციები
25 მინუს: გამოსყიდული აქციები
26 საემისიო კაპიტალი
27 საერთო რეზერვები
28 გაუნაწილებელი მოგება
29 აქტივების გადაფასების რეზერვი
30 სულ სააქციო კაპიტალი
შორის კავშირები ლარებით
საბალანსო ღირებულება
ინდივიდუალურ ფინანსურ კავშირი Capital-ის
ანგარიშგებებში ადგილობრივი ცხრილთან
ბუღალტრული აღრიცხვის
სტანდარტების მიხედვით
32,882,475
202,226,227
67,016,572
0
172,524,654
914,558,530
-34,407,670
14,897,994
14,063,916 ცხრილი 9 (Capital), N39
880,150,859
8,246,139
8,909,285
6,362,705
28,000,237
1,363,508 ცხრილი 9 (Capital), N10
5,363,312
1,411,682,465
50,147,444
233,913,562
141,563,188
353,283,728
0
392,906,743
9,203,497
11,730,921

1,192,749,084
16,137,647 ცხრილი 9 (Capital), N2

75,783,643 ცხრილი 9 (Capital), N3

82,128,716 ცხრილი 9 (Capital), N5
35,230,140 ცხრილი 9 (Capital), N6
9,653,235 ცხრილი 9 (Capital), N5, N8
218,933,381
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 11

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
სს "ბაზისბანკი"
12/31/2018

საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები

(საბალანსო და კრედიტ კონვერსიის ფაქტორის გათვალისწინებით გარესაბალანსო ელემენტები)
რისკის წონები

აქტივების კლასები
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები ცენტრალური მთავრობებისა და ცენტრალური ბანკების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები რეგიონული მთავრობებისა და ადგილობრივი თვითმმართველობების მ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები საჯარო დაწესებულებების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები მრავალმხრივი განვითარების ბანკების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები საერთაშორისო ორგანიზაციების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები კომერციული ბანკების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები კორპორატიული კლიენტების მიმართ
უპირობო და პირობითი საცალო მოთხოვნები
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები, რომლებიც უზრუნველყოფილია საცხოვრებელი ქონების იპოთეკით
ვადაგადაცილებული სესხები
მაღალი საზედამხედველო რისკის კატეგორიაში შემავალი ერთეულები
მოკლევადიანი მოთხოვნები კორპორატიული კლიენტების მიმართ
მოთხოვნები კოლექტიური ინვესტიციების სახით
სხვა ერთეულები
სულ
 a b c d e f g

0% 20% 35% 50%

საბალანსო გარესაბალანსო საბალანსო გარესაბალანსო საბალანსო გარესაბალანსო საბალანსო

207,660,193 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 64,764,013 0 2,095,140
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 19,622,330 277,747
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
32,882,475 0 0 0
240,542,668 0 64,764,013 0 19,622,330 0 2,372,887
 h i j k l m n

50% 75% 100% 150%

გარესაბალანსო საბალანსო გარესაბალანსო საბალანსო გარესაბალანსო საბალანსო გარესაბალანსო

0 170,450,176 0 0
0 0 0 0
0 100 87,182 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 203,921 0 0
0 574,353,993 60,028,692 0
140,183,544 0 8,256,180 0
0 121,116 9,882,613 0
0 15,997,150 1,795,284 6,478,818
0 26,657,809 855,145 16,470,563
0 3,767,331 20,706,853 0
0 0 0 0
0 136,935,661 16,837,257 0
0 140,183,544 0 928,487,257 118,449,205 22,949,381 0
 o p q

250% საკრედიტო რისკის მიხედვით

შეწონილი რისკის პოზიციები
საკრედიტო რისკის მიტიგაციამდე
საბალანსო გარესაბალანსო
0 170,450,176
0 -
0 87,282
0 -
0 -
0 14,204,294
0 634,382,685
0 113,393,838
0 17,010,418
0 27,510,660
0 52,218,798
0 24,474,184
0 -
6,300,000 169,522,918
6,300,000 0 1,223,255,252
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 12/31/2018

საკრედიტო რისკის მიტიგაცია

ცხრილი 12 (საბალანსო და გარესაბალანსო ელემენტები)

1 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები ცენტრალური მთავრობებისა და ცენტრალური ბანკების მიმართ

2 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები რეგიონული მთავრობებისა და ადგილობრივი თვითმმართველობ
3 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები საჯარო დაწესებულებების მიმართ
4 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები მრავალმხრივი განვითარების ბანკების მიმართ
5 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები საერთაშორისო ორგანიზაციების მიმართ
6 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები კომერციული ბანკების მიმართ
7 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები კორპორატიული კლიენტების მიმართ
8 უპირობო და პირობითი საცალო მოთხოვნები
9 უპირობო და პირობითი მოთხოვნები, რომლებიც უზრუნველყოფილია საცხოვრებელი ქონების იპოთეკ
10 ვადაგადაცილებული სესხები
11 მაღალი საზედამხედველო რისკის კატეგორიაში შემავალი ერთეულები
12 მოკლევადიანი მოთხოვნები კორპორატიული კლიენტების მიმართ
13 მოთხოვნები კოლექტიური ინვესტიციების სახით
14 სხვა ერთეულები
სულ
 კრედი

ცენტრალური მთავრობებისა და
სადეპოზიტო ცენტრალური ბანკების,
ანგარიშზე რეგიონული მთავრობებისა და
საბალანსო განთავსებული ადგილობრივი
ელემენტების ფულადი სახსრები ან თვითმმართველობების, საჯარო
ერთმანეთთან ფულთან დაწესებულებების, მრავალმხრივი
ურთიერთგაქვითვა გათანაბრებული განვითარების ბანკებისა და
ფინანსური საერთაშორისო ორგანიზაციების
ინსტრუმენტები მიერ გამოშვებული სავალო
ფასიანი ქაღალდები

რალური ბანკების მიმართ 0

ლობრივი თვითმმართველობების 0
0
0
0
0
68,237,695
1,278,526
ოვრებელი ქონების იპოთეკით 3,699,537
583,084
5,654,613
11,327,867
0
7,360,664
0 98,141,985 0
 კრედიტის დაფინანსებული უზრუნველყოფა

სხვა დაწესებულებების მიერ მოკლევადიანი საკრედიტო

კომერციული ბანკების, გამოშვებული სავალო ფასიანი შეფასების მქონე სავალო
რეგიონული მთავრობებისა და ქაღალდები , რომლის ფასიანი ქაღალდები,
ადგილობრივი
თვითმმართველობების, საჯარო საკრედიტო ხარისხი რომლის საკრედიტო ხარისხი
დაწესებულებებისა და კორპორატიული კლიენტების მოკლევადიანი რისკის
მიმართ რისკის პოზიციების სებ – პოზიციების შეწონვის სებ–ის
მრავალმხრივი განვითარების ის მიერ დადგენილი შეწონვის მიერ დადგენილი წესით
ბანკების მიერ გამოშვებული წესით შეესაბამება მე-3 ან შეესაბამება მე-3 ან უკეთეს
სავალო ფასიანი ქაღალდები უკეთეს ბიჯს ბიჯს

0 0 0
 კომერციული
ბანკების მიერ
წილი კაპიტალში ან გამოშვებული წილი
კონვერტირებადი ოქროს სტანდარტული საკრედიტო კოლექტიურ
ობლიგაციები, რომლებიც ზოდი ან მისი შეფასების არ საინვესტიციო
ექვივალენტი
შედის მთავარ ინდექსში მქონე სავალო სქემებში
ფასიანი
ქაღალდები

0 0 0 0
 კრედიტის დაუფინანსებელი უზრუნველყოფა

რეგიონული
ცენტრალური მრავალმხრივი
მთავრობებისა და მთავრობებისა და განვითარების საერთაშორისო
ცენტრალური ბანკების ადგილობრივი ბანკების ორგანიზაციების
თვითმმართველობებ უზრუნველყოფა
უზრუნველყოფა უზრუნველყოფა
ის უზრუნველყოფა

0 0 0 0
უფინანსებელი უზრუნველყოფა

სხვა კორპორატიული პირების

უზრუნველყოფა, რომელთა საკრედიტო
საჯარო კომერციული ხარისხი კორპორატიული კლიენტების
დაწესებულებების ბანკების მიმართ რისკის პოზიციების სებ–ის მიერ
უზრუნველყოფა უზრუნველყოფა დადგენილი შეწონვის წესით შეესაბამება
მე-2 ან უკეთეს ბიჯს

0 0 0
 ლარებით

სულ
სულ საბალანსო გარესაბალანსო
ელემენტების სულ საკრედიტო
ელემენტების
საკრედიტო რისკის მიტიგაცია
საკრედიტო
მიტიგაცია მიტიგაცია

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
59,399,061 8,838,634 68,237,695
350,805 927,721 1,278,526
0 3,699,537 3,699,537
583,084 583,084
5,446,277 208,336 5,654,613
173,428 11,154,439 11,327,867
0 0
6,386,179 974,485 7,360,664
72,338,835 25,803,151 98,141,985
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 13

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
სს "ბაზისბანკი"
12/31/2018

სტანდარტიზებული მიდგომა - საკრედიტო რისკის მიტიგაცია

უპირობო და პირობითი მოთხოვნები ცენტრალური მთავრობებისა და ცენტრალური ბანკების მიმართ

უპირობო და პირობითი მოთხოვნები რეგიონული მთავრობებისა და ადგილობრივი თვითმმართველობების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები საჯარო დაწესებულებების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები მრავალმხრივი განვითარების ბანკების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები საერთაშორისო ორგანიზაციების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები კომერციული ბანკების მიმართ
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები კორპორატიული კლიენტების მიმართ
უპირობო და პირობითი საცალო მოთხოვნები
უპირობო და პირობითი მოთხოვნები, რომლებიც უზრუნველყოფილია საცხოვრებელი ქონების იპოთეკით
ვადაგადაცილებული სესხები
მაღალი საზედამხედველო რისკის კატეგორიაში შემავალი ერთეულები
მოკლევადიანი მოთხოვნები კორპორატიული კლიენტების მიმართ
მოთხოვნები კოლექტიური ინვესტიციების სახით
სხვა ერთეულები
სულ
a b c d e
გარესაბალანსო ელემენტები
რისკის მიხედვით რისკის მიხედვით
საბალანსო შეწონილი
შეწონილი
ელემენტები - გარესაბალანსო გარესაბალანსო აქტივები
ელემენტები აქტივები
რისკის ელემენტები საკრედიტო რისკის
კონვერსიის საკრედიტო
პოზიციების ნომინალური რისკის მიტიგაციის
ღირებულება ფაქტორის ეფექტის
ღირებულება გათვალისწინებით მიტიგაციამდე
გათვალისწინებით

378,110,369 170,450,176 170,450,176

0 0 0
100 87,182 87,182 87,282 87,282
0 0 0
0 0 0
67,063,075 14,204,294 14,204,294
574,353,993 84,400,812 60,028,692 634,382,685 566,144,990
140,183,544 11,716,212 8,256,180 113,393,838 112,115,312
20,021,193 10,360,684 9,882,613 17,010,418 13,310,881
22,475,967 1,881,422 1,795,284 27,510,660 26,927,575
43,128,372 1,689,268 855,145 52,218,798 46,564,185
3,767,331 23,749,230 20,706,853 24,474,184 13,146,317
0 0 0
176,118,136 22,725,360 16,837,257 169,522,918 162,162,254
1,425,222,080 156,610,170 118,449,205 1,223,255,252 1,125,113,267
f

რისკის
მიხედვით
შეწონილი
აქტივების
სიმკვრივე* f=e/
(a+c)

45%
#DIV/0!
100%
#DIV/0!
#DIV/0!
21%
89%
76%
45%
111%
106%
54%
#DIV/0!
84%
73%
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 14

მაღალი ხარისხის ლიკვიდური აქტივები

1
გადინება
2
3
4
5
6
7
8
შემოდინება
9
10
11
12

13
14
15
 სს "ბაზისბანკი"
12/31

ლიკვიდობის გადაფარვის კოეფიციენტი

აღალი ხარისხის ლიკვიდური აქტივები

მაღალი ხარისხის ლიკვიდური აქტივები

ფიზიკური პირების დეპოზიტები

არაუზრუნველყოფილი საბითუმო დაფინანსება
უზრუნველყოფილი დაფინანსება
ბალანსგარეშე ვალდებულებები და წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტების წმინდა მოკლე პოზიცია
სხვა საკონტრაქტო გადინება
სხვა გადინება
ფულის მთლიანი გადინება
ემოდინება
უკურეპო ოპერაციები და ფასიანი ქაღალდების სესხება
სხვა შემოდინება კონტრაგენტებიდან
ფულის სხვა შემოდინება
ფულის მთლიანი შემოდინება

მაღალი ხარისხის ლიკვიდური აქტივები

ფულის წმინდა გადინება
ლიკვიდობის გადაფარვის კოეფიციენტი (%)

* სებ-ის მეთოდოლოგიით გაანგარიშებული კოეფიციენტები წარმოადგენს კომერციული ბანკებისათვის

სავალდებულოდ დასაცავ მოთხოვნას, ხოლო ბაზელის მეთოდოლოგიით დათვლილი მონაცემები წარმოდგენილი
საილუსტრაციო მიზნებისათვის.
 სებ-ის მეთოდოლოგიით* შეწონილი ბაზელის მეთოდოლოგ
შეუწონავი მონაცემები (დღიური საშუალო) მონაცემები (დღიური საშუალო) მონაცემები (დღიურ
ლარი უცხ. ვალუტა სულ ლარი უცხ. ვალუტა სულ ლარი

179,892,510 205,453,931 385,346,441 178,685,551

48,183,924 213,874,858 262,058,782 9,335,128 28,317,926 37,653,054 1,981,556

242,475,924 605,897,372 848,373,296 71,367,642 92,611,303 163,978,945 53,726,276
60,000,000 - 60,000,000 - - - -
73,406,311 52,026,761 125,433,072 13,030,558 17,712,172 30,742,730 5,214,820

7,873,959 7,997,093 15,871,052 1,929,126 - 1,929,126

431,940,118 879,796,084 1,311,736,202 95,662,454 138,641,401 234,303,855 62,851,778

- -
325,030,953 562,007,055 887,038,008 4,733,063 4,526,380 9,259,443 5,940,022
2,119,687 261,452 2,381,139 - - -
327,150,640 562,268,507 889,419,147 4,733,063 4,526,380 9,259,443 5,940,022
მთლიანი თანხა
მთლიანი თანხა სებ-ის მეთოდოლოგიით მეთოდოლოგიით (
(ლიმიტების გათვალისწინებით) გათვალისწინ
179,892,510 205,453,931 385,346,441 178,685,551
90,929,391 134,115,021 225,044,412 56,911,757
197.84% 153.19% 171.23% 313.97%
ბაზელის მეთოდოლოგიით შეწონილი
მონაცემები (დღიური საშუალო)
უცხ. ვალუტა სულ

184,091,210 362,776,761

4,977,020 6,958,576
71,713,207 125,439,483
- -
6,723,317 11,938,137

- 1,929,126
83,413,544 146,265,322

70,382,475 76,322,496

70,382,475 76,322,496
მთლიანი თანხა ბაზელის
მეთოდოლოგიით (ლიმიტების
გათვალისწინებით)
184,091,210 362,776,761
20,853,386 77,765,143
882.79% 466.50%
ბანკი:
თარიღი:

ცხრილი 15

1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
3
სს "ბაზისბანკი"
12/31/2018

კონტრაგენტთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები

სავალუტო კურსთან დაკავშირებული კონტრაქტები

კონტრაქტები 1 წელზე ნაკლები ვადით
კონტრაქტები 1–დან 2 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 2–დან 3 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 3–დან 4 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 4–დან 5 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 5 წელზე მეტი ვადით
საპროცენტო განაკვეთთან დაკავშირებული კონტრაქტები
კონტრაქტები 1 წელზე ნაკლები ვადით
კონტრაქტები 1–დან 2 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 2–დან 3 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 3–დან 4 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 4–დან 5 წლამდე ვადით
კონტრაქტები 5 წელზე მეტი ვადით
სულ
 a b c d e f g

ნომინალური რისკის პოზიციების

პროცენტი 0% 20% 35% 50%
ღირებულება ღირებულება

0 0 0 0 0 0
0 2.0% 0
0 5.0% 0
0 8.0% 0
0 11.0% 0
0 14.0% 0
0
0 0 0 0 0 0
0.5% 0
1.0% 0
2.0% 0
3.0% 0
4.0% 0

0 0 0 0 0 0
 h i j k l
კონტრაგენტთან დაკავშირებული
75% 100% 150% 250% საკრედიტო რისკის მიხედვით
შეწონილი რისკის პოზიციები

0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 -
ბანკი: სს "ბაზისბანკი"
თარიღი: 12/31/2018

ცხრილი 15.1 ლევერიჯის კოეფიციენტი

საბალანსო ელემენტები
1 საბალანსო ელემენტები
2 (პირველადი კაპიტალიდან დაქვითული ელემენტები )
3 სულ საბალანსო ელემენტები
წარმოებული ინსტრუმენტები
4 წარმოებული ინსტრუმენტები ჩანაცვლების ღირებულება
5 მოსალოდნელი საკრედიტო რისკის პოზიციები
EU-5a კაპიტალის ადეკვატურობის 50-ე მუხლით განსაზღვრული რისკის პოზიციები
6 წარმოებული ინსტრუმენტების სანაცვლოდ მიღებული უზრუნველყოფების ღირებულება
7 (მოთხოვნად აღიარებული გადახდილი ვარიაციის მარჟის თანხის დაქვითვა )
8 (ფინანსურ შუამავლობასთან დაკავშირებული რისკის პოზიციების დაქვითვა )

9 გაყიდული კრედიტის წარმოებული ინსტრუმენტების კორექტირებული ეფექტური ნომინალური

ღირებულება
10 (ეფექტური ნომინალური ღირებულების დაქვითვები )
11 სულ წარმოებული ინსტრუმენტები
ფასიანი ქაღალდებით დაფინანსებული ტრანზაქციები
12 ფასიანი ქაღალდებით დაფინანსებული ტრანზაქციების მთლიანი სააღრიცხვო ღირებულება
13 (მისაღები და გადასახდელი თანხების ურთიერთგაქვითვა )
14 კონტრაჰენტის საკრედიტო რისკთან დაკავშირებული დამატებითი ღირებულება

EU-14a განსხვავებული მიდგომა კონტრაგენტის საკრედიტო რისკის მიმართ ფასიანი ქაღალდებით

დაფინანსებული ტრანზაქციებისთვის
15 საშუამავლო ტრანზაქციები
EU-15a (საშუამავლო ტრანზაქციების დაქვითვები)
16 სულ ფასიანი ქაღალდებით დაფინანსებული ტრანზაქციები
გარესაბალანსო რისკის პოზიციები
17 გარესაბალანსო ელემენტების ნომინალური ღირებულება
18 (გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო კონვერსიის ფაქტორის ეფექტი )
19 სულ გარესაბალანსო ელემენტები
საბალანსო და გარესაბალანსო ელემენტების ნებადართული დაქვითვები
EU-19a (შიდაჯგუფური რისკის პოზიციების დაქვითვა)
EU-19b (საჯარო დაწესებულებების მიმართ არსებული რისკის პოზიციების დაქვითვა )
კაპიტალი და მთლიანი რისკის პოზიციები
20 პირველადი კაპიტალი
21 მთლიანი რისკის პოზიციები ლევერიჯის კოეფიციენტის მიზნებისთვის
ლევერიჯის კოეფიციენტი
22 ლევერიჯის კოეფიციენტი
გარდამავალი მიდგომები და აუღიარებელი ფიდუციარული აქტივები
EU-23 გარდამავალი მიდგომები კაპიტალის განსაზღვისთვის
EU-24 ფიდუციარული აქტივების მოცულობა რომლებიც აკლდება მთლიან რისკის პოზიციებს
1,411,687,594
(1,363,508)
1,410,324,086

156,610,170
(38,160,965)
118,449,205

207,916,638
1,528,773,291

14%
 ზოგადი განმარტებები
ანგარიშგების კვარტალურ ფორმებში, (T), (T-1), (T-2), (T-3), (T-4) ველებში უნდა ჩაიწეროს შესაბამისი დროის მონაკვეთი (კვარტალი) მაგ: 1Q 2017, 4Q 2016, 3Q 2016, 2Q 2016, 1Q 2016 და ა.შ. ხოლო წლიურ ფ
2017, 2016, 2015
თუ კონკრეტული ცხრილების მიზნებისათვის სხვაგვარად არ არის განსაზღვრული, მონაცემები წარმოდგენილ უნდა იქნას ლარში ანგარიშგების თარიღისათვის არსებული სებ-ის ოფიციალური გაცვლითი
განმარტებები გვერდისთვის 1. Key Ratios, ცხრილი 1
(T), (T-1), (T-2), (T-3), (T-4) სვეტებში ბანკებმა უნდა გაამჟღავნოს საანგარიშგებო პერიოდისა (კვარტლის) და წინა 4 კვარტლის შესაბამისი მონაცემები.
(6)-(24) სტრიქონების შესაბამისი მონაცემები უნდა გამოისახოს პროცენტულად.
თუ რომელიმე მაჩვენებელი, ახალი სტანდარტის შესაბამისად, ქვეყნდება პირველად, (მაგალითად ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს შესაბამისი კაპიტალი) ბანკები არ არიან ვალდებულნი, შეავსონ წინა
(5), (9) და (10) სტრიქონებში შესავსები მონაცემები გაუქმდება ბაზელ I-ზე დაფუძნებული კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნების გაუქმების შესაბამისად 2018 წლის 1-ლი იანვრიდან.
(11)-(24) სტრიქონების შესაბამისი კოეფიციენტების დათვლისას ბანკებმა უნდა იხელმძღვანელონ შემდეგი განმარტებებით (შეესაბამება "პილარ 3-ის ფარგლებში ინფორმაციის გამჟღავნების წესის" ტერმინთ
მთლიანი აქტივები – საბალანსო უწყისით გათვალისწინებული მთლიანი აქტივები;
მთლიანი ვალდებულებები – საბალანსო უწყისით გათვალისწინებული მთლიანი ვალდებულებები;
სააქციო კაპიტალი – საბალანსო უწყისით გათვალისწინებული სააქციო კაპიტალი;
მთლიანი საპროცენტო შემოსავლები – წლიურად გადაანგარიშებული მთლიანი საპროცენტო შემოსავლები;
მთლიანი საპროცენტო ხარჯები – წლიურად გადაანგარიშებული მთლიანი საპროცენტო ხარჯები;
საოპერაციო შედეგი – წლიურად გადაანგარიშებული ბანკის ყოველდღიური საოპერაციო საქმიანობისგან მიღებული შედეგი, რომელიც გამოითვლება როგორც წმინდა საპროცენტო შემოსავალს მიმატებულ
საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდებიდან, სავალუტო სახსრების გადაფასებიდან და ქონების გაყიდვიდან მიღებული მოგება/ზარალისა, და გამოკლებული მთლიანი არასაპროცენტო ხარჯები;
წმინდა საპროცენტო მარჟა – წლიურად გადაანგარიშებული წმინდა საპროცენტო შემოსავალი შეფარდებული საშუალო წლიურ აქტივებთან;
უკუგება საშუალო აქტივებზე – წლიურად გადაანგარიშებული წმინდა მოგება შეფარდებული საშუალო წლიურ აქტივებთან;
უკუგება საშუალო კაპიტალზე – წლიურად გადაანგარიშებული წმინდა მოგება შეფარდებული საშუალო წლიურ სააქციო კაპიტალთან.
მთლიანი სესხები – საბალანსო უწყისით გათვალისწინებული მთლიანი სესხები;
სშდრ – საბალანსო უწყისით გათვალისწინებული სესხების შესაძლო დანაკარგების რეზერვი, რომელიც იქმნება ბანკის მიერ სესხების შესაძლო დანაკარგების დასაფარავად, არაიდენტიფიცირებული და იდ
უმოქმედო სესხები – მთლიანი სესხებიდან ბანკის მიერ არასტანდარტული, საეჭვო და უიმედო კატეგორიად კლასიფიცირებული სესხების ჯამი;
მთლიანი სესხების წლიური ზრდის ტემპი – საანგარიშგებო პერიოდის მთლიანი სესხების მოცულობას გამოკლებული საანგარიშგებო წლის დასაწყისისათვის არსებული მთლიანი სესხების მოცულობა და
მოცულობაზე;
ლიკვიდური აქტივები – ეროვნული ბანკის მიერ დადგენილი წესით განსაზღვრული ფულადი სახსრები და ისეთი სახის აქტივები, რომლებსაც აქვთ ფულად სახსრებად მყისიერად (სწრაფად) გადაქცევის უ
მიმდინარე და მოთხოვნამდე დეპოზიტები – საბალანსო უწყისით გათვალისწინებული მიმდინარე ანგარიშებისა და მოთხოვნამდე დეპოზიტების ჯამი;
წმინდა მოგება – ბანკის მოგება-ზარალის უწყისით გათვალისწინებული წმინდა მოგება;
განმარტებები გვერდისთვის 2. RC, 3. PL, ცხრილები 2 და 3
ცხრილებში მოთხოვნილი ინფორმაცია მჟღავნდება ეროვნული ბანკის ანგარიშთა გეგმის მიხედვით
განმარტებები გვერდისთვის 4. off-balance, ცხრილი 4
1.1 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის არსებული ბანკის მიერ გაცემული გარანტიების ჯამური ნომინალური ღირებულება
1.2 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის ბანკის მიერ გაცემული აკრედიტივების ჯამური ნომინალური ღირებულება
1.3 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს ბანკის კლიენტებისთვის საანგარიშგებო თარიღისთვის დამტკიცებული მაგრამ ჯერ აუთვისებელის საკრედიტო ლიმინტების ჯამური ოდენობა
1.4 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის არსებული ყველა ის პირობითი ვალდებულების ჯამური ნომინალური ღირებულება, რომელიც არ შედის 1.1, 1.2 და 1.3 სტრიქონებში. პირობით
შესაბამისად. კომერციულმა ბანკებმა უნდა განმარტონ თუ ძირითად რა ტიპის ძირითადი ვალდებულებები შეჰყავთ ამ ველში
მე-2 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის არსებული ისეთი გარანტიების ჯამური ნომინალური ღირებულება, სადაც ბანკი წარმოადგენს პრინციპალს.
მე-3 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს ბანკის საკუთრებაში საანგარიშგებო თარიღისთვის არსებული იმ აქტივების ჯამური საბალანსე ღირებულება, რომლებიც დაჯავშნილია ბანკის მიმართ მოთხოვნების უზრუ
მე-4 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის არსებული ისეთი გარანტიებისა და თავდებობების ჯამური ნომინალური ღირებულება, სადაც ბანკი წარმოადგენს ბენეფიციარს. 4.1 და 4.2 სტ
ღირებულება
მე-5 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის ბანკის კლიენტების მიერ ბანკის სასარგებლოდ უზრუნველყოფის სახით დატვირთული აქტივების ჯამური ღირებულება. აქტივების ღირებუ
ჩათვლით შესაბამის ველში

