Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa: Mercaderia S.A.s

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuando con
responsabilidad sinceridad en cualquier
1. Integridad circunstancia y otros principios como veracidad y
información clara y precisa

informando sobres las fallas significativas

encontradas durante la auditoría interna y de las
diferentes opciones que se tengan para resolver
2. Presentación Ecuánime
entre el equipo auditor y el auditado .Expresando la
comunicación de forma sincera, exacta, objetiva,
clara y completa
Ejecutando los trabajos y la entrega de los
3.Debido cuidado resultados de las auditorías internas o informes
profesional con el mayor profesionalismo posible

Garantizando la confidencialidad sobre la

4. Confidencialidad información obtenida en el marco de desarrollo de
la auditoria interna.
Manteniendo una actitud independiente y una
5. Independencia posición de objetividad total, clara y especialmente
frente a los resultados obtenidos
Obteniendo una serie de resultados apropiados de
6. Enfoque basado en la control y de procedimientos sustantivos
evidencia
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Mercadería S.A.S

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar la auditoría auditoría auditoría Auditor la
auditoría
Determinar si los Revisión de La evaluación Estas auditorías Todas las
1- Auditoria de procedimientos documentos que del control legales deberán tiendas
cumplimiento utilizados y las soportan legal, interno tiene ser realizadas por
medidas de técnica, como objetivo entidades
control interno financiera y primordial especializadas que
están de acuerdo contablemente evaluar el cuenten con la
con las normas las operaciones. sistema de autorización de la
que le son control interno Autoridad Laboral
aplicables competente
Planificación de En la que se a conformidad Estas auditorías Todas las
2- Auditoría las actividades audita el del sistema o legales deberán tiendas
legal preventivas y la cumplimiento de especificaciones ser realizadas por
organización de las obligaciones técnica entidades
los recursos impuestas por la especializadas que
necesarios para Ley cuenten con la
realizar dichas autorización de la
actividades. Autoridad Laboral
competente
Debe Deben distinguir a conformidad Estas auditorías Todas las
3- Auditoría de considerarse la claramente entre del sistema a legales deberán tiendas
Certificación posibilidad de el cumplimiento dicha norma ser realizadas por
que una empresa o técnica entidades
quiera ir más allá incumplimiento especializadas que
del cumplimiento de los requisitos cuenten con la
de los requisitos legales y de autorización de la
legales o aquellos otros Autoridad Laboral
especificación requisitos que la competente
técnica empresa,
voluntariamente,
se propone
contemplados en
la normativa
legal vigente

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
La aplicación de la Auditoría es de mucha importancia debido a que nos
permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a
cabo de manera efectiva. Además es necesario implementar Auditoría interna
y externa para detectar las fallas que existen en el cumplimiento de sistema
de calidad y las normas correspondientes, para así tomar las medidas
necesarias y corregir las no conformidades con el fin de no volver a ocurrir
en ellas.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo