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Tableau des encaissements

mois montant TTC au comptant 10% 30% 30j 30% 60j 30% 90j
janv 240000 24000 0
février 0 0 72000
mars 528000 52800 0 72000
avril 192000 19200 158400 72000
mai 0 0 57600 158400
juin 408000 40800 0 57600 158400
Total 1140000
Reliquat au 30/06/N+1
122400 57600
122400
122400

Eléments Total Janvier Février Mars Avril


Créances Bilan 98000 28000 35000 35000
Ventes Janvier 240000 24000 72000 72000 72000
Ventes mars 528000 52800 158400
Ventes d’avril 192000 19200
Ventes de juin 408000
Cession d’immobilisation 5000 5000
Total des encaissments 1471000 52000 107000 159800 254600
Créances du bilan total
28000 52000
35000 107000
35000 159800
249600
216000
256800

0
180000
122400
122400
424800

Mai Juin Reliquat

158400 158400
57600 57600 57600
40800 367200

216000 256800 424800


Eléments Total Janvier Février Mars Avril Mai
Créances Bilan 98000 28000 35000 35000
Ventes Janvier 240000 24000 72000 72000 72000
Ventes mars 528000 52800 158400 158400
Ventes d’avril 192000 19200 57600
Ventes de juin 408000
Cession d’immobilisation 5000 5000
Total des encaissments 1471000 52000 107000 159800 254600 216000

Tableau TVA
janv fév mars avril mai juin
TVA facturée 40000 0 88000 32000 0 68000
TVA récupérable 6195 28623 39371 54600 0 28757.5
sur achat 6195 28623 39182 54600 0 28600
sur frais financiers 189 158
TVA due 33805 -28623 20006 -22600 0 16642.5
TVA à Payer 11000 33805 0 20006 0 0
TVA à Décaisser 11000 33805 0 -8617 0 -5957.5

Tableau des décaissements


Eléments Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Achats 49000 50000 0 124800 187200 327600
Autres charges externes 0 0 15000 15000 15000 15000
Salaires 15000 15000 15000 15000 15000 15000
Charges sociales 1000 3450 3450 3450 3450 3450
TVA à décaisser 11000 33805 0 20006 0 0
Remboursement de la dette 17889 17407.5
IS 19000
Total décaissement 76000 102255 70339 178256 220650 378457.5

Budget de Trésorerie
Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Solde initial 15000 -9000 -4255 85206 161550 156900
Encaissements 52000 107000 159800 254600 216000 256800
Décaissements 76000 102255 70339 178256 220650 378457.5
Solde final -9000 -4255 85206 161550 156900 35242.5
Solde Cumulé -9000 -13255 71951 233501 390401 425643.5
Juin Reliquat

158400
57600 57600
40800 367200

256800 424800

Reliquat

16642.5
0

Reliquat
171600 811200
30000 676000

3450
16642.5
CPC Prévisionnel

Ventes 1,140,000.00
Achats Revendus 731,000.00
Autres charges externes 90,000.00
Salaires et charges sociales 110,700.00
Frais financiers 4,950.00
DEA 40,000.00
Résultat avant impots 163,350.00
Bilan prévisionnel

Actif Montant Passif


Actif immobilisé 420,000.00 Capital social
Stock 65,000.00 Réserves
Clients et comptes rattachés 424,800.00 Résultat avant impôt
Dettes de financement
Fournisseurs et comptes rattachés
Etat
organisme sociaux
Trésorerie Actif 35,242.50
Total 945,042.50
Montant
300,000.00
200,000.00
163,350.00
60,000.00
201,600.00
16,642.50
3,450.00

945,042.50

-
Reglement des achats
Mois Montant TTC 60j fin de moi Dettes au bilan Total
à nouveau 99000
janv 0 49000 49000
fév 124800 50000 50000
mars 187200 0
avril 327600 124800 124800
mai 0 187200 187200
juin 171600 327600 327600
Total HT 676000
reliquat au 30/6/N+1 171600

Reglement des autres charges externes


janv fév Mars Avril
charges 15000 15000 15000 15000
décaissement 0 0 15000 15000
salaires 15000 15000 15000 15000
ch sociaux 1000 3450 3450 3450

Tableau TVA
janv fév mars avril
TVA facturée 40000 0 88000 32000
TVA récupérable 6195 28623 39371 54600
sur achat 6195 28623 39182 54600
sur frais financiers 189
TVA à payer 11000 33805 20006
Crédit de TVA 28623

Budget de trésorerie janv fév Mars Avril


solde initial 15000 -9000 -4255 85206
Encaissements 52000 107000 159800 249600
cession d'immobilisation
Total encaissement 52000 107000 159800 249600
Décaissements
Achats 49000 50000 0 124800
Autres charges externes 0 0 15000 15000
Salaires 15000 15000 15000 15000
charges sociales 1000 3450 3450 3450
TVA à payer 11000 33805 0 20006
échéances d'emprunt 17889
IS 19000
Total Décaissement 76000 102255 70339 178256
solde final -9000 -4255 85206 156550
cumul -13255 80951 241756
Mai Juin charges Décaissement reliquat
15000 15000 90000
15000 15000 60000 30000
15000 15000
3450 3450 3450

mai juin
0 68000
0 28758
0 28600
158
0 16642
-22600

Mai Juin
156550 156900
216000 256800
5000
221000 256800

187200 327600
15000 15000
15000 15000
3450 3450
0 0
17408

220650 378458
156900 35242
313450 192142