მე-6 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის არსებული წარმოებული ინსტრუმენტების ჯამური ნომინალური ღირებულება. წარმოებული ინსტრუმენტების ნომინალური ღირებულების
შესაბამის ველში
მე-7 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს ბანკის ბალანსზე მიმდინარე საანგარიშგებო პერიოდში აუღიარებელი საკრედიტო მოთხოვნების (ძირი თანხა, მისაღები პროცენტი და მისაღები ჯარიმა) ჯამური ოდენობა.
დან 7.4 სტრიქონის ჩათვლით შესაბამის ველში

მე-8 სტრიქონში უნდა მიეთითოს შეუქცევადი საოპერაციო იჯარის ფარგლებში ბანკის მიერ გადასახდელი თანხების ჯამური ოდენობა, რაც უნდა ედრებოდეს 8.1-დან 8.7 სტრიქონის ჩათვლით ველების ჯა
ჯამური ოდენობა მითითებული პერიოდების ჭრილში უნდა ჩაიწეროს 8.1-დან 8.7 სტრიქონის ჩათვლით შესაბამის ველში. ამასთან 8.1 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საოპერაციო იჯარის ფარგლებში მხოლოდ
("non-cancellable lease") განმარტებისთვის იხელმღვანელეთ ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდატებით (კერძოდ ბასს 17-ით).

მე-9 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საანგარიშგებო თარიღისთვის ბანკის მიერ ნაკისრი კაპიტალურ დანახარჯების პოტენციური სახელშეკრულებო ვალდებულების ოდენობა.
1.4, 5.3.5, 5.7, 6.6- და 6.7-ე სტრიქონების შევსების შემთხვევაში დამატებით უნდა განიმარტოს ამ ველებში ბანკის მიერ შეყვანილი თანხების შესახებ მატერიალური ინფორმაცია. გარდა ამისა, საჭიროდ მიჩნე
განმარტებები.
განმარტებები გვერდისთვის 5. RWA, ცხრილი 5
(T) სვეტი - რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივები მიტიგაციის ეფექტის გათვალისწინებით საანგარიშგებო პერიოდის (კვარტლის) ბოლოს, გაანგარიშებული ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს შესაბამ
(T-1) სვეტი - რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივები მიტიგაციის ეფექტის გათვალისწინებით საანგარიშგებო კვარტლის წინა კვარტლის ბოლოს.
(1.1.1) სტრიქონი - მნიშვნელოვანი ინვესტიციები (ბანკის სააქციო კაპიტალის 10%–ზე მეტი) არაკონსოლიდირებულ კომერციულ ბანკებში, სადაზღვევო ორგანიზაციებსა და სხვა ფინანსურ ინსტიტუტებში
პირველადი კაპიტალიდან და იწონება 250%–ით (მუხლი 45, პუნქტი 3)
განმარტებები გვერდისთვის 6. Administrators-Shareholders, ცხრილი 6
ცხრილის მიზნებისათვის ბანკებმა უნდა იხელმძღვანელონ ბენეფიციარი მესაკუთრის კანონმდებლობით გათვალისწინებული განმარტებით: პირი, რომელიც კანონის ან გარიგების საფუძველზე იღებს ფულ
არ გააჩნია
განმარტებები გვერდისთვის 7. LI1, ცხრილი 7
სტრიქონები:
სტრიქონების თანმიმდევრობა მკაცრად მიჰყვება საზედამხედველო ანგარიშგების მიზნებისთვის გამოყენებული სტანდარტიზებული საბალანსო უწყისის ფორმატს.
სვეტები:
(a) სვეტში წარმოდგენილი ინფორმაცია უნდა ემთხვეოდეს RC ცხრილში აქტივების საანგარიშგებო პერიოდის ჯამურ ბალანსო ღირებულებებს.
(b) სვეტში წარმოდგენილი უნდა იყოს ელემენტების ოდენობები, რომლებზეც არ ვრცელდება კაპიტალის მოთხოვნა, ან რომლებიც დაქვითულია საზედამხედველო კაპიტალიდან კომერციული ბანკების კა
აღნიშნულ სვეტში შევსებული ოდენობები უნდა ედრებოდეს საზედამხედველო კაპიტალის ცხრილში (Capital) ძირითადი პირველადი კაპიტალის, დამატებითი პირველადი კაპიტალის და მეორადი კაპიტ
არ ეხება აქტივებს).
(c) სვეტში წარმოდგენილი უნდა იყოს ელემენტების საბალანსო ღირებულებები, რომლებიც ექვემდებარება საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას კომერციული ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის მოთ
მითითებული ბალანსგარეშე ელემენტებისა.
განმარტებები გვერდისთვის 8. LI2, ცხრილი 8
სტრიქონები:
1-ელ სტრიქონში (საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწოვას დაქვემდებარებული საბალანსო ელემენტების ჯამური ღირებულება კორექტირებებამდე) წარმოდგენილი ინფორმაცია უნდა ემთხვეოდეს LI 1 ცხრ
2.1. სტრიქონი (საკრედიტო რისკით შეწონვას დაქვემდებარებული გარესაბალანსო ელემენტების ნომინალური ღირებულება (ცხრილი CRME)) მოიცავს იმ გარესაბალანსო ელემენტების ღირებულებას, რომლ
2.2 სტრიქონი (კონტრაგენტთან დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებული გარესაბალანსო ელემენტების ნომინალური ღირებულება (ცხრილი CCR)) მოიცავს იმ ელემენტ
დაკავშირებული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას კომერციული ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნების შესახებ დებულების მე-16 თავის მიხედვით.
მე-3 სტრიქონი (საკრედიტო რისკით შეწოვას დაქვემდებარებული საბალანსო და არა-საბალანსო ელემენტების ჯამური ღირებულება კორექტირებებამდე) მოიცავს (1)-დან (2.2)-მდე სტრიქონების ოდენობებ
მე-4 სტრიქონი (კაპიტალის ადეკვატურობის მიზნებისთვის გაუფასურებასთან დაკავშირებული საზედამხედველო კორექტირებების ეფექტი) მოიცავს საერთო რეზერვთან (და სხვა რეზერვთან) დაკავშირებ
5.1 სტრიქონი (საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვასთან დაკავშირებული გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო კონვერსიის ფაქტორის ეფექტი (ცხრილი CRME)) მოიცავს გარესაბალანსო ელემენტის
დებულების
5.2 სტრიქონიმე-10 მუხლის 1-ელდაკავშირებული
(კონტრაგენტთან პუნქტში მითითებული შესაბამისი
საკრედიტო რისკისრისკის მიხედვით
მიხედვით შეწონვასთან დაკავშირებული გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო კონვერსიის ფაქტორის ეფექტი (ცხრილი CCR)) მოი
ადეკვატურობის დებულების 50-ე მუხლის მე-4 პუნქტის მიხედვით
მე-6 სტრიქონი (სხვა კორექტირებების ეფექტი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში)) მოიცავს ყველა სხვა აუცილებელ კორექტირებას, რაც საჭიროა საზედამხედველო მიზნებისთვის საკრედიტო რისკის მიხედ
მე-8 სტრიქონში)
განმარტებები გვერდისთვის 9. Capital, ცხრილი 9
ცხრილში მოთხოვნილი ინფორმაცია შეესაბამება ბაზელ III-ის ჩარჩოზე დაფუძნებულ კაპიტალის ადეკვატურობის დებულებას.
განმარტებები გვერდისთვის 10. CC2, ცხრილი 10
ამ ცხრილის მიზანია საბალანსო ელემენტებიდან გამოაჩინოს ის ნაწილები რომლების მონაწილეობას ღებულობენ საზედამხედველო კაპიტალის ფორმირებაში: მისი შემადგენელი კომპონენტების (მაგ. გაუ
გუდვილი,
მე-2 სვეტშიინვესტიციები და ა.შ)
(საბალანსო ღირებულება ინდივიდუალურ ფინანსურ ანგარიშგებებში ადგილობრივი ბუღალტრული აღრიცხვის სტანდარტების მიხედვით) უნდა შეივსოს პირველი სვეტის (სტანდარტიზებუ
შესაბამისი ოდენობები.
გარკვეულ შემთხვევებში, საჭირო იქნება საბალანსო ელემენტების განვრცობა, რათა მოხდეს იდენტიფიცირება ყველა იმ ელემენტისა, რომელიც მე-9 ცხრილშია (Capital) მოცემული.
მოცემულ მაგალითში წარმოდგენილია განვრცობის შემთხვევაც: მე-9, მე-10 და 21-ე მუხლების ქვემოთ დამატებულია ამ მუხლების შემადგენელი ნაწილები (9.1, 9.2, 9.3, 10.1 და 21.1), რომლებიც მონაწილეო
უფრო კომპლექსურია ბანკის საზედამხედველო კაპიტალის შემადგენლობა (Capital ცხრილი), მით უფრო მეტი ელემენტების წარმოდგენის და განვრცობის საჭიროება არის CC2 ცხრილში. ყოველ ელემენტს

ცხრილებს შორის კავშირის მითითებისთვის გამოიყენება ველი "კავშირი Capital-ის ცხრილთან", სადაც თითოეული განვრცობილი მუხლის შემთხვევაში უნდა მიეთითოს Capital-ის ცხრილის შესაბამისი მუ
კავშირის ველში მითითებულია კავშირი ("ცხრილი 9 (Capital), N 10"), რაც მიუთითებს, რომ CC2 ცხრილის 10.1 ჩამატებული მუხლი რომელიც არის CC2 ცხრილის მე-10 საბალანსო მუხლის შემადგენელი ნა
არამატერიალური აქტივების დაქვითვას ძირითადი პირველადი კაპიტალიდან.

ა) CC2 ცხრილის საბალანსო უწყისის ელემენტების შესაბამისი ოდენობები გავრცობამდე უნდა ემთხვეოდეს RC ცხრილის საანგარიშგებო პერიოდის ჯამურ ოდენობებს
ბ) CC2-ში ყოველი დამატებული ელემენტისთვის მინიჭებული უნდა იყოს Capital ცხრილის შესაბამისი ელემენტის მინიშნება
გ) CC2 ცხრილის მიზნებისთვის, განვრცობა არ ნიშნავს აუცილებლად ჩაშლას. შესაბამისად, არ არის სავალდებულო, რომ ახალი (განვრცობილი) ელემენტების ჯამი ედრებოდეს შესაბამისი საბალანსო მუხლ
განმარტებები გვერდისთვის "11. CRWA", ცხრილი 11
ცხრილში მოთხოვნილი ინფორმაცია შეესაბამება ბაზელ III-ის ჩარჩოზე დაფუძნებულ კაპიტალის ადეკვატურობის დებულებას.
ცხრილის A-P სვეტებში უნდა ჩაიწეროს რისკის პოზიციების ღირებულება შესაბამის რისკის წონაზე გადამრავლებამდე. გარესაბალანსო ელემენტებისთვის რისკის პოზიციის ღირებულება წარმოადგენს ნო
Q სვეტში "საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები საკრედიტო რისკის მიტიგაციამდე" ჯამდება შესაბამის რისკის წონებზე გამრავლებული საბალანსო და გარესაბალანსო რისკის პოზი
განმარტებები გვერდისთვის "12. CRM", ცხრილი 12
ცხრილში მოთხოვნილი ინფორმაცია შეესაბამება ბაზელ III-ის ჩარჩოზე დაფუძნებულ კაპიტალის ადეკვატურობის დებულებას.
C-S სვეტებში (ექსელის ნუმერაციით) ჯამურად უნდა აისახოს როგორც საბალანსო, ისევე გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო რისკის მიტიგაცია

E სვეტი მოიცავს:
ცენტრალური მთავრობებისა და ცენტრალური ბანკების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები, რომლის საკრედიტო ხარისხი სებ–ის მიერ დადგენილი ცენტრალური მთავრობებისა და ცენტრალ
ბიჯს;
რეგიონული მთავრობებისა და ადგილობრივი თვითმმართველობების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები, რომლებიც შეიწონება იმ ცენტრალური მთავრობის მიმართ რისკის პოზიციების ანა
საჯარო დაწესებულებების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები, რომლებიც შეიწონება ცენტრალური მთავრობის მიმართ რისკის პოზიციების ანალოგიურად;
მრავალმხრივი განვითარების ბანკების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები, რომელთაც ენიჭებათ 0% რისკის წონა;
საერთაშორისო ორგანიზაციების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები, რომელთაც ენიჭებათ 0% რისკის წონა.

F სვეტი მოიცავს:
კომერციული ბანკების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები, რომლის საკრედიტო ხარისხი სებ–ის მიერ დადგენილი კომერციული ბანკების მიმართ რისკის პოზიციების შეწონვის წესით შეესაბ
რეგიონული მთავრობებისა და ადგილობრივი თვითმმართველობების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები გარდა იმ ფასიანი ქაღალდებისა, რომლებიც განიხილება იმ ცენტრალური მთავრობი
მრავალმხრივი განვითარების ბანკების მიერ გამოშვებული სავალო ფასიანი ქაღალდები გარდა იმ ფასიანი ქაღალდებისა, რომელთაც ენიჭებათ 0% რისკის წონა

T სვეტში (ექსელის ნუმერაციით) უნდა ჩაიწეროს ჯამურად საბალანსო ელემენტების საკრედიტო რისკის მიტიგაცია
U სვეტში (ექსელის ნუმერაციით) უნდა ჩაიწეროს ჯამურად გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო რისკის მიტიგაცია
V სვეტში (ექსელის ნუმერაციით) უნდა ჩაიწეროს ჯამურად საკრედიტო რისკის მიტიგაცია როგორც საბალანსო, ისევე გარესაბალანსო ელემენტებისთვის
განმარტებები გვერდისთვის "13. CRME", ცხრილი 13
ცხრილში მოთხოვნილი ინფორმაცია შეესაბამება ბაზელ III-ის ჩარჩოზე დაფუძნებულ კაპიტალის ადეკვატურობის დებულებას.
ცხრილის A სვეტში აისახება საბალანსო ელემენტების რისკის პოზიციების ღირებულება, შესაბამისი კორექტირებების გათვალისწინებით, საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვამდე;
ცხრილის B სვეტში აისახება გარესაბალანსო ელემენტების ნომინალური ღირებულება, კრედიტ კონვერსიის ფაქტორზე გადამრავლებამდე;
ცხრილის C სვეტში აისახება გარესაბალანსო ელემენტების რისკის პოზიციის ღირებულება, კრედიტ კონვერსიის ფაქტორზე გამრავლების შემდეგ, საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვამდე;

ცხრილის D სვეტში აისახება საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები საკრედიტო რისკის მიტიგაციამდე, როგორც საბალანსო ისევე გარესაბალანსო ( აღარ ემატება სავალუტო კურსის ც

ცხრილის E სვეტში აისახება საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები საკრედიტო რისკის მიტიგაციის გათვალისწინებით, როგორც საბალანსო ისევე გარესაბალანსო ( აღარ ემატება სავა
პოზიციები
ცხრილის F სვეტში გამოითვლება რისკის მიხედვით შეწონილი აქტივების სიმკვრივე ფორმულით: F=E(A+C). სიმკვრივე უნდა გამოისახოს პროცენტულად
განმარტებები გვერდისათვის " .LCR", ცხრილი 14
სვეტები
 2 ფიზიკური პირების დეპოზიტები
3 არაუზრუნველყოფილი საბითუმო დაფინანსება
4 უზრუნველყოფილი დაფინანსება
5 ბალანსგარეშე ვალდებულებები და წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტების წმინდა მოკლე
პოზიცია
6 სხვა საკონტრაქტო გადინება
7 სხვა გადინება
8 ფულის სხვა შემოდინება
განმარტებები გვერდისთვის 15. CCR, ცხრილი 15

ცხრილში მოთხოვნილი ინფორმაცია შეესაბამება ბაზელ III-ის ჩარჩოზე დაფუძნებულ კაპიტალის ადეკვატურობის დებულებას.

განმარტებები გვერდებისთვის "16. CR-General"; "17. CR-Quality"; "18. CR-PTI,LTV"; "19. CR (ratios)", ცხრილები 16-

ზოგადი განმარტებები

I მონაცემები ივსება ანგარიშგების თარიღისთვის, ამასთან, ყველა მაჩვენებელი წარმოდგენილ უნდა იქნას ლარში ანგარიშგების თარიღისათვის არსებული სებ-ის ოფიციალური გაცვლითი კურსით
II კორპორატიულ, მცირე და საშუალო, მიკრო და საცალო სეგმენტებად სესხების დაყოფა უნდა მოხდეს ბანკში არსებული მეთოდოლოგიის მიხედვით
III კორპორატიული და მცირე და საშუალო მსესხებლების შემთხვევაში სასესხო დავალიანების ნაშთი უნდა აისახოს იმ სექტორში (3-დან 29-მდე ველები), საიდანაც მას გააჩნია ძირითადი ბიზნეს შემოსავლებ
IV საცალო პროდუქტების შემთხვევაში სასესხო დავალიანების ნაშთი უნდა აისახოს შესაბამის პროდუქტში მიზნობრიობის მიხედვით (30-დან 38-მდე ველები)
V მიკრო სეგმენტის სესხები უნდა აისახოს მხოლოდ 38-ე და 39-ე ველებში. მიკრო სეგმენტის სესხები არ უნდა აღირიცხოს ბიზნეს სეგმენტებსა და საცალო პროდუქტებში. ამასთან, ამ სეგმენტში სესხების აღრ
მიხედვით.
განმარტებები გვერდებისთვის "16. CR-General"; "17. CR-Quality"; "18. CR-PTI,LTV"; "19. CR (ratios)", ცხრილები 16-
სტრიქონები
1 ბანკთაშორისი სესხები
2 რეპო ოპერაციების ფარგლებში გაცემული სესხები
3 სახელმწიფო ორგანიზაციები

4 საფინანსო ინსტიტუტები

5 ლომბარდული სესხები
5.1 ლომბარდული სესხები საცალო
5.2 ლომბარდული სესხები საბითუმო
6 უძრავი ქონების დეველოპმენტი
7 უძრავი ქონების მენეჯმენტი

8 სამშენებლო კომპანიები (არა დეველოპერები)

9 სამშენებლო მასალების მოპოვება, წარმოება და ვაჭრობა

10 სამომხმარებლო საქონლით ვაჭრობა

11 სამომხმარებლო საქონლის წარმოება

12 ხანგრძლივი მოხმარების სამომხმარებლო პროდუქციის წარმოება და ვაჭრობა

13 ფეხსაცმლის, ტანსაცმლისა და ტექსტილის წარმოება და ვაჭრობა
14 ვაჭრობა (სხვა)
15 წარმოება (სხვა)
16 სასტუმროები და ტურიზმი
 17 რესტორნები, ბარები, კაფეები და სწრაფი კვების ობიექტები
18 მძიმე მრეწველობა

19 ბენზინგასამართ სადგურებსა და ბენზინის იმპორტიორებზე და ექსპორტიორებზე გაცემული

სესხები

20 ენერგეტიკა

21 ავტომობილების დილერები
22 ჯანდაცვა
23 ფარმაცევტიკა
24 ტელეკომუნიკაცია

25 სერვისი

26 სოფლის მეურნეობის სექტორი

27 სხვა (ჯართის ბიზნესის ჩათვლით)

28 ექსპორტიორები

29 საცალო პროდუქტები
30 ავტო–სესხები

31 სამომხმარებლო სესხები

31.1 უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი

31.1.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე

31.2 უძრავი ქონებით არაუზრუნველყოფილი

31.2.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე

32 სწრაფი სესხები (Pay Day Loans)

33 მომენტალური განვადება
34 ოვერდრაფტები
35 საკრედიტო ბარათები
36 იპოთეკური სესხები
36.1 დამთავრებული უძრავი ქონება და მიწა

36.1.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე

მშენებლობა, მშენებლობის პროცესში მყოფი უძრავი ქონების შეძენა (უძრავი ქონებით და

36.2
დეპოზიტით უზრუნველყოფილი)

36.2.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე

 მშენებლობა, მშენებლობის პროცესში მყოფი უძრავი ქონების შეძენა (უძრავი ქონებით და
36.3 დეპოზიტით უზრუნველყოფილის გარდა)

36.3.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე

36.4 სესხები ბინის რემონტისათვის

36.4.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე
37 მიკრო
37.1 მიკრო აგრო
37.1.1 გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე
37.2 მიკრო სხვა (აგროს გარდა)

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე

37.2.1
38 საკრედიტო პორტფელი (ბანკთაშორისი სესხების გარეშე)
38.1 კორპორატიული სესხები
38.1.1 <500.000 ლარი
38.1.2 500.000-3.000.000 ლარი
38.1.3 3.000.000-5.000.000 ლარი
38.1.4 5.000.000-10.000.000 ლარი
38.1.5 10.000.000-30.000.000 ლარი
38.1.6 >30.000.000 ლარი
38.2 სესხები მცირე და საშუალო ბიზნესზე
38.2.1 <300.000 ლარი
38.2.2 300.000-500.000 ლარი
38.2.3 500.000-1.000.000 ლარი
38.2.4 1.000.000-2.000.000 ლარი
38.2.5 2.000.000-3.000.000 ლარი
38.2.6 >3.000.000-5.000.000 ლარი
38.2.7 >5.000.000 ლარი
38.3 საცალო სესხები
38.3.1 <10.000 ლარი
38.3.2 10.000-20.000 ლარი
38.3.3 20.000-50.000 ლარი
38.3.4 50.000-100.000 ლარი
38.3.5 100.000-500.000 ლარი
38.3.6 >500.000 ლარი
38.4 მიკრო
38.4.1 <10.000 ლარი
38.4.2 10.000-20.000 ლარი
38.4.3 20.000-50.000 ლარი
38.4.4 50.000-100.000 ლარი
38.4.5 >100.000 ლარი
განმარტებები გვერდისათვის "16. CR-General", ცხრილი 16
სვეტები
11.1 ა. სესხის ნაშთი
11.2 ბ. სესხების რაოდენობა

11.3 გ. მსესხებლების რაოდენობა

11.4 დ. ფულადი სახსრებით უზრუნველყოფილი სესხები

11.5 ე. უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები

11.6 ვ. სახელფასო პროექტის ფარგლებში გაცემული სესხები

11.7 ზ. უზრუნველყოფილი, გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული სესხები

11.8 თ. არაუზრუნველყოფილი, გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული სესხები

11.9 ი. სესხის რეზერვი 2%/10%/30%/50%/100%

11.1 კ. სესხის რეზერვი - დამატებითი
11.11 ლ. სესხის რეზერვი სულ
11.12 მ. თვის შიგნით გაცემები
11.13 ნ. თვის შიგნით დაფარვები

11.14 ო. თვის შიგნით გაცემების ის ნაწილი, რომლითაც მოხდა არსებული ვალდებულებების

გადაფარვა
11.15 ო.ა. მათ შორის: არსებული სესხის ძირის გადაფარვა
11.16 ო.ბ. მათ შორის: პროცენტის, ჯარიმისა და სხვა ვალდებულებების გადაფარვა
11.17 პ. დარიცხული მისაღები პროცენტები (ბალანსით)
11.18 ჟ. დარიცხული მისაღები ჯარიმები (ბალანსით)

11.19 რ. არსებული სესხების ნაშთზე ჩამოწერილი პროცენტების გარესაბალანსო ნაშთი

11.2 ს. არსებული სესხების ნაშთზე ჩამოწერილი ჯარიმების გარესაბალანსო ნაშთი

11.21 ტ. საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი (სესხის ნაშთზე)

11.22 უ. საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი (თვის შიგნით გაცემულ სესხებზე)
11.23 ფ. საშუალო შეწონილი საკონტრაქტო ვადიანობა (თვეებში)
11.24 ქ. საშუალო შეწონილი ვადიანობა დარჩენილი ვადის მიხედვით (თვეებში)
11.25 ღ. ცვლადგანაკვეთიანი სესხების ნაშთი
განმარტებები გვერდისათვის "17. CR-Quality", ცხრილი 17
სვეტები
12.1 ა. სტანდარტული სესხები
12.2 ბ. საყურადღებო სესხები
12.3 გ. არასტანდარტული სესხები
12.4 დ. საეჭვო სესხები
12.5 ე. უიმედო სესხები
12.6 ვ. წლის დასაწყისიდან ჩამოწერილი სესხები (კუმულატიური)

12.7 ზ. წლის დასაწყისიდან ჩამოწერილი სესხების ამოღება (კუმულატიური)

12.8 თ. ჩამოწერილი სესხების ბალანსზე აღდგენა წლის დასაწყისიდან (კუმულატიური)

12.9 ი. 30 დღემდე ვადაგადაცილებული სესხები
12.10 კ. 30-დან 90 დღემდე ვადაგადაცილებული სესხები
12.11 ლ. 90 და მეტი დღით ვადაგადაცილებული სესხები
12.12 მ. რესტრუქტურიზებული სესხების ნაშთი
12.13 ნ. რესტრუქტურიზებული სესხების რაოდენობა
12.14 ო. რეფინანსირებული სესხების ნაშთი
12.15 პ. რეფინანსირებული სესხების რაოდენობა
12.16 ჟ. თვის შიგნით რესტრუქტურიზებული სესხების ნაშთი
12.17 რ. თვის შიგნით რესტრუქტურიზებული სესხების რაოდენობა
12.18 ს. თვის შიგნით რეფინანსირებული სესხების ნაშთი
12.19 ტ. თვის შიგნით რეფინანსირებული სესხების რაოდენობა
განმარტებები გვერდისათვის "18. CR-PTI,LTV", ცხრილი 18
ზოგადი განმარტებები/მითითებები
13.1 ფორმაში სესხის ნაშთები უნდა გადანაწილდეს PTI და LTVკოეფიციენტების და სახელფასო ზღვრების მიხედვით.

13.2 სესხის მომსახურების კოეფიციენტი (PTI)

13.3 სესხის უზრუნველყოფის კოეფიციენტი (LTV)

განმარტებები გვერდისათვის "19. CR (ratios)", ცხრილი 19

ზოგადი განმარტებები/მითითებები
14.1 ფორმაში სესხის ნაშთები უნდა გადანაწილდეს კოეფიციენტების ზღვრების მიხედვით

14.2 მთლიანი აქტივები (Assets)

14.3 მთლიანი ვალდებულებები (Debt)

14.4 საკუთარი კაპიტალი (Equity)

საოპერაციო მოგება საპროცენტო ხარჯების, ცვეთა-ამორტიზაციისა და გადასახადების

14.5 გადახდამდე (EBITDA)

14.6 საოპერაციო მოგება საპროცენტო ხარჯების და გადასახადების გადახდამდე (EBIT)

14.7 საპროცენტო ხარჯები (Interest Expenses)

 ზოგადი განმარტებები
ბამისი დროის მონაკვეთი (კვარტალი) მაგ: 1Q 2017, 4Q 2016, 3Q 2016, 2Q 2016, 1Q 2016 და ა.შ. ხოლო წლიურ ფორმებში, (T), (T-1), (T-2) ველებში უნდა ჩაიწეროს შესაბამისი დროის მონაკვეთი (წელი). მაგ:

ბი წარმოდგენილ უნდა იქნას ლარში ანგარიშგების თარიღისათვის არსებული სებ-ის ოფიციალური გაცვლითი კურსით
განმარტებები გვერდისთვის 1. Key Ratios, ცხრილი 1
ვარტლის) და წინა 4 კვარტლის შესაბამისი მონაცემები.

თად ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს შესაბამისი კაპიტალი) ბანკები არ არიან ვალდებულნი, შეავსონ წინა ოთხი კვარტალის შესაბამისი ველები.
ტალის ადეკვატურობის მოთხოვნების გაუქმების შესაბამისად 2018 წლის 1-ლი იანვრიდან.
ლონ შემდეგი განმარტებებით (შეესაბამება "პილარ 3-ის ფარგლებში ინფორმაციის გამჟღავნების წესის" ტერმინთა განმარტებებს):

ებები;

შემოსავლები;
ები;
იანობისგან მიღებული შედეგი, რომელიც გამოითვლება როგორც წმინდა საპროცენტო შემოსავალს მიმატებული მთლიანი არასაპროცენტო შემოსავლები გარდა დილინგური ფასიანი ქაღალდებიდან,
იდვიდან მიღებული მოგება/ზარალისა, და გამოკლებული მთლიანი არასაპროცენტო ხარჯები;
შეფარდებული საშუალო წლიურ აქტივებთან;
საშუალო წლიურ აქტივებთან;
ი საშუალო წლიურ სააქციო კაპიტალთან.

რომელიც იქმნება ბანკის მიერ სესხების შესაძლო დანაკარგების დასაფარავად, არაიდენტიფიცირებული და იდენტიფიცირებული ზარალისათვის;
ო კატეგორიად კლასიფიცირებული სესხების ჯამი;
ცულობას გამოკლებული საანგარიშგებო წლის დასაწყისისათვის არსებული მთლიანი სესხების მოცულობა და გაყოფილი საანგარიშგებო წლის დასაწყისისათვის არსებული მთლიანი სესხების

ი სახსრები და ისეთი სახის აქტივები, რომლებსაც აქვთ ფულად სახსრებად მყისიერად (სწრაფად) გადაქცევის უნარი და შესაძლებლობა;
ინარე ანგარიშებისა და მოთხოვნამდე დეპოზიტების ჯამი;

განმარტებები გვერდისთვის 2. RC, 3. PL, ცხრილები 2 და 3

დვით
განმარტებები გვერდისთვის 4. off-balance, ცხრილი 4
ლი გარანტიების ჯამური ნომინალური ღირებულება
ტივების ჯამური ნომინალური ღირებულება
იცებული მაგრამ ჯერ აუთვისებელის საკრედიტო ლიმინტების ჯამური ოდენობა
ვალდებულების ჯამური ნომინალური ღირებულება, რომელიც არ შედის 1.1, 1.2 და 1.3 სტრიქონებში. პირობითი ვალდებულების განიმარტება ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორის სტანდარტების
ლდებულებები შეჰყავთ ამ ველში
ჯამური ნომინალური ღირებულება, სადაც ბანკი წარმოადგენს პრინციპალს.
ი იმ აქტივების ჯამური საბალანსე ღირებულება, რომლებიც დაჯავშნილია ბანკის მიმართ მოთხოვნების უზრუნველსაყოფად.
ა და თავდებობების ჯამური ნომინალური ღირებულება, სადაც ბანკი წარმოადგენს ბენეფიციარს. 4.1 და 4.2 სტრიქონებში უნდა ჩაიწეროს უზრუნველყოფის შესაბამისი ტიპის ჯამური ნომინალური

ს სასარგებლოდ უზრუნველყოფის სახით დატვირთული აქტივების ჯამური ღირებულება. აქტივების ღირებულების ჯამური ოდენობა ტიპების მიხედვით უნდა ჩაიწეროს 5.1-დან 5.7 სტრიქონის

რუმენტების ჯამური ნომინალური ღირებულება. წარმოებული ინსტრუმენტების ნომინალური ღირებულების ჯამური ოდენობა ტიპების მიხედვით უნდა ჩაიწეროს 6.1-დან 6.7 სტრიქონის ჩათვლით
არებელი საკრედიტო მოთხოვნების (ძირი თანხა, მისაღები პროცენტი და მისაღები ჯარიმა) ჯამური ოდენობა. ტიპებისა და პერიოდების ჭრილში საკრედიტო მოთხოვნების ჯამი უნდა მიეთითოს 7.1-

ადასახდელი თანხების ჯამური ოდენობა, რაც უნდა ედრებოდეს 8.1-დან 8.7 სტრიქონის ჩათვლით ველების ჯამს. შეუქცევადი საოპერაციო იჯარის ფარგლებში ბანკის მიერ გადასახდელი თანხების
ჩათვლით შესაბამის ველში. ამასთან 8.1 სტრიქონში უნდა ჩაიწეროს საოპერაციო იჯარის ფარგლებში მხოლოდ მომავალი 12 თვის განმავლობაში გადასახდელი თანხების ჯამი. შეუქცევადი იჯარის
ორისო სტანდატებით (კერძოდ ბასს 17-ით).

ურ დანახარჯების პოტენციური სახელშეკრულებო ვალდებულების ოდენობა.

ამ ველებში ბანკის მიერ შეყვანილი თანხების შესახებ მატერიალური ინფორმაცია. გარდა ამისა, საჭიროდ მიჩნევის შემთხვევაში, ბანკი უფლებამოსილია ნებისმიერ შევსებულ სტრიქონს დაურთოს

განმარტებები გვერდისთვის 5. RWA, ცხრილი 5

თ საანგარიშგებო პერიოდის (კვარტლის) ბოლოს, გაანგარიშებული ბაზელ III-ზე დაფუძნებული ჩარჩოს შესაბამისად.
ით საანგარიშგებო კვარტლის წინა კვარტლის ბოლოს.
რაკონსოლიდირებულ კომერციულ ბანკებში, სადაზღვევო ორგანიზაციებსა და სხვა ფინანსურ ინსტიტუტებში და გადავადებული საგადასახადო აქტივები, რომლებიც არ გამოიქვითა ძირითადი

განმარტებები გვერდისთვის 6. Administrators-Shareholders, ცხრილი 6

დებლობით გათვალისწინებული განმარტებით: პირი, რომელიც კანონის ან გარიგების საფუძველზე იღებს ფულად ან სხვა სახის სარგებელს და ამ სარგებლის სხვა პირისთვის გადაცემის ვალდებულება

განმარტებები გვერდისთვის 7. LI1, ცხრილი 7

ვის გამოყენებული სტანდარტიზებული საბალანსო უწყისის ფორმატს.

გებო პერიოდის ჯამურ ბალანსო ღირებულებებს.

კაპიტალის მოთხოვნა, ან რომლებიც დაქვითულია საზედამხედველო კაპიტალიდან კომერციული ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნების შესახებ დებულების მე-7 მუხლის მიხედვით.
ხრილში (Capital) ძირითადი პირველადი კაპიტალის, დამატებითი პირველადი კაპიტალის და მეორადი კაპიტალის შესაბამის საზედამხედველო კორექტირებებს (გარდა იმ კორექტირებებისა, რომლებიც

ქვემდებარება საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას კომერციული ბანკების კაპიტალის ადეკვატურობის მოთხოვნების შესახებ დებულების მე-4 თავის მიხედვით, გარდა LI 2 ცხრილის მე-4 პუნქტში
განმარტებები გვერდისთვის 8. LI2, ცხრილი 8

ემენტების ჯამური ღირებულება კორექტირებებამდე) წარმოდგენილი ინფორმაცია უნდა ემთხვეოდეს LI 1 ცხრილის "e" სვეტში წარმოდგენილ ჯამურ ოდენობას.
ის ნომინალური ღირებულება (ცხრილი CRME)) მოიცავს იმ გარესაბალანსო ელემენტების ღირებულებას, რომლებიც ექვემდებარება საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას.
ვემდებარებული გარესაბალანსო ელემენტების ნომინალური ღირებულება (ცხრილი CCR)) მოიცავს იმ ელემენტების ნომინალურ ღირებულებას, რომლებიც ექვემდებარება კონტრაგენტთან
დეკვატურობის მოთხოვნების შესახებ დებულების მე-16 თავის მიხედვით.
სო ელემენტების ჯამური ღირებულება კორექტირებებამდე) მოიცავს (1)-დან (2.2)-მდე სტრიქონების ოდენობების ჯამს
ლი საზედამხედველო კორექტირებების ეფექტი) მოიცავს საერთო რეზერვთან (და სხვა რეზერვთან) დაკავშირებულ კორექტირებებს
ლემენტების საკრედიტო კონვერსიის ფაქტორის ეფექტი (ცხრილი CRME)) მოიცავს გარესაბალანსო ელემენტის ნომინალური ღირებულების პროცენტულ შემცირების ეფექტს კაპიტალის ადეკვატურობის
დაკავშირებული გარესაბალანსო ელემენტების საკრედიტო კონვერსიის ფაქტორის ეფექტი (ცხრილი CCR)) მოიცავს ინსტრუმენტის ნომინალური ღირებულების შემცირების ეფექტს კაპიტალის
ლა სხვა აუცილებელ კორექტირებას, რაც საჭიროა საზედამხედველო მიზნებისთვის საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვას დაქვემდებარებული რისკის პოზიციების მიღებისთვის (რაც მითითებულია
განმარტებები გვერდისთვის 9. Capital, ცხრილი 9
ლის ადეკვატურობის დებულებას.
განმარტებები გვერდისთვის 10. CC2, ცხრილი 10
ლეობას ღებულობენ საზედამხედველო კაპიტალის ფორმირებაში: მისი შემადგენელი კომპონენტების (მაგ. გაუნაწილებელი მოგება, სუბორდინირებული ვალი და ა.შ.) თუ დაქვითვების სახით (მაგ.
რივი ბუღალტრული აღრიცხვის სტანდარტების მიხედვით) უნდა შეივსოს პირველი სვეტის (სტანდარტიზებული საზედამხედველო ანგარიშგების საბალანსო ელემენტები) საბალანსო ელემენტების
დენტიფიცირება ყველა იმ ელემენტისა, რომელიც მე-9 ცხრილშია (Capital) მოცემული.
ს ქვემოთ დამატებულია ამ მუხლების შემადგენელი ნაწილები (9.1, 9.2, 9.3, 10.1 და 21.1), რომლებიც მონაწილეობას იღებს საზედამხედველო კაპიტალის გამოანგარიშებაში (Capital-ის ცხრილში). რაც
მით უფრო მეტი ელემენტების წარმოდგენის და განვრცობის საჭიროება არის CC2 ცხრილში. ყოველ ელემენტს უნდა მიენიჭოს Capital-ის ცხრილის შესაბამის ელემენტთან კავშირი.

ნ", სადაც თითოეული განვრცობილი მუხლის შემთხვევაში უნდა მიეთითოს Capital-ის ცხრილის შესაბამისი მუხლი. მოცემულ მაგალითში 10.1 ჩამატებული მუხლის გასწვრივ Capital-ის ცხრილთან
C2 ცხრილის 10.1 ჩამატებული მუხლი რომელიც არის CC2 ცხრილის მე-10 საბალანსო მუხლის შემადგენელი ნაწილი შეესაბამება Capital-ის ცხრილში არსებულ მე-10 მუხლს, რაც წარმოადგენს

ა ემთხვეოდეს RC ცხრილის საანგარიშგებო პერიოდის ჯამურ ოდენობებს

საბამისი ელემენტის მინიშნება
რ არის სავალდებულო, რომ ახალი (განვრცობილი) ელემენტების ჯამი ედრებოდეს შესაბამისი საბალანსო მუხლის შესაბამის ოდენობას.
განმარტებები გვერდისთვის "11. CRWA", ცხრილი 11
ლის ადეკვატურობის დებულებას.
ონაზე გადამრავლებამდე. გარესაბალანსო ელემენტებისთვის რისკის პოზიციის ღირებულება წარმოადგენს ნომინალური ღირებულების კრედიტ კონვერსიის ფაქტორზე ნამრავლს.
იტიგაციამდე" ჯამდება შესაბამის რისკის წონებზე გამრავლებული საბალანსო და გარესაბალანსო რისკის პოზიციები;
განმარტებები გვერდისთვის "12. CRM", ცხრილი 12
ლის ადეკვატურობის დებულებას.
საბალანსო ელემენტების საკრედიტო რისკის მიტიგაცია

ქაღალდები, რომლის საკრედიტო ხარისხი სებ–ის მიერ დადგენილი ცენტრალური მთავრობებისა და ცენტრალური ბანკების მიმართ რისკის პოზიციების შეწონვის წესით შეესაბამება მე–4 ან უკეთეს

ალო ფასიანი ქაღალდები, რომლებიც შეიწონება იმ ცენტრალური მთავრობის მიმართ რისკის პოზიციების ანალოგიურად, რომლის იურისდიქციაშიც ისინი დაარსდნენ;
ონება ცენტრალური მთავრობის მიმართ რისკის პოზიციების ანალოგიურად;
ლთაც ენიჭებათ 0% რისკის წონა;
ენიჭებათ 0% რისკის წონა.

ხარისხი სებ–ის მიერ დადგენილი კომერციული ბანკების მიმართ რისკის პოზიციების შეწონვის წესით შეესაბამება მე-3 ან უკეთეს ბიჯს;
ალო ფასიანი ქაღალდები გარდა იმ ფასიანი ქაღალდებისა, რომლებიც განიხილება იმ ცენტრალური მთავრობის მიმართ რისკის პოზიციად, რომლის იურისდიქციაშიც ისინი დაარსდნენ;
ა იმ ფასიანი ქაღალდებისა, რომელთაც ენიჭებათ 0% რისკის წონა

ტო რისკის მიტიგაცია
რედიტო რისკის მიტიგაცია
ოგორც საბალანსო, ისევე გარესაბალანსო ელემენტებისთვის
განმარტებები გვერდისთვის "13. CRME", ცხრილი 13
ლის ადეკვატურობის დებულებას.
ბამისი კორექტირებების გათვალისწინებით, საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვამდე;
ტ კონვერსიის ფაქტორზე გადამრავლებამდე;
რედიტ კონვერსიის ფაქტორზე გამრავლების შემდეგ, საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონვამდე;

რედიტო რისკის მიტიგაციამდე, როგორც საბალანსო ისევე გარესაბალანსო ( აღარ ემატება სავალუტო კურსის ცვლილებით გამოწვეული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის პოზიციები)

რედიტო რისკის მიტიგაციის გათვალისწინებით, როგორც საბალანსო ისევე გარესაბალანსო ( აღარ ემატება სავალუტო კურსის ცვლილებით გამოწვეული საკრედიტო რისკის მიხედვით შეწონილი რისკის

ლით: F=E(A+C). სიმკვრივე უნდა გამოისახოს პროცენტულად

განმარტებები გვერდისათვის " .LCR", ცხრილი 14
სვეტები
 ფიზიკური პირების დეპოზიტები რომელიც LCR-ის მიზნებისთვის შედის არაუზრუნველყოფილი დაფინანსების ჯგუფში A.1
არაუზრუნველყოფილი დაფინანსება (A.1) გარდა ფიზიკური პირების დეპოზიტებისა
LCR მიზნებისთვის არსებული უზრუნველყოფილი დაფინანსება (A.2)
LCR მიზნებისთვის არსებული ბალანსგარეშე ვალდებულებებისა (A4) და სხვა გადინებაში (A3) შემავალი წარმოებული ფინანსური ინსტრუმენტების წმინდა მოკლე პოზიციის ჯამი
სხვა საკონტრაქტო გადინება, რომელიც დაკავშირებულია დამტკიცებული გაცემული სესხების ათვისებასთან 30 დღიან პერიოდში და არ შედის ზემოაღნიშნულ კატეგორიებში
სხვა გადინება გარდა ზემოაღნიშნულ კატეგორიებში შემავალი მუხლებისა
LCR-ის მიზნებისთვის ფულის სხვა შემოდინებას (B.3) დამატებული "ბალანსგარეშე ვალდებულებები, შემოდინების ნაწილი" (B.4)
განმარტებები გვერდისთვის 15. CCR, ცხრილი 15

ლის ადეკვატურობის დებულებას.

ები გვერდებისთვის "16. CR-General"; "17. CR-Quality"; "18. CR-PTI,LTV"; "19. CR (ratios)", ცხრილები 16-19

ზოგადი განმარტებები

უნდა იქნას ლარში ანგარიშგების თარიღისათვის არსებული სებ-ის ოფიციალური გაცვლითი კურსით
მოხდეს ბანკში არსებული მეთოდოლოგიის მიხედვით
აშთი უნდა აისახოს იმ სექტორში (3-დან 29-მდე ველები), საიდანაც მას გააჩნია ძირითადი ბიზნეს შემოსავლები, რითიც დაგეგმილია ვალდებულების მომსახურება (დაფარვის წყაროს მიხედვით)
როდუქტში მიზნობრიობის მიხედვით (30-დან 38-მდე ველები)
ხები არ უნდა აღირიცხოს ბიზნეს სეგმენტებსა და საცალო პროდუქტებში. ამასთან, ამ სეგმენტში სესხების აღრიცხვა უნდა მოხდეს არა სესხის მიზნობრიობის, არამედ მსესხებლის შემოსავლის წყაროს

ები გვერდებისთვის "16. CR-General"; "17. CR-Quality"; "18. CR-PTI,LTV"; "19. CR (ratios)", ცხრილები 16-19
სტრიქონები
სესხი, სავალო ფასიანი ქაღალდი და სხვა მოთხოვნები კომერციული ბანკის მიმართ (არ შედის რეპო ოპერაციების ფარგლებში გაცემული სესხები)
რეპო ოპერაციების ფარგლებში გაცემული სესხები
სახელმწიფოს კონტროლს დაქვემდებარებული საწარმოები და ორგანიზაციები

სადაზღვევო, სალიზინგო და საინვესტიციო კომპანიები, საკრედიტო კავშირები, მიკროსაფინანსო ორგანიზაციები, საპენსიო სქემები, ფულადი გზავნილების განმახორციელებელი პირები და სხვა
საფინანსო ორგანიზაციები. (ამ სექტორში არ შედის კომერციულ ბანკებზე გაცემული სესხები, რეპო ოპერაციების ფარგლებში გაცემული სესხები

სესხები გაცემული ოქროსა და სხვა ძვირფასი ლითონების უზრუნველყოფით

სამომხმარებლო მიზნობრიობით გაცემული ლომბარდული სესხების პორტფელი
ბიზნეს საქმიანობისთვის გაცემული ლომბარდული სესხების პორტფელი
უძრავი ქონების დეველოპმენტი (უძრავი ქონების რეალიზაცია ან/და მშენებლობა, რეალიზაცია)
უძრავი ქონების გაქირავება
სამშენებლო და სარემონტო კომპანიები, ასევე გზების, პარკებისა და სარეკრეაციო ზონების მშენებლობა - განვითარებაში მონაწილე კომპანიები (რომლებიც არ არიან დაკავშირებული
დეველოპერებთან ან დეველოპერულ საქმიანობასთან)
სამშენებლო მასალების მოპოვება, წარმოება, იმპორტი, ექსპორტი, ვაჭრობა (საცალო და საბითუმო)
დისტრიბუცია, საბითუმო და საცალო ვაჭრობა, ექსპორტი და იმპორტი: საკვები პროდუქტები, წყალი, ალკოჰოლური და არაალკოჰოლური სასმელები, ხორბლეული და მარცვლეული
პროდუქტები, თევზეული, ხორცისა და რძის პროდუქტები, სარეცხი და ჰიგიენური საშუალებები, სხვა სამომხმარებლო საქონელი
წარმოება: საკვები პროდუქტები, წყალი, ალკოჰოლური და არაალკოჰოლური სასმელები, წისქვილკომბინატები, ხორცისა და რძის პროდუქტები, სარეცხი და ჰიგიენური საშუალებები, სხვა
სამომხმარებლო საქონელი
ავეჯი, ელექტრო ტექნიკა, კომპიუტერული ტექნიკა, ციფრული ტექნიკა და სხვა
საბითუმო ვაჭრობა, საცალო ვაჭრობა, ექსპორტი და იმპორტი: ფეხსაცმელი, ტანსაცმელი, ტექსტილის ნაწარმი და სხვა
საბითუმო ვაჭრობა, საცალო ვაჭრობა, ექსპორტი და იმპორტი: სხვა პროდუქცია რომელიც არ არის წარმოდგენილი ზემოთ აღნიშნულ სექტორებში
სხვა საწარმოები, რომელიც არ არის წარმოდგენილი ზემოთ აღნიშნულ სექტორებში
სასტუმროების მენეჯმენტი და ტურისტული კომპანიები
რესტორნები, ბარები, კაფეები, სწრაფი კვების ობიექტები და სხვა
სამთო–მომპოვებელი საწარმოები (გარდა სამშენებლო მასალისა), მეტალურგია, მანქანათმშენებლობა, ჩარხთმშენებლობა, და სხვა მძიმე მრეწველობა

ბენზინის დისტრიბუცია, წარმოება, იმპორტი და ექსპორტი

დისტრიბუცია, წარმოება, იმპორტი და ექსპორტი, გაზის და ელექტრო ენერგიის, ასევე ყველა კომპანია რომელიც ჩართული ენერგეტიკის სექტორში (გარდა მე–19 პუნქტისა)

ავტომობილების იმპორტიორები
საავადმყოფოების, კლინიკების და სხვა გამაჯანსაღებელი კომპლექსები
დისტრიბუცია, აფთიაქები და სააფთიაქო ქსელები, წამლების წარმოება
სატელეფონო კომპანიები, ინტერნეტ პროვაიდერები, სატელევიზიო მაუწყებლობა, საკაბელო ტელევიზიები და სხვა
ავტომობილების შეკეთება და მომსახურება, რეკლამა, ელექტრონული და ბეჭდვითი პრესა, სტამბა, გამომცემლობა, ტრანსპორტი, ლოჯისტიკა, სილამაზის სალონი, გართობა, საბაჟო ტერმინალები,
განათლება, საინფორმაციო ცენტრები, საშუამავლო მომსახურეობა და სხვა

ფერმერები და აგრო სექტორის მომსახურე კომპანიები: მეფრინველეობის ფაბრიკები, მსხვილფეხა და წვრილფეხა საქონლის ფერმები, თევზის რეწვა, მეტყევეობა, მარცვლეული კულტურების
მოყვანა, მეფუტკრეობა, ჩაისა და სხვა სუბტროპიკული კულტურების პლანტაციები და სხვა ფერმერული მეურნეობები (გარდა მიკრო-აგრო სეგმენტისა იხ. 38.1 პუნქტი)

ჯართის ბიზნესი, ყველა სახის სერვისი, ვაჭრობა, თუ წარმოება რომელიც არ არის წარმოდგენილი ზემოთ აღნიშნულ სექტორებში
ყველა მსესხებელი, რომელთა შემოსავლები ძირითადად მიღებულია ექსპორტიდან. სესხები ექსპორტიორ ფირმებზე ჯამურად უნდა აღირიცხოს 28-ე ველში, თუმცა ეს სესხები ასევე უნდა
აღირიცხოს ზემოთ წარმოდგენილ სექტორებშიც
მოიცავს 30-დან 38–მდე არსებულ პროდუქტებს
ავტომანქანის უზრუნველყოფით გაცემული სესხები

სამომხმარებლო მიზნობრიობით გაცემული სესხები

უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სამომხმარებლო სესხები

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სამომხმარებლო სესხები. გადამხდელუნარიანობის ანალიზი გულისხმობს, სესხის გაცემაზე
გადაწყვეტილების მიღებისას, ბანკის მიერ მსესხებლის/თანამსესხებლის, როგორც ვალდებულებების, ასევე შემოსავლების დოკუმენტალურად დადასტურებას.

უძრავი ქონებით არაუზრუნველყოფილი სამომხმარებლო სესხები

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული უძრავი ქონებით არაუზრუნველყოფილი სამომხმარებლო სესხები
გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული მცირე ზომის, მოკლევადიანი სამომხმარებლო სესხები ყოველთვიური შენატანის გარეშე, რომელზეც ხდება საკომისიოს გადახდა. ვადა
განისაზღვრება ერთი პერიოდით. (ე.წ. Pay Day Loans)

საყოფაცხოვრებო ნივთების და ტექნიკის შეძენის მიზნობრიობით გაცემული სესხები

სადებეტო ანგარიშზე არსებული სანქცირებული უარყოფითი ლიმიტი, რომელიც განისაზღვრება კლიენტის შემოსავლის მიხედვით
ბარათზე დაშვებული რევოლვირებადი საკრედიტო ლიმიტი
უძრავი ქონების შეძენა/მშენებლობა/რემონტის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები. 36.1-36.4 ველების ჯამი
დამთავრებული უძრავი ქონების და მიწის შეძენის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე, დამთავრებული უძრავი ქონების და მიწის შეძენის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები

მშენებლობის პროცესში მყოფი უძრავი ქონების შეძენის ან მშენებლობის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით და ფულადი სახსრებით უზრუნველყოფილი სესხები

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე, მშენებლობის პროცესში მყოფი უძრავი ქონების შეძენის ან მშენებლობის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით ან/და ფულადი სახსრებით
უზრუნველყოფილი სესხები
მშენებლობის პროცესში მყოფი უძრავი ქონების შეძენის ან მშენებლობის მიზნობრიობით გაცემული სესხები (უძრავი ქონებით და ფულადი სახსრებით უზრუნველყოფილი სესხების გარდა)

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე, მშენებლობის პროცესში მყოფი უძრავი ქონების შეძენის ან მშენებლობის მიზნობრიობით გაცემული სესხები (უძრავი ქონებით და ფულადი სახსრებით
უზრუნველყოფილი სესხების გარდა)
რემონტის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები
გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე, რემონტის მიზნობრიობით გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხები
მცირე ზომის სესხები, რომლის გაცემისას გაითვალისწინება ბიზნესიდან მიღებული შემოსავლები
მცირე ზომის სესხები, რომლის გაცემისას გაითვალისწინება აგრო საქმიანობიდან მიღებული შემოსავლები
გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე არსებული მცირე ზომის სესხები, რომლის გაცემისას გაითვალისწინება აგრო საქმიანობიდან მიღებული შემოსავლები
მცირე ზომის სესხები, რომლის გაცემისას გაითვალისწინება ბიზნესიდან მიღებული შემოსავლები და რომელიც არ არის დაკავშირებული აგრო საქმიანობასთან
გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე არსებული მცირე ზომის სესხები, რომლის გაცემისას გაითვალისწინება ბიზნესიდან მიღებული შემოსავლები და რომელიც არ არის დაკავშირებული
აგრო საქმიანობასთან
მოიცავს კორპორატიულ, მცირე და საშუალო, მიკრო და საცალო სესხებს
კორპორატიული სესხები

ლიმიტებად ჩაშლილი კორპორატიული სესხები. ლიმიტი უნდა განისაზღვროს მსესხებლის მიმდინარე ჯამური სასესხო დავალიანების მიხედვით

სესხები მცირე და საშუალო ბიზნესზე

ლიმიტებად ჩაშლილი მცირე და საშუალო სესხები. ლიმიტი უნდა განისაზღვროს მსესხებლის მიმდინარე ჯამური სასესხო დავალიანების მიხედვით

მოიცავს საცალო პროდუქტებს და საცალო ლომბარდს

ლიმიტებად ჩაშლილი საცალო სესხები. ლიმიტი უნდა განისაზღვროს მსესხებლის მიმდინარე ჯამური სასესხო დავალიანების მიხედვით

მცირე ზომის სესხები, რომლის გაცემისას გაითვალისწინება ბიზნესიდან მიღებული შემოსავლები

ლიმიტებად ჩაშლილი მიკრო სესხები. ლიმიტი უნდა განისაზღვროს მსესხებლის მიმდინარე ჯამური სასესხო დავალიანების მიხედვით

განმარტებები გვერდისათვის "16. CR-General", ცხრილი 16

სვეტები
სესხების პორტფელის მიმდინარე ნაშთი
პორტფელში არსებული სესხების რაოდენობა. თუ სესხის თანხის ნახევარი ან მეტი უზრუნველყოფილია, ის მიეკუთვნება უზრუნველყოფილი სესხების კატეგორიას

პორტფელში არსებული მსესხებლების უნიკალური რაოდენობა. თუ სესხის თანხის ნახევარი ან მეტი უზრუნველყოფილია, ის მიეკუთვნება უზრუნველყოფილი სესხების კატეგორიას

ფულადი სახსრებით უზრუნველყოფილი სესხების პორტფელის მიმდინარე ნაშთი. ნაწილობრივი უზრუნველყოფის შემთხვევაში უნდა ჩაიწეროს მხოლოდ სესხის ის ნაწილი, რომელიც სრულად
არის უზრუნველყოფილი და დანარჩენი გადავიდეს შესაბამის კატეგორიაში
უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხების პორტფელის მიმდინარე ნაშთი. ნაწილობრივი უზრუნველყოფის შემთხვევაში უნდა ჩაიწეროს მხოლოდ სესხის ის ნაწილი, რომელიც სრულად არის
უზრუნველყოფილი და დანარჩენი გადავიდეს შესაბამის კატეგორიაში
სახელფასო პროექტის ფარგლებში გაცემული სესხების პორტფელის მიმდინარე ნაშთი

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხების პორტფელის მიმდინარე ნაშთი

გადამხდელუნარიანობის ანალიზის გარეშე გაცემული უძრავი ქონებით არაუზრუნველყოფილი სესხების პორტფელის მიმდინარე ნაშთი

პორტფელის ჯამური რეზერვის თანხა

ბანკის ან სებ–ის მიერ შექმნილი დამატებითი რეზერვის თანხა
პორტფელის ჯამური რეზერვი ("ი" და "კ" ველების ჯამი)
თვის შიგნით გაცემული სესხების მოცულობა
თვის შიგნით დაფარული სესხების მოცულობა

("ო.ა" და "ო.ბ" ველების ჯამი)

თვის შიგნით გაცემების ის ნაწილი რომლითაც მოხდა არსებული სესხების გადაფარვა

თვის შიგნით გაცემების ის ნაწილი რომლითაც მოხდა არსებული პროცენტის, ჯარიმისა და სხვა ვალდებულებების გადაფარვა
პორტფელზე დარიცხული პროცენტის ჯამური მისაღები თანხა (ბალანსით)
პორტფელზე დარიცხული ჯარიმების ჯამური მისაღები თანხა (ბალანსით)
მოცემული სესხების ნაშთზე იმ პროცენტების გარესაბალანსო ნაშთი, რომელიც არ ერიცხება ბალანსზე ან ბალანსიდან ჩამოიწერა გარესაბალანსო ანგარიშზე, და შესაბამისად აღნიშნული
პროცენტები ასახვას პოვებს შესაბამის იმ თვის გარესაბალანსო ანგარიშზე
მოცემული სესხების ნაშთზე იმ ჯარიმების გარესაბალანსო ნაშთი, რომელიც არ ირიცხება ბალანსზე ან ბალანსიდან ჩამოიწერა გარესაბალანსო ანგარიშზე, და შესაბამისად აღნიშნული ჯარიმები
ასახვას პოვებს შესაბამის იმ თვის გარესაბალანსო ანგარიშზე
სესხის ნაშთის მიხედვით გადათვლილი საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი
თვის შიგნით გაცემული სესხების ნაშთის მიხედვით გადათვლილი საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი
სესხების გაცემისას სასესხო ხელშეკრულებაში მითითებული თვეების რაოდენობა (პორტფელის საშუალო შეწონილი)
სესხების გრაფიკით განსაზღვრული ვადის ბოლომდე დარჩენილი თვეების რაოდენობა (პორტფელის საშუალო შეწონილი)
ცვლადგანაკვეთიანი სესხების ნაშთი
განმარტებები გვერდისათვის "17. CR-Quality", ცხრილი 17
სვეტები

კომერციული ბანკების მიერ აქტივების კლასიფიკაციისა და შესაძლო დანაკარგების რეზერვების შექმნისა და გამოყენების წესში არსებული განმარტებების შესაბამისად

წლის დასაწყისიდან ჩამოწერილი სესხები (კუმულატიური)

წლის დასაწყისიდან ჩამოწერილი სესხების ამოღება (კუმულატიური), რომელშიც გაითვალისწინება სესხების ფულადი სახით ამოღება, მათ შორის დასაკუთრებული უძრავი ქონების რეალიზაცია
(არ გაითვალისწინება თ. პუნქტში გათვალისწინებული სესხების ბალანსზე აღდგენა)
ჩამოწერილი სესხების ბალანსზე აღდგენა წლის დასაწყისიდან (კუმულატიური)
ვადაგადაცილებული სესხი – სესხი, რომლის ძირითადი თანხის (მისი ნაწილის) ან პროცენტის განვადებით გათვალისწინებული თანხის გადახდა არ მომხდარა შეთანხმებული თარიღისათვის,
რომელიც მოცემულია სესხთან დაკავშირებულ შესაბამის დოკუმენტაციაში.
 რომელიც მოცემულია სესხთან დაკავშირებულ შესაბამის დოკუმენტაციაში.
ვადაგადაცილებული სესხის მთლიანი ძირი. ანუ, იმ შემთხვევაში თუ ვადაგადაცილებული სესხის ძირი არის 100 ლარი, ხოლო ვადაგაცილებული თანხა 10 ლარი, ამ მიზნებისათვის
ვადაგადაცილებულ სესხად ჩაითვლება მთლიანი სესხის ძირი 100 ლარი, და არა ვადაგადაცილებული ნაწილი.

კომერციული ბანკების მიერ აქტივების კლასიფიკაციისა და შესაძლო დანაკარგების რეზერვების შექმნისა და გამოყენების წესში არსებული განმარტებების შესაბამისად

განმარტებები გვერდისათვის "18. CR-PTI,LTV", ცხრილი 18

ზოგადი განმარტებები/მითითებები
ღვრების მიხედვით.

მსესხებლის, თანამსესხებლისა და მათი საოჯახო მეურნეობის ჯამური ყოველთვიური გადასახდელებისა და ყოველთვიური წმინდა შემოსავლების თანაფარდობა. ვალდებულებების ნაწილი
(მთელი სისტემის დონეზე) უნდა განახლდეს ანგარიშგების თარიღისთვის, ხოლო შემოსავლის ნაწილში ბანკმა უნდა იხელმძღვანელოს მის ხელთ არსებული უახლესი მონაცემებით.

უძრავი ქონებით უზრუნველყოფილი სესხის და უძრავი ქონების სახით არსებული უზრუნველყოფის საშუალების საბაზრო ღირებულების თანაფარდობა. იმ შემთხვევაში, თუ არსებული
უზრუნველყოფის ქვეშ ბანკს გაცემული აქვს რამდენიმე სესხი, სესხის უზრუნველყოფის კოეფიციენტი უნდა დაითვალოს ყველა ამ ვალდებულების გათვალისწინებით. იმ შემთხვევაში, თუ
მსესხებლის სხვადასხვა სესხი უზრუნველყოფილია სხვადასხვა უძრავი ქონებით, სესხის უზრუნველყოფის კოეფიციენტი უნდა დაითვალოს ცალ–ცალკე. ხოლო იმ შემთხვევაში, თუ სესხზე არის
რამდენიმე უზრუნველყოფა, რომელთაგან ნაწილი უზრუნველყოფს ასევე სხვა სესხს/სესხებს, სესხის უზრუნველყოფის კოეფიციენტის დათვლისას, უძრავი ქონების ის ნაწილი, რომელიც
უზრუნველყოფს სხვადასხვა სესხებს, უნდა გადანაწილდეს შესაბამისი სესხების მიმდინარე ნაშთების პროპორციულად. ვალდებულებების ნაწილი (ბანკის დონეზე) უნდა განახლდეს ანგარიშგების
თარიღისთვის, ხოლო უძრავი ქონების ღირებულების ნაწილში ბანკმა უნდა იხელმძღვანელოს ბოლო შეფასებით. თუ უზრუნველყოფა შეფასებულია უცხოურ ვალუტაში, ანგარიშგების
თარიღისთვის ბანკმა უნდა გადაითვალოს უძრავი ქონების ღირებულება (ექვივალენტი ლარში ანგარიშგების თარიღისთვის არსებული სებ–ის ოფიციალური კურსით).

განმარტებები გვერდისათვის "19. CR (ratios)", ცხრილი 19

ზოგადი განმარტებები/მითითებები

რესურსი, რომელსაც საწარმო აკონტროლებს წარსულში მომხდარი მოვლენების შედეგად და რის საფუძველზეც საწარმო მომავალში მოელის ეკონომიკური სარგებლის მიღებას.

საწარმოს სესხები, ფასიანი ქაღალდები, ფინანსური ლიზინგი, ფაქტორინგი და სხვა ვალდებულებები, კრედიტორული და მსგავსი მოთხოვნების გარდა. ვალდებულებებში ასევე გაითვალისწინება
ბანკის მიერ მსესხებლისათვის დამტკიცებული და აუთვისებელი გარესაბალანსო ვალდებულებები, რომელთა ათვისება-გამოყენებაც ბანკის მხრიდან დამატებით სტანდარტული ტიპის
განხილვასა და დამტკიცებას აღარ მოითხოვს, ასევე კრედიტის პირდაპირი შემცვლელი ტიპის გარესაბალანსო ვალდებულება, რომელიც ასახული არ არის ბალანსში წარმოდგენილ
ვალდებულებებში.

საწარმოს აქტივების ის ნაწილი, რომელიც რჩება ყველა ვალდებულების გამოკლების შემდეგ.

საწარმოს საანგარიშო, როგორც წესი, უახლესი თორმეტი თვის მოგება, საპროცენტო ხარჯების, ცვეთის, ამორტიზაციისა და საგადასახადო ვალდებულებების გათვალისწინების გარეშე. აღნიშნული
მაჩვენებელი არ უნდა მოიცავდეს ერთჯერად და არაძირითადი ბიზნეს საქმიანობით წარმოშობილ შემოსავლებსა და ხარჯებს.
საწარმოს საანგარიშო, როგორც წესი უახლესი თორმეტი თვის მოგება, საპროცენტო ხარჯებისა და საგადასახადო ვალდებულებების გათვალისწინების გარეშე. აღნიშნული მაჩვენებელი არ უნდა
მოიცავდეს ერთჯერად და არაძირითადი ბიზნეს საქმიანობით წარმოშობილ შემოსავლებსა და ხარჯებს. აღნიშნული მაჩვენებელის გაანგარიშებისას გათვალისწინებულ უნდა იყოს სამართლიანი
მოცულობის ცვეთა-ამორტიზაციის ხარჯები, რომელთა განსაზღვრის მიზნებისათვის გათვალისწინება სხვადასხვა მნიშვნელოვანი საკითხები, მათ შორის: რამდენად კაპიტალტევადია მსესხებლის
საქმიანობის სექტორი, როგორია აქტივების მიმდინარე მდგომარეობა, როგორ ზეგავლენას ახდენს ტექნოლოგიური პროგრესი აქტივებზე და სხვა.
საწარმოს საანგარიშო, როგორც წესი უახლესი თორმეტი თვის მანძილზე, სხვისი კუთვნილი ფულადი სახსრების ან/და მათი ექვივალენტების გამოყენების სანაცვლოდ გაწეული და სხვის მიმართ
წარმოშობილი ვალდებულებების შედეგად წარმოქმნილი ხარჯი, რომელიც გამოითვლება ეფექტური საპროცენტო განაკვეთის მეშვეობით, რაც წარმოადგენს ისეთ განაკვეთს, რომელიც ზუსტად
ადისკონტირებს მომავალში გადასახდელ სავარაუდო ფულად სახსრებს ფინანსური ინსტრუმენტის მოსალოდნელი მომსახურების ვადის (ან სადაც შესაძლებელია უფრო მოკლე ვადის)
განმავლობაში მის საბალანსო ღირებულებამდე. საპროცენტო ხარჯის გამოთვლისას გასათვალისწინებელია არსებითობის პრინციპი ფინანსური ანგარიშგების საერთაშორისო სტანდარტების
მიხედვით.